深圳发展银行股份有限公司

    Shenzhen Development Bank Co.,Ltd.

    2009 年半年度报告全文2

    目 录

    第一节 重要提示................................................................ 1

    第二节 公司基本情况............................................................ 1

    第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................. 16

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................................... 19

    第五节 董事会报告............................................................. 20

    第六节 重要事项............................................................... 37

    第七节 财务会计报告........................................................... 42

    第八节 备查文件.............................................................. 117

    董事、高级管理人员关于2009 年半年度报告的书面确认意见......................... 1181

    第一节 重要提示

    本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    本行第七届董事会第18 次会议审议了2009 年半年度报告全文及其摘要。参加本次董事会会

    议的董事共13 人。董事单伟建、马雪征因事不能参加会议，委托董事刘伟琪行使表决权。本次

    董事会会议一致同意此报告。

    本行董事长兼首席执行官法兰克纽曼、行长肖遂宁、首席财务官王博民、会计机构负责人李

    伟权保证2009 年半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本行2009 年半年度财务报告已经安永华明会计师事务所审计并出具标准审计报告。

    第二节 公司基本情况

    （一）公司简介

    1、法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司

    （简称：深圳发展银行，下称“本行”）

    法定英文名称：Shenzhen Development Bank Co., Ltd.

    2、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：深发展A

    股票代码：000001

    3、公司注册地址：中国广东省深圳市

    公司办公地址：深圳市深南东路5047 号深圳发展银行大厦

    邮政编码：518001

    公司国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn

    公司电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

    4、法定代表人：法兰克纽曼(Frank N.Newman)

    5、董事会秘书：徐进

    证券事务代表：吕旭光

    联系地址：中国广东省深圳市深南东路5047 号

    深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处

    联系电话：(0755)82080387

    传 真：(0755)82080386

    电子邮箱：dsh@sdb.com.cn

    6、本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》

    登载本行半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：2

    http://www.cninfo.com.cn

    本行2009 年半年度报告全文备置地点：本行董事会秘书处

    （二）主要财务数据和指标

    1、经营业绩

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2008 年

    1-12 月

    报告期比上年

    同期增减

    营业收入 7,490,850 7,115,253 14,513,119 5.28%

    拨备前营业利润 4,025,561 4,054,795 8,137,588 -0.72%

    资产减值准备 1,104,032 1,213,799 7,334,162 -9.04%

    营业利润 2,921,529 2,840,996 803,426 2.83%

    利润总额 2,929,479 2,825,668 792,609 3.67%

    归属于上市公司股东的净利润 2,311,388 2,143,834 614,035 7.82%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润 2,306,374 2,154,446 623,941 7.05%

    每股指标：

    基本每股收益（元） 0.74 0.71 0.20 4.23%

    稀释每股收益（元） 0.74 0.70 0.20 5.71%

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益（元） 0.74 0.71 0.20 4.23%

    扣除非经常性损益后的稀释每

    股收益（元） 0.74 0.71 0.20 5.71%

    现金流情况：

    经营活动产生的现金流量净额 3,844,868 9,286,973 24,342,611 -58.60%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元） 1.24 3.89 7.84 -68.12%

    注：截至2009 年6 月30 日，本行总股数为310,543 万股；截至2008 年6 月30 日的总股数

    为238,880 万股。根据《企业会计准则2006》规定，因派发股票股利增加股份数量的，应当按照

    调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。上述2008 年1-6 月的基本每股收益和稀释每股收

    益是经调整后的数据，调整前当期披露的基本每股收益和稀释每股收益分别为0.93 元和0.92

    元。本行2008 年全年和2009 年1-6 月非经常性损益根据《中国证券监督管理委员会公告2008 年

    第43 号—公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号--非经常性损益》的定义计算，2008 年

    1-6 月数据同口径调整。本报告中与之相关的指标均已进行调整。

    报告期非经常性损益项目及金额

    （货币单位：人民币千元）

    非经常性损益项目 金额

    固定资产和抵债资产处置损益 14,126

    长期股权投资处置损益 3,309

    或有事项产生的损益 2,4023

    投资性房地产公允价值变动 (4,911)

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (8,579)

    所得税影响 (1,333)

    合计 5,014

    2、盈利能力指标

    （单位：%）

    项 目 2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2008 年

    1-12 月

    报告期比上年同期

    增减（百分点）

    总资产收益率 0.43 0.49 0.13 -0.06

    全面摊薄净资产收益率 12.85 12.65 3.74 0.20

    全面摊薄净资产收益率

    （扣除非经常性损益） 12.82 12.72 3.80 0.10

    加权平均净资产收益率 13.17 15.23 4.32 -2.06

    加权平均净资产收益率

    （扣除非经常性损益） 13.14 15.30 4.39 -2.16

    成本收入比 39.29 35.03 35.99 4.26

    信贷成本 3.80 4.26 2.84 -0.46

    净利差 （NIS） 2.45 3.07 2.86 -0.59

    净息差 （NIM） 2.51 3.17 3.02 -0.66

    注：信贷成本＝当期信贷拨备/当期平均贷款余额（含贴现）；净利差＝生息资产收益率-计

    息负债成本率；净息差＝净利息收入/平均生息资产余额。

    上述当期及上年同期的收益率指标均未经年化处理。

    3、规模指标

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2009 年6 月

    30 日

    2008 年12 月31

    日

    2007 年12 月

    31 日

    报告期末比上

    年末增减

    一、资产总额 541,225,736 474,440,173 352,539,361 14.08%

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产 1,947,747 332,192 1,769,441 486.33%

    持有至到期投资 24,292,972 15,584,755 15,911,486 55.88%

    贷款和应收款 424,399,026 363,900,753 270,791,277 16.62%

    可供出售金融资产 41,015,718 48,799,716 17,850,892 -15.95%

    其他 49,570,273 45,822,757 46,216,265 8.18%

    二、负债总额 523,238,345 458,039,383 339,533,298 14.23%

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融负债

    36,633 98,018 1,501,830 -62.63%

    同业拆入 14,170,946 7,380,000 2,300,000 92.02%

    吸收存款 416,571,882 360,514,036 281,276,981 15.55%

    其他 92,458,884 90,047,329 54,454,487 2.68%

    三、股东权益 17,987,391 16,400,790 13,006,063 9.67%4

    归属于上市公司股东的每

    股净资产 5.79 5.28 5.67 9.67%

    四、存款总额 416,571,882 360,514,036 281,276,981 15.55%

    公司存款 350,567,615 302,309,165 240,370,951 15.96%

    零售存款 66,004,267 58,204,871 40,906,030 13.40%

    五、贷款总额 342,345,885 283,741,366 221,035,529 20.65%

    公司贷款 258,812,003 209,835,181 157,492,816 23.34%

    一般性贷款 190,320,720 167,617,360 149,712,815 13.54%

    贴现 68,491,283 42,217,821 7,780,001 62.23%

    零售贷款 83,533,882 73,906,185 63,542,713 13.03%

    贷款减值准备 (3,289,000) (2,026,679) (6,023,964) 62.29%

    贷款及垫款净值 339,056,885 281,714,687 215,011,565 20.35%

    4、资产质量指标

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2009 年6 月30

    日

    2008 年12 月31

    日

    2007 年12 月31

    日

    报告期末比上年末

    增减

    正常类贷款 337,562,124 278,119,642 206,550,728 21.37%

    关注类贷款 2,312,156 3,694,118 2,009,464 -37.41%

    不良贷款 2,471,605 1,927,606 12,475,337 28.22%

    其中：次级类 2,139,674 1,927,606 7,369,919 11.00%

    可疑类 318,440 - 4,505,610 -

    损失类 13,491 - 599,808 -

    贷款损失准备 3,289,000 2,026,679 6,023,964 62.29%

    不良贷款比率 0.72% 0.68% 5.64% +0.04 个百分点

    关注类贷款占比 0.68% 1.30% 0.91% -0.62 个百分点

    拨备覆盖率 133.07% 105.14% 48.28% +27.93 个百分点

    拨备充足率 436.28% 364.65% 127.20% +71.63 个百分点

    注：拨备充足率=实提拨备/应提拨备。其中，应提拨备=关注*2%+次级*25%+可疑*50%+损失

    *100%（《银行贷款损失准备计提指引》）。

    5、资本充足指标

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 2009 年6 月30

    日

    2008 年12 月31

    日

    2007 年12 月31

    日

    报告期末比上年

    末增减

    资本净额 29,105,870 23,959,430 12,691,876 21.48%

    其中：核心资本净额 17,158,317 14,710,153 12,692,620 16.64%

    附属资本 12,242,016 9,577,523 112,317 27.82%

    加权风险资产净额 337,570,250 279,112,744 220,056,277 20.94%

    资本充足率 8.62% 8.58% 5.77% +0.04 个百分点

    核心资本充足率 5.08% 5.27% 5.77% -0.19 个百分点5

    6、采用公允价值计量的项目

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初金额 本期公允价

    值变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    1.金融资产 49,131,908 (124,741) (435,617) - 42,963,465

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 332,192 (124,741) - - 1,947,747

    其中：衍生金融资产 290,751 (128,033) - - 162,354

    可供出售金融资产 48,799,716 - (435,617) - 41,015,718

    2.金融负债 98,018 29,003 - - 36,633

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债 98,018 29,003 - - 36,633

    其中：衍生金融负债 58,598 28,995 - - 31,320

    3.投资性房地产 411,690 (4,911) 14,444 - 414,722

    合计 49,641,616 (100,649) (421,173) - 43,414,820

    7、报告期内股东权益变动情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    股本 3,105,434 - - 3,105,434

    资本公积 7,978,982 - 724,786 7,254,196

    盈余公积 780,885 - - 780,885

    一般准备 3,583,296 - - 3,583,296

    未分配利润 952,193 2,311,388 - 3,263,581

    其中：建议分配的股

    利

    - - - -

    股东权益合计 16,400,790 2,311,388 724,786 17,987,392

    （三）主要商业银行业务数据

    1、截至报告期末前三年补充财务指标

    （单位：%）

    本行数据

    指标 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日

    指标

    标准

    期末 月均 期末 月均 期末 月均

    人民币 ≥25 34.00 37.81 41.50 41.90 39.33 41.85

    流动性比例 外币 ≥25 79.15 75.36 49.68 60.75 42.21 57.24

    本外币 ≥25 36.60 39.77 41.00 42.38 39.49 42.57

    存贷款比例（含

    贴现）

    人民币

    82.28 81.18 78.85 78.60

    存贷款比例（不

    含贴现）

    人民币 65.86 65.1 67.01 70.20 75.78 73.266

    不良贷款率 ≤8 0.72 0.67 0.68 3.70 5.64 6.68

    单一最大客户贷款比率 ≤10 3.44 3.64 4.22 3.49 5.41 7.84

    最大十家客户贷款比率 26.24 27.05 26.90 26.58 42.74 63.35

    累计外汇敞口头寸比率 ≤20 0.08 0.45 1.67

    正常类贷款迁徙率 0.61 2.78 1.46

    关注类贷款迁徙率 28.10 1.90 62.22

    次级类贷款迁徙率 12.71 - 13.28

    可疑类贷款迁徙率 - - 10.59

    拆入资金比例 3.53 2.64 2.13 1.16 0.85 0.50

    拆出资金比例 2.03 2.15 1.13 1.30 0.33 0.69

    成本收入比(不含营业税) 不适用 39.29 35.99 38.93

    2、本行机构有关情况

    报告期末本行机构（不含总行机构）有关情况如下：

    机构名称 地址

    所辖

    网点

    数

    资产规模

    （百万元人

    民币）

    合同制员

    工人数

    总行营业

    部

    深圳市罗湖区深南东路5047 号深圳发展银行大

    厦 1 11,920 114

    深圳分行 深圳市福田区深南大道7008 号 87 66,596 1773

    广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道66 号 20 41,530 800

    海口分行 海口市金龙路22 号 5 8,567 196

    珠海分行 珠海市香洲区银桦路8 号 7 6,444 176

    佛山分行 佛山市禅城区莲花路148 号 10 12,130 393

    上海分行 上海市浦东新区浦东南路1351 号 28 79,430 991

    杭州分行 杭州市庆春路36 号 14 30,297 545

    义乌分行 义乌市宾王路223 号 4 5,406 107

    宁波分行 宁波市江东北路138 号 8 18,981 385

    温州分行 温州市人民东路国信大厦 6 12,964 265

    北京分行 北京市西城区复兴门内大街158 号 23 72,154 790

    大连分行 大连市中山区友好路130 号 9 10,946 314

    重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街1 号 11 15,770 306

    南京分行 南京市中山北路28 号 13 30,929 453

    天津分行 天津市河西区友谊路10 号 12 16,110 406

    济南分行 济南市历山路138 号 7 15,615 250

    青岛分行 青岛市香港中路6 号 8 15,833 298

    成都分行 成都市顺城大街206 号 8 13,831 289

    昆明分行 昆明市青年路450 号 8 6,719 199

    特殊资产

    管理中心

    深圳市宝安南路1054 号 1 1,307 59

    合计 290 493,479 91097

    注：截至2009 年6 月30 日，本行在册员工总数14,437 人（含派遣及聘用协议员工），其中

    合同制员工总数为10,406 人。

    3、报告期贷款质量情况

    （1）报告期末贷款五级分类

    （货币单位：人民币千元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 2008年6 月30 日

    五级分类

    贷款余额 占比 贷款余额 占比 贷款余额 占比

    与上年同期

    相比增减

    正常贷款 337,562,124 98.60% 278,119,642 98.02% 233,261,662 94.68% 104,300,462

    关注贷款 2,312,156 0.68% 3,694,118 1.30% 1,689,678 0.68% 622,478

    不良贷款 2,471,605 0.72% 1,927,606 0.68% 11,421,196 4.64% -8,949,591

    其中：次级 2,139,674 0.63% 1,927,606 0.68% 6,074,089 2.47% -3,934,415

    可疑 318,440 0.09% 0 0.00% 3,803,149 1.54% -3,484,709

    损失 13,491 0.00% 0 0.00% 1,543,958 0.63% -1,530,467

    贷款合计 342,345,885 100.00% 283,741,366 100.00% 246,372,536 100.00% 95,973,349

    截至2009 年6 月30 日，本行不良贷款余额24.72 亿元，较年初增加5.44 亿元，较去年同期

    减少89.50 亿元，减幅78.36％（较去年同期大幅减少的原因是，本行于2008 年第四季度根据监

    管机构应对国内外经济金融形势的要求，进行了56 亿元的大额拨备和94 亿元的不良贷款核

    销）。不良贷款比率0.72％，较年初上升0.04 个百分点，较去年同期下降3.92 个百分点。上半

    年，受总体经济形势影响，本行关注类贷款的迁徙率有所上升，但新增不良贷款净额占总贷款之

    比低于0.2％。截至6 月30 日，本行关注类贷款余额23.1 亿元，保持了较低的水平，仅占贷款总

    额的0.68％，较年初减少13.8 亿元，下降37％。不良贷款余额当中，59％的不良贷款首放日为

    2005 年以前；2005 年1 月1 日后（含）首次发放的不良贷款金额为10.07 亿元，占全部不良贷款

    的41％。

    （2）报告期公司重组贷款、逾期贷款情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初余额 期末余额 占比

    重组贷款 1,805,816 1,473,558 0.43%

    逾期贷款 789,145 556,384 0.16%

    非应计贷款 1,873,642 2,967,634 0.87%

    注：增减变动分析：

    ⅰ.截至报告期末，本行重组贷款余额14.74 亿元，较年初减少3.32 亿元，减幅18.40%。主

    要是本行加强对重组贷款的管理，加大对不良资产重组贷款的清收、处置力度，进一步提高不良

    资产处置效率。8

    ⅱ.截至报告期末，本行逾期贷款余额5.56 亿元，较年初减少2.33 亿元，一方面是本行加强

    对逾期贷款的清收、处置力度，另一方面是由于受国内外经济形势影响，部分逾期贷款因贷款本

    金或利息逾期时间超过90 天转入非应计贷款。

    ⅲ.截至报告期末，本行非应计贷款余额29.68 亿元，较年初增加10.94 亿元。主要是由于去

    年和今年上半年受国内外经济形势影响，部分借款人（主要是那些已经进入关注类的贷款）经营

    出现困难导致。

    （3）报告期内贷款减值准备的计提和核销情况

    本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的实

    际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况并结合风险程度和回收的可能

    性，预期未来现金流的折现值等，以个别及组合形式从损益表合理提取贷款减值准备。

    （货币单位：人民币千元）

    项目 金额

    年初数 2,026,679

    加：本期提取 1,015,476

    减：已减值贷款利息冲减 48,115

    本期净计提 967,361

    加：本期收回 344,250

    加：汇率等变动 8,175

    减：本期核销 57,465

    期末数 3,289,000

    本行对已全额拨备的不良贷款，在达到核销条件时，报经董事会审批通过后进行账务核销，

    核销后的贷款转入表外记录，并由资产保全部门负责跟踪清收和处置。收回已核销贷款时，先扣

    收本行垫付的应由贷款人承担的诉讼费用，剩余部分先抵减贷款本金，再抵减欠息。属于贷款本

    金部分将增加本行贷款减值准备，收回的利息和费用将增加当期利息收入和应收账款的坏帐减值

    准备。

    4、报告期营业收入构成及变动情况

    （货币单位：人民币千元）

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项目

    金额 占比 金额 占比

    报告期与上年

    同期比增减

    利息净收入 6,363,534 84.95% 6,302,549 88.58% 0.97%

    其中：信贷业务利息净收入 3,821,036 51.01% 4,078,400 57.32% -6.31%

    金融企业往来利息净收入 360,041 4.81% -61,263 -0.86% 687.70%

    债券业务利息净收入 1,090,833 14.56% 913,884 12.84% 19.36%

    贴现利息净收入 1,091,624 14.57% 1,371,528 19.28% -20.41%

    手续费及佣金净收入 478,065 6.38% 380,534 5.35% 25.63%

    其他营业净收入 649,251 8.67% 432,170 6.07% 50.23%9

    营业收入总额 7,490,850 100.00% 7,115,253 100.00% 5.28%

    说明：本行贴现系统于2009 年5 月进行了改造，新系统中，贴现票据转出时，未摊销贴现利

    息收入与转贴现成本之间的差额作为差价收益核算，而旧系统中作为利差收益核算。变更后的核

    算更准确地反映了业务实质。表中贴现业务含买入返售票据业务。受此影响，上半年贴现利息净

    收入较原核算办法减少0.25 亿元。

    5、报告期末，本行贷款投放的前十个行业和主要地区分布情况

    （1）贷款投放按行业分布情况

    （货币单位：人民币千元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    行业

    余额 占比 不良贷款

    率

    余额 占比 不良贷款

    率

    农牧业、渔业 951,700 0.28% 0.00% 598,700 0.21% 0.00%

    采掘业（重工业） 3,328,050 0.97% 0.00% 2,872,440 1.01% 0.00%

    制造业（轻工业） 56,490,980 16.50% 1.58% 53,372,139 18.81% 1.44%

    能源业 11,094,888 3.24% 0.00% 11,786,383 4.15% 0.00%

    交通运输、邮电 15,479,214 4.52% 0.39% 12,516,879 4.41% 0.50%

    商业 26,260,552 7.67% 2.36% 23,618,771 8.32% 0.55%

    房地产业 17,160,741 5.01% 3.37% 15,877,985 5.60% 5.41%

    社会服务、科技、文

    化、卫生业 45,833,383 13.39% 0.04% 35,628,222 12.56% 0.08%

    建筑业 11,902,895 3.48% 0.07% 10,176,997 3.59% 0.00%

    其他（主要为个贷） 85,352,199 24.93% 0.34% 75,075,029 26.46% 0.11%

    票据贴现 68,491,283 20.01% 0.00% 42,217,821 14.88% 0.00%

    贷款和垫款总额 342,345,885 100.00% 0.72% 283,741,366 100.00% 0.68%

    从分行业的贷款质量来看，截至2009 年6 月30 日，本行不良贷款主要集中在房地产业、商

    业和制造业，其余行业不良率均低于1%。其中房地产业不良贷款主要是本行2005 年前发放房地产

    开发贷款等历史遗留不良贷款。

    （2）贷款投放按地区分布情况

    （ 货币单位：人民币千元）

    余额 占比

    华南地区(含离岸) 100,092,485 29.24%

    华东地区 116,144,951 33.93%

    华北东北地区 99,323,068 29.01%

    西南地区 26,785,381 7.82%

    合计 342,345,885 100.00%

    （3）贷款投放按担保方式分布情况

    （货币单位：人民币千元）10

    项目 余额 占比

    信用贷款 52,716,005 15.40%

    保证贷款 66,797,732 19.51%

    抵押贷款 131,226,006 38.33%

    质押贷款 23,114,859 6.75%

    贴现 68,491,283 20.01%

    合计 342,345,885 100.00%

    （4）前十大贷款客户的贷款余额以及占贷款总额的比例

    截至2009 年6 月30 日，本行前十名客户贷款余额为76.37 亿元，占期末贷款余额的2.23％。

    主要有以下客户：北京市土地整理储备中心朝阳分中心、重庆高速公路集团有限公司、中国石化

    盛骏国际投资有限公司、天津城市基础设施建设投资集团有限公司、南京地下铁道有限责任公

    司、中国冶金科工股份有限公司、红河州国有资产（持股）经营有限公司、首钢总公司、深圳市

    中信城市广场投资有限公司、深圳华强房地产开发有限公司。

    6、报告期末抵债资产情况

    （货币单位：人民币千元）

    项目 余额

    土地、房屋及建筑物 1,067,096

    其他 42,130

    小计 1,109,226

    抵债资产跌价准备余额 333,349

    抵债资产净值 775,877

    7、报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率

    （货币单位：人民币千元）

    类别 平均余额 年平均贷款利率

    一年期内短期贷款（本外币） 137,966,203 5.69%

    中长期贷款（本外币） 110,531,591 5.83%

    合计 248,497,794 5.75%

    注：本表中的短期贷款和中长期贷款不含进出口押汇、贴现、逾期贷款和非应计贷款。

    8、报告期末所持金融债券的有关情况

    报告期末，本行所持国债和金融债券（含央票、政策性银行债、各类普通金融债、次级金融

    债,不含企业债券）账面价值为741 亿元，其中金额重大的债券有关情况如下：

    （货币单位：人民币千元）

    类别 面值 票面年利率(%) 到期日 减值准备11

    01 年国债 1,238,302 2.82-4.69 2011/3-2016/6 -

    06 年国债 5,717,000 2.4-2.8 2011/5-2016/3 -

    08 年国债 1,330,000 1.28-4.94 2009/12-2038/5 -

    02 年金融债 3,276,000 2.6-4.88 2009/7-2022/5 -

    05 年金融债 1,570,000 2.66-4.13 2010/4-2020/6 -

    07 年金融债 5,605,000 1.41-5.03 2009/10-2017/10 -

    08 年金融债 11,362,660 1.41-4.95 2010/1-2018/12 -

    09 年金融债 7,050,000 1.41-3.5 2014/1-2019/5 -

    央行票据 24,295,000 0-4.56 2009/8-2011/5 -

    合计 61,443,962 -

    9、报告期末持有衍生金融工具情况

    （货币单位：人民币千元）

    公允价值

    类 别 合约/名义金额

    资产 负债

    外汇衍生工具 23,250,657 114,818 19,130

    利率衍生工具 840,000 41,270 691

    权益衍生工具 1,742,924 6,266 11,499

    其他衍生工具 407,114 - -

    本行衍生金融工具绝大部分以代客交易为目的，少量以对冲本行资产负债风险敞口为目的而

    做。

    10、报告期内商业银行应收利息和坏账准备的增减变动

    （1）应收利息的增减变动

    （货币单位：人民币千元）

    应收利息 金额

    期初余额 1,605,636

    本期增加数额 9,074,878

    本期回收数额 8,969,117

    期末余额 1,711,397

    （2）应收利息坏账准备的提取情况

    （货币单位：人民币千元）

    类 别 金 额 坏账准备

    应收利息 1,711,397 -

    （3）应收利息和坏账准备的增减变动情况分析

    报告期末，本行应收利息较上年末增加1.1 亿元，增长7%，是生息资产规模增加所致。本行

    对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期90 天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作表外核

