深振业A:2018年度内部控制评价报告2019-03-30
深圳市振业(集团)股份有限公司
2018年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准
日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,
于内部控制评价报告基准日,董事会认为,公司不存在财务报告内部
控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制;公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部及所属子
公司,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%;纳入
评价范围的主要业务和事项包括对战略管理、子公司管理、成本管理、
项目开发管理、营销管理、人力资源管理、财务管理、投资管理、企
业文化建设和风险管理等方面,涉及公司的各项经营业务;重点关注
市场风险、资金风险、土地资源风险、成本风险、安全生产风险和法
律风险等重大风险领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》组
织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司
非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
(一)公司2018年度内部控制实施情况
公司高度重视内部控制工作,建立了较为完备的内控体系-《振
业纲领》,持续完善、持续改进《振业纲领》,强化学习与落实,形成
了按章办事、规范严谨的工作作风,实现了生产经营和各项业务活动
的规范化、标准化。
自2007年开始,公司实施内部控制评价并定期披露评价报告。
2011-2018年度,公司聘任的外部内控审计机构均出具了标准无保留
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意见的审计报告,公司已连续8年实现内控达标。
报告期,公司圆满完成公司党委、纪委领导班子换届工作,为公
司的稳定与发展打下了坚实基础。土地投资取得重大突破,引入第三
方平台全面施行阳光招标采购,积极应对政策与市场变化,综合管理
水平稳步提升,履行社会责任,品牌形象和社会影响力不断增强,信
息披露连续6年获得深交所信息披露最高等级“A级”,公司荣获“深
圳市房地产开发行业品牌价值企业”奖,子公司荣获“陕西省房地产
行业十佳企业”、天津建设工程“海河杯”奖、“长沙市建筑施工绿色
工地”、“南宁市建设工程质量优质结构奖”和“南宁市建设工程安全
文明标准化诚信工地” 等奖项。
报告期,为进一步深化内控建设,公司持续完善制度设计,管理
规范化稳步提升,全年累计新增制度2项、修订制度27项、修订流程2
项、作废制度3项,内部控制体系得以持续改进:公司先后修订公司
章程,完善股东大会、董事会和监事会议事规则,完善集团综合改革
实施方案,系统梳理成本管理体系的各项规章制度和集团管控权责
表,优化调整薪酬管理制度,继续开展跟投机制、项目风险金抵押机
制、地区公司超额利润分享、租赁公司长效激励机制的政策研究,对
跟投制度、地区公司超额利润分享制度进一步完善并择机实施,为公
司机制建设提供制度保障。
1.战略管理
报告期,公司继续坚持“2124”发展战略,坚持房地产主业不动
摇,坚持国企特色不动摇,以房地产开发主营业务为一体,住房租赁
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和房地产产业链延伸为两翼,辅以长效激励、大监督、改革创新容错、
职业化提升四大保障体系,为改革发展指明方向。
报告期,公司坚定执行“2124”发展战略,通过与特区建发集团
合作开发河源项目进军河源市场,先后成立房屋租赁公司和棚改公
司,开展存量房市场运营、棚户区改造和工程项目管理业务,已成功
入选宝安区棚户区改造实施主体预选库和盐田区2018-2020年度建设
