神州长城：2018年度内部控制自我评价报告2019-04-30
神州长城股份有限公司 2018 年度
内部控制自我评价报告
神州长城股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合神州长城股份有限公司（以下简称“神州长城”
或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
由于存在财务报告内部控制重大缺陷，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司发现1个非财务报告内部控制重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间不存在影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司神州长城国际工程有限公司及
其子公司、神州长城医疗投资管理有限公司、神州长城基础设施投资有限公司、武汉
商职医院有限责任公司、长治市神州老顶山实业有限公司、襄汾县陶山建设有限公司、
神州长城（西华）经开区投资有限公司、六盘水市中心人民医院投资有限公司、神州
长城光霞（武汉）医疗发展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务包括：海外工程总承包、建筑工程总承包、建筑装饰工
程的设计与施工、医疗项目的投资与管理、基础设施投资与施工、医院的运营与管理。
纳入评价范围的主要事项包括：组织架构管理、战略管理、人力资源管理、工程
质量管理、施工安全管理、企业文化、筹资管理、投资管理、资金营运管理、采购业
务管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、营销业务管理、工程项目管理、
担保业务管理、业务外包管理、财务报告、关联交易管理、全面预算管理、合同管理、
内部信息传递、信息系统管理、全面风险管理、对子公司控制等业务；重点关注的高
风险领域主要包括工程项目管理、筹资管理、投资管理、资金营运管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
1.组织架构
公司已根据《公司法》以及证监会有关规定的要求，建立了股东大会、董事会、
监事会以及在董事会领导下的经营管理层，形成了公司法人治理机构的基本框架，建
立健全公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成
了科学有效的职责分工和制衡机制。建立了股东大会、董事会、监事会等“三会”议事
制度，公司法人治理结构健全，符合《上市公司治理准则》的要求。
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2.发展战略
公司建立了与发展战略相关的制度体系，明确了发展战略制定、评估、决策、实
施等程序，保证公司战略目标的实现，满足公司经营规模不断壮大和快速发展的需要。
公司董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门工作机构，主要负责对
公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究
并提出建议。
3.人力资源
公司建立了与人力资源规划、关键岗位管理、员工绩效考核、薪酬管理、招聘管
理等管理相关的制度体系，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立
人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，
明确了员工的招聘、录用、培训、离职、薪酬与考核等环节管理要求，实现人力资源
的合理配置，全面提升企业核心竞争力。
4.社会责任
公司建立了与质量、环境和职业健康安全管理、环境保护与资源节约管理、职工
管理等制度相关的体系，在努力创造利润、对股东利益负责的同时，积极履行企业社
会责任，努力实现员工的发展与公司的发展相一致，公司的发展与社会的发展相协调。
结合自身实际情况，建立严格的安全生 产管理体系，确保各项安全措施落实到位；
建立严格的产品质量控制和检验制度，规范生产流程，切实提高产品质量和服务水平，
努力为社会提供优质安全的产品和服务；建立环境保护与资源节约制度，认真落实节
能减排责任，并通过宣传教育等形式，不断提高员工的环境保护和资源节约意识；依
法保持员工的合法权益，贯彻人力资源政策，保护员工依法享有劳动权利和履行劳动
义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业，切实履行社会责任。
5.企业文化
公司高度重视企业文化建设，培育了积极健康的企业文化，并通过培训、活动及
沟通等多种方式向员工宣传企业文化，企业文化的建设增强了公司的凝聚力，促进了
公司长远健康发展。公司对员工的行为规范进行了约束，保证了员工的行为规范能够
在体现企业精神的框架下进行，同时鼓励员工主动参加企业文化的建设，使企业文化
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体系的建立更能反映全体员工的共同愿望。
6.资金活动
公司建立了资金管理相关制度体系，完善严格的资金授权、批准、审验等相关管
理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、投资、营运等各环节的职责权限
和岗位分离要求，定期或不定期检查和评价资金活动情况，落实责任追究制度，有效
防范资金活动风险，确保资金安全和有效运行。
7.采购业务