    算，不计提坏账准备。12

    11、报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率

    （货币单位：人民币千元）

    类 别 年均余额 年均存款利率

    企业活期存款（本外币） 93,886,068 0.54%

    企业定期存款（本外币） 114,411,580 2.84%

    储蓄活期存款（本外币） 20,510,465 0.33%

    储蓄定期存款（本外币） 43,767,994 3.01%

    保证金存款（本外币） 127,829,426 1.86%

    合计 400,405,533 1.88%

    12、报告期末，可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的期末余额

    （货币单位：人民币千元）

    项 目 金 额

    开出承兑汇票 199,626,504

    开出信用证 1,379,012

    开出保证凭信 1,802,935

    未使用的信用卡额度 16,498,244

    经营性租赁承诺 2,257,999

    贷款担保合同 58,262

    资本性支出承诺 210,960

    13、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况

    （1）理财业务开展情况

    2009 年上半年，在全球金融危机和国内资本市场走向尚不明朗的市场环境下，银行个人理财

    产品的发行节奏放缓，理财资金投放更趋谨慎，但本行通过产品创新、市场细分、渠道建设以及

    客户服务等措施，发挥在债券、票据以及信贷资产等方面的投资优势，推出了全开放式债券理财

    产品、信托贷款理财产品等新品种；加强代理业务发展，与多家基金公司、保险公司、证券公司

    建立并深化业务合作，引进了同业代销新产品；完善内控制度，加强流程优化，强化风险意识，

    促进了个人理财产品稳健发展，个人理财产品发行规模同比大幅增长；同时，上半年实现了新版

    理财管理系统上线，完成了个人外汇实盘买卖系统升级改造，推出了黄金外汇资讯平台；完成了

    个人黄金业务延期交易业务前期工作，下半年开发完成后将正式推广。2009 年上半年，结构性理

    财产品销售额达到46 亿元，信托、证券理财产品销售额达到17 亿元。

    （2）代理业务开展情况

    代理保险规模保费达到3.4 亿元，基金销售额达到23 亿元。

    （3）托管业务开展情况13

    资产托管业务方面，在“私募管家”托管服务品牌基础上，推出了“一小时投资指令”处理

    解决方案，成功托管多项证券公司客户资产管理计划托管业务。截至2009 年6 月30 日，本行累

    计托管产品54 项，累计托管规模55.02 亿元。

    14、商业银行各类风险和风险管理情况

    （1）信用风险

    信用风险是指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务而形成的风险。本

    行的信用风险主要来自于发放贷款和表外信贷业务等。

    本行成立信贷组合管理委员会，审议和确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好以及各类

    信用风险管理政策和标准。2009年上半年，本行根据外部形势的变化及时制定和调整全行公司业务

    及零售业务信贷政策指引、具体行业的信贷政策指引，积极支持国家重点项目，大力发展中小企

    业、贸易融资业务和零售信贷业务，严格执行国家“两高”行业政策，推进信贷业务转型。

    本行实行信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各分行/业务条线派驻信贷执行

    官，直接向首席信贷风险执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考核，

    建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。

    本行制定了一整套规范的信贷审批和管理流程，在全行范围内实施，并注重提高调查审查质

    量、从源头上控制新增贷款风险。在操作过程中采取了严格按照“KYC”（了解你的客户）的原则

    进行深入全面的信贷调查，加强对贷款用途的合理性、贸易背景真实性的严格审查；重视对授信申

    请人第一还款来源的分析。在零售信贷风险管理领域，重视零售信贷资产质量组合管理，强化“面

    签”和权证登记真实性管理，加强了个人贷款业务的贷后管理和操作性风险的防范，同时,也加强

    了房地产市场监测和房地产评估管理。

    本行加强对授信业务的贷后监测与检查力度，对各类授信业务，提高了监测预警和检查工作

    的频率，建立信贷业务应急处理和报告机制，保证总分行之间及总行与外部监管部门和其他部门的

    及时有效沟通，并采取有效措施控制授信风险。

    本行在银监会五级分类制度的基础上，将本行公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一

    级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，

    在此之外还设有一级“核销级”。本行根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。

    本行建立专业清收队伍，整合清收资源，实行集中专业化清收，并做好资产保全提前介入和

    化解风险工作，不断提高不良贷款、关注类贷款和已核销的贷款的清收效果。

    继2008年本行公司信贷风险管理系统部分上线和在全行范围内推广运行后，2009年将投产公

    司信贷风险管理贷后部分，实现贷后监测预警管理、风险分类、准备金计提、合规监管等方面的系14

    统化管理。同时本行聘请顾问公司进行公司信贷早期预警系统及清收激励机制改进项目，提高风险

    识别能力和应急反应能力，以及清收的有效性。本行零售信贷审批系统已运行多年并将持续优化。

    （2）市场风险

    本行面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本行的交易性业务及非交易性业务均

    可产生市场风险。本行市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生不可控制的损

    失，同时降低金融工具内在波动性对本行的影响。本行资产负债管理委员会负责制定市场风险管

    理政策，确定本行市场风险管理目标及市场风险的限额头寸。该委员会也负责动态控制本行的业

    务总量与结构、利率及流动性等。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场风险监控的日常

    职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本行资产负债的期

    限结构和利率结构提出调整建议。

    本行的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本行的生息资

    产和计息负债主要以人民币计价。人民银行对基础银行的人民币贷款利率的下限和人民币存款利

    率的上限作出规定。本行主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口

    等指标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本行定期召开资产负

    债管理委员会会议，根据对未来利率趋势的判断，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。

    本行汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇衍

    生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本行面临的汇率风险主要源自本

    行持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本行对各种货币头寸设定限额，每日监

    测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。

    （3）流动性风险

    流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可

    能产生上述风险。为了有效的监控该风险，本行注重分散资金来源渠道，并且每日监测资金来源

    与资金运用情况，以及存贷款规模。本行保持着相当高流动性的债券规模，如需要可及时变现。

    同时持有大量高品质的持有到期类债券，可以用来进行卖出回购，作为额外的融资渠道。本行还

    有一些额外现金，存放在其他银行。本行定期监测和管理现金头寸，定期进行流动性的压力测试

    评估，对不同情景下的测试结果提出相应的解决方案。

    （4）操作风险

    操作风险是指由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。2009 年

    上半年， 本行在“组织架构、流程再造、运营监控、制度建设、系统建设、团队建设”几个方面

    完善并构建起全行的运营操作风险防控体系，全面系统地落实监管机构操作风险防范要求，加强

    操作风险防控组织建设、人员管理和培训，完善运营制度，梳理和改造业务流程，优化系统功

    能；创新运营风险监控手段，重新审视操作风险，分析和监测全行运营关键风险指标和超大额交

    易动态，及时发布风险提示和警示函，不断调整和优化监控指标和内容；开展运营操作风险领域15

    检查，跟踪和监控问题整改情况；积极采取电子化手段，建立后督预警模型；组织开展全行重点

    客户上门对账工作，结合“啄木鸟”风险防控建议活动对运营操作风险进行查漏补缺；通过风险

    监控、检查辅导和监督工作的有机结合，提升了全行的运营操作风险综合防控水平。

    （5）其他风险

    本行面临的其他风险包括合规风险、法律风险等。本行在总、分行层面建立了完整的合规风

    险管理体系，负责合规风险的识别、监测、报告及合规审查咨询、培训教育等职责，合规部定期

    向董事会审计与关联交易控制委员会汇报工作，接受审计与关联交易控制委员会的指导。2009 年

    上半年本行在完善合规管理架构、新政策法规跟踪传导、制度规划管理、新产品新业务合规风险

    识别与控制、“啄木鸟”合规风险监测项目、关联交易管理、反洗钱、合规培训和文化建设等方

    面持续有序的开展工作，有效控制了合规风险。在法律风险的管控方面，2009 年上半年本行进一

    步完善法律审核制度及法律事务案件管理制度，加强法律风险的防范、控制与化解。本行注重业

    务流程中的法律审核环节，规范合同格式样本及条款，参与制度制定、新产品研发等决策过程；

    同时聘请国内知名的律师事务所作为本行的外部法律顾问，对重大法律事务提供专业意见，使各

    类业务的法律风险得到了有效控制。

    15、内部控制制度的完整性、合理性、有效性以及内控制度执行情况

    （1）董事会对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性以及内控制度执行情况所作的说

    明。

    2009 年上半年，本行管理层在董事会及其专门委员会的指导下有效运作，成立了合规内控委

    员会，以建立防范和控制合规风险、操作风险及相关风险的协调处理机制，不断完善内部控制。

    本行在业务规模不断发展的同时始终注重内控制度建设，内部控制制度覆盖了本行的各业务过程

    和操作环节，以及现有的管理部门和分支机构的控制和管理。本行在一些方面还将进一步完善和

    提高，本行管理层对此有高度的关注，并且有明确的计划。整体而言，本行内部控制制度完整、

    合理、有效，内部控制体系健全，不存在重大的内部控制缺陷。

    （2）监事会对公司董事会关于内部控制所作说明的意见

    报告期内，公司根据中国银监会、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制

    的基本原则，按照本行实际情况，建立健全了较为完善、合理的内部控制制度，并在经营活动中

    得到了较好的执行，总体上符合有关监管机构的相关要求。董事会对2009 年上半年公司内部控制

    所做的说明真实、完整地反映了公司内部控制的现状。16

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    （一） 股份变动情况表

    （单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后

    股份类别

    数量

    比例

    （%）

    限售股份

    解除限售

    其他小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 320,828,031 10.33 -139,080,737 -70,356 -139,151,093 181,676,938 5.85

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 3,855,360 0.12 -3,441,445 0 -3,441,445 413,915 0.01

    其中：境内非国有

    法人持股

    3,855,360 0.12 -3,441,445 -264,716 -3,706,161 149,199 0.005

    境内自然人持股 264,716 264,716 264,716 0.009

    4、外资持股 316,895,004 10.2 -135,639,292 -135,639,292 181,255,712 5.84

    其中：境外法人持股 316,895,004 10.2 -135,639,292 -135,639,292 181,255,712 5.84

    境外自然人持股

    5、高管股份 77,667 0.002 -70,356 -70,356 7,311 0.0002

    二、无限售条件股份 2,784,605,731 89.67 139,080,737 70,356 139,151,093 2,923,756,824 94.15

    1、人民币普通股 2,784,605,731 89.67 139,080,737 70,356 139,151,093 2,923,756,824 94.15

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 3,105,433,762 100 0 0 0 3,105,433,762 100

    注：1、报告期内，共计139,080,737 股有限售条件股份股份限售期满上市流通，公司有限售

    条件股份由此减少139,080,737 股，无限售条件股份相应增加139,080,737 股。

    2、报告期内，深圳市先科企业集团持有的264,716 股有限售条件股份司法过户到自然人。

    3、报告期内，因离任董事、监事、高级管理人员所持高管锁定股份解除锁定，公司有限售条

    件股份减少70,356 股。

    （二） 报告期内股东总数及前十名股东、前十名无限售条件股东持股表

    （单位：股）

    股东总数 243,962 户

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    Newbridge Asia AIV III, L.P. 外资

    股东

    16.76 520,414,439 - 181,255,712 -17

    股东

    中国平安人寿保险股份有限公司－传

    统－普通保险产品 其他4.54 140,963,528 -10,000,000 - -

    深圳中电投资股份有限公司 其他2.81 87,302,302 - - -

    中国人寿保险股份有限公司－分红－

    个人分红-005L-FH002 深 其他2.04 63,504,416 63,504,416 - -

    海通证券股份有限公司 其他1.49 46,306,896 -192,743 - -

    融通新蓝筹证券投资基金 其他1.45 45,052,063 45,052,063 - -

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精

    选混合型开放式证券投资基金

    其他1.14 35,490,342 12,817,355 - -

    中国工商银行－博时精选股票证券投

    资基金 其他1.06 33,000,000 17,922,013 - -

    中国工商银行－南方绩优成长股票型

    证券投资基金

    其他1.05 32,499,690 32,499,690 - -

    中国人寿保险股份有限公司－传统－

    普通保险产品-005L-CT001 深 其他1.01 31,499,998 31,499,998 - -

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    Newbridge Asia AIV III, L.P. 339,158,727 人民币普通股

    中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通

    保险产品

    140,963,528 人民币普通股

    深圳中电投资股份有限公司 87,302,302 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-

    005L-FH002 深

    63,504,416 人民币普通股

    海通证券股份有限公司 46,306,896 人民币普通股

    融通新蓝筹证券投资基金 45,052,063 人民币普通股

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型

    开放式证券投资基金

    35,490,342 人民币普通股

    中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 33,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资

    基金

    32,499,690 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险

    产品-005L-CT001 深

    31,499,998 人民币普通股

    上述股东关联关系及一致行动的说明

    “中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深”

    与“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品-005LCT001

    深”同为中国人寿保险股份有限公司的保险产品。本行未知

    其他股东间的关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

    （三） 报告期内本行控股股东变动情况。

    报告期内本行第一大股东未发生变动。

    根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司（“平安寿险”）于2009 年6 月12 日签署的

    《股份认购协议》，本行拟向平安寿险非公开发行股票，发行数量不少于3.70 亿股但不超过5.85

    亿股（“本次发行”）。

    根据本行第一大股东Newbridge Asia AIV III, L.P.（“新桥投资”）与平安寿险的实际控

    制人中国平安保险（集团）股份有限公司（“中国平安”）于2009 年6 月12 日签署的《股份购

    买协议》，中国平安可以在不迟于2010 年12 月31 日前收购新桥投资所持有的本行的所有股份

    （“本次股份转让”）。18

    本次发行及本次股份转让完成后，中国平安和平安寿险将成为本行前两大股东，新桥投资不

    再作为本行的股东。

    本次发行方案及本次股份转让尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的

    核准。

    本次发行及本次股份转让的其他具体事项请见本行及相关信息披露义务人于2009 年6 月13

    日、2009 年6 月16 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮

    资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登的相关公告。19

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内本行董事、监事、高级管理人员持有本行股票变动情况

    （单位：股）

    姓名 职务

    期初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持

    股数

    变动原因

    胡跃飞 董事、副行长 1,484 0 0 1,484 -

    周建国 监事 9,490 0 0 9,490 -

    （二）报告期内本行董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    1、董事新聘、解聘情况：

    2009 年5 月18 日，经本行2008 年年度股东大会选举，汤敏先生当选为本行第七届董事会独立

    董事。

    2、报告期监事新聘、解聘情况。

    本行报告期内无监事新聘、解聘情况。

    3、高级管理人员新聘、解聘情况。

    本行报告期内无高级管理人员新聘、解聘情况。20

    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）主要财务情况

    （货币单位:人民币百万元）

    项目 本报告期 上年同期 增减率％

    营业收入 7,491 7,115 5.28%

    准备前营业利润 4,026 4,055 -0.72%

    营业利润 2,922 2,841 2.83%

    净利润 2,311 2,144 7.82%

    2009 年上半年，经济仍旧处于调整周期，央行实施宽松的货币政策，市场流动性充裕，市场

    利率低位运行，加之受2008 年央行连续降息的滞后影响，银行整体面临息差缩窄的压力。面对复

    杂、严峻的外部环境，本行通过规模及结构的管理，保持了营业收入的稳定增长。上半年实现营

    业收入74.9 亿元，同比增长5％；实现净利润23.1 亿元，同比增长8％；净资产收益率12.8％

    （未经年化），同比提高0.2 个百分点；基本每股收益0.74 元，同比增长4％。

    1、 收入与利润

    （1）利息净收入

    2009 年上半年，本行净息差有所降低，主要原因是：ⅰ.2008 年央行五次降息带来的滞后影

    响；ⅱ.央行个人按揭贷款利率的政策性集中下调，影响个贷收益率下降；ⅲ.一般性贷款增速低

    于存款增速，盈余资金只能投入到收益率相对较低的运用；ⅳ.高成本的资金来源-发行债券增

    加；ⅴ.货币市场利率持续走低，使贴现和非信贷资金的收益率有所下降。本行在保持存贷款稳健

    增长的同时，根据资本市场的运行特点，扩大同业业务和债券投资规模，虽然平均利差有所下

    降，但利息净收入的绝对额较上年同期有所增长。上半年，本行实现利息净收入63.6 亿元，同比

    增长1%；占营业收入的85.0%，比上年同期88.6%的占比下降了3.6 个百分点。

    下表列出报告期间本行主要资产、负债项目的日均余额、相关利息收入或利息支出以及平均

    收益率或平均成本率的情况，以及上半年与上年同期，今年第二季度与第一季度的相关数据比

    较。

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项目

    日均余额

    平均收益／

    成本（含已

    减值贷款利

    息）

    平均收益／

    成本（不含

    已减值贷款

    利息）

    日均余额

    平均收益／

    成本（含已

    减值贷款利

    息）

    平均收益／

    成本（不含

    已减值贷款

    利息）

    资产

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 256,716 5.93% 5.90% 228,072 7.01% 6.83%

    债券投资 80,096 3.35% 3.35% 56,832 3.60% 3.60%21

    存放央行 38,970 1.54% 1.54% 40,956 1.74% 1.74%

    票据贴现及同业

    业务 134,499 2.37% 2.37% 71,833 5.22% 5.22%

    生息资产总计 510,281 4.25% 4.24% 397,692 5.66% 5.56%

    总资产 523,965 407,440

    负债

    客户存款 400,406 1.88% 1.88% 314,247 2.49% 2.49%

    发行债券 8,221 5.92% 5.92% 3,347 6.54%

    6.54%

    同业业务 83,964 1.02% 1.02% 65,246 2.83% 2.83%

    计息负债总计 492,590 1.80% 1.80% 382,841 2.58% 2.58%

    总负债 523,965 407,440

    存贷差 4.05％ 4.02％ 4.52％ 4.34％

    净利差NIS 2.45% 2.43% 3.07% 2.97%

    净息差 NIM 2.51% 2.50% 3.17% 3.07%

    说明：1.本行大额核销之前的2008 年上半年，已减值贷款余额远大于2009 年上半年，按照

    《企业会计准则2006》，该部分贷款产生的贷款利息确认为利息收入，但同时根据回收性计提减

    值准备，其实际回收性很低。因此，从变动分析看，不含已减值贷款利息的存贷差、净利差、净

    息差数值更真实的反映了变动趋势；2.本行2009 年5 月改造了贴现系统。旧系统将转贴现利息成

    本记入同业利息支出，新系统将其作为摊余贴现利息的减项，差额记入价差收益核算。本表比较

    期数据均已按此口径调整；3.从上表看，本行存贷差的变动小于净利差和净息差的变动，说明本

    行存贷差在2008 年央行连续降息后仍保持了相对稳定，整体利差/息差下降的原因是相对较低息

    差的同业及其他业务规模的快速增长，拉低了整体利差。

    2009 年1-3 月 2009年4-6 月

    项目

    日均余额

    平均收益／成

    本（含已减值

    贷款利息）

    日均余额

    平均收益／成

    本（含已减值

    贷款利息）

    资产

    客户贷款及垫款（不含

    贴现） 250,024 6.18% 263,335 5.70%

    债券投资 80,273 3.53% 79,921 3.18%

    存放央行 38,056 1.54% 39,874 1.55%

    票据贴现及同业业务 126,503 2.94% 142,406 1.87%

    生息资产总计 494,856 4.57% 525,536 3.96%

    总资产 507,948 539,806

    负债

    客户存款 384,416 2.03% 416,220 1.74%

    发行债券 7,964 6.06% 8,474 5.79%

    同业业务 85,289 1.07% 82,654 0.98%

    计息负债总计 477,669 1.93% 507,348 1.68%

    总负债 507,948 539,806

    存贷差 4.15％ 3.96％

    净利差NIS 2.64% 2.28%

    净息差 NIM 2.70% 2.34%22

    客户贷款及垫款利息收入

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项目

    日均余额

    平均收益／

    成本（含已

    减值贷款利

    息）

    平均收益／

    成本（不含

    已减值贷款

    利息）

    日均余额

    平均收益／

    成本（含已

    减值贷款利

    息）

    平均收益／

    成本（不含

    已减值贷款

    利息）

    公司贷款类（不

    含贴现） 179,377 5.76% 5.71% 162,434 7.00% 6.76%

    个人贷款 77,339 6.33% 6.33% 65,638 7.03% 7.03%

    客户贷款及垫款

    （不含贴现） 256,716 5.93% 5.90% 228,072 7.01% 6.83%

    2009 年1-3 月 2009年4-6 月

    项目

    日均余额

    平均收益／成

    本（含已减值

    贷款利息）

    日均余额

    平均收益／成

    本（含已减值

    贷款利息）

    公司贷款类（不含贴现） 174,950 6.02% 183,756 5.52%

    个人贷款 75,074 6.56% 79,578 6.12%

    客户贷款及垫款（不含贴现） 250,024 6.18% 263,335 5.70%

    客户存款利息支出

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项目

    日均余额 平均成本率日均余额 平均成本率

    公司存款 208,298 1.81% 178,065 2.32%

    其中：活期 93,886 0.54% 90,091 0.93%

    定期 114,412 2.84% 87,974 3.73%

    其中： 国库及

    协议存款 29,606 3.85% 24,830 5.29%

    零售存款 64,278 2.16% 47,749 2.59%

    其中：活期 20,510 0.33% 16,695 0.73%

    定期 43,768 3.01% 31,054 3.59%

    保证金存款 127,829 1.86% 88,433 2.78%

    存款总额 400,406 1.88% 314,247 2.49%

    2009 年1-3 月 2009年4-6 月

    项目

    日均余额 平均成本率 日均余额 平均成本率

    公司存款 203,350 1.89% 213,191 1.73%

    其中：活期 92,277 0.54% 95,477 0.55%

    定期 111,072 3.01% 117,714 2.69%23

    其中： 国库及

    协议存款 29,928 3.86% 29,288 3.85%

    零售存款 62,366 2.37% 66,170 1.95%

    其中：活期 19,989 0.31% 21,026 0.36%

    定期 42,377 3.35% 45,144 2.70%

    保证金存款 118,700 2.10% 136,858 1.65%

    存款总额 384,416 2.03% 416,220 1.74%

    （2）手续费净收入

    2009 年上半年，本行非利息净收入同比增长39%，达11.3 亿元。其中，手续费及佣金净收入

    增长26％，达4.8 亿元。手续费及佣金净收入增长情况如下：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 增长

