深圳长城开发科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZI10196 号
深圳长城开发科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益 9-12
变动表
财务报表附注 1-89
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI10196 号
深圳长城开发科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称深科技）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了深科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于深科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）衍生金融产品业务
我们针对衍生金融产品业务执行了以下主要审计程序：
截至 2018 年 12 月 31 日，深科技衍生
（1）对深科技衍生金融产品业务相关的关键内控设计和执
金融资产的余额为 21,882.76 万元，衍
行情况进行了解和测试，评价相关业务的内部控制是否有
生金融负债的余额为 544.22 万元，2018
效；
年度因衍生品业务形成的公允价值变
（2）获取并查阅公司董事会授权及管理层投资决策文件，
动损益金额为-2,868.49 万元，2018 年
对深科技管理层进行访谈，了解开展衍生金融产品业务的必
度已实现的衍生品产生的收益金额为
要性和合理性；
20,717.14 万元。因为该业务涉及交易
（3）了解并评价签约机构的资信状况，核查衍生金融产品
金额重大，对深科技的资产状况和经营
签约、到期结汇或购汇单据等相关文件，检查相关手续是否
成果影响较大，因此，我们将深科技衍
完成；
生金融品业务识别为关键审计事项。
（4）索取报表日银行估值报告，重新测算公允价值计量的
相关的会计政策详情及分析请参阅合
准确性，同时向银行进行询证并取得回函；
并财务报表附注“三、重要会计政策和
（5）根据银行估值报告，结合测算衍生金融产品已实现和
会计估计”注释十所述的会计政策及
未实现的损益，以确认深科技对该项金融资产的分类、计量
“五、合并财务报表项目附注”注释
和列报是否正确；
（二）、（十九）、（三十八）、（四十二）。
（6）检查此项交易是否在财务报表中充分披露。
（二）存货的确认
我们针对存货确认执行了以下主要审计程序：
（1）测试和评价公司与存货相关的关键内部控制，包括采
购与付款、生产循环内部控制，复核相关会计政策是否符合
截止 2018 年 12 月 31 日，深科技存货 企业会计准则要求且一惯得到执行。
账面账面价值为 219,546.00 万元，较 （2）对原材料采购价格进行分析，结合生产成本复核对生
2017 年 12 月 31 日存货账面价值增长 产成本料工费结构、单位成本变动情况进行分析，以判断成
33.21%，同时，本期销售毛利率有所 本结转、毛利率波动是否存在异常。对存货周转率、期末存
下降，因此存货的发出计价、成本结转 货余额结构进行分析性复核。
及期末结存是否准确对公司来说关系 （3）对存货的发出计价进行测试，并检查发出计价方法是
重大，可能存在存货未被正确计量的相 否得到一惯执行。
关风险。因此，我们将存货识别为关键 （4）实施采购细节测试，从采购明细中选取样本，核对采
审计事项。 购合同或订单、采购入库单、送货单及签收记录。
关于存货确认的会计政策详见附注三、 （5）对截止 2018 年 12 月 31 日的所有账面结存存货进行抽
（ 十 二 ）；关 于 存 货 披露 见 附 注 五、 盘核对。
（六）。 （6）针对 2018 年度采购金额较大的供应商执行函证程序。
（7）复核公司存货可变现净值的确定依据及计算方法，并
对计算过程进行重新测算。
（8）对存货出入库执行截止测试，确认存货是否计入正确
的会计期间。
四、 其他信息
深科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括深科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 2 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深科技的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
审计报告 第 3 页
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对深科技持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致深科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就深科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告 第 4 页
（此页无正文）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：崔 岩
（项目合伙人）
中国注册会计师：何 岚
中国上海 2019 年 4 月 18 日
审计报告 第 5 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 5,802,787,754.92 6,805,241,736.67
衍生金融资产 （二） 218,827,583.53 755,968,988.20
应收票据及应收账款 （三） 1,593,476,573.75 1,662,029,392.52
预付款项 （四） 59,071,266.68 67,226,217.53
其他应收款 （五） 148,591,057.13 197,543,861.24
存货 （六） 2,195,459,922.48 1,648,094,314.53
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 （七） 67,746,348.53 73,786,261.81
流动资产合计 10,085,960,507.02 11,209,890,772.50
非流动资产：
可供出售金融资产 （八） 246,503,947.64 448,086,329.00
持有至到期投资 - -
长期股权投资 （九） 999,825,366.83 824,367,464.85
投资性房地产 （十） 78,365,083.90 80,965,443.07
固定资产 （十一） 2,567,338,583.68 2,438,242,010.56
在建工程 （十二） 668,360,330.15 478,140,857.83
无形资产 （十三） 572,892,506.18 229,668,387.68
商誉 （十四） 10,313,565.41 10,313,565.41
长期待摊费用 （十五） 194,756,134.52 157,859,739.26
递延所得税资产 （十六） 37,724,703.55 110,962,645.23
其他非流动资产 （十七） 77,338,210.70 610,986,514.88
非流动资产合计 5,453,418,432.56 5,389,592,957.77
资产总计 15,539,378,939.58 16,599,483,730.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 6,713,759,055.39 7,838,421,803.58
衍生金融负债 （十九） 5,442,188.19 513,898,648.87
应付票据及应付账款 （二十） 1,709,497,335.08 1,478,839,955.98
预收款项 （二十一） 79,421,277.56 68,948,513.61
应付职工薪酬 （二十二） 215,920,281.19 246,983,971.59
应交税费 （二十三） 168,187,197.22 111,046,154.06
其他应付款 （二十四） 116,310,472.39 135,742,433.60
其他流动负债 （二十五） 1,136,335.51 4,362,747.75
流动负债合计 9,009,674,142.53 10,398,244,229.04
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 （二十六） 4,313,573.25 5,993,781.48
递延收益 （二十七） 61,125,155.21 75,200,390.73
递延所得税负债 （十六） 77,601,986.02 191,285,835.42
