深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙）
2016 年度、2017 年 1-9 月审计报告
天健粤审〔2017〕1037 号
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表 …………………………………………………………第 3—6 页
（一）资产负债表……………………………………………………第 3 页
（二）利润表…………………………………………………………第 4 页
（三）现金流量表……………………………………………………第 5 页
（四）所有者权益变动表……………………………………………第 6 页
三、财务报表附注 ……………………………………………………第 7—25 页
审 计 报 告
天健粤审〔2017〕1037 号
康佳商业保理（深圳）有限公司：
我们审计了后附的深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙）（以下简称青松基
金企业）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 9 月 30 日的资产负债表，2016 年
度、2017 年 1－9 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是青松基金企业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册
会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，青松基金企业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了青松基金企业 2016 年 12 月 31 日、2017 年 9 月 30 日的财务状况，以及 2016 年
度、2017 年 1－9 月的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所 中国注册会计师：
中国广州 中国注册会计师：
二〇一七年十二月十日
资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：深圳市前海青松创业投资基金企业 （有限合伙） 单位:人民币元
资 产 注释 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 注释 2017 年 9 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 11,411,422.30 6,717,840.66 短期借款
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 应付账款
预付款项 2 1,650,000.00 预收款项
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费
其他应收款 应付利息 4 1,904,462.05 1,904,462.05
存货 应付股利
划分为持有待售的资产 其他应付款 5 15,199.99 46,377.53
一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 13,061,422.30 6,717,840.66 其他流动负债
流动负债合计 1,919,662.04 1,950,839.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 3 225,990,958.00 291,960,955.75 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计
固定资产 负债合计 1,919,662.04 1,950,839.58
在建工程 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 合伙人资本 6 333,330,000.00 318,999,000.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 资本公积
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积
其他非流动资产 未分配利润 7 -96,197,281.74 -22,271,043.17
非流动资产合计 225,990,958.00 291,960,955.75 所有者权益合计 237,132,718.26 296,727,956.83
资产总计 239,052,380.30 298,678,796.41 负债和所有者权益总计 239,052,380.30 298,678,796.41
执行事务合伙人 ： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人 ：
利 润 表
会企 02 表
编制单位：深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙） 单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 1-9 月 2016 年度
号
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 1 802.46 39,927.54
销售费用
管理费用 4,969,000.00 6,620,200.00
财务费用 -13,561.64 -68,680.74
资产减值损失 2 64,969,997.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 3 -4,000,000.00 9,076,323.00
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -73,926,238.57 2,484,876.20
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -73,926,238.57 2,484,876.20
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -73,926,238.57 2,484,876.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -73,926,238.57 2,484,876.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
执行事务合伙人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：深圳市前海青松创业投资基金企业 （有限合伙） 单位：人民币元
项 目 注释 2017 年 1-9 月 2016 年度
号
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,648.64 70,762.73
经营活动现金流入小计 13,648.64 70,762.73
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 31,980.00
支付其他与经营活动有关的现金 6,619,087.00 6,662,209.53
经营活动现金流出小计 6,651,067.00 6,662,209.53
经营活动产生的现金流量净额 1 -6,637,418.36 -6,591,446.80
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 50,407,073.00