    国内结算手续费收入 131 89 47.19%

    国际结算手续费收入 51 60 -15.00%

    银行卡手续费收入 101 102 -0.98%

    咨询顾问费 128 24 433.33%

    其他 159 195 -18.46%

    手续费及佣金收入小计 570 470 21.28%

    银行卡及代理业务手续费支出 68 69 -1.45%

    其他 24 20 20.00%

    手续费及佣金支出小计 92 89 3.37%

    手续费及佣金净收入 478 381 25.46%

    2009 年上半年结算手续费收入（含国内和国际部分）同比增长22%，其中国内结算手续费收

    入同比增长47％，主要是本行业务规模及客户量增加带来的结算业务手续费收入增长；国际结算

    手续费收入同比下降15％，是国际经济环境影响所致。

    2009 年上半年银行卡手续费收入情况。根据财政部2008 年12 月29 日发布的《财政部关于做

    好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》规定，本行2009 年上半年由于计提奖励积分，调

    减信用卡手续费收入1519 万元为递延收益，致使 2009 年上半年银行卡业务手续费收入同比下降

    1%，若按照上年同口径比较为正增长14%。

    2009 年上半年咨询顾问费同比有较大增长，原因之一是本行咨询顾问费科目于2008 年6 月新

    设，之前在其他业务收入科目核算；原因之二是本行本年度融资承销顾问等中间业务增加。

    （3）投资净收益和其他营业收入

    2009 年上半年，本行实现投资净收益5.1 亿元，是上半年本行出售抵债股权、实现债券价差

    收益、权益法核算的抵债股权实现投资收益增加，以及贴现核算的改变，使票据买卖价差由利息

    收入项目调整至价差收益核算等共同因素的结果。投资收益的构成会随着本行抓住的良好市场时

    机而有所变化。2009 年上半年，赶在债券市场利率上升前，本行成功售出了部分债券。2008 年全

    年投资净收益为4.2 亿元(不包含贴现价差收益)。24

    2009 年上半年，受宏观经济环境影响，本行其他营业收入较上年同期呈负增长。

    （4）营业费用

    本报告期，本行营业费用同比增长18%（包含以前年度税务自查等一次性因素影响），主要

    用于本行人员及业务规模增长，以及为提升管理流程和IT 系统进行的投入。报告期成本收入比

    （不含营业税）39.29%，较上年同期的35.03％提升4.26 个百分点。营业费用中，人工费用支出

    15.9 亿元，同比增长24%；业务费用支出9.2 亿元，同比增长6%；折旧、摊销和租金支出为4.4

    亿元，同比增长27%。

    2009 年上半年，本行平均所得税赋21.1%，同比下降3 个百分点。是由于2008 年汇算清缴方

    法的改变对所得税的影响（2008 年汇算清缴在2009 年年初完成，因此在2009 年上半年体现）。

    本行2009 年上半年、2008 年上半年的所得税实际税赋情况如下：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 增长

    税前利润 2,929 2,826 3.64%

    所得税费用 618 682 -9.38%

    实际所得税税赋 21.10% 24.13% -3.03 个百分点

    2、资产规模

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2009 年6 月

    30 日

    2008 年12 月

    31 日

    2008 年6 月

    30 日

    较年初增长 较上年同期

    增长

    总资产 541,226 474,440 441,823 14.08% 22.50%

    总负债 523,238 458,039 424,880 14.23% 23.15%

    各项存款 416,572 360,514 343,140 15.55% 21.40%

    各项贷款（含贴现） 342,346 283,741 246,373 20.65% 38.95%

    其中：一般性贷

    款 273,855 241,524 233,130 13.39% 17.47%

    所有者权益 17,987 16,401 16,943 9.67% 6.16%

    本报告期，本行生息资产规模进一步扩大，资产负债结构进一步优化。截至2009 年6 月30

    日，本行资产总额5,412 亿元，较年初增长14%，较上年同期增长23%；贷款总额（含贴现）

    3,423 亿元、较年初增长21%，较上年同期增长39%；负债总额5,232 亿元，较年初增长14%，较

    上年同期增长23%；存款总额4,166 亿元、较年初增长16%，较上年同期增长21%；所有者权益

    180 亿元，较年初增长10%，较上年同期增长6%。

    存款中，公司存款余额3,506 亿元，较年初增长16%，期末占总存款的84%；零售存款660 亿

    元，较年初增长13%，期末占总存款的16%；公司贷款2,588 亿元，较上年增长23%，期末占总贷

    款的76%；零售贷款835 亿元，较上年增长13%，期末占总贷款的24%。25

    贷款中，一般性贷款较年初增长323 亿元，增长13%，增幅小于贷款总额的增幅，是本行在本

    年度继续采取非常审慎的信贷政策和流程的主动策略，以保持高标准的贷款增长和长期健康的信

    贷质量。

    3、资产质量

    本行于2008 年第四季度，根据监管机构应对国内外经济金融形势的要求，进行了56 亿元的

    大额拨备和94 亿元的不良贷款核销，较好的消化了历史形成的不良资产，不良贷款率、拨备覆盖

    率均有显著改善。2009 年，本行以确保发放更多的高质量贷款、防范和化解存量贷款可能出现的

    各类风险作为信贷工作首要任务。2009 年上半年，我行为防范和控制新增不良资产所采取的主要

    措施包括：在深入调研、分析外部宏观经济金融形势和宏观调控政策的基础上，根据我行的经营

    战略，及时调整信贷政策，不断优化信贷结构；加强贷款“三查”力度和执行力，通过现场检查

    和非现场检查相结合的方式，加大信贷检查，提升并强化信贷业务风险管理水平，严控新增不良

    贷款。同时，对不良资产实施“好银行/坏银行”差异化管理模式，明确责任人，通过多种措施加

    强对存量不良资产的处置力度。截至2009 年6 月30 日，本行不良贷款比率为0.72%，较年初上升

    0.04 个百分点；拨备覆盖率达133.07%，较年初提升27.93 个百分点；拨备充足率为436.28%，较

    年初提升71.63 个百分点。

    （1）贷款五级分类情况

    见第二节公司基本情况之（三）、3(1)。

    （2）按地区划分的贷款质量

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    地区

    余额 不良贷款率余额 不良贷款率

    华南地区 100,093 1.27% 87,983 1.41%

    华东地区 116,145 0.68% 100,457 0.66%

    华北东北地区 99,323 0.39% 75,600 0.01%

    西南地区 26,785 0.08% 19,701 0.09%

    合计 342,346 0.72% 283,741 0.68%

    从分区域贷款质量看，本行不良贷款主要集中在华南地区，该地区不良贷款主要是本行2005

    年前首次发放形成的历史遗留不良贷款，其余地区不良贷款率均低于全行平均不良贷款率。

    （3）按产品划分的贷款结构及贷款质量

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    项目

    贷款总额不良贷款率贷款总额不良贷款率

    不良贷款率

    增减

    公司贷款 258,812 0.84% 209,835 0.88% -0.04%

    其中；一般贷款 190,321 1.15% 167,617 1.10% 0.05%

    贴现 68,491 0.00% 42,218 0.00% 0.00%26

    零售贷款 83,534 0.35% 73,906 0.12% 0.23%

    其中：住房按揭贷款 50,388 0.26% 44,431 0.07% 0.19%

    经营性贷款 10,623 0.35% 10,305 0.19% 0.16%

    信用卡应收账款 4,202 2.25% 3,722 0.64% 1.61%

    汽车贷款 4,325 0.16% 3,275 0.02% 0.14%

    其他 13,996 0.17% 12,173 0.08% 0.09%

    贷款总额 342,346 0.72% 283,741 0.68% 0.04%

    （4）不良贷款清收情况

    2009 年上半年本行清收回不良资产总额9.07 亿元，其中，本金8.10 亿元。收回的信贷资产

    本金中，已核销贷款3.44 亿元，未核销不良贷款4.61 亿元；信贷资产收回额中76％为现金收

    回，其余为以物抵债形式收回；非信贷资产收回额100％为现金收回。

    （5）15 亿元问题贷款案进展

    2008 年11 月，本行与北京北大青鸟有限责任公司、北京城建东华房地产开发有限责任公

    司、北京东华广场置业有限公司就本行15 亿元人民币的问题贷款达成新的和解协议。根据该和解

    协议，本行已向北京市高级人民法院申请强制执行。

    报告期内国浩公司就本案执行提出异议，北京二中院正在审查中。目前案件执行仍处于司法

    程序中

    4、外币金融资产的持有情况

    本行持有外币金融资产可分为代客投资与自营投资。代客投资一为理财产品代客平盘，其产

    品结构与本行理财产品完全匹配，完全对冲市场风险；二为代客外币兑换，其产品结构单一且流

    动性佳，交易对手多为国内大型银行。自营投资主要为债券投资和银行间拆放与存放。债券投资

    的发行主体主要为中国财政部或国内政策性银行发行的外币债券或境外大型银行发行的债券。该

    部分投资产品结构单一，报价连续，市值稳定。银行间拆放与存放对手行主要为中资银行，资金

    安全较有保证。本行的境外交易对手多为国际大型投资银行/商业银行，其母公司评级大多为标普

    AA。尽管近期境外金融市场波动较大，据观察并未发生重大信用评级变化。

    本行对境外证券投资一直持谨慎态度，境外证券投资占全部投资总额并不重大，因此其市场

    风险对本行利润影响有限。

    报告期末，本行持有的外币金融资产情况如下：

    （货币单位：人民币千元）

    项目 期初金额

    本期公允价

    值变动损益

    计入权益的

    累计公允价

    值变动

    本期计提

    的减值 期末金额

    金融资产：

    1.以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 90,634 -68,404 - - 22,23627

    其中：衍生金融资产 86,803 -68,880 - - 16,923

    2.贷款和应收款 5,116,672 - - 37,528 7,119,062

    3.可供出售金融资产 771 - 70 - 555,658

    4.持有至到期投资 499,911 - - - 745,191

    金融资产小计 5,707,988 -68,404 70 37,528 8,442,147

    金融负债

    1.以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债 49,578 -1,730 - - 13,748

    其中：衍生金融负债 10,159 -1,723 - - 8,436

    金融负债小计 49,578 -1,730 - - 13,748

    说明：本行衍生金融工具以外汇衍生工具为主，由于外汇衍生工具的汇兑损益体现为已实现

    和未实现损益两部分，本表仅反映未实现损益部分。本期外汇衍生金融资产的公允价值变动损益

    减少，是上年底持有的金融衍生工具大部分于今年上半年到期，其未实现收益转出至已实现损益

    所致。

    （二）业务回顾

    1、公司银行业务

    2009 年上半年，公司存款余额增幅16%，一般性公司贷款余额增幅13.5%。截至6 月末全行贸

    易融资余额983 亿元，较年初增加115 亿元，增幅13.3%；二季度增长了90 亿元，是一季度增额

    的3.6 倍。

    上半年国家实施积极财政政策和适度宽松的货币政策，国民经济逐步走出谷底且企稳向好。

    我行在“有保有压”的行业信贷政策指引下，积极推进公司业务的稳健发展，公司存款、一般性

    贷款、贸易融资和票据贴现业务均获得适度增长，并加大对中小企业的支持力度。战略重点客户

    的合作进一步稳定和深化，贸易融资业务在汽车、化肥、粮食、棉花等行业领域进一步延伸，供

    应链金融线上化进一步取得进展，与大型物流公司的联动平台和信息渠道建设进一步得以强化。

    持续的产品与服务创新，包括电子票据系统上线，公司客户账户透支、国内保理商票结算、

    出口双保理离在岸联动、融资租赁保理和池融资系列产品的组合运用，为公司业务发展注入了创

    新活力和技术含量。创新成果的品牌效应广受认同，上半年，供应链金融旗下池融资系列产品获

    得了一系列奖项：（1）深圳市政府第二届金融创新奖二等奖；（2）银行家杂志社主办的2008 年

    度中国金融营销奖公司业务类“金融产品十佳奖”；（3）第四届中国企业创业投融资高峰论坛评

    选的“全国中小企业最受欢迎金融产品”。供应链金融服务模式荣膺《北大商业评论》杂志与上

    海交通大学共同举办的第三届管理学院奖“十佳管理创新”奖第一名。

    2009 年上半年，本行贸易融资业务开展情况：28

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2009 年6 月

    30 日

    占比 2008 年12 月

    31 日

    占比 变动

    国内贸易融资 93,493 95.10% 81,692 94.10% 14.45%

    其中：华南地区 34,022 34.61% 30,593 35.24% 11.21%

    华东地区 19,160 19.49% 17,618 20.29% 8.75%

    华北东北地区 34,481 35.07% 28,740 33.11% 19.97%

    西南等其他地区 5,830 5.93% 4,741 5.46% 22.97%

    国际贸易融资(含离岸) 4,817 4.90% 5,119 5.90% -5.90%

    其中：出口贸易融资 1,801 1.83% 1,436 1.66% 25.42%

    进口贸易融资 3,016 3.07% 3,683 4.24% -18.11%

    贸易融资总余额 98,310 100.00% 86,811 100.00% 13.25%

    报告期贸易融资余额983 亿，较年初增加115 亿，增幅13.25%，其中二季度增加90 亿，是一

    季度增额的3.6 倍。国内贸易融资仍是增长的主要来源，6 月末余额达935 亿，较年初增长118

    亿，增幅14.4%，国际贸易融资因受进出口形势的影响而微降。贸易融资不良率0.30%，仍然维持

    较低水平，大部分不良均有抵质押物可以变现，不良资产的损失风险可控。

    截至2009 年6 月30 日，本行贸易融资客户数量达4853 户，较年初增长11％。

    2、零售银行业务

    2009 年上半年，本行零售业务围绕“快速稳健扩大价值客户群”策略，一方面改进和提升以

    借记卡为核心的基础结算业务平台，一方面保持个贷和理财产品的创新优势，通过客户细分、交

    叉销售、网点销售力提升，推进理财、个贷、信用卡、资产托管业务均衡、快速发展。

    上半年，零售银行价值客户数量稳步增长，中高端客户在整体客户结构中占比不断提升。负

    债业务及理财产品销售规模和收入稳健增长。截至2009 年6 月30 日，本行零售存款余额660 亿

    元，较年初增长13%，同比增长23%；理财产品销售量同比增长54%；理财产品中间业务收入同比

    增长14%。零售贷款业务快速发展，截至2009 年6 月30 日，本行个人贷款余额835 亿元，较年初

    增长13%，同比增长21%。贷款质量进一步提升，截至2009 年6 月30 日，零售不良贷款2.9 亿

    元，不良贷款比率0.35%，同比下降43%。信用卡业务确立“环保、时尚、健康”价值定位，陆续

    发行了完全环保概念的“靓绿卡”、第一张银联标准卡高端产品“白金至尊卡”、国内第一张环

    保概念汽车卡“靓车卡”。截至2009 年6 月30 日，信用卡有效卡量达到319.61 万张，同比增长

    33%，信用卡贷款余额42 亿元，同比增长44%。资产托管业务方面，在“私募管家”托管服务品牌

    基础上，推出了“一小时投资指令”处理解决方案，成功托管多项证券公司客户资产管理计划。

    截至上半年期末，本行零售客户数达1258 万户，较年初增长6%.

    鉴于本行在零售业务上的突出表现，上半年本行获得媒体和相关机构颁发的10 项荣誉，包

    括理财、个贷、信用卡等7 项产品大奖和3 项营销大奖。29

    个贷情况表

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 2009年6 月30 日占比 2008年12 月31 日 占比

    一、不含信用卡的个人贷款

    华南地区 26,273 33.12% 23,145 32.97%

    华东地区 30,257 38.14% 26,482 37.73%

    华北地区 18,039 22.74% 16,013 22.82%

    西南地区 4,746 5.98% 4,534 6.46%

    总行 17 0.02% 10 0.02%

    不含信用卡个贷余额合计 79,332 100.00% 70,184 100.00%

    其中：不良贷款合计 196 0.25% 61 0.09%

    二、信用卡贷款

    信用卡贷款余额 4,202 100.00% 3,722 100.00%

    信用卡不良贷款余额 95 2.26％ 24 0.64%

    三、个人贷款总额（含信用

    卡） 83，534 100.00% 73,906 100.00%

    含信用卡不良个贷总额 291 0.35% 85 0.12%

    四、个人贷款中按揭贷款情

    况

    按揭贷款余额 52,681 63.07% 46,538 62.97%

    其中：住房按揭贷款 50,388 60.32% 44,431 60.12%

    按揭不良贷款 140 0.27% 47 0.10%

    其中：住房按揭不良贷款 129 0.26% 31 0.07%

    说明：按揭贷款包括个人住房及商用房的按揭；住房按揭不包含商住两用房、写字楼和商铺

    按揭；“按揭贷款余额”占比及“其中：住房按揭贷款”占比以 “个人贷款总额（含信用卡）”