工程代建单位预选库。同时,积极研究康养地产,先后考察了广西巴
马、杭州、北京、西安等地的康养产业,产业链得到有效延伸。
报告期,公司制订完善综合改革方案,加强对战略转型和新经济
增长点的研究,为改革明确路径和方向。
2.对子公司的管理
公司对子公司的管理主要通过以下措施:(1)人事控制,对子公
司董事、监事及高管人员进行委派和任免;(2)财务监管,对子公司
的财务负责人实行统一委派、统一管理;(3)绩效考核,公司对子公
司管理层实行绩效考核,通过实行全面预算、关键业绩考核和年度绩
效考评,促进其勤勉尽责,保障经营业绩的实现;(4)公司总部各部
门对子公司相关业务和管理进行指导、服务和监督,通过实施多渠道
和多手段的检查工作强化管控力度。
3.营销管理
报告期,各地调控政策持续密集出台,公司坚持快速开发、快速
销售、快速回笼资金的“三快”原则,多次召开会议研判形势、科学
决策,明确价值营销方针,强化整体统筹,科学制定营销方案,把握
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营销关键节点,实施差异化、多元化营销策略,强化营销计划的落实、
督办,有效规避市场下滑风险,确保营销业绩完成销售计划。
报告期,合同销售收入排名较前为长沙地区和西安地区,广州天
颂花园、西安泊岸、天津铂雅轩提高备案均价,精准把握开盘时点,
实现了价值营销。深圳锦上花园四期首次采用大客户定制销售方式,
单次销售金额高达13.5亿元。
营销计划、合同订立、合同执行、付款和后续评价符合营销管理
制度规定,销售定价、调整和折扣执行均履行相应审批程序,执行情
况良好。
4.成本管理
报告期,公司继续加强成本管控,修订成本管理各项制度流程,
全面实施“阳光招采”,工程、货物、服务采购全部纳入招标系统,
通过机制设置,实现招标各环节的相互制约、相互监督与相互配合;
继续深化与招标代理机构深圳市国际招标有限公司招标平台的合作,
并在公司全面推行自主研发的“电子招标平台”,全年累计发布招标
信息276条,同时借助第三方平台对外公开招标,充分利用公司公众
网站、电子招标平台、微信公众号、手机短信等方式及时发布各类招
标信息,实现招标工作信息化、公开化;通过规范流程和技术手段,
提升招标采购透明度,优质合作商库持续扩容,招标“去权力化”和
节支效果明显,防控腐败,节约了开发成本。
公司重视招标工作的合法合规性,调整招标领导小组成员,引入
法律专业人士,并加强纪委对招投标活动的监管,在公开、公平、公
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正、充分竞争的基础上择优选择供应商,保证采购成本和质量的合理
性。招标文件制定、招标信息公告、评标、定标、招标会议和纪要审
批等各工作环节均符合招标业务制度流程规定。
5.人力资源管理
报告期,公司坚持市场导向,加大薪酬改革力度,制订了选人用
人及激励约束机制改革方案,员工在薪酬待遇和职业发展获得稳步提
升。一是调整基础薪酬体系,用制度给予员工保障,提高工作积极性;
二是建立健全长效激励约束机制,积极推进股权激励、股票期权、限
制性股票、超额利润分享、项目跟投等机制的研究论证工作;三是加
强人才队伍建设,采取内部竞聘与社会公开招聘并举创新选拔方式,
加强干部选拔任用;四是优化技术骨干选聘机制,建立了较为科学的
评价模型和评价程序,评聘专业人才,打开员工职业发展通道;五是
公司发放首届董事会特别奖励基金,有效激发了广大员工的积极性、
主动性和创造性,企业活力持续增强。
6.财务管理
公司已建立较为完善的财务管控体系,会计管理的内部控制在重
大方面具有完整性、合理性及有效性,为编制真实、完整、公允的财
务报表提供合理保证。
报告期,公司加强销售资金回笼,多方拓展融资渠道,融资总额
超前两年之和;资金回笼速度明显提升,资产负债率进一步降低;集
中清理了僵尸银行账户、并就防控网银风险设定三级审核机制,公司
资金安全得到有效保障。