取得投资收益收到的现金 69,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,476,323.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 88,359,072.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000,000.00 88,359,072.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 -37,882,749.00
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金 14,331,000.00 60,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,524,400.00
筹资活动现金流入小计 14,331,000.00 80,524,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,556,081.93
支付其他与筹资活动有关的现金 20,524,400.00
筹资活动现金流出小计 32,080,481.93
筹资活动产生的现金流量净额 14,331,000.00 48,443,918.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1 4,693,581.64 3,969,722.27
加：期初现金及现金等价物余额 1 6,717,840.66 2,748,118.39
六、期末现金及现金等价物余额 1 11,411,422.30 6,717,840.66
执行事务合伙人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙） 单位：人民币元
2017 年 1-9 月 2016 年度
项 目 合伙人资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 合伙人资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 318,999,000.00 -22,271,043.17 296,727,956.83 258,999,000.00 -11,333,477.86 247,665,522.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 318,999,000.00 -22,271,043.17 296,727,956.83 258,999,000.00 -11,333,477.86 247,665,522.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 14,331,000.00 -73,926,238.57 -59,595,238.57 60,000,000.00 -10,937,565.31 49,062,434.69
（一）综合收益总额 -73,926,238.57 -73,926,238.57 2,484,876.20 2,484,876.20
（二）所有者投入和减少资本 14,331,000.00 14,331,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
1. 所有者投入资本 14,331,000.00 14,331,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,422,441.51 -13,422,441.51
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -13,422,441.51 -13,422,441.51
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 333,330,000.00 -96,197,281.74 237,132,718.26 318,999,000.00 -22,271,043.17 296,727,956.83
执行事务合伙人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙）
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙）（以下简称企业或本企业）于 2014 年
5 月 20 日 在 深 圳 市 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 ， 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91440300306063178F 的非法人企业营业执照，执行事务合伙人为深圳市前海青松创业投资
基金管理企业（有限合伙）。
本企业经营范围：对未上市企业进行股权投资；开展股权投资和企业上市咨询业务；
投资科技型企业或其它企业和项目（具体项目另行申报）；创业投资业务；创业投资咨询
业务；为创业企业提供创业管理业务；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；商务信
息咨询；商业信息咨询；企业管理咨询；市场信息咨询；投资咨询；经济信息咨询；企业
形象策划；市场营销策划；投资策划。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本企业财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本企业不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 9 月 30 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
企业成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
企业按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
企业采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号—
—或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
的原则确定的累积摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
企业采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。企业将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，
单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金
流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(六) 应收款项
应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本企业将该应收款项的账面价值减记
至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险
特征的应收款项（包括以个别方式评估未发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据
反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，本企业将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(七) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值