公司建立了物资（或劳务）管理、勘测与设计采购、供应商管理等相关制度体系，
规范采购业务流程包括合理安排采购计划、确定恰当的供应商、选择合理的采购方式，
制定科学的定价机制，建立严格的采购验收、领用制度以及严格的付款审批流程。公
司明确请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权
限和程序办理采购业务，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。
8.工程管理
公司建立了工程总承包项目管理、工程预计总成本管理、总承包项目收/付款管理
等一系列与工程项目相关的管理程序，明确了各个部门在总承包项目过程中的职责、
权限及工作流程等，旨在确保工程总承包项目各个环节实施的合理性和规范性。规范
工程立项、招标采购、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的
职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工
决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质
量、进度和资金安全。
9.资产管理
公司建立了存货管理、固定资产管理等相关制度体系，规范了公司存货、固定资
产等资产的管理流程，采取实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全。
公司建立了资产日常管理制度和定期清查制度，完善资产验收入库、仓储保管、出库、
盘点、减值检查等管理控制流程，对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施，
保证资产实物管理、会计核算不相容职责进行分离，各控制流程建立了严格的管理制
度和授权审批程序。
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10.合同管理
公司建立了合同管理相关制度体系，确定合同归口管理部门，明确了合同拟定、
审查与批准、合同履行、合同变更与解除、合同纠纷处理、合同文本管理、奖惩事项
等环节的程序和要求，使合同管理制度化、规范化，有效地防范和化解经营风险，维
护公司合法权益。合同在正式签订前，相关业务部门与对方洽谈了各项条款后，必须
编制《合同评审表》，按审批权限划分，分别经职能部门、财务总监、总经理或董事
长审批后，方能正式签订。合同签署由授权受托人在授权范围内签署合同，重大经济
等合同由公司总经理或授权代表批准。相关负责人跟进签订合同相关的业务部门的情
况、掌握合同的履行进度，存在问题并及时汇报处理。若造成合同迟延履行、不能履
行、不能完全履行的，及时解决，并视情况追究相关人员的责任。
11.担保业务
公司建立了对外担保决策等制度体系，规范担保业务的评估、审批、执行等流程，
明确相关部门和岗位的职责权限，并在担保业务的评估与审批、担保业务的审批与执
行、担保业务的执行与核对、担保财产的保管与业务记录等环节明确了各自的权责及
相互制约要求与措施，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。
12.财务报告
公司建立了《财务报告编制与分析管理办法》等制度体系，合理设置了相关的部
门和岗位，明确了会计核算、报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工，规范公
司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告合法合规、真实完整，保
护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益。
13.子公司管理
根据公司总体战略规划的要求，公司建立了一系列内部控制制度，统一协调子公
司的经营策略和风险管理策略。加强了财务、业务、内部审计等部门对子公司的监控
力度。
14.内部信息传递
公司建立了内部报告管理相关制度体系，明确了公司信息交流的渠道种类，并建
立起收文、发文的传递渠道，确保内部、外部信息传递及时、有效、保密、安全。公
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司积极加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内
部信息传递机制，明确内部信息传递的内容、传递方式、传递范围以及各管理层级和
重要岗位的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据国家相关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价
指引》、《企业内部控制应用指引（第1—18号）》、《深圳证券交易所上市公司内
部控制指引》以及行业从业规定、监管部门相关规定等，结合公司相关制度文件，组
织开展年度内部控制评价工作。
公司董事会根据上述规定中对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合
公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分了财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准
利润总额 营业收入 总资产 净资产
缺陷等级
重大缺陷 10%≦错报 10%≦错报 10%≦错报 10%≦错报
重要缺陷 5%≦错报﹤10% 5%≦错报﹤10% 5%≦错报﹤10% 5%≦错报﹤10%