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同时,为进一步提高资金使用效率,通过资金动态归集,对闲置
资金履行相应审批程序后办理结构性存款和货币基金理财,提高了闲
置资金使用效率和资金收益,也保证了买地资金的流动性。
公司严格落实中央八项规定要求,厉行节约,严控非生产性支出,
在三公消费、培训费、负责人履职支出等费用控制方面执行情况良好,
六项重点费用较上年同期有所下降,且控制在年度预算范围以内。
7.房地产开发管理
报告期,公司持续完善产品标准化体系,推动标准化成果在新项
目设计中应用,通过第三方实测实量,提升过程管理和结果考核评价
工作,促进工程质量进一步提高。同时,修订《现场签证管理规定》、
《设计变更管理规定》,定期开展设计巡检,落实设计管理责任制,
强化安全生产和项目进度管理,全面落实“一岗双责”,每月组织召
开工程管理协调会,每季度开展安全与施工检查,产品管理和进度管
理水平逐步提升。
公司构建全方位安全生产体系,安全管理扎实有效,严格落实安
全生产标准化及双重预防机制建设的各项要求,把智能监控技术应用
到建筑工地,全年事故发生率为零。在台风“山竹”过境期间,提前
排查安全隐患50余项,转移安置350余人,有效避免人员伤亡及经济
损失。
8.投资管理
报告期,公司立足“2124”发展战略,审慎土地拓展,积极探索
土地获取新模式,重点跟踪了21个项目,与特区建发集团合作开发河
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源商住项目,成功进军河源市场。同时,成立房屋租赁公司和棚改公
司,先后实地考察调研了广西巴马、杭州、北京、西安等地的康养产
业项目,完成了集团康养产业规划方案,有效推进了产业链延伸。
报告期,公司与特区建发集团完成河源商住项目合作开发签约,
为公司新增总建筑面积30万平方米土地储备。该项目可行性已经过严
格评估论证,并履行了相应决策和审批程序,决策过程合法、合规。
9.风险管理和监督检查
报告期,公司积极应对、统筹部署,各项风险控制措施落实到位、
应对有效,将风险管理与内控体系相结合,积极应用信息化工具,在
信息化系统中充分融入各种风险控制措施,固化业务流程,规范业务
办理,通过落实内控体系和流程来防范和控制各类风险,有效防范风
险发生。
公司建立了六位一体的廉政“大监督”体系,始终围绕“监督全
覆盖”的目标,着力加强队伍建设,定期组织召开联席会议,建立起
一级抓一级、层层抓落实的党风廉政建设责任体系,在监督信息共享、
监督成果共用、问题整改问责共同落实等方面形成监督合力,实现监
督检查“计划互相协调、信息互相通报、成果共同分享、问题协同促
改”。
公司狠抓落实,按月开展行政督察、制度督查、工程节点计划督
查和党建工作督查,管理链条有效缩短,保障规章制度得到切实落实。
公司充分发挥内部审计职能,清理多项历史遗留问题,审计工作
不断前移,以“贴近经营、服务经营”为理念,以招标管理、签证变
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更的不定期检查为切入点,辅以专项审计、投资后评价和专项调研等
方式,聚焦重大事项,工作向前延伸,服务于经营管理和决策管理,
强化检查发现问题的整改和落实,确保内控体系得到有效执行。
10. 廉政建设和企业文化建设
报告期,公司召开党员大会,圆满完成公司党委、纪委领导班子
换届工作。公司积极开展党建工作,推行“两学一做”学习教育常态
化、制度化,宣贯践行党的十九大精神、习近平总书记考察广东重要
讲话精神及对深圳工作重要批示精神,宣传对党忠诚、做合格党员的
精神。同时,抓早抓小,对企业内部违规问题严格调查处理,切实做
好廉政教育工作,在容易产生腐败的招标采购环节,全面推行阳光招
采,净化了滋生腐败的招标环境,营造了风清气正的阳光招采文化,
形成了依法经营、按章办事、创先争优、廉洁自律的良好氛围。
报告期,公司继续加强企业文化建设,以职业化提升为抓手,持
续提升精细化管理水平。自觉提升职业化水平,公司领导以身作则,
基层员工自觉执行,全面开展道德、技能、礼仪和形象的职业化提升