的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的
成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 企业当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税（费）项
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
五、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 9
月 30 日财务报表数，本期指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 9 月 30 日。
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 11,411,422.30 6,717,840.66
合 计 11,411,422.30 6,717,840.66
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明
本企业报告期末不存在抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险
款项。
2. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,650,000.00 100.00 1,650,000.00
合 计 1,650,000.00 100.00 1,650,000.00
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内
合 计
(2) 预付关联方款项
关联方名称 期末数 期初数
深圳市前海青松创业投资基金管 1,650,000.00
理企业（有限合伙）
小 计 1,650,000.00
3. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 290,960,955.75 64,969,997.75 225,990,958.00
其中：按成本计量的 290,960,955.75 64,969,997.75 225,990,958.00
合 计 290,960,955.75 64,969,997.75 225,990,958.00
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 291,960,955.75 291,960,955.75
其中：按成本计量 291,960,955.75 291,960,955.75
的合 计 291,960,955.75 291,960,955.75
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海风车教育科
3,000,000.00 3,000,000.00
技有限公司
上海竟跃网络科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
上海前桅网络科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
深圳市天下房仓
9,000,000.00 9,000,000.00
科技有限公司
上海石湖网络科
4,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
上海三叉戟信息
8,000,000.00 8,000,000.00
科技有限公司
上海刚旭信息科
2,500,000.00 2,500,000.00
技有限公司
广州翼帆网络技
5,800,000.00 5,800,000.00
术有限公司
上海地城网络科
3,000,000.00 3,000,000.00
技有限公司
顺道投资（深
3,000,000.00 3,000,000.00
圳）有限公司
厦门掌上跃动信
4,000,000.00 4,000,000.00
息技术有限公司
上海卓赞教育科
4,575,000.00 4,575,000.00
技有限公司
上海蝉羽网络科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
成都微美互动科
2,700,000.00 2,700,000.00
技有限公司
深圳掌门人教育
5,541,386.00 5,541,386.00
咨询有限公司
北京思家餐饮管
6,500,000.00 6,500,000.00
理有限公司
上海橙族网络科
1,960,000.00 1,960,000.00
技有限公司
成都灰比诺网络
4,970,000.00 4,970,000.00
科技有限公司
上海地奇网络科
3,000,000.00 3,000,000.00
技有限公司
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳多拍科技有
5,999,997.75 5,999,997.75
限公司
上海星魂网络科
4,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
上海兰渡文化传
6,000,000.00 6,000,000.00
播有限公司
北京彩球世纪科
3,600,000.00 3,600,000.00
技有限公司
上海缤果信息科
4,500,000.00 4,500,000.00
技有限公司
上海洛合体育发
12,000,000.00 12,000,000.00
展有限公司
广州银时信息科
2,055,500.00 2,055,500.00
技有限公司
北京紫薯科技有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
龙掌网络科技
（上海）有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
上海幻天信息科
3,500,000.00 3,500,000.00
技有限公司
深圳艾佰德科技
信息服务有限公 15,000,000.00 15,000,000.00
司
南京优阳网络科
8,000,000.00 8,000,000.00
技有限公司
杭州新麦科技有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
上海几度信息科
6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
上海乂学教育科
18,000,000.00 18,000,000.00
技有限公司
上海茁乐网络科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
上海愉动网络科
6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
上海疯咖信息技
5,000,000.00 5,000,000.00
术有限公司
上海同玩信息科
4,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
北京兜子科技有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
北京比赛日网络
科技发展有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
上海家宴信息技
2,000,000.00 2,000,000.00
术有限公司
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
住福网络科技
（上海）有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
杭州造风电子商