    为分母；“按揭不良贷款”占比及“其中：住房按揭不良贷款”占比以 “按揭贷款余额”及“其

    中：住房按揭贷款”作分母。截至2008 年年末，本行个贷平均抵押率为为63%。

    本行2008 年末的不良贷款率因大额核销而显著降低。 2009 年上半年，本行个贷不良贷款率

    和信用卡不良率依然处于同业较低水平，本行将持续关注信贷质量的控管和提升清收效率。

    本行个人贷款利率大部分都是按年浮动，其利率调整也分布在1 月份和以后的逐月中，因此

    从2008 年9 月开始的降息所带来的影响在今年逐步反映出来。人民银行自2008 年10 月27 日起

    将商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7 倍，本行已陆续将符合条件的贷款

    利率调整为基准利率下浮30%的优惠利率，该部分也将降低本行净利息收入。30

    3、资金同业业务

    2009 年上半年，面对复杂多变的宏观经济环境，本行资金同业业务坚持“规模与质量协调发

    展，产品创新与管理创新并举”的发展战略，进一步整合强化总分行快速联动应对机制，合理调

    度资源促进全行资金业务发展，持续推动客户结构、业务结构与利润结构的多元化，提升管理技

    术与服务质量，创新产品，完善系统，严控风险，努力实现全行资金同业业务的健康、快速、可

    持续发展。针对低利率的市场，本行资金业务谨慎管理资金来源和运用。同时，通过平衡可供出

    售债券和持有至到期债券的持有比例，以应对未来可能出现的通货膨胀市场所带来的利率风险。

    2009 年上半年度主要经营成果：

    （1）为降低利率风险，本行于上半年减少持有债券的平均久期，出售了银行账户的部分可供

    出售债券，间接实现部分投资收益。

    （2）发展了新的债务融资工具承销业务，其中：主承销4 只，其中独立主承1 只，联合主承

    3 只，承销金额13 亿，参团17 只，销售金额16.7 亿元。

    （3）经上海黄金交易所批准，本行二季度在深圳地区开立了上海黄金交易所指定交割仓库，

    为上海黄金交易所会员提供实物交割服务。2009 年上半年，在上海黄金交易所162 家会员交易量

    排名中，本行有数周的黄金代理交易量及铂金交易量两项指标进入前十名。本行2009 年第二季度

    代理业务同比增长150%，有了较大幅度的提高，特别是对公现货业务，同比增长超过500%。

    （4）首款现金管理产品“日添利”成功面市，本行理财产品进入新的发展阶段。

    （5）与7 家商业银行签署了战略合作框架协议，在信息资源、融资授信、银团贷款、中间业

    务（含理财产品合作销售业务、第三方存管银银合作业务、代理黄金交易类业务、楼宇、汽车按

    揭等个人资产业务等）、银行卡业务（银行卡代理收单、消费、自助机存取款、信用卡代理还

    款、管理流程等方面）及内部管理、人才培训、研发平台等方面进行战略合作。

    4、流动性管理

    本行管理层重视流动性管理，流动性状况良好。2009 年6 月末，本行流动性充裕，流动性比

    例高于监管要求，达到36.6%。 本行通过此比例和其他的内部指标来监控资产流动性。根据本行

    针对同业市场和基础银行流动性策略的不同，本行内部监控指标会有所调整，但所有指标结果均

    在标准范围之内。

    截至2009 年6 月底，本行各项存款增长较快，这主要由于资本市场波动加剧，存款回流明

    显。到二季度增长有所放缓，但仍高于贷款（不含贴现）的增速，因此作为流动性参考指标的存

    贷比（不含贴现）一直走低；本行继续保持相当规模的债券和央票，能在二级市场上随时变现或

    融资回购，使得本行应对流动性压力的能力得到增强。除本行于2008 年一共发行了80 亿元的次

    级债券，和第二批认股权证行权所获得18 亿元资金外，本行在2009 年5 月份成功发行15 亿元的

    混合资本债券，该等长期资金均为本行注入了相当的流动性。31

    5、利率敏感性分析

    根据本行重定价期限结构，贷款利率重定价的期限长于存款利率重定价，因此，在降息周期

    中，本行短期内存款利率的下调速度要快于贷款利率的下调速度。受到央行去年5 次减息的影

    响，贷款利率下调情况逐渐在本年度浮现，对利差产生压力，本行二季度利差相比一季度有所收

    窄。预期全年利差将比去年低。

    截至目前，本行认为2008 年降息对净息差的负面影响已绝大部分反映，对未来净息差的压力

    已经缓解。

    6、机构建设

    2009 年上半年，本行新增支行级营业机构8 家，其中，华北和东北地区1 家，西南地区2

    家，华东地区5 家。

    报告期内，本行筹建武汉分行的申请获得中国银监会的批准，目前武汉分行正在筹建之中。

    （三）分部经营情况

    报告期末本行存款按地区分布情况

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    地区

    金额 占比 金额 占比

    华南地区 139,179 33.41% 126,900 35.20%

    华东地区 142,202 34.14% 123,023 34.12%

    华北东北地区 108,578 26.06% 89,386 24.79%

    西南地区 26,613 6.39% 21,205 5.89%

    合计 416,572 100.00% 360,514 100.00%

    报告期末本行贷款（含贴现）按地区分布情况

    （货币单位：人民币百万元）

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    地区

    金额 占比 金额 占比

    华南地区 100,093 29.24% 87,983 31.01%

    华东地区 116,145 33.93% 100,457 35.40%

    华北东北地区 99,323 29.01% 75,600 26.65%

    西南地区 26,785 7.82% 19,701 6.94%

    合计 342，346 100.00% 283,741 100.00%32

    报告期内本行主营业务收入及主营业务利润按地区分布情况

    2009 年度1-6 月

    （货币单位：人民币百万元）

    地区 营业收入 营业支出

    准备前营业利

    润

    准备前营业利

    润的地区占比

    华南地区 3,888 1,793 2,095 52.04%

    华东地区 1,957 889 1,068 26.53%

    华北东北地区 1,266 607 659 16.37%

    西南地区 380 176 204 5.06%

    小计 7,491 3,465 4,026 100.00%

    2008 年度1-6 月

    （货币单位：人民币百万元）

    地区 营业收入 营业支出 准备前营业利润

    准备前营业利润

    的地区占比

    华南地区 3,886 1,623 2,263 55.80%

    华东地区 1,742 769 973 24.00%

    华北东北地区 1,096 514 582 14.40%

    西南地区 391 154 237 5.80%

    小计 7,115 3,060 4,055 100.00%

    华南地区分部中包含总行机关，由于债券、资金交易类业务集中在总行，使华南地区准备前

    利润较其他地区占比较高。

    （四）分期利润情况

    本行2009 年1-6 月分期利润情况如下：

    （货币单位：人民币百万元）

    项目 第一季度 第二季度1-6 月累计

    营业收入 3,761 3,730 7,491

    净利息收入 3,299 3,065 6,364

    手续费及佣金净收入 196 282 478

    其他营业净收入 266 383 649

    营业支出 1,725 1,740 3,465

    营业税金及附加 259 263 522

    业务及管理费 1,466 1,477 2,943

    准备前营业利润 2,036 1,990 4,026

    资产减值损失 522 582 1,104

    营业利润 1,514 1,408 2,922

    营业外收支净额 3 5 8

    税前利润 1,517 1,412 2,92933

    所得税 395 223 618

    净利润 1,122 1,189 2,311

    （五）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响

    2009 年上半年，尽管行业情况不同，但总体宏观经济有所改善。为应对金融危机，央行实行

    了适度宽松的货币政策，市场流动性充裕，市场利率低位运行，但随着央行2008 年9 月开始连续

    5 次降息，银行业整体面临息差缩窄的压力。面对复杂的经营环境，本行顺应市场变化，在保持稳

    健经营、加强信贷风险管控的前提下，以控制存款成本，降低资金来源的成本率，谨慎、稳健推

    进贷款增长，严格控制贷款风险的经营策略，积极参与市场竞争，并通过加强销售队伍建设、提

    升网点销售能力和市场竞争力。本行亦致力于提高产品的研发和创新能力，通过创新产品和业务

    模式寻求新的市场机会，带动业务发展。同时本行继续强化利率和定价管理，积极调整资金结

    构，引导资金投向，扩大利润来源渠道，降低息差缩窄对本行的影响。

    （六）未来展望及下半年的业务发展计划

    2009 年上半年，我国银行业贷款规模迅速扩张，对推动经济企稳起到了重要作用，但贷款高

    速投放积聚的风险隐患也在增加，银行信用风险管理面临更高要求。2009 年下半年，本行将继续

    扎实工作，全面贯彻国家“保增长、扩内需、调结构”的方针政策，确保银行安全稳健运行，支

    持国家和地方经济平稳较快发展。上半年，本行的一般性贷款稳健并适度增长。下半年本行继续

    上半年的信贷战略。尽管季度间贷款分类和清收情况会有所不同，但本行管理层认为本行上半年

    的总体情况大体上反映了全年的趋势。

    1、加强资本管理，推进实施资本补充计划，使资本充足率逐步满足监管要求和支持本行业务

    发展以及机构扩充的需要。

    2、强化风险管理对银行业务经营的约束和导向功能，营造合规信贷文化，加强授信业务客户

    的准入筛选、贷后的早期预警和信贷组合分析，保持资产质量稳定优良和拨备充足。同上半年相

    比，本行计划在下半年维持稳定的信贷迁徙。

    3、资产安全性与市场拓展并重，适应中央产业振兴政策，积极投放优质贷款。继续坚持“区

    别对待、有保有压”，进一步优化信贷结构，在经济低潮中发现潜力客户和深耕核心客户关系。

    4、按照年度业务与财务计划，推进公司银行、零售银行和资金同业业务发展，并积极拓展新

    业务和新分支机构，保持资产、负债规模的稳健增长和客户服务水平的提升。

    5、培养和提高风险定价的能力，保持较高的收益水平，挖掘资产综合收益潜力，提高中间业

    务收入。

    6、加强流动性管理，提高流动性风险监测的敏感性和应对措施的有效性。

    7、强化合规、稽核和运营管理工作，确保银行整体业务运行持续健康合规。34

    （七）资本规划

    2009 年上半年，本行获批成功发行混合资本债券15 亿元，使本行附属资本获得进一步的补

    充。截至2009 年6 月30 日，本行资本充足率和核心资本充足率分别为8.62%和5.08%。

    为进一步充实核心资本，增强资本实力，本行于2009 年6 月29 日，本行2009 年第二次临时

    股东大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司关于非公开发行股票方案的议案》，拟以每股

    18.26 元的价格向中国平安人寿保险股份有限公司非公开发行股票，发行数量不少于3.70 亿股但

    不超过5.85 亿股，募集资金不超过人民币106.83 亿元，在扣除相关发行费用后全部用于补充本

    行核心资本。本次非公开发行方案尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的

    核准。

    本次发行预计增加的核心资本将大幅提高本行核心资本率和资本充足率，发行后资本充足率

    将超出年初设定的资本充足率达到10%的目标。在本次发行的基础上，本行还将选择合适时机继续

    充实附属资本。

    （货币单位：人民币百万元）

    项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日

    核心资本充足率 5.08% 5.27% 5.77%

    资本充足率 8.62% 8.58% 5.77%

    资本基础组成部分

    核心资本 17,453 15,038 12,806

    股本 3,105 3,105 2,293

    资本公积 6,956 6,963 5,203

    盈余公积 781 781 719

    一般风险准备 3,583 3,583 2,716

    未分配利润 3,028 606 1,874

    少数股东权益 - - -

    核心资本扣减项 295 328 113

    核心资本净额 17,158 14,710 12,693

    附属资本 12,242 9,578 112

    贷款损失一般准备金 2,458 1,445

    重估储备1 1,815 778 112

    长期次级债务 7,969 7,355

    资本总额 29,695 24,616 12,918

    减：商誉

    未合并股权投资 367 434 5

    其他 222 223 221

    资本净额 29,106 23,959 12,692

    风险加权资产总额 337,570 279,113 220,056

    表内风险加权资产 272,335 220,032 170,779

    表外风险加权资产 65,235 59,081 49,27835

    说明1.表中资本公积、未分配利润已按照银监会资本充足率计算办法规定，扣除了由本行资

    产公允价值变动形成的未实现利得；2.重估储备包括可供出售金融资产、投资性房地产的重估储

    备；

    （八）投资情况

    1、募集资金使用情况

    根据本行2008 年第一次临时股东大会审议通过的《关于调整公司发行混合资本债券有关条款

    的议案》，并经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，本行于2009 年5 月26 日在银

    行间债券市场成功发行了15 亿元混合资本债券。本期债券募集资金依据适用法律和监管部门的批

    准用于充实本行的资本基础，补充附属资本。

    2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

    报告期内，本行无重大非募股资金投资项目。

    （十）比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的分析

    财务报表项目 变动额（百

    万元）

    变动比例 变动说明

    贵金属 -4 -42.09% 金抵利业务规模减少

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 1,744 4208.31%

    交易性债券增加，基期量少

    （2009 年6 月30 日：17.9 亿元，2008

    年12 月31 日：0.4 亿元）

    衍生金融资产 -128 -44.16% 为理财产品平盘所做的衍生产品减少

    应收账款 1,552 114.15% 保理业务增加

    持有至到期投资 8,708 55.88% 投资规模增加

    其他资产 1,490 92.23% 应收债券款项增加

    拆入资金 6,791 92.02% 同业业务增加

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债 -34 -86.52% 理财产品到期

    衍生金融负债 -27 -46.55% 为理财产品平盘所做的衍生产品减少

    应交税费 -501 -41.86% 上年底应付税款已于上半年实际缴付

    应付账款 -303 -59.78% 进口代付业务减少

    预计负债 -21 -82.71% 未决诉讼已结案并对外支付

    递延所得税负债 -174 -51.02% 可供出售投资产生的未实现损益

    其他负债 1,326 161.57% 清算款项增加

    未分配利润 2,311 242.74% 本年利润增加

    投资收益 496 4316.26%

    债券投资收益、处置抵债股权收益、

    权益法核算的抵债股权投资收益增

    加、贴现价差收益

    金融工具公允价值变动收益 -35 -

    2855.31%

    公允价值有所下降， 基期量小。

    （2009 年1-6 月：-0.36 亿元，2008 年

    1-6 月：0.01 亿元）

    投资性房地产公允价值变动

    收益 -3 -217.94% 市场变动导致公允价值下降36

    汇兑收益 -187 -60.42% 市场变动导致远期外汇买卖公允价值

    变动下降

    其他业务收入 -54 -47.23% 科目调整及抵债资产处置收益减少

    营业外收入 5 40.54% 处置抵债资产收入增加

    营业外支出 -18 -63.16% 去年四川地震捐款

    (九)公允价值的确定方式

    对于存在活跃市场的金融工具，本行将优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存

    在活跃市场的金融工具，本行将采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价

    值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参

    数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关

    假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。37

    第六节 重要事项

    （一） 公司治理方面

    报告期内本行按照《公司法》、《证券法》、《商业银行法》等有关法律法规的规定和中国

    证监会、中国银监会的监管要求，致力于进一步健全公司治理制度，完善公司治理结构。公司董

    事会、监事会和经营管理层认真履行职责，主动、自觉、持续地规范运作，维护银行和全体股东

    的利益。本行与第一大股东在人员、资产、财务上完全独立，未发生大股东及其关联方非经营性

    占用公司资金，或通过不公允关联交易变相占用公司资金的情况。本行认真做好信息披露和投资

    者关系管理工作，确保投资者能够真实、准确、完整、及时地获知相关信息。

    报告期内本行增加了一名独立董事，目前本行第七届董事会独立董事已经达5 名，符合有关

    监管规定和要求。

    （二）本行无在以前年度拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行

    新股方案的执行情况

    （三）本行2009 年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    （四）重大诉讼、重大事项

    报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2009 年6 月30 日，本行作

    为被起诉方的未决诉讼共52 笔，涉及金额人民币2.07 亿元。本行已经对有关未决诉讼案件可能

    遭受的损失进行了预计并计提足额准备。

    （五）本行参股其他上市公司、金融类公司和拟上市公司情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    （货币单位：人民币千元）

    证券代码 证券简称

    初始投

    资金额

    占该公司

    股权比例

    期末帐

    面值

    报告期投

    资损益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计科目

    核算 股份来源

    000040 深鸿基 3,215 0.30% 5,853 - 3,063 可供出售 历史投资

    000150 宜华地产 10,000 2.79% 32,023 - 22,023 可供出售 抵债股权

    600038 哈飞股份 39,088 0.37% - 6,278 (776) 可供出售 抵债股权

    600664 哈药股份 80,199 0.39% - 26,595 (12,875) 可供出售 抵债股权

    000505 珠江控股 9,650 0.27% - - - 长期股权 历史投资

    600515 ST 筑信 664 0.22% - 3,309 - 长期股权 历史投资

    000892 *ST 星美 5,408 0.14% 4,541 - 1,630 可供出售 抵债股权

    600094 ST 华源 4,248 0.23% 3,832 - (416) 可供出售 抵债股权

    Visa Inc. - 0.01% 943 - 172 可供出售 历史投资

    合计 152,472 47,192 36,182 12,82138

    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    （货币单位：人民币千元）

    被投资单位名称 投资金额 减值准备 期末净值

    中国银联股份有限公司 50,000 - 50,000

    SWIFT 会员股份 684 - 684

    合计 50,684 - 50,684

    （六）报告期内本行无收购兼并、资产重组等情况

    （七）重大关联交易事项

    根据本行与中国平安人寿保险股份有限公司（以下简称“平安寿险”）于2009 年6 月12 日

    在深圳签署的《股份认购协议》，本行拟向平安寿险非公开发行股票，发行数量不少于3.70 亿股

    但不超过5.85 亿股，发行价格为定价基准日前20 个交易日公司股票交易均价的100%，即18.26

    元/股，募集资金金额不超过106.83 亿元。

    根据本行第一大股东Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.（以下简称“新桥投资”）与平安寿险的

    实际控制人中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）签订的股份购买协

    议，中国平安可以在不迟于2010 年12 月31 日前收购新桥投资所持有的本公司的所有股份。根据

    《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为本行的关联法人，

    因此本行向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行构成本行的关联交易。

    上述非公开发行及股份转让尚需取得中国银监会、中国保监会及中国证监会等监管机构的核

    准。

    于2009年6月30日，本行批准予本行关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度共

    人民币15.62亿元（2008年12月31日：人民币26.02亿元），实际贷款余额人民币8.61亿元（2008

    年12月31日：人民币10.89亿元）和表外授信余额人民币0.73亿元（2008年12月31日：人民币2.67

    亿元）。

    上述所有关联交易均遵循了本行关联交易审批程序。

    （八）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    本行无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金

    情况。

    担保业务是本行经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的常规银行业务之一。本

    行重视该项业务的风险管理，执行有关操作流程和审批程序，能够有效控制对外担保业务风险。

    报告期内，本行除经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的经营范围内的金融担保业

    务外，没有其他需要披露的重大担保事项。39

    （九）报告期内本行无托管、承包、租赁事项和委托他人现金资产管理的事项。

    （十）报告期内持股5%以上股东重大承诺事项

    2009 年6 月22 日， 本行第一大股东股东NEWBRIDGE ASIA AIV III, L. P. 持有的

    135,639,292 股限售股份解除限售并上市流通。根据中国证监会《上市公司解除限售存量股份转让

    指导意见》及深圳证券交易所的有关规定，NEWBRIDGE ASIA AIV Ⅲ,L.P. 进行了承诺，主要内容

    如下：

    1、在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易所竞价交易系统出售5%及以上解除限

    售流通股计划。如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持解除限售流通股，并于

    第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过公司对外

    披露提示性公告。

    2、如预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过公司股份总数1%，将通过深圳

    证券交易所大宗交易系统转让所持股份。

    3、解除限售存量股份通过深圳证券交易所大宗交易系统转让的，承诺遵守深圳证券交易所和

    中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规则。

    4、如减持深发展解除限售存量股份达到1%及以上，承诺按照深圳证券交易所的规则及时、准

    确地履行信息披露义务。

    5、知悉并将严格遵守《证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司解除限售存量股

    份转让指导意见》和深圳证券交易所有关业务规则。

    （十一）聘任会计师事务所

    本行2009 年半年度财务报告经过安永华明会计师事务所审计，并出具标准无保留意见审计报

    告书。注册会计师：张小东、许旭明，审计费用：人民币186 万元。

    （十二）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监

    会的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所的公开谴责。

    （十三）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    报告期内，公司通过业绩说明会、分析师会议、接受投资者调研等形式，就公司的经营情

    况、财务状况及其他事件与机构进行了多次沟通，并接受个人投资者电话咨询。内容主要包括：

    公司的基本情况，定期报告和临时公告及其说明，以及其他依法可以披露的经营管理信息和重大

    事项。按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，公司及相关信息披露义务人

    严格遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。40

    接待时间

    接待

    地点

    接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009-01-13 深圳 发布会及电话会议分析师、投资者 公司08 年业绩预告发布会

    2009-01-14 上海 面谈会议 分析师、投资者 公司08 年业绩预告投资者交流会

    2009-01-14 北京 面谈会议 分析师、投资者 公司08 年业绩预告投资者交流会

    2009-01-16 香港 电话会议 分析师、投资者 公司08 年业绩预告投资者交流会

    2009-03-20 深圳 发布会及电话会议分析师、投资者 公司年报业绩发布会

    2009-03-23 广州 面谈会议 分析师、投资者 公司年报投资者交流会

    2009-03-24 北京 面谈会议 分析师、投资者 公司年报投资者交流会

    2009-03-26 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司年报投资者交流会

    2009-03-27 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司年报投资者交流会

    2009-04-24 深圳 发布会及电话会议分析师、投资者 公司一季报业绩发布会

    2009-04-27 上海 面谈会议 分析师、投资者 公司一季报投资者交流会

    2009-04-30 香港 面谈会议 分析师、投资者 公司一季报投资者交流会

    2009-06-15 深圳 发布会及电话会议分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-16 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-18 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-19 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-22 上海 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-23 上海 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-24 北京 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    2009-06-25 深圳 面谈会议 分析师、投资者 公司基本面

    （十四）其他重要信息披露索引

    序号 事项 刊摘日期

    1 2008 年度业绩预告、董事会决议公告 2009-1-13

    2 董事会决议公告、监事会决议公告 2009-2-12

    3

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知、2009 年第一次

    临时股东大会文件

    2009-2-12

    4 停牌公告 2009-2-24

    5 澄清公告 2009-2-25

    6 2009 年第一次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-2-28

    7

    2008 年年度报告、2008 年度财务报告之审计报告、2008 年年

    度报告摘要、董事会决议公告、监事会决议公告、2008 年度社

    会责任报告、2008 年度内部控制自我评价报告、控股股东及其

    它关联方占用资金情况的专项说明

    2009-3-20

    8

    2009 年第一季度报告、董事会决议公告、监事会决议公告、关

    于召开2008 年年度股东大会的通知、2008 年年度股东大会文

    件、独立董事提名人声明

    2009-4-24

    9 董事会决议公告 2009-5-15

    10 2008 年年度股东大会决议公告、法律意见书 2009-5-19

    11 关于混合资本债券发行完毕的公告 2009-6-1

    12

    董事会决议公告、2009 年度非公开发行股票预案、关于非公开

    发行股票的关联交易公告、关于召开2009 年第二次临时股东

    2009-6-1341

    大会的通知、2009 年第二次临时股东大会文件、关于第一大股

    东可能变化的提示性公告、前次募集资金使用情况报告及专项

    鉴证报告等

    13

    简式权益变动报告书详式权益变动报告书、详式权益变动报告

    书之财务顾问意见、关于中国平安、平安寿险投资公司股份的

    法律意见书

    2009-6-16

    14 限售股份解除限售提示性公告 2009-6-19

    15 关于召开2009 年第二次临时股东大会的提示性公告 2009-6-26

    16 2009 年第二次临时股东大会决议公告、法律意见书 2009-6-30

    （十五）社会责任报告

    报告期内，公司在追求经济效益、与股东利益最大化的同时，保护员工的合法权益，诚信对

    待客户，积极从事环境保护、扶贫帮教等公益事业，促进公司与社会的协调发展。

    1、完善公司治理结构，公平对待所有股东，保护股东的各项合法权益；创新金融产品，严格

    履行信息披露及产品风险告知义务，为客户提供专业高效的服务；关爱员工，充分发挥基层工会

    的作用，维护职工的合法权益，关心员工职业发展。

    2、以为经济发展和民生改善提供资金支持为己任，紧跟中国经济政策与结构调整的步伐，全

    力支持国家“扩内需、保增长”政策，优先为先进装备制造、电力、市政公用设施、IT、交通等

    经济、民生项目提供全方位信贷支持，成立中小企业金融事业部，大力扶持创新型企业和中小企

    业的成长。

    3、遵守《中华人民共和国反洗钱法》及相关法律法规的规定，全面实施客户风险等级划分，

    夯实“风险为本”的反洗钱工作体系；进一步规范大额交易和可疑交易报告流程，加强客户尽职

    调查，提高可疑交易报告质量，履行各项反洗钱义务。

    4、将绿色环保理念贯彻于企业运营当中，促进经济、社会与环境和谐发展。落实“赤道原

    则”的基本理念，开展绿色信贷，实行环保一票否决制，支持马钢等重点企业的节能减排技改项

    目；响应国家“节能减排和保护环境” 的号召，在全行开展“节能办公，环保生活”活动，通过

    普及远程视频会议，推广办公节水、节电、节纸等措施，全力降低办公能耗与物耗；积极参与

    “地球一小时”亮灯环保活动。

    5、着眼于客户对环保生活的追求，推出了环保主题的深发展靓绿信用卡，先后与五大中心城

    市的6 个知名公园合作建立了“深发展靓绿园”， 广泛开展“靓绿小勇士，拯救地球总动员”儿

    童环保理念宣传教育活动，；赞助“中国首届极地科普文化展”和“深圳市青少年环保文化

    节”。

    6、常怀感恩之心，真诚回馈社会。继去年为地震灾区捐款、援建学校后，今年又发起了“深

    爱助学行-赴玉堂小学的支教活动”，通过向全国招募，资助支教志愿者、征文征画比赛、为玉堂

    小学建立“深爱图书馆”等多种方式，唤起全社会对灾后重建、灾区教育事业及少年儿童成长的

    持续关注。42

    第七节 财务会计报告

    审计报告

    安永华明（

    2009）审字第60438538_H02号

    深圳发展银行股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年6

    月30日的资产负债表，2009年1至6月会计期间的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附

    注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工

    作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

    性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

    务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵

    公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。

    安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东

    中国 北京 中国注册会计师 许旭明

    2009年8月20日深圳发展银行股份有限公司

    资产负债表

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    43

    附注四2009-6-30 2008-12-31

    资产：

    现金及存放中央银行款项 1 42,228,168 39,767,901

    贵金属 5,342 9,225

    存放同业款项 2 20,812,896 21,500,809

    拆出资金 3 7,998,342 9,236,676

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 1,785,393 41,441

    衍生金融资产 5 162,354 290,751

    买入返售金融资产 6 37,957,939 34,733,353

    应收账款 7 2,911,567 1,359,592

    应收利息 8 1,711,397 1,605,636

    发放贷款和垫款 9 339,056,885 281,714,687

    可供出售金融资产 10 41,015,718 48,799,716

    持有至到期投资 11 24,292,972 15,584,755

    应收款项-债券投资 12 13,950,000 13,750,000

    长期股权投资 13 396,988 417,390

    投资性房地产 14 414,722 411,690

    固定资产 15 1,660,940 1,674,924

    无形资产 109,209 113,917

    递延所得税资产 16 1,648,683 1,811,816

    其他资产 17 3,106,221 1,615,894

    资产总计 541,225,736 474,440,173深圳发展银行股份有限公司

    资产负债表（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    44

    附注四2009-6-30 2008-12-31

    负债：

    同业及其他金融机构存放款项 19 42,780,088 36,063,032

    拆入资金 20 14,170,946 7,380,000

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4 5,313 39,420

    衍生金融负债 5 31,320 58,598

    卖出回购金融资产款 21 33,330,241 38,916,115

    吸收存款 22 416,571,882 360,514,036

    应付职工薪酬 23 1,215,343 1,247,420

    应交税费 24 696,387 1,197,849

    应付账款 204,105 507,483

    应付利息 25 2,455,864 2,963,224

    应付债券 26 9,459,029 7,964,282

    预计负债 4,463 25,809

    递延所得税负债 16 167,361 341,679

    其他负债 27 2,146,002 820,436

    负债合计 523,238,344 458,039,383

    股东权益：

    股本 28 3,105,434 3,105,434

    资本公积 29 7,254,196 7,978,982

    盈余公积 30 780,885 780,885

    一般风险准备 31 3,583,296 3,583,296

    未分配利润 32 3,263,581 952,193

    股东权益合计 17,987,392 16,400,790

    负债及股东权益总计 541,225,736 474,440,173

    法定代表人 法兰克纽曼 行长 肖遂宁 首席财务官王博民 财会机构负责人 李伟权深圳发展银行股份有限公司

    利润表

    2009年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    45

    附注四2009年1至6月 2008年1至6月

    一、 营业收入

    利息收入 33 11,171,292 13,195,457

    利息支出 33 (4,807,758) (6,892,908)