行动,干部员工的精神风貌焕然一新。公司加强职工关爱工作,深圳
湾新办公楼的启用,改善员工的办公环境。结合司庆及党建主题,组
织员工户外活动,培养团队合作意识,公司企业精神“团结、坚韧、
职业、感恩”深入人心。
11.信息披露
报告期,公司筹划重大资产重组事项(2018年3月,由于拟收购
资产产权关系复杂,决定终止筹划本次重大资产重组),全年严格按
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照证券监管要求开展信息披露、法人治理会议组织等工作,信息披露
及时、准确、完整,严防内幕信息泄密或内幕交易,在资本市场未出
现违规行为,连续第六年获得深交所信息披露最高“A级”评级。
12.其他重点控制活动实施情况
公司与主要股东之间不存在关联交易情况;公司未发生重大对外
担保事项。
(二)公司2018年度内部控制评价情况
报告期,公司各类管理制度已达187项、流程329项,内控体系健
全,各项制度流程衔接顺畅,运行有序,有效提高了整体运营效率。
公司内部控制体系健全,设计合理,运行有效。公司通过信息系统控
制、督察、审计、绩效考核和专项检查等手段,促进了内部控制的落
实,培育了团结、职业、坚韧、感恩和规范运作的企业文化,已达到
了公司内部控制的目标,不存在重大内控缺陷。
1.内部控制设计的有效性
从评价结果来看,公司内部控制体系较为健全、有效。公司已建
立较为完善的内控体系,涵盖了成本管理、开发管理、营销管理和财
务管理等各个方面,涉及公司的各项经营业务,能够满足公司经营管
理需要。
2.内部控制运行的有效性
结合日常监督和综合检查的情况,公司制度执行情况较好,发展
战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程
项目、担保业务、财务报告、预算管理、合同管理和内部信息传递等
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事项均能够按照制度流程规定较好地执行,内部控制运行有效。
(三)上年度内部控制薄弱环节整改情况
上年度内部控制自我评价报告所提薄弱环节,公司已积极改进完
善,具体如下:
1.针对“土地储备不足,发展后劲受到资源制约”薄弱环节,公
司审慎土地拓展,积极探索土地获取新模式:先后开展土地调研项目
70余项,重点跟踪了河北、广西、深圳、西安、济南、东莞、巴马等
21个项目,2018年12月成功进军河源市场,公司新增建筑面积30万平
方米土地储备,2019年3月20日,公司成功取得天津市滨海新区海洋
科技园“津滨高(挂)2018-17号”地块,成交价8.01亿元,规划建
筑面积9.98万㎡,楼面价约为8,026元/㎡;成立房屋租赁公司和棚改
公司,积极研究康养地产,产业链得到有效延伸,依旧面临租赁、棚
改等新业务亟需拓展的困局。
2.针对“项目开发运作的质量和效率仍然需进一步提高”薄弱环
节,公司一是抓好进度管理,控制好开发节奏,一级节点完成率有所
提升,入伙节点完成率和绿色建筑节能验收合格率全部完成;二是抓
好品质管理,严格按照产品标准化及现场管理标准化要求开展工作,
产品管理标准化工作持续深入。
(四)2018年度内部控制薄弱环节及改进措施
公司按照相关法律法规的要求,加强内部控制制度建设和完善风
险管理机制,报告期内未发现内部控制重大缺陷。但结合当前形势和
公司自身情况,尚需在以下方面加以改进:
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1. 集团可持续发展能力有待提高,企业规模和品牌效应不足,
产业链拓展尚未迈出实质性步伐
报告期公司成功获得河源市高新区项目总建筑面积30万平方米
土地储备;2019年3月20日,公司成功取得天津市滨海新区海洋科技
园地块9.98万平方米土地储备(规划建筑面积)。
公司土地资源仍然短缺,在深圳、西安、广州等多个区域无后续
可开发的土地储备,土地储备依然面临渠道单一、一线城市土地储备
不足等问题,不利于公司可持续发展。