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 143,040,714.48 272,480,007.63
负债合计 9,152,714,857.01 10,670,724,236.67
所有者权益：
股本 （二十八） 1,471,259,363.00 1,471,259,363.00
其他权益工具 - -
资本公积 （二十九） 774,981,128.87 678,232,643.23
减：库存股 - -
其他综合收益 （三十） 236,339,300.33 360,333,978.60
盈余公积 （三十一） 1,110,435,434.85 1,110,435,434.85
未分配利润 （三十二） 2,692,941,382.88 2,236,431,133.74
归属于母公司所有者权益合计 6,285,956,609.93 5,856,692,553.42
少数股东权益 100,707,472.64 72,066,940.18
所有者权益合计 6,386,664,082.57 5,928,759,493.60
负债和所有者权益总计 15,539,378,939.58 16,599,483,730.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
深圳长城开发科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,306,420,244.62 1,337,613,702.62
衍生金融资产 20,432,671.22 16,932,780.95
应收票据及应收账款 （一） 454,538,645.80 506,916,634.74
预付款项 18,344,496.85 36,210,330.10
其他应收款 （二） 546,587,098.09 911,185,164.09
存货 117,193,036.96 112,268,747.27
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 28,847,582.10 26,936,456.40
流动资产合计 2,492,363,775.64 2,948,063,816.17
非流动资产：
可供出售金融资产 246,503,947.64 446,456,323.76
长期股权投资 （三） 4,162,684,772.64 3,826,018,343.56
投资性房地产 71,708,251.18 75,360,442.82
固定资产 273,281,535.65 298,078,245.07
在建工程 575,115,759.71 190,990,085.18
无形资产 74,098,561.68 75,613,353.36
长期待摊费用 5,358,061.26 8,132,511.54
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 1,326,271.83 158,057.50
非流动资产合计 5,410,077,161.59 4,920,807,362.79
资产总计 7,902,440,937.23 7,868,871,178.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
深圳长城开发科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,609,000,000.00 2,105,205,899.60
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 196,879,756.74 641,756,096.09
预收款项 16,784,754.79 58,924,186.34
应付职工薪酬 38,404,237.27 53,389,457.65
应交税费 16,417,195.04 15,845,848.88
其他应付款 126,477,113.72 248,565,049.17
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 3,003,963,057.56 3,123,686,537.73
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 4,313,573.25 4,313,573.25
递延收益 2,927,500.00 -
递延所得税负债 16,385,511.39 38,903,730.78
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 23,626,584.64 43,217,304.03
负债合计 3,027,589,642.20 3,166,903,841.76
所有者权益：
股本 1,471,259,363.00 1,471,259,363.00
其他权益工具 - -
资本公积 807,553,457.39 750,561,558.54
减：库存股 - -
其他综合收益 126,268,607.84 248,776,036.73
盈余公积 1,100,134,464.08 1,100,134,464.08
未分配利润 1,369,635,402.72 1,131,235,914.85
所有者权益合计 4,874,851,295.03 4,701,967,337.20
负债和所有者权益总计 7,902,440,937.23 7,868,871,178.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
深圳长城开发科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 16,061,005,965.27 14,209,778,550.46
其中：营业收入 （三十三） 16,061,005,965.27 14,209,778,550.46
二、营业总成本 15,910,291,660.96 13,999,305,302.39
其中：营业成本 （三十三） 15,306,036,621.41 13,300,668,221.09
税金及附加 （三十四） 65,024,056.54 90,850,027.86
销售费用 （三十五） 58,869,085.38 44,491,710.62
管理费用 （三十六） 413,528,754.30 429,419,119.63
研发费用 （三十七） 199,815,960.81 80,246,770.10
财务费用 （三十八） -169,661,748.66 23,956,645.92
其中：利息费用 196,322,146.42 188,102,936.60
利息收入 131,986,001.92 131,124,725.06
资产减值损失 （三十九） 36,678,931.18 29,672,807.17
加：其他收益 （四十） 424,510,848.22 106,077,279.13
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 128,422,256.06 200,206,898.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 63,934,360.42 41,310,008.03
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十二） -28,684,943.99 216,573,295.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） 24,399,446.29 652,234.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 699,361,910.89 733,982,956.05
加：营业外收入 （四十四） 4,415,868.37 1,880,519.99
减：营业外支出 （四十五） 4,858,256.12 4,155,195.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 698,919,523.14 731,708,280.59
减：所得税费用 （四十六） 133,547,534.13 157,812,715.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 565,371,989.01 573,895,565.59
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 565,371,989.01 572,591,627.37