    利息净收入 33 6,363,534 6,302,549

    手续费及佣金收入 34 569,812 469,997

    手续费及佣金支出 34 (91,747) (89,463)

    手续费及佣金净收入 34 478,065 380,534

    投资收益 35 507,544 11,493

    其中：对联营企业的投资收益 18,336 4,754

    金融工具公允价值变动损益 36 (36,098) (1,222)

    投资性房地产公允价值变动损失 (4,911) (1,544)

    汇兑损益 37 122,232 308,819

    其他业务收入 38 60,484 114,624

    营业收入合计 7,490,850 7,115,253

    二、 营业支出

    营业税金及附加 (522,352) (568,166)

    业务及管理费 39 (2,942,937) (2,492,292)

    营业支出合计 (3,465,289) (3,060,458)

    三、 资产减值损失前营业利润 4,025,561 4,054,795

    资产减值损失 40 (1,104,032) (1,213,799)

    四、 营业利润 2,921,529 2,840,996

    加：营业外收入 18,426 13,111

    减：营业外支出 (10,476) (28,439)

    五、 利润总额 2,929,479 2,825,668

    减：所得税费用 41 (618,091) (681,834)

    六、 净利润 2,311,388 2,143,834

    七、 每股收益

    基本每股收益（人民币元） 42 0.74 0.71

    稀释每股收益（人民币元） 42 0.74 0.70

    八、其他综合收益 43 (724,786) (12,053)

    九、综合收益总额 1,586,602 2,131,781深圳发展银行股份有限公司

    现金流量表

    2009年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    46

    附注四2009年1至6月 2008年1至6月

    一、 经营活动产生的现金流量：

    吸收存款和同业存放款项净增加额 62,774,902 81,895,709

    拆出资金净减少额 104,180 -

    其他金融机构拆入资金净增加额 6,790,946 -

    买入返售款项净减少额 3,610,752 -

    收取利息、手续费及佣金的现金 10,513,966 12,538,797

    收到其他与经营活动有关的现金 451,324 2,079,127

    经营活动现金流入小计 84,246,070 96,513,633

    发放贷款和垫款净增加额 58,662,529 26,287,334

    存放中央银行及同业款项净增加额 4,234,989 14,124,666

    拆出资金净增加额 - 5,726,785

    其他金融机构拆入资金净减少额 - 1,000,000

    买入返售款项净增加额 - 23,835,052

    卖出回购款项净减少额 5,585,874 5,279,840

    支付利息、手续费及佣金的现金 5,028,568 6,027,916

    支付给职工及为职工支付的现金 1,623,034 1,267,674

    支付的各项税费 1,509,784 955,983

    支付其他与经营活动有关的现金 3,756,424 2,721,410

    经营活动现金流出小计 80,401,202 87,226,660

    经营活动产生的现金流量净额 3,844,868 9,286,973

    二、 投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 37,901,135 47,938,383

    取得投资收益收到的现金 863,398 356,635

    处置固定资产和投资性房地产收回的现金 252 12,873

    投资活动现金流入小计 38,764,785 48,307,891

    投资支付的现金 36,809,587 62,418,139

    购建固定资产、无形资产和在建工程支付的现金 252,431 98,633

    投资活动现金流出小计 37,062,018 62,516,772

    投资活动产生的现金流量净额 1,702,767 (14,208,881)

    三、 筹资活动产生的现金流量：

    认股权证行权收到的现金 - 1,274,260

    发行债券收到的现金 1,500,000 6,480,500

    筹资活动现金流入小计 1,500,000 7,754,760

    偿付债券利息支付的现金 376,824 7,375

    发行债券支付的现金 9,638 9,200

    筹资活动现金流出小计 386,462 16,575

    筹资活动产生的现金流量净额 1,113,538 7,738,185

    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、 现金及现金等价物净增加额 6,661,173 2,816,277

    加：期初现金及现金等价物余额 37,124,458 30,555,415

    六、 期末现金及现金等价物余额 44 43,785,631 33,371,692深圳发展银行股份有限公司

    现金流量表（续）

    2009年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    47

    补充资料 附注四2009年1至6月 2008年1至6月

    1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 2,311,388 2,143,834

    资产减值准备 1,104,032 1,213,799

    金融资产减值损失之利息折现转回 (48,115) (196,049)

    固定资产折旧 129,313 103,418

    无形资产摊销 15,735 10,135

    长期待摊费用摊销 42,796 37,584

    处置固定资产和投资性房地产的收益 (81) (1,408)

    金融工具公允价值变动损失 36,098 1,222

    投资性房地产公允价值变动损失 4,911 1,544

    债券投资利息收入及投资收益 (1,801,525) (1,010,416)

    递延所得税资产减少 163,133 325,197

    递延所得税负债的增加/（减少） (8,815) 111,441

    应付债券利息支出 241,446 109,502

    经营性应收项目的增加 (62,523,036) (72,235,478)

    经营性应付项目的增加 63,834,395 78,656,741

    收到已核销款项 345,595 2,510

    预计负债的增加/（减少） (2,402) 13,397

    经营活动产生的现金流量净额 3,844,868 9,286,973

    2、 现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 44 793,142 1,133,616

    减：现金的期初余额 981,859 1,062,241

    加：现金等价物的期末余额 44 42,992,489 32,238,076

    减：现金等价物的期初余额 36,142,599 29,493,174

    现金及现金等价物净增加额 6,661,173 2,816,277深圳发展银行股份有限公司

    股东权益变动表

    2009年1至6月会计期间

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    48

    附注四 股本资本公积

    其中：可供出售

    金融资产累计公

    允价值变动

    其中：自用房

    地产转投资性

    房地产增值盈余公积

    一般

    风险准备未分配利润合计

    一、 2009 年1 月1 日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790

    二、 本期增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - 2,311,388 2,311,388

    (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - (724,786) (727,830) 10,645 - - - (724,786)

    1. 可供出售金融资产公允价值净变动 - (897,132) (897,132) - - - - (897,132)

    (1) 计入股东权益的金额 43 - (435,617) (435,617) - - - - (435,617)

    (2) 转入当年损益的金额 43 - (461,515) (461,515) - - - - (461,515)

    2. 自用房地产转投资性房地产增值 43 - 14,444 - 14,444 - - - 14,444

    3. 权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响 43 - (7,601) - - - - - (7,601)

    4． 与计入股东权益相关的所得税影响 43 - 165,503 169,302 (3,799) - - - 165,503

    本期确认的综合收益总额 - (724,786) (727,830) 10,645 - - 2,311,388 1,586,602

    (三) 利润分配 - - - - - - - -

    三、2009 年6 月30 日余额 3,105,434 7,254,196 274,965 23,688 780,885 3,583,296 3,263,581 17,987,392

    载于第10页至第75页的附注为本财务报表的组成部分深圳发展银行股份有限公司

    股东权益变动表（续）

    2008年度

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    49

    附注四 股本资本公积

    其中：可供出售

    金融资产累计公

    允价值变动

    其中：自用房

    地产转投资性

    房地产增值盈余公积

    一般

    风险准备未分配利润合计

    一、 2008 年1 月1 日余额 2,293,407 5,213,654 (60,120) 10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063

    二、 上半年增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - 2,143,834 2,143,834

    (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - (12,053) (12,651) 3,129 - - - (12,053)

    1. 可供出售金融资产公允价值净变动 - (15,757) (15,757) - - - - (15,757)

    (1) 计入股东权益的金额 43 - (20,842) (20,842) - - - - (20,842)

    (2) 转入当期损益的金额 43 - 5,085 5,085 - - - - 5,085

    2. 自用房地产转投资性房地产增值 43 - 3,815 - 3,815 - - - 3,815

    3. 权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响 43 - (2,531) - - - - - (2,531)

    4. 与计入股东权益相关的所得税影响 43 - 2,420 3,106 (686) - - - 2,420

    上半年确认的综合收益总额 - (12,053) (12,651) 3,129 - - 2,143,834 2,131,781

    (三) 认股权证行权 95,388 1,710,067 - - - - - 1,805,455

    (四) 利润分配 - - - - 214,384 608,624 (823,008) -

    1. 提取盈余公积 32 - - - - 214,384 - (214,384) -

    2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 608,624 (608,624) -

    三、 2008 年6 月30 日余额 2,388,795 6,911,668 (72,771) 13,369 933,865 3,324,328 3,384,643 16,943,299深圳发展银行股份有限公司

    股东权益变动表（续）

    2008年度

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    50

    附注四股本资本公积

    其中：可供出售

    金融资产累计公

    允价值变动

    其中：自用房

    地产转投资性

    房地产增值盈余公积

    一般

    风险准备未分配利润合计

    三、 2008 年6 月30 日余额 2,388,795 6,911,668 (72,771) 13,369 933,865 3,324,328 3,384,643 16,943,299

    四、 下半年增减变动金额

    (一) 净利润 - - - - - - (1,529,799) (1,529,799)

    (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - 1,067,645 1,075,566 (326) - - - 1,067,645

    1. 可供出售金融资产公允价值净变动 - 1,342,437 1,342,437 - - - - 1,342,437

    (1) 计入股东权益的金额 - 1,297,640 1,297,640 - - - - 1,297,640

    (2) 转入当期损益的金额 - 44,797 44,797 - - - - 44,797

    2. 自用房地产转投资性房地产增值 - 1 - 1 - - - 1

    3. 权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    - (7,595) - - - - - (7,595)

    4. 与计入股东权益相关的所得税影响 - (267,198) (266,871) (327) - - - (267,198)

    下半年确认的综合收益总额 - 1,067,645 1,075,566 (326) - - (1,529,799) (462,154)

    (三) 认股权证行权 - (331) - - - - - (331)

    (四) 利润分配 716,639 - - - (152,980) 258,968 (902,651) (80,024)

    1. 提取盈余公积 32 - - - - (152,980) - 152,980 -

    2. 提取一般风险准备 32 - - - - - 258,968 (258,968) -

    3. 股利分配–股票股利 32 716,639 - - - - - (716,639) -

    股利分配–现金股利 32 - - - - - - (80,024) (80,024)

    五、 2008 年12 月31 日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    51

    一、 公司的基本情况

    深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村

    信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首

    次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深

    圳证券交易所上市，股票代码为000001。

    本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028 号金融许可证， 机构编码为

    B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法

    人营业执照。

    本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。

    本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公

    司在中华人民共和国境内经营。

    二、 编制基础

    本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计

    准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称

    “企业会计准则”)编制。

    根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号），本公司自2009

    年1月1日起执行《企业会计准则解释第3号》，并对解释中特别注明应予追溯调整的项目进行

    了追溯调整。有关对本财务报表的影响请见附注三、33。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009年6月30日的财务状

    况以及2009年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。

    三、 重要会计政策和会计估计

    1. 会计年度

    本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    2. 记账本位币

    本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务

    报表均以人民币千元为单位列示。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    52

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    3. 记账基础和计价原则

    本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产/负债、可供出售金融资产、投资性房地产及股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史

    成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4. 外币折算

    本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于

    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额

    计入利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折

    算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的汇

    兑损益差额计入利润表的“汇兑损益”。

    5. 贵金属

    本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债表日，贵金属按照成本

    与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提贵金属跌价准备，计入利润表的

    “资产减值损失”。

    6. 买入返售及卖出回购交易

    根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该

    等资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在

    协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。

    相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入

    该等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在

    协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。

    7. 金融资产

    本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产；持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认

    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用

    直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认

    时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金

    融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；

    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

    获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具

    除外。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当

    期损益。其中，公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入

    利息收入。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    53

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    7. 金融资产（续）

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）

    如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产

    生重大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变

    动计入损益的金融资产或金融负债：

    (i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关

    利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    (ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或

    该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报

    告。

    (iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

    持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有

    至到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续

    计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚

    未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相

    对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出

    售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有

    至到期投资。但是，下列情况除外：

    (i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至

    于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；

    (ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余

    部分出售或重分类；或

    (iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项

    所引起。

    贷款及应收款项

    贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值

    或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应

    收款项和票据贴现。

    贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实

    现贴现利息收入计量，贴现利息收入按权责发生制确认。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    54

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    7. 金融资产（续）

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资

    产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产

    持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形

    成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，

    在该金融资产终止确认时，计入利润表的“投资收益/损失”。

    8. 金融资产的减值

    本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而

    出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流

    量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各

    项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能

    倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如

    拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现

    值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对

    其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客

    观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与

    否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评

    价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围

    内。

    对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资

    产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经

    验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影

    响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司

    会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

    益。发生的减值损失一经确认，不再转回。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    55

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    8. 金融资产的减值（续）

    可供出售金融资产

    如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当

    予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得

    成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的

    减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情

    况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判

    断。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认

    原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售

    权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    9. 金融负债

    本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合

    同、存款及其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始

    确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变

    动均计入“公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。

    财务担保合同

    本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允

    价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金

    收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提

    的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。

    其他金融负债

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负

    债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

    10. 金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：

    (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融资产转移

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    (i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    56

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    10. 金融工具的确认和终止确认（续）

    金融资产转移（续）

    (ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

    流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    ?从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司

    发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收

    利息的，视同满足本条件。

    ?根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款

    方支付现金流量的保证。

    ?有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行

    再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金

    或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益

    按照合同约定支付给最终收款方。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照

    其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融负债

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债

    被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎

    全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当

    期损益。

    11. 衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续

    计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负

    债。

    当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具

    并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分

    拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动

    计入当期损益。

    某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符

    合运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    57

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    12. 长期股权投资

    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重

    大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核

    算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中

    包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利

    润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期

    股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金

    股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的

    净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减

    记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益

    的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入利润表的“投资收益/损失”。

    采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

    所有者权益的，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入利润表的“投资收益/损

    失”。

    按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生

    减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入利润表的“资产减值损失”。发生的减值

    损失一经确认，不再转回。按照权益法核算的长期股权投资，其减值按照本附注17所述的会

    计政策处理。

    13. 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性

    房地产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，

    不对其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公

    允价值与原账面价值之间的差额计入利润表的“投资性房地产公允价值变动收益/损失”。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    58

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    13. 投资性房地产（续）

    自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日

    的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于原账面价值

    的，其差额作为资本公积，计入所有者权益。处置该项投资性房地产时，原计入所有者权益

    的部分转入利润表的“其他业务收入”。

    投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，

    公允价值与原账面价值的差额计入利润表的“投资性房地产公允价值变动收益/损失”。

    14. 固定资产及累计折旧

    (i) 固定资产确认

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计

    量时，固定资产才能予以确认。

    与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被

    替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    (ii) 固定资产计价及折旧

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧

    及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态

    前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定

    固定资产的使用寿命和预计净残值。

    使用寿命预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30年1% 3.3%

    运输工具 6年3% 16.2%

    电子计算机 3或5年1% 33.0%或19.8%

    机电设备 5或10年1% 19.8%或9.9%

    自有房屋装修 5或10年- 20.0%或10.0%

    本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    59

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    15. 在建工程

    在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有

    关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在

    建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。在建工程不计提折旧。

    在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产。

    16. 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资

    产为电脑软件。

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利

    益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无

    形资产。

    使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期

    实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法

    摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

    与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    17. 资产减值

    本公司对除金融资产和抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将

    估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，至少于每年末都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金

    额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    18. 抵债资产

    抵债资产按其公允价值进行初始确定，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备

    的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面

    价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。深圳发展银行股份有限公司

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    60

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    19. 收入及支出确认原则和方法

    收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，

    按以下基准确认：

    利息收入和利息支出

    对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资金融工具，利息收入或利息支出以实际利率

    计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折

    现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款

    并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如

    果本公司对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。

    由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。

    当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面

    价值计算。

    手续费及佣金收入

    手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认。

    本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或

    积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金

    收入。

    20. 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关

    税法规定对本年税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳

    或返还的所得税金额计量。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

    为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中

    产生的：

    (i) 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    (ii) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。深圳发展银行股份有限公司

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    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    20. 所得税（续）

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

    生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的

    递延所得税资产不予确认：1)该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影

    响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    除企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项外，本公司的当期所得税和递延所得

    税均作为所得税费用或收益计入当期损益；与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当

    期所得税和递延所得税，本公司确认计入所有者权益。

    21. 职工薪酬

    短期员工福利

    工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。

    定额供款计划

    根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在

    发生时计入当期损益。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划，退休保

    险费用由本公司承担，在发生时计入当期损益。

    补充退休福利

    本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其提

    供成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。

    股份支付

    指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负

    债的交易。

    以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时

    考虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于

    相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变

    动计入当期损益。深圳发展银行股份有限公司

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    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    22. 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险

    很小的货币性资产，包括存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业

    及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售款项。

    23. 关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

    共同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成企业的关联方：

    (1) 母公司；

    (2) 子公司；

    (3) 受同一母公司控制的其他企业；

    (4) 实施共同控制的投资方；

    (5) 施加重大影响的投资方；

    (6) 合营企业；

    (7) 联营企业；

    (8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    (10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大

    影响的其他企业。

    仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    24. 受托业务

    本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该

    资产偿还客户的保证未包括在本报表。

    本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的

    委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理

    和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，

    均由第三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服

    务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。

    25. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营

    租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。深圳发展银行股份有限公司

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    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

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    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    25. 租赁（续）

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    26. 或有负债

    或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不

    发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利

    益流出或该义务的金额不能可靠计量。

    27. 预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    (i) 该义务是本公司承担的现时义务；

    (ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    (iii) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

    该账面价值进行调整。

    28. 交易日会计

    除贷款及应收款外，所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有

    义务购买资产的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照

    市场规则或惯例确定的时限内进行。

    29. 抵销

    在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结

    算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。

    30. 股利

    股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司

    不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资

    产负债表日后事项予以披露。深圳发展银行股份有限公司

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    64

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    31. 重大会计判断和会计估计

    在本公司执行会计政策的过程中，管理层作出了对财务信息未来不确定影响的假设。管理层

    在资产负债表日作出下列的主要假设及其他主要的不确定估计，对本公司下个会计年度/期间

    资产及负债的账面价值有可能需要作较大的调整。除了该等假设和估计外，管理层亦作出了

    以下的判断：

    (i) 持有至到期的投资的分类认定

    持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回

    收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分

    类为持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期

    前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资

    将会被重新分类为可供出售金融资产。

    (ii) 贷款和垫款的减值损失

    本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司

    将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的

    现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已

    发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。

    (iii) 所得税

    本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国

    税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产

    只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些

    交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所

    得税资产的可能性作出重大的估计。

    (iv) 金融工具的公允价值

    对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

    括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

    同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术

    尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷

    风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公

    允价值产生影响。

    (v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值

    在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公

    司会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下

    降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融

    资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    65

    三、 重要会计政策和会计估计（续）

    32. 税项

    本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：

    税种 计税依据 税率

    营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%

    城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%

    企业所得税 应纳税所得额 20%、25%

    于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所

    得税法》（“新企业所得税法”），并于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将

    内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司在深圳、珠海及海口地区的分行

    适用的所得税税率在五年内逐步过渡到25%，而其他地区分行适用的所得税税率自2008年1月1

    日起由33%减少至25%。

    33. 会计政策、财务报表列报及披露的变更

    如附注二所述，本公司自2009年1月1日起执行财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释

    第3号》。根据该解释，本公司相应进行了会计政策变更，具体影响如下：

    对采用成本法核算的长期股权投资，本公司原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成

    本的收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不

    再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本公司对采用成本法核

    算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本

    公司财务报表无影响。

    此外，根据《企业会计准则解释第3号》，本公司对财务报表列报及披露进行了变更，具体

    影响如下：

    (i) 利润表

    在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。

    “其他综合收益”项目，反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利

    得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合

    收益的合计金额。同时在附注四、43中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影

    响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息。本财务报表中的前期比

    较信息已进行相应调整。

    (ii) 分部信息

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部

    为基础确定报告分部，原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要

    报告形式披露分部信息的规定不再执行。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    66

    四、 财务报表主要项目附注

    1. 现金及存放中央银行款项

    2009-6-30 2008-12-31

    库存现金 793,142 981,859

    存放中央银行法定准备金-人民币 33,277,913 29,321,249

    存放中央银行法定准备金-外币 343,565 309,783

    存放中央银行超额存款准备金 7,796,398 9,144,712

    存放中央银行的其他款项-财政性存款 17,150 10,298

    合计 42,228,168 39,767,901

    本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此

    款项不能用于日常业务。

    财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。

    2. 存放同业款项

    按同业所在地区和类型分析

    2009-6-30 2008-12-31

    境内同业 18,439,333 18,313,172

    境内其他金融机构 47,235 45,462

    境外同业 2,367,023 3,182,870

    小计 20,853,591 21,541,504

    减：减值准备（见附注四、18） (40,695) (40,695)

    合计 20,812,896 21,500,809

    于2009年6月30日，上述存放同业款项中金额人民币41,520千元（2008年12月31日：人民币

    44,520千元）为以前年度发生减值的资产。

    3. 拆出资金

    按同业所在地区和类型分析

    2009-6-30 2008-12-31

    境内同业 2,500,000 4,101,050

    境内其他金融机构 533,599 183,572

    境外同业 4,994,925 4,981,133

    小计 8,028,524 9,265,755

    减：减值准备（见附注四、18） (30,182) (29,079)

    合计 7,998,342 9,236,676

    于2009年6月30日，上述拆出资金中金额人民币33,599千元（2008年12月31日：人民币33,572

    千元）为以前年度发生减值的资产。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    67

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债

    4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    2009-6-30 2008-12-31

    为交易目的而持有的债券 1,780,080 36,610

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产 5,313 4,831

    合计 1,785,393 41,441

    债券投资按发行人类别分析

    政策性银行 1,729,010 36,610

    同业和其他金融机构 5,313 4,831

    企业 51,070 -

    合计 1,785,393 41,441

    管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。

    4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    2009-6-30 2008-12-31

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债 5,313 39,420

    于2009年6月30日，本公司在初始确认时把人民币5,313千元（2008年12月31日：人民币

    39,420千元）的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由于本

    公司本期间信用价差稳定，其公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。账面价值和

    本公司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币560千元

    （2008年12月31日：人民币567千元）。

    5. 衍生金融工具

    衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或

    其他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇

    率及利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。

    衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本

    公司的交易量，但并不反映其风险。

    公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项

    负债的金额。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    68

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    5. 衍生金融工具（续）

    本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：

    2009-6-30

    按剩余到期日分析的名义金额 公允价值

    3个月内 3个月到1年1年到5年合计资产 负债

    外汇衍生工具：

    外币远期合约 14,233,055 8,334,582 683,020 23,250,657 114,818 (19,130)

    利率衍生工具：

    利率掉期合约 100,000 - 740,000 840,000 41,270 (691)

    权益衍生工具：

    股票期权合约 1,509,430 93,356 - 1,602,786 6,266 (7,319)

    权益互换合约 46,782 93,356 - 140,138 - (4,180)

    其他衍生工具 407,114 - - 407,114 - -

    合计 16,296,381 8,521,294 1,423,020 26,240,695 162,354 (31,320)