租赁业务和棚改业务刚起步不久,与同行业其他单位相比,业务
规模小、运营经验不足、缺少相关专业人才,外部项目资源获取缺乏
竞争力。
公司拟采取下列措施予以改进:
一是进一步加大市场研判、制订科学合理的投资策略,积极探索
国企合作、资产收并购、产业勾地等土地获取模式,努力拓展土地资
源,做大房地产开发主业;
二是积极落实“上市公司+”战略,谋求内外部资源整合或并购
重组,完成产业战略升级,力争在一带一路、粤港澳大湾区、深汕合
作区等建设中发挥重要作用;
三是加强研究,拓展康养板块业务,同时积极参与各区棚改工作,
确保在宝安区实现首个项目落地,达到以点带面、全面开花的结果。
四是以振业“同创汇”为模板,探索长租公寓和商业改造项目,
在做好公司现有物业资产经营的前提下,力争外部资源拓展获得实质
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性突破。
2. 综合改革有待深化,长效激励约束机制有待完善落地
目前公司所属企业混改工作刚刚起步,战略投资引入和资本市场
运作未能取得突破。长效激励约束机制有待完善落地,尤其在经营班
子市场化选聘、契约化管理和科学淘汰机制等方面,还需要加大创新
研究力度。
公司拟采取下列措施予以改进:
一是深入开展地区公司混改调研,因企施策充分利用混改政策红
利,2019年要完成1家地区公司混合所有制改革,增量业务中力争100%
实现混合所有制改革;
二是要扩大公司“朋友圈”,积极引入优质战略投资者,拓宽项
目合作渠道;
三是根据综改方案,稳妥推进经营班子整体市场化选聘,建立以
岗位职责为基础,以聘任协议为核心的契约化管理体系,同时改进人
才竞争机制,优胜劣汰,建立“人才池”;
四是完善分配考核机制,健全收入分配体系,建立市场化薪酬和
差异化分类考核、创新与容错相适应的考核机制,让薪资待遇真正匹
配岗位职责和承担风险,不断激发个人创造力和企业发展动力。
3. 销售压力较大
2018年下半年房地产市场成交处于景气下行区间,市场观望情绪
加重,销售面积和销售额在低基数下增速有所下滑,2019年楼市很有
可能持续受这种负面影响。公司重点销售项目分别处于深圳、广州、
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长沙、天津、惠州等区域,大多面临限售、限贷、限价、限购等多种
调控措施,同时市场竞争激烈,销售压力较大。
公司拟采取下列措施予以改进:
一是创新营销策略,做好工程、财务、成本等方面的协调配合工
作,加大市场研究力度,积极关注政策动态,定期编制市场研究报告,
及时把握市场趋势,灵活调整营销策略。
二是做好项目展示与宣传,突出“地产+健康”发展目标,完善
企业CI系统建设,加强品牌建设和推广,拓展营销渠道,促进体验式
营销,以过硬质量、优秀品质和贴心服务打动客户、吸引客户,促进
项目去化提速。
(五)2019年度内部控制工作思路
2018年,公司以检查制度执行落实情况为重点,开展了内部控制
检查,检查结果显示,公司总体内控执行情况较好,在费用控制、招
标管理、营销管理、成本管理和财务管理等方面制度执行情况良好,
报告期内未发现内部控制重大缺陷。为进一步深化内控体系建设,公
司制定了2019年度内部控制工作思路,仍将以提高制度执行力和提升
管理为重点开展以下工作:
一是加强内控检查、强化制度落实,同时根据集团业务发展需要
组织协调内控体系健全完善;
二是强化主体责任,创新推进“六位一体”大监督体系的运行和
完善,坚持教育、预防与惩治三管齐下,坚持党风廉政建设工作与经
营管理同谋划、同推进,树立“振业健康发展,有你有我有大监督”
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的理念;
三是把2019年作为集团“管理提升年”,持续整改完善管理,加
强沟通协调,以完善和落实内控制度为基础,持续推进以风险管理为
导向的内控建设,为经营及战略发展目标的实现提供保障。
此报告。
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