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 1,303,938.22
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
530,073,217.29 541,303,018.08
号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 35,298,771.72 32,592,547.51
六、其他综合收益的税后净额 -123,994,678.27 130,398,475.22
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -123,994,678.27 130,398,475.22
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -123,994,678.27 130,398,475.22
1．权益法下可转损益的其他综合收益 -1,790,624.22 55,299,258.34
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -130,578,149.94 106,747,610.63
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- -
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 8,374,095.89 -31,648,393.75
6．其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 441,377,310.74 704,294,040.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 406,078,539.02 671,701,493.30
归属于少数股东的综合收益总额 35,298,771.72 32,592,547.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3603 0.3679
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3603 0.3679
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 1,392,656,657.53 2,023,467,822.55
减：营业成本 （四） 1,381,336,624.17 2,001,623,392.89
税金及附加 15,702,048.55 27,225,615.27
销售费用 18,879,089.79 18,675,141.50
管理费用 124,169,795.51 136,927,169.83
研发费用 43,281,604.67 29,924,684.00
财务费用 10,844,351.97 93,507,536.72
其中：利息费用 83,908,181.59 65,225,794.49
利息收入 18,816,108.67 34,247,465.83
资产减值损失 10,904,073.98 -27,896,315.67
加：其他收益 21,764,645.18 2,843,507.17
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 501,691,439.40 158,790,555.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,603,809.18 2,256,080.10
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 3,499,890.27 -3,019,773.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,691,337.12 -169,057.86
二、营业利润（亏损以“-”填列） 312,803,706.62 -98,074,170.62
加：营业外收入 394,905.24 7,525,965.69
减：营业外支出 711,172.30 1,220,898.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 312,487,439.56 -91,769,103.33
减：所得税费用 524,983.54 29,853,880.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 311,962,456.02 -121,622,984.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 311,962,456.02 -121,622,984.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 -122,507,428.89 129,572,786.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1．重新计量设定受益计划变动额 - -
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -122,507,428.89 129,572,786.45
1．权益法下可转损益的其他综合收益 8,070,721.05 22,825,175.82
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -130,578,149.94 106,747,610.63
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 - -
6．其他 - -
六、综合收益总额 189,455,027.13 7,949,802.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 15,189,688,606.27 13,940,487,409.15
收到的税费返还 98,959,888.43 62,298,264.89
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）1 517,236,483.79 148,517,348.52
经营活动现金流入小计 15,805,884,978.49 14,151,303,022.56
购买商品、接受劳务支付的现金 12,771,637,289.25 10,482,220,480.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,980,139,864.73 2,134,150,065.53
支付的各项税费 371,735,731.35 568,540,826.83
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）2 261,601,661.12 246,719,125.84
经营活动现金流出小计 15,385,114,546.45 13,431,630,498.20
经营活动产生的现金流量净额 420,770,432.04 719,672,524.36
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,460,883.10 89,934,580.24
取得投资收益收到的现金 110,823,967.10 145,080,766.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
19,733,513.15 9,345,419.54
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七）3 133,291,317.13 -
投资活动现金流入小计 267,309,680.48 244,360,765.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 776,014,715.36 1,214,658,764.29
投资支付的现金 3,000,000.00 75,992,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 （四十七）4 695,896,000.00 5,095,672.48