    2008-12-31

    按剩余到期日分析的名义金额 公允价值

    3个月内 3个月到1年1年到5年合计资产 负债

    外汇衍生工具：

    外币远期合约 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016)

    利率衍生工具：

    利率掉期合约 - 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733)

    权益衍生工具：

    股票期权合约 511,437 1,508,952 - 2,020,389 21,312 (21,312)

    权益互换合约 - 46,767 - 46,767 - (3,075)

    其他衍生工具 19,219 407,060 - 426,279 462 (462)

    合计 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598)

    于2009年6月30日及2008年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    69

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    6. 买入返售金融资产

    (a) 按交易方类别分析

    2009-6-30 2008-12-31

    银行同业 36,232,939 34,542,353

    其他金融机构 1,760,000 220,000

    小计 37,992,939 34,762,353

    减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (29,000)

    合计 37,957,939 34,733,353

    于2009年6月30日，上述买入返售金融资产中金额人民币50,000千元（2008年12月31

    日：人民币50,000千元）为以前年度发生减值的资产。

    (b) 按担保物类别分析

    2009-6-30 2008-12-31

    证券 1,050,000 1,020,000

    票据 34,742,939 33,572,353

    贷款 640,000 170,000

    应收融资租赁款 1,560,000 -

    小计 37,992,939 34,762,353

    减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (29,000)

    合计 37,957,939 34,733,353

    (c) 担保物公允价值

    本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售

    或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如

    下：

    2009-6-30 2008-12-31

    买入返售金额担保物公允价值买入返售金额 担保物公允价值

    票据 29,604,845 29,604,845 33,572,353 33,572,353

    贷款 - - 170,000 170,000

    上述担保物于期末再作为担保物的票据的公允价值为人民币9,371,079千元（2008年

    12月31日：人民币15,578,493千元）。本公司承担将该担保物退回的义务。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    70

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    7. 应收账款

    2009-6-30 2008-12-31

    应收代付业务款项 896,895 1,119,445

    应收保理款项 1,339,544 240,147

    信用证下代同业支付款项 482,919 -

    其他 192,209 -

    合计 2,911,567 1,359,592

    8. 应收利息

    期初余额本期增加额本期减少额 期末余额

    债券投资应收利息 860,227 1,052,174 (855,397) 1,057,004

    贷款及同业应收利息 745,409 8,022,704 (8,113,720) 654,393

    合计 1,605,636 9,074,878 (8,969,117) 1,711,397

    9. 发放贷款和垫款

    9.1 按企业和个人分布情况分析

    2009-6-30 2008-12-31

    企业贷款和垫款：

    贷款 190,320,720 167,617,360

    贴现 68,491,283 42,217,821

    小计 258,812,003 209,835,181

    个人贷款和垫款：

    信用卡 4,201,962 3,722,178

    住房抵押 74,225,980 65,861,574

    其它 5,105,940 4,322,433

    小计 83,533,882 73,906,185

    贷款和垫款总额 342,345,885 283,741,366

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,289,000) (2,026,679)

    贷款和垫款净额 339,056,885 281,714,687

    于2009年6月30日，本公司票据贴现中有人民币7,529,214千元抵押于卖出回购票据协议

    （2008年12月31日：人民币12,691,340千元）。

    另外，截至2009年6月30日，本公司已将金额为人民币258亿元（2008年12月31日：人民币305

    亿元）的于资产负债表日未到期的票据贴现以卖断方式转出。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    71

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.2 按行业分析

    2009-6-30 2008-12-31

    农牧业、渔业 951,700 598,700

    采掘业（重工业） 3,328,050 2,872,440

    制造业（轻工业） 56,490,980 53,372,139

    能源业 11,094,888 11,786,383

    交通运输、邮电 15,479,214 12,516,879

    商业 26,260,552 23,618,771

    房地产业 17,160,741 15,877,985

    社会服务、科技、文化、卫生业 45,833,383 35,628,222

    建筑业 11,902,895 10,176,997

    贴现 68,491,283 42,217,821

    个人贷款和垫款 83,533,882 73,906,185

    其他 1,818,317 1,168,844

    贷款和垫款总额 342,345,885 283,741,366

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,289,000) (2,026,679)

    贷款和垫款净额 339,056,885 281,714,687

    9.3 按担保方式分布情况分析

    2009-6-30 2008-12-31

    信用贷款 52,716,005 47,041,232

    保证贷款 66,797,732 59,769,814

    附担保物贷款 154,340,865 134,712,499

    其中： 抵押贷款 131,226,006 111,667,469

    质押贷款 23,114,859 23,045,030

    小计 273,854,602 241,523,545

    贴现 68,491,283 42,217,821

    贷款和垫款总额 342,345,885 283,741,366

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,289,000) (2,026,679)

    贷款和垫款净额 339,056,885 281,714,687深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    72

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析

    2009-6-30

    逾期1天至

    90天

    （含90天）

    逾期90天至

    1年（含1年）

    逾期1年至

    3年（含3年）

    逾期3年

    以上 合计

    信用贷款 414,218 95,616 - - 509,834

    保证贷款 84,384 535,942 31,663 210,371 862,360

    附担保物贷款 2,094,018 1,076,850 391,173 648,345 4,210,386

    其中： 抵押贷款 1,997,030 706,686 361,773 379,356 3,444,845

    质押贷款 96,988 370,164 29,400 268,989 765,541

    合计 2,592,620 1,708,408 422,836 858,716 5,582,580

    2008-12-31

    逾期1天至

    90天

    （含90天）

    逾期90天至

    1年（含1年）

    逾期1年至

    3年（含3年）

    逾期3年

    以上 合计

    信用贷款 480,859 23,932 - - 504,791

    保证贷款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365

    附担保物贷款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579

    其中： 抵押贷款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647

    质押贷款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932

    合计 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735

    逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。

    9.5 按地区分布情况分析

    2009-6-30 2008-12-31

    华南地区 98,278,732 86,815,602

    华东地区 116,144,951 100,457,432

    华北、东北地区 99,323,068 75,600,230

    西南地区 26,785,381 19,700,651

    离岸业务 1,813,753 1,167,451

    贷款和垫款总额 342,345,885 283,741,366

    减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,289,000) (2,026,679)

    贷款和垫款净额 339,056,885 281,714,687深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    73

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    9. 发放贷款和垫款（续）

    9.6 贷款减值准备变动

    2009年1至6月 2008年度

    单项组合合计单项 组合 合计

    期初/年初余额 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964

    本期/本年计提/（冲回） (76,246) 1,091,722 1,015,476 5,667,836 1,305,003 6,972,839

    本期/本年核销 - (57,465) (57,465) (9,896,652) (710,060) (10,606,712)

    本期/本年转回

    —收回原转销贷款和垫款导

    致的转回 261,762 82,488 344,250 29,944 - 29,944

    —贷款和垫款因折现价值上

    升导致减少 (48,115) - (48,115) (384,238) - (384,238)

    本期/本年其他变动 8,175 - 8,175 (9,118) - (9,118)

    期初/年末余额（见附注

    四、18） 626,903 2,662,097 3,289,000 481,327 1,545,352 2,026,679

    10. 可供出售金融资产

    2009-6-30 2008-12-31

    债券投资按发行人类别分析

    政府及央行 16,901,326 29,697,175

    政策性银行 19,695,386 18,789,453

    同业和其他金融机构 1,084,716 112,335

    企业 3,287,098 133,094

    债券投资合计 40,968,526 48,732,057

    股权投资 47,192 67,659

    合计 41,015,718 48,799,716

    于2009年6月30日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该抵押债券的账面价值为

    人民币5,050,884千元（2008年12月31日：人民币1,984,666千元）。

    11. 持有至到期投资

    2009-6-30 2008-12-31

    债券投资按发行人类别分析

    政府及央行 8,464,213 8,712,820

    政策性银行 9,979,271 5,786,616

    同业和其他金融机构 2,296,765 649,751

    企业 3,552,723 435,568

    合计 24,292,972 15,584,755深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    74

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    11. 持有至到期投资（续）

    于2009年6月30日，本公司投资的部分债券分别质押于贷款担保合同、国库定期存款协议和卖

    出回购协议中，该抵押债券的账面价值分别为人民币205,656千元（2008年12月31日：人民币

    205,485千元）、人民币876,070千元（2008年12月31日：人民币3,612,979千元）、人民币

    7,505,892千元（2008年12月31日：人民币5,405,600千元）。

    本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。

    12. 应收款项-债券投资

    2009-6-30 2008-12-31

    中央银行票据 13,450,000 13,450,000

    金融机构次级债 500,000 300,000

    合计 13,950,000 13,750,000

    这些债券为有固定或可确定支付金额且不存在活跃市场的债券。

    于2009年6月30日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该抵押债券的账面价值

    为人民币3,950,000千元（2008年12月31日：人民币3,000,000千元）。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    75

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资

    被投资单位名称 2009-6-30 2008-12-31

    成本法：

    中国银联股份有限公司 50,000 50,000

    金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662

    海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650

    海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220

    梅州涤纶集团公司 1,100 1,100

    深圳市兆通投资股份有限公司（注1） 2,500 2,500

    海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800

    广东三星企业集团股份有限公司 500 500

    海南白云山股份有限公司 1,000 1,000

    海南赛格股份有限公司 1,000 1,000

    海南筑信投资股份有限公司（注2） - 500

    海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000

    深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725

    SWIFT会员股份 684 230

    永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000

    武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175

    方正证券有限责任公司（注3） 4,283 4,283

    成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000

    小计 225,299 225,345

    权益法：

    联营企业

    成都工投资产经营有限公司 279,800 269,065

    山东新开元置业有限公司 30,607 30,607

    小计 310,407 299,672

    长期股权投资总额 535,706 525,017

    减：减值准备（见附注四、18） (138,718) (107,627)

    长期股权投资净额 396,988 417,390

    注1: 深圳市兆通投资股份有限公司原名为深圳中南实业有限公司，现已更名为深圳市兆通投

    资股份有限公司。

    注2： 海南筑信投资股份有限公司原名为海南第一投资股份有限公司，现已更名为海南筑信投

    资股份有限公司。

    注3： 原被投资公司为泰阳证券有限责任公司，2008年5月12日方正证券有限责任公司获批吸收

    合并泰阳证券有限责任公司。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    76

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    13. 长期股权投资（续）

    长期股权投资减值准备情况如下：

    期初余额本期增加额本期减少额 期末余额

    成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000

    永安财产保险服务有限公司 38,470 28,530 - 67,000

    其他 49,157 3,061 (500) 51,718

    合计 107,627 31,591 (500) 138,718

    联营企业本期的具体增减变动情况如下：

    权益调整 减值准备

    2009年1至6月

    初始

    投资额期初余额

    本期损益

    变动额

    其他权益

    变动

    本期增

    加额

    累计

    余额 期末余额

    成都工投资产经营有限公司

    （注1） 259,836 249,065 18,336 (7,601) - (20,000) 259,800

    山东新开元置业有限公司

    （注2） 30,607 30,607 - - (3,061) (3,061) 27,546

    合计 290,443 279,672 18,336 (7,601) (3,061) (23,061) 287,346

    注1：本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。

    注2：本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中

    派有代表，对其具有重大影响。

    联营企业的主要财务信息：

    注册地业务性质注册资本

    本公司

    持股比例

    本公司

    表决权比例

    成都工投资产经营有限公司成都市

    资产经营

    管理518,700 33.20% 33.20%

    山东新开元置业有限公司 济南市

    房地产

    开发210,000 15.42% 15.42%

    2009年6月30日 2009年1至6月

    资产总额负债总额营业收入 净利润（注）

    成都工投资产经营有限公司 1,492,723 635,071 37,575 55,230

    2009年6月30日 2009年1至6月

    资产总额负债总额营业收入 净利润

    山东新开元置业有限公司 286,276 78,849 - (2,577)

    注：系成都工投资产经营有限公司合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    77

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    14. 投资性房地产

    2009-6-30 2008-12-31

    期初/年初余额 411,690 441,098

    本期/本年处置 - (2,058)

    本期/本年计入损益的公允价值调整 (4,911) (15,087)

    本期从自用房产净转入/（本年净转出到自用房产） 7,943 (12,263)

    期末/年末余额 414,722 411,690

    本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司

    的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定

    采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评

    估。2009年6月30日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由

    持有深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本期部分自用房产转为投资性房地产

    主要是该等房产由自用转为出租。

    本期来自投资性房地产的租金总收益为人民币18,735千元（2008年1至6月：人民币18,878千

    元），本期产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用

    为人民币1,399千元（2008年1至6月：人民币1,224千元）。

    15. 固定资产

    2009年1至6月 期初余额增加

    在建工程

    转入减少 期末余额

    原值：

    房屋及建筑物 1,538,502 15,053 - (14,266) 1,539,289

    运输工具 82,794 4,236 - (4,560) 82,470

    电子计算机 776,036 29,886 - (12,550) 793,372

    机电设备 393,232 39,747 18,209 (12,735) 438,453

    自有房产改良工程

    支出 335,628 2,990 15,195 - 353,813

    合计 3,126,192 91,912 33,404 (44,111) 3,207,397

    累计折旧：

    房屋及建筑物 455,371 26,224 - (5,715) 475,880

    运输工具 55,446 3,557 - (4,332) 54,671

    电子计算机 448,730 43,142 - (12,234) 479,638

    机电设备 223,235 45,138 - (11,843) 256,530

    自有房产改良工程

    支出 262,197 11,252 - - 273,449

    合计 1,444,979 129,313 - (34,124) 1,540,168

    减： 减值准备（见

    附注四、18） (6,289) (6,289)

    净值 1,674,924 1,660,940深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    78

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    15. 固定资产（续）

    2008年度 年初余额增加

    在建工程

    转入减少 年末余额

    原值：

    房屋及建筑物 1,536,206 35,262 - (32,966) 1,538,502

    运输工具 95,235 15,612 957 (29,010) 82,794

    电子计算机 700,932 194,663 7,132 (126,691) 776,036

    机电设备 307,632 88,250 16,383 (19,033) 393,232

    自有房屋装修 318,845 6,677 10,759 (653) 335,628

    合计 2,958,850 340,464 35,231 (208,353) 3,126,192

    累计折旧：

    房屋及建筑物 413,076 51,594 - (9,299) 455,371

    运输工具 73,338 7,278 - (25,170) 55,446

    电子计算机 471,129 97,726 - (120,125) 448,730

    机电设备 203,740 36,116 - (16,621) 223,235

    自有房屋装修 243,289 19,211 - (303) 262,197

    合计 1,404,572 211,925 - (171,518) 1,444,979

    减： 减值准备（见

    附注四、18） - (6,289)

    净值 1,554,278 1,674,924

    于2009年6月30日，原值为人民币143,053千元，净值为人民币86,438千元（2008年12月31

    日：原值为人民币143,053千元，净值为人民币88,723千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未

    取得产权登记证明。

    16. 递延所得税资产/递延所得税负债

    2009年1至6月

    期初余额在损益确认在权益确认 期末余额

    (附注四、41)

    递延税资产

    资产减值准备 1,742,460 (202,877) - 1,539,583

    其他 69,356 39,744 - 109,100

    小计 1,811,816 (163,133) - 1,648,683

    递延税负债

    公允价值变动 (341,679) 8,815 165,503 (167,361)

    小计 (341,679) 8,815 165,503 (167,361)

    净值 1,470,137 (154,318) 165,503 1,481,322深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    79

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    16. 递延所得税资产/递延所得税负债（续）

    2008年度

    年初余额在损益确认在权益确认 年末余额

    递延税资产

    资产减值准备 945,647 796,813 - 1,742,460

    其他 48,742 33,476 (12,862) 69,356

    小计 994,389 830,289 (12,862) 1,811,816

    递延税负债

    用于抵扣不同税率的应纳所得税

    额的亏损 (54,135) 54,135 - -

    公允价值变动 (44,409) (45,354) (251,916) (341,679)

    小计 (98,544) 8,781 (251,916) (341,679)

    净值 895,845 839,070 (264,778) 1,470,137

    17. 其他资产

    (a) 按性质分析

    2009-6-30 2008-12-31

    预付账款 140,133 167,323

    暂付诉讼费 106,600 113,948

    长期待摊费用 374,568 355,458

    抵债资产（见附注四、17b） 1,109,226 937,303

    在建工程 422,003 257,040

    代付他行票据 155 54,274

    应收债券款 1,197,843 -

    消费延付应收款 112,345 57,017

    其他 206,665 205,648

    小计 3,669,538 2,148,011

    减：减值准备

    暂付诉讼费 (96,951) (82,275)

    抵债资产（见附注四、17b） (333,349) (319,480)

    其他 (133,017) (130,362)

    小计 (563,317) (532,117)

    合计 3,106,221 1,615,894深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    80

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    17. 其他资产（续）

    (b) 抵债资产

    2009-6-30 2008-12-31

    土地、房屋及建筑物 1,067,096 915,282

    其他 42,130 22,021

    合计 1,109,226 937,303

    减：抵债资产跌价准备（见附注四、18） (333,349) (319,480)

    抵债资产净值 775,877 617,823

    本期间本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币215,934千元（2008年度：人民

    币52,152千元）,主要为房产。本期间本公司共处置抵债资产人民币44,011千元（2008年

    度：人民币120,167千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债

    资产进行处置。

    18. 资产减值准备

    2009年1至6月 附注四期初余额

    本期计提/

    （冲回） 本期核销

    本期收回已

    核销资产

    贷款因折现

    价值上升

    导致减少 其他变动 期末余额

    （见附注四、40）

    贵金属跌价准备 259 (120) - - - - 139

    存放同业款项减值准备 2 40,695 - - - - - 40,695

    拆出资金减值准备 3 29,079 (262) - 1,345 - 20 30,182

    买入返售金融资产减值

    准备 6 29,000 6,000 - - - - 35,000

    贷款减值准备 9.6 2,026,679 1,015,476 (57,465) 344,250 (48,115) 8,175 3,289,000

    长期股权投资减值准备 13 107,627 31,591 - - - (500) 138,718

    抵债资产跌价准备 17b 319,480 33,314 - - - (19,445) 333,349

    固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - 6,289

    其他资产减值准备 212,637 18,033 (871) - - 169 229,968

    合计 2,771,745 1,104,032 (58,336) 345,595 (48,115) (11,581) 4,103,340深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    81

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    18. 资产减值准备（续）

    2008年度 附注四年初余额

    本年计提/

    （冲回） 本年核销

    本年收回已

    核销资产

    贷款因折现

    价值上升

    导致减少 其他变动 年末余额

    贵金属跌价准备 61 198 - - - - 259

    存放同业款项减值准备 2 66,786 (1,496) (25,400) - - 805 40,695

    拆出资金减值准备 3 309,897 8,619 (284,987) - - (4,450) 29,079

    买入返售金融资产减值

    准备 6 30,549 172 (1,721) - - - 29,000

    贷款减值准备 9.6 6,023,964 6,972,839 (10,606,712) 29,944 (384,238) (9,118) 2,026,679

    长期股权投资减值准备 13 470,745 83,184 - - - (446,302) 107,627

    抵债资产跌价准备 17b 198,143 126,114 - - - (4,777) 319,480

    固定资产减值准备 15 - 6,289 - - - - 6,289

    其他资产减值准备 238,448 37,990 (61,447) - - (2,354) 212,637

    合计 7,338,593 7,233,909 (10,980,267) 29,944 (384,238) (466,196) 2,771,745

    19. 同业及其他金融机构存放款项

    2009-6-30 2008-12-31

    境内同业 29,815,030 22,881,311

    境内其他金融机构 12,965,058 13,181,721

    合计 42,780,088 36,063,032

    20. 拆入资金

    2009-6-30 2008-12-31

    境内同业 14,170,946 7,380,000

    21. 卖出回购金融资产款

    2009-6-30 2008-12-31

    (a) 按抵押品分析

    证券 16,398,000 10,360,000

    票据 16,932,241 28,556,115

    合计 33,330,241 38,916,115

    (b) 按交易方分析

    银行同业 33,330,241 38,916,115深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    82

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    22. 吸收存款

    2009-6-30 2008-12-31

    活期存款

    公司客户 91,417,850 86,279,463

    个人客户 21,669,275 19,234,242

    小计 113,087,125 105,513,705

    定期存款

    公司客户 115,621,133 100,842,409

    个人客户 43,923,252 38,836,902

    小计 159,544,385 139,679,311

    保证金存款 134,771,047 104,393,453

    财政性存款 6,950,243 6,772,448

    国库定期存款 730,000 3,000,000

    应解及汇出汇款 1,489,082 1,155,119

    合计 416,571,882 360,514,036

    23. 应付职工薪酬

    2009年1至6月 期初余额本期增加额本期支付额 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 1,000,417 1,216,363 (1,208,829) 1,007,951

    其中：应付递延奖金（注） 108,200 26,593 (21,900) 112,893

    社会保险、补充养老保险及职工

    福利 247,003 286,264 (325,875) 207,392

    住房公积金 - 55,670 (55,670) -

    工会经费及培训费 - 29,282 (29,282) -

    其他 - 3,378 (3,378) -

    合计 1,247,420 1,590,957 (1,623,034) 1,215,343深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    83

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    23. 应付职工薪酬（续）

    2008年度 年初余额本年增加额本年支付额 年末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 706,104 2,034,524 (1,740,211) 1,000,417

    其中：应付递延奖金（注） 42,800 65,400 - 108,200

    社会保险、补充养老保险及职工

    福利 219,307 494,408 (466,712) 247,003

    住房公积金 - 89,934 (89,934) -

    工会经费及培训费 - 56,875 (56,875) -

    其他 - 9,362 (9,362) -

    合计 925,411 2,685,103 (2,363,094) 1,247,420

    注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据

    有关条款将以现金结算。

    24. 应交税费

    2009-6-30 2008-12-31

    企业所得税 305,383 688,812

    营业税及附加 273,838 382,269

    其他 117,166 126,768

    合计 696,387 1,197,849

    25. 应付利息

    期初余额本期增加额本期减少额 期末余额

    吸收存款及同业款项应付利息 2,661,721 3,993,846 (4,364,355) 2,291,212

    债券应付利息 301,503 237,061 (373,912) 164,652

    合计 2,963,224 4,230,907 (4,738,267) 2,455,864

    26. 应付债券

    2009-6-30 2008-12-31

    次级债券（注1） 7,968,808 7,964,282

    混合资本债券（注2） 1,490,221 -

    合计 9,459,029 7,964,282深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    84