一般缺陷 错报﹤5% 错报﹤5% 错报﹤5% 错报﹤5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内控缺陷 定性标准
1、董事、监事和高级管理人员舞弊；
2、公司已经公告的财务报告存在重大差错；
重大缺陷
3、注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
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4、公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；
5、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
6、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
1、未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
2、未建立反舞弊程序和控制措施；
3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有
重要缺陷
实施且没有相应的补偿性控制；
4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证
编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
内控缺陷 定量标准
由于非财务报告内部控制缺陷对利润总额或可能产生的利润总额影响超过
重大缺陷
1000万元（含1000万元）。
由于非财务报告内部控制缺陷对利润总额或可能产生的利润总额影响超过
重要缺陷
500万元（含500万元）且不足1000万元。
由于非财务报告内部控制缺陷对利润总额或可能产生的利润总额影响500
一般缺陷
万元以下。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
内控缺陷 定性标准
1、违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失
可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面
重大缺陷 影响重大的情形；
2、违反法规，导致政府部门或者监管机构的处罚或违反管理制度或内
控流程，导致重大商业纠纷、各类重大诉讼所导致损失重大的；
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3、较大程度损害整体员工的工作积极性，大大降低工作效率，对企业
文化、企业凝聚力产生重大不利影响，导致核心团队流失严重的；
4、负面消息在整个业务领域(包括延伸至产业链)内流传，或者被全国性
媒体及公众媒体关注，对企业声誉造成重大损害，负面影响一直无法消
除的；
5、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；
6、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
7、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
1、违反公司内部控制流程，导致较大损失；
2、违反法规，导致政府部门或者监管机构的处罚或违反管理制度或内
控流程，导致重大商业纠纷、各类重大诉讼所导致损失较大的；
3、因人力资源管理制度或流程存在缺陷，导致公司关键岗位业务人员
重要缺陷
流失严重；
4、媒体出现负面新闻，波及局部区域且对公司影响较大的；
5、公司重要业务制度或流程存在缺陷；
6、公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在内部控制重大缺
陷。具体如下：
1、收入成本核算不规范。
公司柬埔寨某项目的有关索赔收入中 113 万美元（折合人民币约 700 万元)2018
年才得到甲方书面确认，但公司 2017 年就确认该收入。根据公司会计政策，索赔收
入在取得甲方书面确认后才能确认为收入，公司在未取得甲方书面确认的情况下，即
确认相关索赔收入，收入核算与会计政策不符，该 700 万元收入确认存在跨期情况。
整改说明：1）公司根据《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 28 号
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—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 19 号—财务信息的更正及相关披露》等规定，按照深圳证监局的整改要求，公司
拟将收入成本跨期及未纳入核算的成本费用做出会计差错更正。鉴于上述会计差错事
项金额不具有显著重要性，对公司相关时点资产负债情况及相关期间损益的影响较小，
公司拟采用未来适用法进行差错更正，在编制 2018 年度财务报表时将差错事项的影
响进行修正。同时，为保证历史财务信息的真实性和公允性，公司拟与年审会计师一
同对以前年度披露的年度财务报表进行全面梳理，如涉及前期差错更正及追溯调整的，
在 2018 年年度审计报告审定后，一并将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》
同时提交董事会、监事会进行审议并进行披露。
2）公司组织财务部全员学习《企业会计准则第 15 号--建造合同》以及建筑行业
财务管理知识，并安排财务部人员深入项目管理：财务专人将对接各工程部门，分项