投资活动现金流出小计 1,474,910,715.36 1,295,746,936.77
投资活动产生的现金流量净额 -1,207,601,034.88 -1,051,386,170.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,383,789.00 700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,383,789.00 700,000.00
取得借款收到的现金 15,857,555,640.65 21,867,478,637.08
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七）5 5,373,595,377.16 2,108,149,366.47
筹资活动现金流入小计 21,232,534,806.81 23,976,328,003.55
偿还债务支付的现金 16,985,926,991.13 17,982,320,939.79
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 273,900,419.47 252,193,333.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,075,227.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七）6 3,086,803,104.45 4,778,165,805.46
筹资活动现金流出小计 20,346,630,515.05 23,012,680,079.00
筹资活动产生的现金流量净额 885,904,291.76 963,647,924.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 98,243,205.24 -98,671,065.27
五、现金及现金等价物净增加额 197,316,894.16 533,263,212.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,611,355,704.23 1,078,092,491.42
六、期末现金及现金等价物余额 1,808,672,598.39 1,611,355,704.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,491,628,067.42 3,542,029,946.25
收到的税费返还 8,412,704.89 24,168,663.67
收到其他与经营活动有关的现金 4,711,462,324.84 2,055,127,826.28
经营活动现金流入小计 6,211,503,097.15 5,621,326,436.20
购买商品、接受劳务支付的现金 3,519,704,465.48 3,392,035,717.53
支付给职工以及为职工支付的现金 294,541,200.16 272,680,147.31
支付的各项税费 53,614,390.02 66,667,921.27
支付其他与经营活动有关的现金 2,713,920,231.48 1,544,788,991.04
经营活动现金流出小计 6,581,780,287.14 5,276,172,777.15
经营活动产生的现金流量净额 -370,277,189.99 345,153,659.05
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,187,862.40 47,763,217.15
取得投资收益收到的现金 538,158,015.32 157,539,303.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,017,475.99 8,174,389.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 542,363,353.71 213,476,910.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 372,829,688.76 145,830,631.59
投资支付的现金 260,000,000.00 586,992,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 695,896,000.00 -
投资活动现金流出小计 1,328,725,688.76 732,823,131.59
投资活动产生的现金流量净额 -786,362,335.05 -519,346,221.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,945,000,000.00 4,096,822,849.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 972,996,987.75 1,270,865,036.78
筹资活动现金流入小计 5,917,996,987.75 5,367,687,885.78
偿还债务支付的现金 4,445,169,695.00 3,785,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 156,921,588.48 132,892,193.10
支付其他与筹资活动有关的现金 137,118,587.50 1,169,759,177.32
筹资活动现金流出小计 4,739,209,870.98 5,087,651,370.42
筹资活动产生的现金流量净额 1,178,787,116.77 280,036,515.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,809,823.20 15,622,239.73
五、现金及现金等价物净增加额 34,957,414.93 121,466,192.74
加：期初现金及现金等价物余额 416,199,443.87 294,733,251.13
六、期末现金及现金等价物余额 451,156,858.80 416,199,443.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 - 678,232,643.23 - 360,333,978.60 1,110,435,434.85 2,236,431,133.74 72,066,940.18 5,928,759,493.60
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 - 678,232,643.23 - 360,333,978.60 1,110,435,434.85 2,236,431,133.74 72,066,940.18 5,928,759,493.60
三、本期增减变动金额（减少
- - 96,748,485.64 - -123,994,678.27 - 456,510,249.14 28,640,532.46 457,904,588.97
以“-”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - -123,994,678.27 - 530,073,217.29 35,298,771.72 441,377,310.74
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1,383,789.00 1,383,789.00
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - 1,383,789.00 1,383,789.00
2．其他权益工具持有者投
- - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计入所有者权
- - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -73,562,968.15 -8,400,000.00 -81,962,968.15
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的
- - - - - - -73,562,968.15 -8,400,000.00 -81,962,968.15
分配
4．其他 - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
（六）其他 - - 96,748,485.64 - - - - 357,971.74 97,106,457.38