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    26. 应付债券（续）

    本公司于本期间无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况（2008年1至6月：

    无）。

    注1：经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银

    行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率

    品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民

    币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年

    末具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率为6.10%和5.30%；浮动利率品种

    票面利率为SHIBOR3M+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利率及浮动利

    率债券票面年利率均将上调3%。

    注2：经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金

    额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为15年期，本公司

    有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第十个计息年度

    的年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率

    在初始发行利率的基础上提高3%。

    27. 其他负债

    2009-6-30 2008-12-31

    本票 153,697 195,295

    清算过渡款项 712,758 57,917

    财务担保合同 49,329 53,324

    应付代理证券款项 149,424 29,456

    预提费用 169,721 108,002

    应付购买债券款项 137,535 -

    久悬户挂账 39,974 44,414

    应付股利 11,260 14,172

    开放式基金认/申购款 123,245 16,798

    其他 599,059 301,058

    合计 2,146,002 820,436深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    85

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    28. 股本

    截至2009年6月30日止，本公司注册及实收股本为3,105,434千股，每股面值人民币1元，股

    份种类及其结构如下：

    2008-12-31 比例本期变动2009-6-30 比例

    一、 有限售条件股份

    境内非国有法人持股3,855 0.13% (3,706) 149 0.00%

    境内自然人持股 78 0.00% 194 272 0.01%

    境外法人持股 316,895 10.20% (135,639) 181,256 5.84%

    有限售条件股份合计 320,828 10.33% (139,151) 181,677 5.85%

    二、 无限售条件股份

    人民币普通股 2,784,606 89.67% 139,151 2,923,757 94.15%

    无限售条件股份合计 2,784,606 89.67% 139,151 2,923,757 94.15%

    三、 股份总数 3,105,434 100.00% - 3,105,434 100.00%

    根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，本公司原非流通股股东承诺：持有的非流通

    股股份自获得上市流通权之日即股改方案实施后首个交易日起，在十二个月内不上市交易或者

    转让；持有本公司5%以上的原非流通股股东在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出

    售原非流通股股份，出售数量占股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月

    内不超过百分之十。

    本期股本结构变动主要是部分限售股份已过限售期转为可上市流通股份。

    本公司于2009年6月12日与中国平安人寿保险股份公司（“平安寿险”）签署了股份认股协

    议，该协议已于2009年6月12日经本公司董事会批准，并于2009年6月29日经本公司股东大会

    通过。根据该协议，本公司向平安寿险发行且平安寿险认购不少于3.70亿股，但不超过5.85

    亿股的本公司股份。每股新发行股份的购买价格为本公司董事会批准交易的董事会决议公告

    日前20个交易日的股票交易均价，即为每股人民币18.26元。上述协议尚需经有关监管机构核

    准后方可实施，并最终以有关监管机构核准的方案为准。

    29. 资本公积

    2009-6-30 2008-12-31

    股本溢价 6,973,270 6,973,270

    可供出售金融资产累计公允价值变动 274,965 1,002,795

    自用房地产转投资性房地产增值 23,688 13,043

    权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 (17,727) (10,126)

    合计 7,254,196 7,978,982深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    86

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    30. 盈余公积

    2009-6-30 2008-12-31

    法定盈余公积 780,885 780,885

    根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额

    为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取

    的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增

    资本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的

    25%。提取任意盈余公积由股东大会决定。

    于2009年6月30日及2008年12月31日，盈余公积全部为法定盈余公积。

    31. 一般风险准备

    根据财政部的有关规定，本公司按年度从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风

    险准备余额不应低于风险资产年末余额的1%。

    32. 未分配利润

    本公司董事会于2008年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2007年度净利润为基

    准，在2007年上半年利润分配的基础上，2007年下半年提取法定盈余公积人民币152,592千

    元，提取一般风险准备金人民币136,000千元。上述分配方案已于2008年6月12日经股东大会审

    议通过。

    本公司董事会于2008年8月20日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年上半年净利润

    为基础，按10%提取法定盈余公积人民币214,384千元；提取一般风险准备金人民币608,624千

    元；以未分配利润发放股票股利每10股送3股，并发放现金股利每10股人民币0.335元，实际用

    于分配的利润共计人民币796,663千元。上述分配方案已于2008年10月15日经股东大会审议通

    过。

    本公司董事会于2009年3月19日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2008年度净利润为基

    准，在上述2008年上半年利润分配的基础上，本公司于2008年下半年转回法定盈余公积人民币

    152,980千元，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币61,404千元；另外，2008年下

    半年提取一般风险准备金为人民币258,968千元。上述分配方案已于2009年5月18日经股东大会

    审议通过。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    87

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    33. 利息净收入

    2009年1至6月 2008年1至6月

    利息收入：

    存放中央银行款项 298,421 355,856

    金融企业往来 1,518,694 2,117,239

    发放贷款和垫款

    公司贷款和垫款 5,125,606 5,682,742

    个人贷款和垫款 2,428,516 2,307,060

    贴现 467,776 1,709,174

    证券投资的利息收入 (不包括以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 1,316,361 1,000,995

    小计 11,155,374 13,173,066

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    的利息收入 15,918 22,391

    合计 11,171,292 13,195,457

    其中：金融资产减值之利息折现转回 48,115 196,049

    利息支出：

    金融企业往来 833,226 2,872,004

    吸收存款 3,732,502 3,906,950

    应付债券 241,446 109,502

    小计 4,807,174 6,888,456

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    的利息支出 584 4,452

    合计 4,807,758 6,892,908

    利息净收入 6,363,534 6,302,549深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    88

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    34. 手续费及佣金净收入

    2009年1至6月 2008年1至6月

    手续费及佣金收入：

    结算手续费收入 131,335 89,353

    国际结算手续费收入 51,327 60,106

    代理业务手续费收入 22,286 51,200

    委托贷款手续费收入 2,769 6,818

    银行卡手续费收入 100,771 101,766

    其他 261,324 160,754

    小计 569,812 469,997

    手续费及佣金支出：

    银行卡及代理业务手续费支出 68,123 68,658

    其他 23,624 20,805

    小计 91,747 89,463

    手续费及佣金净收入 478,065 380,534

    35. 投资收益

    2009年1至6月 2008年1至6月

    为交易而持有的债券投资净收益 906 1,563

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券

    投资净收益 - 4

    可供出售债券投资出售净收益 428,642 797

    可供出售股权投资出售净收益/（损失） 32,873 (425)

    长期股权投资出售净收益 3,309 3,426

    按权益法核算的长期股权投资收益 18,336 4,754

    股权投资分红收入 2,004 869

    衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净

    收益/（损失） (3,862) 505

    票据转让价差损益 25,336 -

    合计 507,544 11,493深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    89

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    36. 金融工具公允价值变动损益

    2009年1至6月 2008年1至6月

    为交易目的而持有的金融工具 2,816 4,982

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产 476 4,570

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债 8 (3,469)

    衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (39,398) (7,305)

    合计 (36,098) (1,222)

    37. 汇兑损益

    2009年1至6月 2008年1至6月

    外汇衍生金融工具公允价值变动损益 (59,640) 60,270

    其他汇兑损益 181,872 248,549

    合计 122,232 308,819

    38. 其他业务收入

    2009年1至6月 2008年1至6月

    租赁收益 31,186 25,499

    其他 29,298 89,125

    合计 60,484 114,624深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    90

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    39. 业务及管理费

    2009年1至6月 2008年1至6月

    员工费用

    工资、奖金、津贴和补贴 1,216,363 990,595

    社会保险、补充养老保险及职工福利 286,264 227,610

    住房公积金 55,670 39,466

    工会经费及培训费 29,282 20,707

    其他 3,378 4,271

    小计 1,590,957 1,282,649

    一般管理费用

    租赁费 250,791 196,181

    电子设备运转费 85,304 84,630

    邮电费 46,342 47,545

    水电费 25,194 20,015

    公杂及印刷费 91,625 83,698

    差旅费 38,681 38,347

    业务宣传活动费 200,252 210,797

    交通费 64,212 55,316

    诉讼费 31,369 25,121

    咨询及中介费用 72,174 48,230

    税金 22,197 16,250

    银监会监管费 31,319 25,791

    经营租入固定资产改良支出摊销 35,202 27,591

    其他 212,270 216,578

    小计 1,206,932 1,096,090

    折旧及摊销

    固定资产折旧 129,313 103,418

    无形资产摊销 15,735 10,135

    小计 145,048 113,553

    合计 2,942,937 2,492,292深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    91

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    40. 资产减值损失

    2009年1至6月 2008年1至6月

    本期计提/（冲回）：

    贵金属 (120) 5,378

    存放同业款项 - 304

    拆出资金 (262) 8,635

    买入返售金融资产 6,000 172

    贷款 1,015,476 1,012,439

    长期股权投资 31,591 40,000

    可供出售金融资产 - 83,038

    抵债资产 33,314 40,149

    固定资产 - 10

    其他资产 18,033 23,674

    合计 1,104,032 1,213,799

    41. 所得税费用

    2009年1至6月 2008年1至6月

    当期所得税

    本期计提 576,047 608,915

    以前年度所得税调整 (112,274) (363,719)

    小计 463,773 245,196

    递延所得税

    资产减值准备产生的递延所得税变动 202,877 329,185

    其他变动 (48,559) 107,453

    小计（附注四、16） 154,318 436,638

    合计 618,091 681,834

    根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如

    下：

    2009年1至6月 2008年1至6月

    税前利润 2,929,479 2,825,668

    按法定税率25%的所得税 732,370 706,417

    以前年度所得税调整 (112,274) (363,719)

    免税收入 (56,653) (62,587)

    不可抵扣的费用及其他调整 54,648 401,723

    所得税费用 618,091 681,834深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    92

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    42. 每股收益

    本公司基本每股收益具体计算如下：

    2009年1至6月 2008年1至6月

    归属于本公司普通股股东的当期净利润 2,311,388 2,143,834

    本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,014,274

    基本每股收益（人民币元） 0.74 0.71

    本公司稀释每股收益具体计算如下：

    2009年1至6月 2008年1至6月

    归属于本公司普通股股东的当期净利润 2,311,388 2,143,834

    本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,014,274

    稀释效应——普通股的加权平均数：

    认股权证 - 36,072

    调整后本公司发行在外普通股的加权平均数（千股） 3,105,434 3,050,346

    稀释每股收益（人民币元） 0.74 0.70

    注： 本公司发行在外的普通股因2008年10月派发股票股利增加716,639千股，由于本次股本增

    加不影响股东权益金额，本公司按调整后的股数重新计算2008年1至6月的每股收益。

    于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数

    量变化的事项。

    43. 其他综合收益

    2009年1至6月 2008年1至6月

    可供出售金融资产公允价值净变动

    本期损失 (435,617) (20,842)

    减：处置转出至损益 (461,515) 5,085

    自有房产转投资性房地产增值 14,444 3,815

    享有联营企业其他综合收益的份额 (7,601) (2,531)

    总额 (890,289) (14,473)

    其他综合收益组成部分相关的所得税 165,503 2,420

    净额 (724,786) (12,053)

    上述项目根据企业会计准则的规定在股东权益的“资本公积”中反映。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    93

    四、 财务报表主要项目附注（续）

    44. 现金及现金等价物

    2009-6-30 2008-6-30

    现金 793,142 1,133,616

    现金等价物：

    原到期日不超过三个月的

    -存放同业款项 4,564,274 1,280,775

    -拆出资金 4,712,974 2,698,756

    -买入返售金融资产 22,503,322 16,933,179

    存放中央银行超额存款准备金 7,796,398 6,374,031

    债券投资（从购买日起三个月内到期） 3,415,521 4,951,335

    小计 42,992,489 32,238,076

    合计 43,785,631 33,371,692

    五、 分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。

    具体经营分部如下：

    公司银行业务

    公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务

    包括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。

    零售银行业务

    零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存

    款业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。

    同业业务

    同业业务分部涵盖本公司的同业和货币市场业务，该分部主要是管理本公司的流动性以及满

    足其它经营分部客户的需要。

    其他

    此分部是指债券和权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出

    管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部

    的业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。所得税在公司层

    面进行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以

    净额列示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。

    分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已

    于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所产生

    的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵消。另外，“外部利息

    净收入/支出” 指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的

    外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    94

    五、 分部报告（续）

    分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该

    分部的项目。由于本公司于2009年之前并非按上述经营分部信息制定预算或进行绩效考核，

    因此比较信息无法获得及信息的获得成本过高，所以管理层不对前期比较信息进行重述。

    于2009年上半年度，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本公司收入总

    额10%的情况。

    2009年1至6月 公司业务零售业务同业业务其他 合计

    利息净收入 4,114,108 1,546,961 615,137 87,328 6,363,534

    其中： 外部利息净收入/(支出) 3,071,561 1,792,990 886,270 612,713 6,363,534

    内部利息净收入/(支出) 1,042,547 (246,029) (271,133) (525,385) -

    非利息净收入（1） 402,004 143,244 96,422 485,646 1,127,316

    其中：对联营企业的投资收益 - - - 18,336 18,336

    营业收入 4,516,112 1,690,205 711,559 572,974 7,490,850

    营业支出（2） (1,832,872) (1,243,292) (117,549) (271,576) (3,465,289)

    其中：折旧、摊销与租赁费（3） (223,681) (197,912) (10,170) (1,186) (432,949)

    资产减值损失 (1,050,112) (77,796) (5,738) 29,614 (1,104,032)

    营业外净收入 - - - 7,950 7,950

    分部利润 1,633,128 369,117 588,272 338,962 2,929,479

    所得税费用 (618,091)

    净利润 2,311,388

    2009-6-30

    总资产 229,189,325 92,399,904 123,941,128 95,695,379 541,225,736

    总负债 322,694,646 65,718,826 90,281,275 44,543,597 523,238,344

    (1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、投资性房地产公允

    价值变动损失、汇兑损益和其他业务收入。

    (2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。

    (3) 主要包含折旧及摊销、租赁费和经营租入固定资产改良支出摊销。

    于2008年上半年度，本公司的地区分部信息是按以下地区分部列示：

    华南地区： 深圳，广州，佛山，珠海，海口

    华东地区： 上海，杭州，宁波，温州，南京

    华北东北地区：北京，天津，大连，济南，青岛

    西南地区： 重庆，昆明，成都

    离岸业务

    按地区分部列示信息时，营业收入和支出的编制是以产生收入和支出的分支机构所在地为基

    准来划分的。分部资产、负债和资本性支出则按相关资产、负债的所在地划分。分部资产及

    负债和分部收入及利润，按照本公司的会计政策计量。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    95

    五、 分部报告（续）

    华南地区华东地区华北东北地区西南地区离岸业务抵销合计

    2008年1至6月

    利息净收入 3,269,330 1,625,607 981,219 376,399 49,994 - 6,302,549

    其中：外部利息净收入 3,269,738 1,625,322 981,169 376,326 49,994 - 6,302,549

    内部利息净收入/(支出) (408) 285 50 73 - - -

    手续费及佣金净收入 213,215 66,924 55,235 12,376 32,784 - 380,534

    其他收入 305,551 49,635 59,149 2,528 15,307 - 432,170

    营业收入 3,788,096 1,742,166 1,095,603 391,303 98,085 - 7,115,253

    营业税金及附加 (200,724) (201,771) (132,333) (33,338) - - (568,166)

    业务及管理费 (1,422,316) (567,804) (381,565) (120,607) - - (2,492,292)

    营业支出 (1,623,040) (769,575) (513,898) (153,945) - - (3,060,458)

    资产减值损失 (980,507) (174,056) (47,064) (8,344) (3,828) - (1,213,799)

    营业利润 1,184,549 798,535 534,641 229,014 94,257 - 2,840,996

    折旧及摊销费用 (69,401) (17,580) (17,340) (9,232) - - (113,553)

    资本性支出 77,525 17,131 15,724 7,196 - - 117,576

    2008-12-31

    分部资产 281,926,989 151,290,327 113,882,801 22,435,574 7,323,869 (104,231,203) 472,628,357

    递延税资产 1,811,816

    总资产 474,440,173

    分部负债 267,542,455 151,820,166 113,298,504 22,116,868 7,150,914 (104,231,203) 457,697,704

    递延税负债 341,679

    总负债 458,039,383深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    96

    六、 承诺及或有负债

    1. 资本性支出承诺

    2009-6-30 2008-12-31

    已批准但未签约 210,960 -

    已签约但未拨付 - 144,000

    合计 210,960 144,000

    2. 经营性租赁承诺

    本公司作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表

    日，本公司须就以下期间需缴付的最低租金为：

    2009-6-30 2008-12-31

    一年以内（含一年） 462,195 370,634

    一至二年（含二年） 371,043 320,964

    二至三年（含三年） 317,406 281,920

    三年以上 1,107,355 962,438

    合计 2,257,999 1,935,956

    3. 信贷承诺

    2009-6-30 2008-12-31

    财务担保合同：

    银行承兑汇票 199,626,504 164,888,094

    开出保证凭信 1,802,935 1,884,883

    开出信用证 1,379,012 1,826,290

    贷款担保合同 58,262 177,698

    小计 202,866,713 168,776,965

    贷款承诺：

    未使用的信用卡信贷额度 16,498,244 15,343,716

    合计 219,364,957 184,120,681

    信贷承诺的信贷风险加权金额 65,235,490 59,080,564

    财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务

    时，银行需履行担保责任。

    贷款承诺是指本公司作出的在未来为客户提供约定数额贷款的承诺。贷款承诺一般附有有效

    期，由于可能无需履行，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    97

    六、 承诺及或有负债（续）

    4. 受托业务

    2009-6-30 2008-12-31

    委托存款 9,918,910 10,867,862

    委托贷款 9,918,910 10,867,862

    委托理财资金 1,233,989 3,427,869

    委托理财资产 1,233,989 3,427,869

    委托存款是指存款者存于本公司的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款

    相关的信贷风险由存款人承担。

    委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投

    资和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。

    5. 或有事项

    5.1 未决诉讼和纠纷

    于2009年6月30日，本公司有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币2.07亿元（2008年

    12月31日：人民币1.79亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本公司已经对有关

    未决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。

    除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本

    公司归还人民币共4.3亿元，本公司已提出异议。于本期末，基于独立第三方律师意见，本公

    司并无现时义务支付该等款项。

    5.2 凭证式国债兑付及承销承诺

    本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以随时要求提前兑

    付持有的凭证式国债，而本公司亦有义务履行兑付责任，兑付金额为凭证式国债本金及至兑

    付日的应付利息。于2009年6月30日，本公司具有提前兑付义务的凭证式国债的本金余额为人

    民币28.16亿元(2008年12月31日：人民币31.01亿元)。

    财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。

    于2009年6月30日，本公司未履行的凭证式国债承销承诺为人民币21.90亿元（2008年12月31

    日：人民币23.54亿元)。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    98

    七、 资本管理

    本公司资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。

    本公司定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报

    率最大化。本公司于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。

    银监会要求在中华人民共和国境内设立的商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本

    充足率不得低于百分之四。加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合

    格担保物的性质，以反映其预计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表

    外敞口，加上一些以反映其或有损失特性的调整。

    本公司按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及《中国

    银监会关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》计算

    和披露核心资本充足率和资本充足率。

    核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估

    储备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。

    2009-6-30 2008-12-31

    核心资本净额 17,158,317 14,710,153

    附属资本 12,242,016 9,577,523

    资本净额 29,105,870 23,959,430

    加权风险资产及市场风险资本调整 337,570,250 279,112,744

    核心资本充足率 5.1% 5.3%

    资本充足率 8.6% 8.6%

    八、 风险披露

    1. 信用风险

    信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本公司

    的信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。

    本公司成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各

    类信用风险管理政策和标准。本公司制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业

    的信贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业

    务的可持续发展。

    本公司实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信贷执

    行官，直接向首席信贷执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考

    核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。

    本公司制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷

    款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管

    理。另外，本公司制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控

    制信贷风险，并加强信贷合规监管。

    本公司在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的

    监测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    99

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    本公司在银监会五级分类制度的基础上，将本公司信贷资产风险分为十级，分别是正常一

    级、正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损

    失级，在此之外还设有一级“核销级”。本公司根据贷款的不同级别，采取不同的管理政

    策。

    财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申

    请、贷后管理以及抵质押担保要求等需要与贷款和垫款业务相同。

    不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口

    2009-6-30 2008-12-31

    存放中央银行款项（不含现金） 41,435,026 38,786,042

    存放同业款项 20,812,896 21,500,809

    拆出资金 7,998,342 9,236,676

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,785,393 41,441

    衍生金融资产 162,354 290,751

    买入返售金融资产 37,957,939 34,733,353

    发放贷款和垫款 339,056,885 281,714,687

    可供出售金融资产（不含股权投资） 40,968,526 48,732,057

    持有至到期投资 24,292,972 15,584,755

    应收款项-债券投资 13,950,000 13,750,000

    其他资产 6,156,737 3,350,801

    合计 534,577,070 467,721,372

    信贷承诺 219,364,957 184,120,681

    最大信用风险敞口 753,942,027 651,842,053

    最大信用风险敞口风险集中度

    如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提

    高。

    本公司主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特

    的特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。

    本公司发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注四、9。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    100

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    担保物及其他信用增级措施

    本公司根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参

    数，本公司实施了相关指南。

    担保物主要有以下几种类型:

    .. 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；

    .. 对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；

    .. 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。

    管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性

    审查时监视担保物的市价变化。

    信用质量

    本公司各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下：

    2009-6-30

    既未逾期也未

    减值

    已逾期但

    未减值

    已减值

    （注） 合计

    存放同业款项 20,812,071 - 41,520 20,853,591

    拆出资金 7,994,925 - 33,599 8,028,524

    以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产 1,785,393 - - 1,785,393

    买入返售金融资产 37,942,939 - 50,000 37,992,939

    应收账款 2,911,567 - - 2,911,567

    发放贷款和垫款 336,656,607 3,107,390 2,581,888 342,345,885

    可供出售金融资产（不含

    股权投资） 40,968,526 - - 40,968,526

    持有至到期投资 24,292,972 - - 24,292,972

    应收款项-债券投资 13,950,000 - - 13,950,000

    合计 487,315,000 3,107,390 2,707,007 493,129,397深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    101

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    信用质量（续）

    2008-12-31

    既未逾期也未

    减值

    已逾期但

    未减值

    已减值

    （注） 合计

    存放同业款项 21,496,984 - 44,520 21,541,504

    拆出资金 9,232,183 - 33,572 9,265,755

    以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产 41,441 - - 41,441

    买入返售金融资产 34,712,353 - 50,000 34,762,353

    应收账款 1,359,592 - - 1,359,592

    发放贷款和垫款 278,084,078 3,601,124 2,056,164 283,741,366

    可供出售金融资产（不含股权

    投资） 48,732,057 - - 48,732,057

    持有至到期投资 15,584,755 - - 15,584,755

    应收款项-债券投资 13,750,000 - - 13,750,000

    合计 422,993,443 3,601,124 2,184,256 428,778,823

    注：已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个

    人贷款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷款。

    既未逾期也未减值的发放贷款及垫款

    于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类

    的贷款。

    2009-6-30 2008-12-31

    正常 335,306,095 275,466,761

    关注 1,350,512 2,617,317

    合计 336,656,607 278,084,078

    已逾期但未减值的发放贷款及垫款

    于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：

    2009-6-30

    1个月

    以内

    1个月

    到2个月

    2个月

    到3个月

    3个月

    以上合计

    所持有担保

    物公允价值

    公司贷款及垫款418,004 16,767 39,167 570,054 1,043,992 391,978

    个人贷款 1,673,517 258,258 131,623 - 2,063,398 3,682,248

    合计 2,091,521 275,025 170,790 570,054 3,107,390 4,074,226深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    102