目对合同总价、实际成本、预计总成本等工程信息进行管理，并定期对项目实际成本
与预算成本的差异进行分析，针对发现的差异情况与工程部门建立预警沟通反馈机制，
由工程部门督促项目部及时说明反馈，并提交工程量变更产生的补充协议或现场签证
汇总单等资料，以确保工程施工成本能够真实反映工程项目的实际进展状况。
3）完善项目结算管理流程，针对项目进度验收和结算报审的时间做出明确规定，
以保证项目结算的及时准确，并及时将数据反馈给公司财务部门，财务部门将项目进
度结算及回款数据建立台账，提交管理层及工程部门督促跟进，并将项目结算情况作
为项目责任制考核的重要指标。
2、内幕信息知情人登记管理不规范。
公司 2018 年筹划重大资产置入事项中制作了重大事项进程备忘录，但备忘录显
示的参与和知悉人员均未在备忘录上签名确认。违反了《关于上市公司建立内幕信息
知情人登记管理制度的规定》第六条、第十条的规定。
整改说明：公司将继续监督、完善相关责任人制作重大事项进程备忘录，内容包
括但不限于筹划决策过程中各个关键时点的时间、参与筹划决策人员名单、筹划决策
方式等，督促备忘录涉及的相关人员在备忘录上签名确认，并指定专人专项负责重大
事项进程备忘录及内幕信息知情人的登记保管工作。同时，公司将严格按照前述制度
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要求，在内幕信息依法公开披露后及时将内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录
报送证券交易所。
3、募集资金管理不规范。
（1）募集资金超额使用未纠正、未及时披露。公司第七届董事会第三十五次会
议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金 13,900 万元暂时补充流动资金。
经检查，公司募集资金账户于 2018 年 10 月 25 日被法院划扣 510 万余元，致使公司
实际使用补充流动资金总额超过已批准的补充流动资金额度 32.73 万元。对上述事项，
公司未纠正、未及时进行公告，违反了《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通
知》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等
文件的要求。
（2）募集资金管理制度不健全。公司《募集资金使用管理制度》未涉及违规使
用募集资金的责任追究机制，对募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制
措施等规定不明确，不符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求》第 3 条的规定。
整改说明：1）加强对国家资金监管法律法规及相关规定的执行，加强公司各部
门与证券部的有效沟通，提高对内部信息传递重要性的法律意识，对出现的问题及时
公告，对不及时报告、报告内容不准确的行为坚决予以制止，并追究相关责任，坚决
杜绝类似情况再次发生。
2）加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的
内部信息传递机制，明确内部信息传递的内容、传递方式、传递范围以及各管理层级
的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。
3）2019 年 3 月 18 日，公司召开第八届董事会第五次会议，审议通过了《关于
修订<募集资金管理制度>的议案》，完善了违规使用募集资金的责任追究机制，明确
了募集资金使用的分级审批权限、决策程序，风险控制措施等规定。
4、未经审批，处置公司资产。
2017 年 12 月 14 日，公司全资子公司神州长城国际工程有限公司（国际工程公
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司）与深圳前海石泓商业保理有限公司签订了《无追索权国内保理业务合同》，对国
际工程公司的应收账款办理无追索权保理业务。根据《公司章程》的规定，办理该保
理业务属于公司董事会决策权限范围。公司办理该保理业务时，未经公司董事会审议
批准。
整改说明：公司将组织相关部门加强对《公司法》、《证券法》、《上市公司信
息披露管理办法》和深圳证券交易所其他相关规定等的学习，要求参会人员吸取教训，
在今后处置公司资产过程中更加谨慎，严格遵守法律法规、公司审批流程，规范运作，
杜绝上述问题再次发生。同时，不断优化公司内部信息披露管理流程，确保在今后履
行必要的审批程序，严格遵守相关法律法规和公司《信息披露管理制度》的要求，保
证信息披露做到及时、真实、准确、完整。
5、资金管理不规范。
（1）对外提供财务资助审批滞后。2016 年至 2017 年，公司全资子公司神州长
城国际工程有限公司与北京安鲁莱森建筑材料有限公司、北京宏大广发建筑劳务有限
责任公司、北京普亚建筑装饰工程有限公司（以下合称“三家被资助公司”）发生多笔
贷款受托支付业务。上述事项，未经公司董事会审批。公司于 2019 年 4 月 12 日召
开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于补充审议对外提供财务资助事项的议
案》。
（2）对部分银行存款失去控制。查验期末银行存款及资金流水时发现，公司无
法提供部分银行账户资产负债表日的银行存款余额及审计期间的银行对账单，未能对
部分银行存款实施有效管控，确保资金安全。
（3）资金筹措问题。公司资金紧张，多笔借款逾期并引起诉讼，但公司应收账
款、其他应收款余额仍较大，公司对往来款项的催收力度不佳。