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 - 774,981,128.87 - 236,339,300.33 1,110,435,434.85 2,692,941,382.88 100,707,472.64 6,386,664,082.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 - 678,232,643.23 - 229,935,503.38 1,110,435,434.85 1,768,691,083.81 38,774,392.67 5,297,328,420.94
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 - 678,232,643.23 - 229,935,503.38 1,110,435,434.85 1,768,691,083.81 38,774,392.67 5,297,328,420.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 130,398,475.22 - 467,740,049.93 33,292,547.51 631,431,072.66
（一）综合收益总额 - - - - 130,398,475.22 - 541,303,018.08 32,592,547.51 704,294,040.81
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 700,000.00 700,000.00
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - 700,000.00 700,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -73,562,968.15 - -73,562,968.15
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -73,562,968.15 - -73,562,968.15
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 - 678,232,643.23 - 360,333,978.60 1,110,435,434.85 2,236,431,133.74 72,066,940.18 5,928,759,493.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 - 750,561,558.54 - 248,776,036.73 1,100,134,464.08 1,131,235,914.85 4,701,967,337.20
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 - 750,561,558.54 - 248,776,036.73 1,100,134,464.08 1,131,235,914.85 4,701,967,337.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 56,991,898.85 - -122,507,428.89 - 238,399,487.87 172,883,957.83
（一）综合收益总额 - - - - -122,507,428.89 - 311,962,456.02 189,455,027.13
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -73,562,968.15 -73,562,968.15
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -73,562,968.15 -73,562,968.15
3．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
（六）其他 - - 56,991,898.85 - - - - 56,991,898.85
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 - 807,553,457.39 - 126,268,607.84 1,100,134,464.08 1,369,635,402.72 4,874,851,295.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳长城开发科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益工具
一、上年年末余额 1,471,259,363.00 - 750,561,558.54 - 119,203,250.28 1,100,134,464.08 1,326,421,867.19 4,767,580,503.09
二、本年年初余额 1,471,259,363.00 - 750,561,558.54 - 119,203,250.28 1,100,134,464.08 1,326,421,867.19 4,767,580,503.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 129,572,786.45 - -195,185,952.34 -65,613,165.89
（一）综合收益总额 - - - - 129,572,786.45 - -121,622,984.19 7,949,802.26
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -73,562,968.15 -73,562,968.15
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -73,562,968.15 -73,562,968.15
3．其他 - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,471,259,363.00 - 750,561,558.54 - 248,776,036.73 1,100,134,464.08 1,131,235,914.85 4,701,967,337.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳长城开发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时简称本
集团）系经深圳市人民政府深府办复(1993)887 号文件批准，由原“开发科技(蛇口)有限
公司”改组设立，于一九九三年十月八日注册成为股份有限公司，并经深圳市证券管理
办公室深证办复(1993)142 号文件批准，向社会公开发行普通股股票(A 股)，在深圳证
券交易所上市。
本公司企业法人统一社会信用代码 91440300618873567Y，法定代表人为谭文鋕，注册
及办公地址为深圳市福田区彩田路 7006 号。
本公司原名“深圳开发科技股份有限公司”，2005 年度（第一次）临时股东大会审议通
过了《关于变更公司名称的议案》，并经广东省深圳市工商行政管理局核准，本公司名
称变更为“深圳长城开发科技股份有限公司”。
本公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 147,126 万股，注册资本为 147,126
万元。
本公司主要经营活动为：开发、生产、经营计算机软、硬件系统及其外部设备、通讯
设备、电子仪器仪表及其零部件、元器件、接插件和原材料，生产、经营家用商品电
脑及电子玩具(以上生产项目均不含限制项目)；金融计算机软件模型的制作和设计、精
密模具 CAD/CAM 技术、节能型自动化机电产品和智能自动化控制系统办公自动化设
备、激光仪器、光电产品及金卡系统、光通讯系统和信息网络系统的技术开发和安装
工程。商用机器(含税控设备、税控系统)、机顶盒、表计类产品(水表、气表等)、网络
多媒体产品的开发、设计、生产、销售及服务；金融终端设备的开发、设计、生产、
销售、技术服务、售后服务及系统集成。经营进出口业务；普通货运；房屋、设备及
固定资产租赁；LED 照明产品的研发、生产和销售，合同能源管理；节能服务、城市
亮化、照明工程的设计、安装、维护。医疗器械产品的生产和销售。
本公司的控股股东为中国电子信息产业集团有限公司(以下简称 CEC)。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
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(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日日止，本公司合并财务报表范围内公司如下：