2,000,000.00 2,000,000.00
务有限公司
广州蛋壳网络科
7,500,000.00 7,500,000.00
技有限公司
杭州麦积科技有
4,200,000.00 4,200,000.00
限公司
北京迈赫文化传
5,000,000.00 5,000,000.00
媒有限公司
深圳蜂巢时代网
3,000,000.00 3,000,000.00
络科技有限公司
北京轻停网络科
4,000,000.00 4,000,000.00
技有限公司
北京助梦工场科
1,500,000.00 1,500,000.00
技有限公司
东娱（福建）文
13,000,000.00
化传媒有限公司 13,000,000.00
北京飞猪科技有
10,000,000.00
限公司 10,000,000.00
北京明亮的星文
1,000,000.00 1,000,000.00
化传媒有限公司
深圳市丛林文化
3,000,000.00 3,000,000.00
传播有限公司
热气球（北京）
影视文化有限公 7,500,000.00 7,500,000.00
司
北京爱论答科技
3,059,072.00 3,059,072.00
有限公司
张逗张花文化传
播（上海）有限 1,000,000.00 3,000,000.00 4,000,000.00
公司
北京道远教育科
2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
上海咕噜咕噜体
8,000,000.00 8,000,000.00
育发展有限公司
小 计 291,960,955.7 3,000,000.00 4,000,000.00 290,960,955.7
5 5
(3) 本期计提的减值准备
减值准备 在被投资 本期
被投资单位 单位持股 现金红
期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例(%) 利
成都灰比诺
网络科技有 4,970,000.00 4,970,000.00 26.91
限公司
减值准备 在被投资 本期
被投资单位 单位持股 现金红
期初数 本期增加 本期减少 期末数
比例(%) 利
上海愉动网
络科技有限 6,000,000.00 6,000,000.00 20.00
公司
北京兜子科 5,000,000.00 5,000,000.00 19.00
技有限公司
深圳多拍科 5,999,997.75 5,999,997.75 14.50
技有限公司
上海前桅网
络科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00 12.50
公司
上海石湖网
络科技有限 4,000,000.00 4,000,000.00 15.67
公司
上海刚旭信
息科技有限 2,500,000.00 2,500,000.00 20.00
公司
上海地城网
络科技有限 3,000,000.00 3,000,000.00 25.00
公司
上海星魂网
络科技有限 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00
公司
上海缤果信
息科技有限 4,500,000.00 4,500,000.00 9.02
公司
北京紫薯科 3,000,000.00 3,000,000.00 20.00
技有限公司
南京优阳网
络科技有限 8,000,000.00 8,000,000.00 20.00
公司
上海疯咖信
息技术有限 5,000,000.00 5,000,000.00 16.92
公司
北京比赛日
网络科技发 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00
展有限公司
上海茁乐网
络科技有限 2,000,000.00 2,000,000.00 16.67
公司
小 计
64,969,997.75 64,969,997.75
(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售 小 计
权益工具
期初已计提减值金额
可供出售金融资产分类 可供出售 小 计
权益工具
本期计提 64,969,997.75 64,969,997.75
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 64,969,997.75 64,969,997.75
4. 应付股利
单位名称 期末数 期初数
深圳市前海青松创业投资基
金管理企业（有限合伙） 139,812.23 139,812.23
胡韶东 403,062.27 403,062.27
陈章银 335,885.23 335,885.23
汪琳映 201,531.14 201,531.14
张薇 100,765.57 100,765.57
北京联创晋商股权投资中心
419,856.53 419,856.53
（有限合伙）
上海利保华箐投资中心（有
303,549.08 303,549.08
限合伙）
合 计 1,904,462.05 1,904,462.05
5. 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 期末数 期初数
深圳市前海青松创业投资基
15,199.99 46,377.53
金管理企业（有限合伙）
小 计 15,199.99 46,377.53
6. 合伙人资本
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市前海青
松创业投资基
999,000.00 2,331,000.00 3,330,000.00
金管理企业
（有限合伙）
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市快通联
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限公司
刘晓松 40,000,000.00 40,000,000.00
于明芳 15,000,000.00 15,000,000.00
胡韶东 12,000,000.00 12,000,000.00
陈章银 10,000,000.00 10,000,000.00
汪琳映 6,000,000.00 6,000,000.00
温育青 10,000,000.00 10,000,000.00
上海上合投资
10,000,000.00 10,000,000.00
管理有限公司
康佳商业保理
（深圳）有限 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
深圳市腾讯产
业投资基金有 30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
上海利保华箐
投资中心（有 22,000,000.00 22,000,000.00
限合伙）
厦门华厚股权
20,000,000.00 20,000,000.00
投资有限公司
北京联创晋商
股权投资中心 10,000,000.00 10,000,000.00
（有限合伙）
王忠军 10,000,000.00 10,000,000.00
上海磬石投资
20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
赵勇 20,000,000.00 20,000,000.00
涂岚 10,000,000.00 10,000,000.00
北京天合联冠
10,000,000.00 10,000,000.00
投资有限公司
张薇 3,000,000.00 3,000,000.00
南国红豆控股
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海创业接力
铂慧投资管理
10,000,000.00 10,000,000.00
中心（有限合
伙）
共青城悦盈投
资管理合伙企 3,000,000.00 3,000,000.00