    八、 风险披露（续）

    1. 信用风险（续）

    信用质量（续）

    已逾期但未减值的发放贷款及垫款（续）

    2008-12-31

    1个月

    以内

    1个月

    到2个月

    2个月

    到3个月

    3个月

    以上合计

    所持有担保

    物公允价值

    公司贷款及垫款475,139 112,009 56,624 268,810 912,582 231,650

    个人贷款 2,305,914 247,719 134,909 - 2,688,542 4,528,426

    合计 2,781,053 359,728 191,533 268,810 3,601,124 4,760,076

    已减值的发放贷款及垫款

    如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款

    预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。

    贷款减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金

    发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计

    未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履

    行责任的因素的变化。

    本公司持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2009年6月30日公允价值为

    人民币9.91亿元（2008年12月31日：人民币8.59亿元）。

    已减值的同业款项

    所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本公司

    考虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款

    项，本公司未取得任何担保物。

    原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下：

    2009-6-30 2008-12-31

    发放贷款和垫款 187,932 215,638

    2. 流动性风险

    流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能

    产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款规

    模。本公司保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变现，以应对流动性

    不足。此外，本公司定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的测试结果提出相应的解决

    方案。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    103

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    于2009年6月30日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：

    2009-6-30

    逾期/即时偿还1个月内1至3个月内 3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    非衍生工具类现金流量：

    金融资产：

    现金及存放中央银行款项 8,589,540 2 16,549 - - - 33,638,628 42,244,719

    同业款项(1) 3,283,570 26,917,312 16,539,438 20,569,533 101,653 - - 67,411,506

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产 - - 26,126 44,091 895,518 889,580 - 1,855,315

    应收账款 - 675,075 517,749 1,726,693 - - - 2,919,517

    发放贷款和垫款 1,686,655 29,229,615 66,077,061 146,489,969 74,013,645 63,587,607 - 381,084,552

    可供出售金融资产 - 394,502 9,912,422 10,121,649 19,184,351 9,303,402 47,192 48,963,518

    持有至到期投资 - 1,195,082 180,077 1,010,373 18,220,403 7,879,082 - 28,485,017

    应收款项-债券投资 - - 283,210 2,240,715 12,487,375 117,650 - 15,128,950

    长期股权投资 - - - - - - 396,988 396,988

    其他金融资产 53,117 1,204,586 127,856 - - 8,211 - 1,393,770

    金融资产合计 13,612,882 59,616,174 93,680,488 182,203,023 124,902,945 81,785,532 34,082,808 589,883,852

    金融负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 18,977,469 59,429,272 6,437,447 5,568,750 - - - 90,412,938

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债 - - 4,754 - - - - 4,754

    应付账款 - 5,770 138,400 59,935 - - - 204,105

    吸收存款 130,902,195 70,838,861 88,197,380 96,489,446 37,347,836 5 - 423,775,723

    应付债券 - - 3,300 540,900 9,794,300 1,927,500 - 12,266,000

    其他金融负债 1,909,570 60 880,355 133,071 252,165 55,313 - 3,230,534

    金融负债合计 151,789,234 130,273,963 95,661,636 102,792,102 47,394,301 1,982,818 - 529,894,054

    衍生工具现金流量：

    以净值交割的衍生金融工具 - (202) (3,642) 9,829 58,410 - - 64,395

    以总额交割的衍生金融工具

    其中：现金流入 - 13,085,881 1,149,005 8,443,414 677,198 - - 23,355,498

    现金流出 - (13,086,538) (1,150,328) (8,346,031) (676,913) - - (23,259,810)

    - (657) (1,323) 97,383 285 - - 95,688

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    104

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    于2008年12月31日，本公司的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：

    2008-12-31

    逾期/即时偿还1个月内1至3个月内3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    非衍生工具类现金流量：

    金融资产：

    现金及存放中央银行款项 10,126,571 - 16,172 14 - - 29,641,330 39,784,087

    同业款项(1) 3,519,455 23,253,047 16,249,397 23,157,756 - - - 66,179,655

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产 - - - 41,971 - - - 41,971

    应收账款 - 280,151 815,359 174,561 131,346 - - 1,401,417

    发放贷款和垫款 1,143,450 18,997,224 45,723,741 144,324,383 57,233,863 50,539,389 - 317,962,050

    可供出售金融资产 - 1,251,174 577,858 20,909,548 20,479,700 9,694,987 67,659 52,980,926

    持有至到期投资 - 17,508 92,812 2,400,633 13,164,405 2,245,821 - 17,921,179

    应收款项-债券投资 - - - 515,735 14,319,015 - - 14,834,750

    长期股权投资 - - - - - - 417,390 417,390

    其他金融资产 81,762 2,103 126,460 568 100 7,257 - 218,250

    金融资产合计 14,871,238 43,801,207 63,601,799 191,525,169 105,328,429 62,487,454 30,126,379 511,741,675

    金融负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 12,283,928 47,033,925 19,854,362 3,394,422 - - - 82,566,637

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债 - 483 - 39,325 - - - 39,808

    应付账款 - 25,243 482,385 39,269 - - - 546,897

    吸收存款 125,935,704 48,911,972 60,430,312 96,550,156 37,119,340 2 - 368,947,486

    应付债券 - - 370,537 93,363 9,843,008 - - 10,306,908

    其他金融负债 620,318 60 947,503 176,041 176,381 56,937 - 1,977,240

    金融负债合计 138,839,950 95,971,683 82,085,099 100,292,576 47,138,729 56,939 - 464,384,976

    衍生工具现金流量：

    以净值交割的衍生金融工具 - - - (4,965) 81,789 - - 76,824

    以总额交割的衍生金融工具

    其中：现金流入 - 7,075,865 4,677,483 7,299,089 73,801 - - 19,126,238

    现金流出 - (7,052,537) (4,622,963) (7,223,253) (72,156) - - (18,970,909)

    - 23,328 54,520 75,836 1,645 - - 155,329

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    105

    八、 风险披露（续）

    2. 流动性风险（续）

    本公司信贷承诺按合同到期日分析如下：

    即时偿还1个月内1至3个月内 3个月至1年1至5年5年以上无期限合计

    2009-6-30

    信贷承诺 17,416,118 42,600,310 85,742,279 73,226,714 379,536 - - 219,364,957

    2008-12-31

    信贷承诺 16,766,967 30,099,458 63,373,841 73,454,735 425,680 - - 184,120,681

    管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    106

    八、 风险披露（续）

    3. 市场风险

    市场风险是指因市场价格（汇率、利率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本公司表内

    和表外业务产生损失的风险。本公司的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本公司

    市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本公司受金融

    工具内在波动性风险的影响。本公司认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不

    重大。

    本公司的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本公司市场

    风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本公司的业务总量与

    结构、利率及流动性等。本公司财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委员会市场风险

    监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本公

    司资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。

    缺口分析是本公司监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收

    益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，

    计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，分析这一利率变动对净利息

    收入变动的大致影响。

    本公司的衍生金融工具交易主要是对本公司持有的其他金融工具提供有效的经济套期，以规避

    利率风险和汇率风险。管理层认为，因本公司交易性业务面对的市场风险并不重大，本公司没

    有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    107

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险

    本公司的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外

    汇衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本公司面临的汇率风险

    主要源自本公司持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本公司对各种货币头

    寸设定限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。

    于2009年6月30日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下：

    2009-6-30

    人民币

    美元

    （折人民币）

    港币

    （折人民币）

    其他

    （折人民币） 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 41,475,017 610,510 132,938 9,703 42,228,168

    贵金属 5,342 - - - 5,342

    同业款项(1) 49,249,949 15,265,552 1,054,307 1,199,369 66,769,177

    以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产及衍生金融资产 1,925,511 21,213 371 652 1,947,747

    应收账款 1,995,090 861,850 - 54,627 2,911,567

    发放贷款和垫款 332,854,300 5,563,017 523,529 116,039 339,056,885

    可供出售金融资产 40,460,060 507,640 - 48,018 41,015,718

    持有至到期投资 23,547,781 697,763 - 47,428 24,292,972

    应收款项-债券投资 13,950,000 - - - 13,950,000

    长期股权投资 396,333 655 - - 396,988

    固定资产 1,660,940 - - - 1,660,940

    其他资产 6,856,670 119,116 12,678 1,768 6,990,232

    资产合计 514,376,993 23,647,316 1,723,823 1,477,604 541,225,736

    其中：外汇衍生金融工具公允价值影响 99,449 14,347 371 651 114,818

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资

    金(2)

    85,442,406 4,773,901 64,968 - 90,281,275

    以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债及衍生金融负债 22,885 13,734 12 2 36,633

    应付账款 201,060 3,045 - - 204,105

    吸收存款 400,542,756 12,480,670 2,252,272 1,296,184 416,571,882

    应付债券 9,459,029 - - - 9,459,029

    其他负债 6,449,544 221,433 13,057 1,386 6,685,420

    负债合计 502,117,680 17,492,783 2,330,309 1,297,572 523,238,344

    其中：外汇衍生金融工具公允价值影响 12,248 6,868 12 2 19,130

    资产负债净头寸 12,259,313 6,154,533 (606,486) 180,032 17,987,392

    外汇衍生金融工具名义金额 5,002,935 (5,337,561) 603,717 (166,585) 102,506

    外币净头寸(3) 不适用808,838 (3,128) 12,798 不适用

    资产负债表外信贷承诺 216,935,842 2,138,772 846 289,496 219,364,956

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

    (3) 外币净头寸为相关外币资产负债净头寸（不包括外汇衍生工具公允价值及非货币性资产和负债）

    与外汇衍生工具名义金额之和。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    108

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险（续）

    于2008年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按币种列示如下：

    2008-12-31

    人民币

    美元

    （折人民币）

    港币

    （折人民币）

    其他

    （折人民币） 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 39,228,570 372,005 155,085 12,241 39,767,901

    贵金属 9,225 - - - 9,225

    同业款项(1) 49,278,442 14,267,058 964,733 960,605 65,470,838

    以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产及衍生金融资产 241,558 89,615 833 186 332,192

    应收账款 238,826 1,108,327 12,439 - 1,359,592

    发放贷款和垫款 277,718,781 3,736,356 217,667 41,883 281,714,687

    可供出售金融资产 48,798,945 771 - - 48,799,716

    持有至到期投资 15,084,844 452,928 - 46,983 15,584,755

    应收款项-债券投资 13,750,000 - - - 13,750,000

    长期股权投资 417,189 201 - - 417,390

    固定资产 1,674,924 - - - 1,674,924

    其他资产 5,385,685 154,191 16,037 3,040 5,558,953

    资产合计 451,826,989 20,181,452 1,366,794 1,064,938 474,440,173

    其中：外汇衍生金融工具公允价值影响 101,413 80,066 833 33 182,345

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资

    金(2)

    79,726,137 2,568,477 64,533 - 82,359,147

    以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债及衍生金融负债 48,440 48,771 9 798 98,018

    应付账款 - 507,483 - - 507,483

    吸收存款 346,651,180 10,959,758 1,923,193 979,905 360,514,036

    应付债券 7,964,282 - - - 7,964,282

    其他负债 6,498,739 81,888 14,020 1,770 6,596,417

    负债合计 440,888,778 14,166,377 2,001,755 982,473 458,039,383

    其中：外汇衍生金融工具公允价值影响 21,729 4,633 9 645 27,016

    资产负债净头寸 10,938,211 6,015,075 (634,961) 82,465 16,400,790

    外汇衍生金融工具名义金额 5,961,351 (5,911,075) 197,768 (47,636) 200,408

    外币净头寸(3) 不适用28,366 (438,017) 35,441 不适用

    资产负债表外信贷承诺 180,573,370 3,085,518 17,499 444,294 184,120,681

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。

    (3) 外币净头寸为相关外币资产负债净头寸（不包括外汇衍生工具公允价值及非货币性资产和负债）

    与外汇衍生工具名义金额之和。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    109

    八、 风险披露（续）

    3.1 汇率风险（续）

    下表针对本公司存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计

    未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合

    理可能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。

    由于本公司无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无

    重大影响。

    2009-6-30

    币种 外币汇率变动 对税前利润的影响

    （折人民币）

    美元 +/-1% +/-8,088

    港币 +/-1% -/+31

    2008-12-31

    币种 外币汇率变动 对税前利润的影响

    （折人民币）

    美元 +/-1% +/-284

    港币 +/-1% -/+4,380

    3.2 利率风险

    本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本公司的生

    息资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率

    的上限作出规定。

    本公司主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采

    用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本公司定期召开资产负债管理

    委员会会议，预测未来利率走势，并调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    110

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    于2009年6月30日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析如

    下：

    2009-6-30

    3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 41,099,756 - - - 1,128,412 42,228,168

    贵金属 - - - - 5,342 5,342

    同业款项(1) 46,854,527 19,814,650 100,000 - - 66,769,177

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产及衍生金

    融资产 977,045 61,072 415,340 331,776 162,514 1,947,747

    应收账款 1,169,680 402,343 - - 1,339,544 2,911,567

    发放贷款和垫款 153,347,466 178,130,714 7,132,506 446,199 - 339,056,885

    可供出售金融资产 19,270,990 9,951,580 5,476,026 6,120,343 196,779 41,015,718

    持有至到期投资 3,487,829 5,551,497 11,832,088 3,376,933 44,625 24,292,972

    应收款项-债券投资 - 2,000,000 11,450,000 500,000 - 13,950,000

    长期股权投资 - - - - 396,988 396,988

    固定资产 - - - - 1,660,940 1,660,940

    其他资产 - - - - 6,990,232 6,990,232

    资产合计 266,207,293 215,911,856 36,405,960 10,775,251 11,925,376 541,225,736

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入

    资金(2) 84,827,309 5,453,966 - - - 90,281,275

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债及衍生金融

    负债 5,313 - - - 31,320 36,633

    应付账款 - - - - 204,105 204,105

    吸收存款 300,669,246 80,493,038 33,860,564 3 1,549,031 416,571,882

    应付债券 500,000 - 7,468,808 1,490,221 - 9,459,029

    其他负债 - - - - 6,685,420 6,685,420

    负债合计 386,001,868 85,947,004 41,329,372 1,490,224 8,469,876 523,238,344

    利率风险缺口 (119,794,575) 129,964,852 (4,923,412) 9,285,027 不适用 不适用

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    111

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    于2008年12月31日，本公司的金融资产及金融负债按合同重定价日或到期日两者较早者分析

    如下：

    2008-12-31

    3个月内 3个月至1年1至5年5年以上不计息 合计

    资产：

    现金及存放中央银行款项 38,671,784 - - - 1,096,117 39,767,901

    贵金属 - - - - 9,225 9,225

    同业款项(1) 42,794,464 22,676,374 - - - 65,470,838

    以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产及衍生金

    融资产 - 41,441 - - 290,751 332,192

    应收账款 1,053,623 65,822 - - 240,147 1,359,592

    发放贷款和垫款 136,284,356 138,707,587 6,144,749 577,995 - 281,714,687

    可供出售金融资产 5,677,900 27,529,814 10,196,378 5,187,617 208,007 48,799,716

    持有至到期投资 946,344 5,547,784 8,499,347 515,680 75,600 15,584,755

    应收款项-债券投资 - - 13,750,000 - - 13,750,000

    长期股权投资 - - - - 417,390 417,390

    固定资产 - - - - 1,674,924 1,674,924

    其他资产 - - - - 5,558,953 5,558,953

    资产合计 225,428,471 194,568,822 38,590,474 6,281,292 9,571,114 474,440,173

    负债：

    同业及其他金融机构存放及拆入资

    金(2) 78,992,335 3,356,887 - - 9,925 82,359,147

    以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债及衍生金融负

    债 - 39,420 - - 58,598 98,018

    应付账款 442,000 65,483 - - - 507,483

    吸收存款 240,037,645 86,149,026 33,050,066 2 1,277,297 360,514,036

    应付债券 498,195 - 7,466,087 - - 7,964,282

    其他负债 - - - - 6,596,417 6,596,417

    负债合计 319,970,175 89,610,816 40,516,153 2 7,942,237 458,039,383

    利率风险缺口 (94,541,704) 104,958,006 (1,925,679) 6,281,290 不适用 不适用

    (1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。

    (2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    112

    八、 风险披露（续）

    3.2 利率风险（续）

    本公司对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损

    益的金融资产和负债，管理层认为，本公司面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和

    负债，本公司主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。

    下表列示截至2009年6月30日与2008年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价值计量且

    其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果：

    2009-6-30 2008-12-31

    利率变更（基点） 利率变更（基点）

    -50 +50 -100 +100

    利率变动导致净利息收入增加/（减少） 284,783 (284,783) 433,655 (433,655)

    利率变动导致权益增加/（减少） 189,167 (189,167) 649,171 (649,171)

    以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债

    外）具有静态的利率风险结构的假设。

    净利息收入的敏感性分析是基于期末本公司持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且其

    变动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益

    的敏感性分析是通过针对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对

    于其相应权益的变动影响。

    上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债

    均假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。

    由于基于上述假设，利率增减导致本公司净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析

    的结果存在一定差异。

    4 金融工具的公允价值

    对未以公允价值反映或披露的应收款项-债券投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了

    其账面价值及公允价值：

    账面价值 公允价值

    2009年6月30日：

    应收款项-债券投资 13,950,000 14,071,259

    持有至到期投资 24,292,972 25,010,294

    应付债券 9,459,029 9,912,666

    2008年12月31日：

    应收款项-债券投资 13,750,000 13,926,630

    持有至到期投资 15,584,755 16,093,150

    应付债券 7,964,282 8,574,308深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    113

    八、 风险披露（续）

    4 金融工具的公允价值（续）

    如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。

    由于本公司所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市

    价可依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：

    (1) 应收款项-债券投资是不可转让的。应收款项-债券投资的公允价值根据现金流折现法进

    行估算。

    (2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，

    则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。

    以上各种假设及方法为本公司资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其

    他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比

    性。

    由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相

    若：

    资产 负债

    现金及存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项

    存放同业款项 拆入资金

    拆出资金 卖出回购金融资产款

    买入返售金融资产 吸收存款

    发放贷款和垫款 其他金融负债

    其他金融资产

    下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析：

    2009-6-30 公开市场价格

    估值技术 -

    可观察到的

    市场变量

    估值技术 –

    不可观察到

    的市场变量 合计

    金融资产：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 - 1,785,393 - 1,785,393

    衍生金融资产 - 162,354 - 162,354

    可供出售金融资产 6,796 41,008,922 - 41,015,718

    合计 6,796 42,956,669 - 42,963,465

    金融负债：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债 - 5,313 - 5,313

    衍生金融负债 - 31,320 - 31,320

    合计 - 36,633 - 36,633深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    114

    八、 风险披露（续）

    4 金融工具的公允价值（续）

    2008-12-31 公开市场价格

    估值技术 -

    可观察到的

    市场变量

    估值技术 –

    不可观察到

    的市场变量 合计

    金融资产：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产 - 41,441 - 41,441

    衍生金融资产 - 290,751 - 290,751

    可供出售金融资产 57,659 48,742,057 - 48,799,716

    合计 57,659 49,074,249 - 49,131,908

    金融负债：

    以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融负债 - 39,420 - 39,420

    衍生金融负债 - 58,598 - 58,598

    合计 - 98,018 - 98,018

    九、 关联方关系及交易

    本公司的主要股东如下：

    名称 注册地 拥有权益比例

    2009-6-30 2008-12-31

    Newbridge Asia AIV III, L.P. 美国特拉华州 16.76% 16.76%

    Newbridge Asia AIV III, L.P.是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为美元7.24

    亿元，主要业务为从事战略性投资。该公司于2000年6月22日成立，初始存续期限为十年。该

    公司的最终控制权由 David Bonderman、James G.Coulter 及 Richard C.Blum 先生拥有。

    本公司与关键管理人员在本期的交易情况如下：

    贷款 2009年1至6月 2008年1至6月

    期初余额 543 712

    本期增加 - -

    本期减少 (44) (125)

    期末余额 499 587

    贷款的利息收入 5 17

    于2009年6月30日，上述贷款的年利率为1.62%-1.8%。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    115

    九、 关联方关系及交易（续）

    存款 2009年1至6月 2008年1至6月

    期初余额 7,425 18,616

    本期增加 88,280 63,601

    本期减少 (86,018) (77,343)

    期末余额 9,687 4,874

    存款的利息支出 31 24

    上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。

    于2009年6月30日，本公司批准予本公司关键管理人员任职单位的关联法人及近亲属授信额度

    共人民币15.62亿元（2008年12月31日：人民币26.02亿元），实际贷款余额人民币8.61亿元

    （2008年12月31日：人民币10.89亿元）和表外授信余额人民币0.73亿元（2008年12月31日：

    人民币2.67亿元）。

    关键管理人员薪金福利如下：

    2009年1至6月 2008年1至6月

    薪金及其他短期雇员福利 22,090 24,174

    离职后福利 241 456

    其他长期雇员福利 - -

    辞退福利 - -

    递延奖金计提（注） 5,508 3,314

    合计 27,839 27,944

    注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据

    有关条款将以现金结算。

    此外，根据本公司第一大股东 Newbridge Asia AIV III, L.P.与平安寿险的实际控制人中国

    平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）签订的股份购买协议，中国平安

    可以在不迟于2010 年12 月31 日前收购Newbridge Asia AIV III, L.P.所持有的本公司的所

    有股份。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，该股份转让安排导致中国平安成为

    本公司的关联法人，因此本公司向中国平安的子公司平安寿险的本次非公开发行（见附注

    四、28）构成本公司的关联交易。上述股份转让及非公开发行尚需取得中国银监会、中国保

    监会及中国证监会等监管机构的核准。

    十、 资产负债表日后事项

    截至本财务报表批准报出日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后

    事项。深圳发展银行股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2009年6月30日

    (除特别注明外，金额单位均为人民币千元)

    116

    十一、 比较数据

    若干比较数据乃根据《企业会计准则解释第3号》的要求进行了重述，以符合本期间之列报

    要求。

    十二、 财务报表之批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月20日决议批准。117

    第八节 备查文件

    （一）载有董事长兼首席执行官、首席财务官、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公告的原件。

    深圳发展银行股份有限公司董事会

    2009 年8 月21 日118

    董事、高级管理人员关于2009 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3 号〈半年

    度报告的内容与格式〉》（２００7 年修订）相关规定和要求，作为深圳发展银行股

    份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行2009 年半年度报告及

    其《摘要》后，出具意见如下：

    １、本行严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规范运作，

    本行2009 年半年度报告及其摘要公允地反映了本行2009 年中期的财务状况和经营成

    果。

    2、安永华明会计师事务所对本行2009 年中期财务会计报告进行了审计，并出具

    了标准无保留意见的审计报告。

    3、我们保证本行2009 年半年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整，

    承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    董事、高管人员签名：

    法兰克纽曼

    (Frank.N.Newman)

    米高奥汉仑

    (Michael O’Hanlon)

    唐开罗

    (Daniel A. Carroll)

    罗伯特·巴内姆

    (Robert T. Barnum)

    单伟建 陈武朝

    马雪征 谢国忠

    刘伟琪 汤敏

    李敬和 王博民

    王开国 徐进

    肖遂宁

    刘宝瑞

    胡跃飞