整改说明：1）公司根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关
规定，按照深圳证监局责令改正决定内容，拟对前期对外提供财务资助事宜进行补充
审议。公司于 2019 年 4 月 12 日召开第八届董事会第六次会议及第八届监事会第三
次会议，审议通过了《关于补充审议对外提供财务资助事项的议案》，同时拟将本议
案提交股东大会审议。
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2）由于公司内部控制制度和流程不够完善，对相关制度落实的监督力度不够，
导致公司对资金的内部控制存在缺陷。公司将进一步加强资金的有效管控，建立银行
账户余额核对、资金筹措计划管理方面的制度，同时细化、规范并完善融资管理制度
业务的审批流程，特别是新类型融资业务的审批，建立“月度内控自查与监督检查”机
制对公司重大财务事项进行及时、全面、有效地管理，并要求公司财务负责人就公司
经营财务状况定期向公司董事长、总经理提交书面报告。
3）公司将组织相关部门加强对《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露
管理办法》和深圳证券交易所其他相关规定等的学习，要求参会人员吸取教训，在今
后往来资金审批和操作过程中更加谨慎，严格遵守法律法规，规范运作，杜绝上述问
题再次发生。同时，不断优化公司内部信息披露管理流程，确保在今后履行必要的审
批程序，严格遵守相关法律法规和公司《信息披露管理制度》的要求，保证信息披露
做到及时、真实、准确、完整。
6、税务管理不规范。
2018 年 12 月 7 日，国家税务总局北京市通州区税务局第二税务所对公司子公司
神州长城国际工程有限公司出具京通二税通【2018】13 号税务事项通知书，并经公
司自查，公司子公司神州长城国际工程有限公司存在取得涉嫌虚开增值税普通发票、
外省情报增值税普通发票、失控增值税专用发票等列支工程施工成本 4,293.13 万元，
应调增应纳税所得额 643.97 万元。公司税务管理不规范，缺乏发票管理等税务管理
制度，造成违规列支工程施工成本。
整改说明：建立发票管理等税务管理制度，明确发票管理责任制。对于购入的发
票由专职开票人员负责管理，开票后及时存放于保险柜中。提高发票开具人员的法律
意识，坚决杜绝转借、转让、代开发票等行为。建立发票使用登记制度，放置发票登
记簿，及时反映发票使用情况。加强公司部门之间的联系，充分发挥各部门职能作用，
积极互通信息，多方了解情况，以利于能及时发现问题，及早处理问题，从而减少或
杜绝发票违法行为的发生。
7、项目管理失控。
因公司原因，公司子公司神州国际工程有限公司部分工程项目已停工。我们在对
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公司该等工程项目审计过程中，所实施的函证、访谈等程序未能获取满意的审计证据。
由于公司未能提供完整的外部资料，我们无法实施进一步的审计程序或者替代审计程
序获取充分、适当的审计证据。
整改说明：因公司经营资金流动性困难及由其引发了一系列经营困难连锁反应。
公司及子公司与银行等金融机构融资出现还款逾期，主要账户和部分资产及子公司股
权被逾期金融机构采取诉前保全予以冻结，公司部分项目被迫停工，项目管理失去控
制。对公司所涉逾期、诉讼事项，公司正积极沟通以寻求解决方案，包括但不限于司
法重整、债务重组等方式以恢复公司资产的流动性，使公司尽早盘活资金，提高项目
的投入，增强项目的管控力。同时，建立风险预警制度及重大风险事项应急响应制度，
以加强对各项目的风险控制，对于不同的风险，根据其重要性、影响大小采取相应的
措施加以控制，制定合理的项目管理方案，以保障项目能够正常实施。
除上述重大缺陷外，报告期内未发现公司财务报告内部控制存在其他重大缺陷、
重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在内部控制重大
缺陷。具体如下：
2018年度，公司涉及较多案件纠纷。针对该类诉讼案件，公司未建立诉讼事务管
理制度，在收到多份诉讼案件资料的情况下未及时、有效地管理与诉讼相关的信息。
整改说明：公司将持续关注后续进展情况，按照有关规定及时履行信息披露义务，
并加强对诉讼相关事项的管理，建立诉讼事务管理制度，同时聘请专业律师积极应诉，
以维护公司的合法权益。公司正在全力筹措偿债资金，妥善处理债务危机。未来不排
除借用司法重整、债务重组等方式解决公司目前资金困境。
除上述重大缺陷外，报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在其他重大缺陷、
重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
随着公司业务的不断拓展与所处内外部环境的不断变化，公司内部控制应始终保
持与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着以上情况的变
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化及时加以调整。公司将针对经营环境的变化情况、各项制度运行情况及内部审计部
门、会计师事务所等机构发现的内部控制缺陷，不断调整和修正内控和风险管理等各
项内部控制制度，并严格规范执行，不断强化监督检查，以保持公司内部控制的有效
性。
董事长（已经董事会授权）：陈略
神州长城股份有限公司
二○一九年四月二十八日
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