业（有限合
伙）
共青城得壹投
资管理合伙企 5,000,000.00 5,000,000.00
业（有限合
伙）
共青城汇恒投
资管理合伙企 4,000,000.00 4,000,000.00
业（有限合
伙）
上海磐石金池
投资合伙企业
10,000,000.00 10,000,000.00
（有限合伙）
西藏稳盛进达
投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
五叶神投资有
限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 318,999,000.0 44,331,000.00 30,000,000.00 333,330,000.0
0 0
(2) 合伙人资本变动情况的说明
1) 2017 年 5 月 19 日，本企业收到深圳市前海青松创业投资基金管理企业（有限合伙
认缴的投资款 2,331,000.00 元。
2) 2017 年 6 月 22 日，上海磐石投资有限公司与上海磐石金池投资合伙企业（有限合
伙）签订《出资转让协议书》，上海磐石投资有限公司将持有本企业 3%的股权，实缴投资
额 10,000,000.00 元，以 10,000,000.00 元转让给上海磐石金池投资合伙企业（有限合
伙）。
3) 2017 年 6 月 22 日，北京天合联冠投资有限公司与西藏稳盛进达投资有限公司在签
订《出资转让协议书》，北京天合联冠投资有限公司将持有本企业 3%的股权，实缴投资额
10,000,000.00 元，以 10,000,000.00 元转让给西藏稳盛进达投资有限公司。
4) 2017 年 6 月 22 日，温育青与五叶神投资有限公司签订《出资转让协议书》，温育
青将持有本企业 3%的股权，实缴投资额 10,000,000.00 元，以 10,000,000.00 元转让给五
叶神投资有限公司。
5) 2017 年 6 月 30 日，本企业收到共青城悦盈投资管理合伙企业（有限合伙）认缴的
投资款 3,000,000.00 元。
6) 2017 年 6 月 30 日，本企业收到共青城得壹投资管理合伙企业（有限合伙）认缴的
投资款 5,000,000.00 元。
7) 2017 年 7 月 10 日，本企业收到共青城汇恒投资管理合伙企业（有限合伙）认缴的
投资款 4,000,000.00 元。
7. 未分配利润
项目 本期数 上年数 提取或分配比例
-
调整前上期末未分配利润 -22,271,043.17
11,333,477.86
调整期初未分配利润合计数
（调增＋，调减－）
-
调整后期初未分配利润 -22,271,043.17
11,333,477.86
加：本期净利润 -73,926,238.57 2,484,876.20
减：提取法定盈余公积
对所有者(或股东)的分配
13,422,441.51
-
期末未分配利润 -96,197,281.74
22,271,043.17
(二) 利润表项目注释
1. 税金及附加
项 目 本期数 上年数
印花税[注] 802.46 39,927.54
合 计 802.46 39,927.54
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会
计处理规定>有关问题的解读》，本企业将 2016 年 5-12 月及 2017 年 1-9 月印花税的发生
额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
2. 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
可供出售金融资产减值损失 64,969,997.75
合 计 64,969,997.75
3. 投资收益
项 目 本期数 上年数
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -4,000,000.00 9,007,073.00
理财产品收入 69,250.00
合 计 -4,000,000.00 9,076,323.00
注：2017 年 9 月 27 日，本企业与厦门掌上跃动信息技术有限公司股东廖连慎签订《股
权转让协议》，将其持有的 25%的股权以 1 元价格全部转让给廖连慎，转让款实际无法收回。
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -73,926,238.57 2,484,876.20
加：资产减值准备 64,969,997.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) 4,000,000.00 -9,076,323.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,650,000.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -31,177.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,637,418.36 -6,591,446.80
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
补充资料 本期数 上年数
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,411,422.30 6,717,840.66
减：现金的期初余额 6,717,840.66 2,748,118.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,693,581.64 3,969,722.27
2. 现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
(1)现金 11,411,422.30 6,717,840.66
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 11,411,422.30 6,717,840.66
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 11,411,422.30 6,717,840.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本企业的关系
深圳市前海青松创业投资基金管理企业（有限合 本企业执行事务合伙人
伙）
胡韶东 本企业合伙人之一
陈章银 本企业合伙人之一
汪琳映 本企业合伙人之一
张薇 本企业合伙人之一
北京联创晋商股权投资中心（有限合伙） 本企业合伙人之一
上海利保华箐投资中心（有限合伙） 本企业合伙人之一
(二) 关联方交易情况
1. 接收劳务
关联方名称 项目 本期数 上年数
关联方名称 项目 本期数 上年数
深圳市前海青松创业投资基金 管理服务 6,600,000.00
4,950,000.00
管理企业（有限合伙）
小 计 4,950,000.00 6,600,000.00
2. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
3. 关联方资金拆借
2016 年度发生额
关联方 说明
拆出金额 拆出收回金额 利息金额
拆出 20,524,400.00 20,524,400.00
深圳市前海青松创业
投资基金管理企业 20,524,400.00 20,524,400.00 不计息
（有限合伙）
七、其他重要事项
(一) 或有事项
截至 2017 年 9 月 30 日，本企业无需披露的或有事项。
(二) 承诺事项
截至 2017 年 9 月 30 日，本企业无需披露的重大承诺事项。
(三) 资产负债表日后事项中的非调整事项
截至财务报告批准报出日，本企业无需披露的资产负债表日后非调整事项。
深圳市前海青松创业投资基金企业（有限合伙）
二〇一七年十二月十日