中国宝安集团股份有限公司独立董事
    关于第十三届董事局第十二次会议
          相关事项的独立意见

    1、对关联方资金占用及对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度

的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

担保若干问题的通知》、《公司章程》及其他有关规定，我们对公司

2017 年上半年的关联方资金占用和对外担保等事项进行了认真审核。

    （1）未发现公司存在大股东及其关联方资金占用的现象。

    （2）公司十分重视对外担保的控制，报告期内未对外单位提供

担保，只对子公司提供担保。公司对符合规定的担保有专门的审批流

程，并有专人对担保事项进行实时跟踪。截止 2017 年 6 月 30 日，公

司对外担保均处于受控状态，公司担保决策程序合法、合理、公允，

并及时履行了相关的信息披露义务；对外担保没有损害公司及公司股

东尤其是中小股东的合法权益。



    2、对公司会计政策变更的独立意见

    我们认为：公司依据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财

会〔2017〕15 号）的要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财

政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，执行

变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司 2017 年度财务状况及
经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响。本次会计政策变更已

履行相关审议程序，符合相关法律法规和《公司章程》的规定，不存

在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。因此，同意公司

本次会计政策变更。


    独立董事：郭朝辉、梁发贤、李瑶




                                 二〇一七年八月二十九日