公司名称 公司简称
深圳开发磁记录有限公司 深科技磁记录
深圳长城开发精密技术有限公司 深科技精密
开发磁记录(香港)有限公司 深科技磁记录（香港）
深圳开发微电子有限公司 深科技微电子
苏州长城开发科技有限公司 深科技苏州
开发科技(香港)有限公司 深科技香港
开发科技(新加坡)有限公司 深科技新加坡
开发贸易(香港)有限公司 深科技香港贸易
开发科技（英国）有限公司 深科技英国
泰中开发科技(泰国)有限公司 深科技泰中
海南长城开发科技有限公司 深科技海南
东莞长城开发科技有限公司 深科技东莞
惠州长城开发科技有限公司 深科技惠州
深圳长城开发贸易有限公司 深科技开发贸易
深圳长城开发苏州电子有限公司 深科技苏州电子
开发科技(马来西亚)有限公司 深科技马来西亚
开发科技(泰国)有限公司 深科技泰国
深圳长城开发电子产品维修有限公司 深科技维修
沛顿科技(深圳)有限公司 深科技沛顿
东莞沛顿科技有限公司 深科技东莞沛顿
深圳长城科美技术有限公司 深科技长城科美
成都长城开发科技有限公司 深科技成都
开发计量科技（香港）有限公司 深科技成都（香港）
开发科技（日本）有限公司 深科技日本
Kaifa Technology（Philippines）Inc. 深科技菲律宾
Kaifa Technology USA, Inc. 深科技美国
重庆深科技有限公司 深科技重庆
桂林深科技有限公司 深科技桂林
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其
他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
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担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
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方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
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(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
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体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的应收款项是指期末余额 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 无风险组合：应收政府部门及押金等可以确定收回的应收款项
除组合 1、以及单独计提减值准备的应收账款外，相同账龄的应收账款具有
组合 2
类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备
组合 2 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已
涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：
对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失
的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、产成品、发出商品、包装物、低值易耗品、自制
半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
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有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和
应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并
财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
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投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-35 10.00 2.57-4.5
机器设备 10 0-10.00 9.00-10.00
电子设备及仪器仪表 3-10 0-10.00 9.00-33.33
运输设备 5-7 0-10.00 12.86-20.00
其他设备 5 0-10.00 18.00-20.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础
确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换
入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定使用年限
办公软件 5-10 年 合同、行业情况及企业历史经验
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产
组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行
分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资
产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂房改建费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例
向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入
当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬”。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
详见本附注“五、(二十六) 预计负债”。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以
现金结算的股份支付。
财务报表附注 第 21 页
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1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁
条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回
购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司
根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对
可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对
已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，
在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或
非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行
权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与
处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价
值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算
前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
财务报表附注 第 22 页
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(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之
外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为：是否用于购建或已其他方式形成长期资产。
2、 确认时点
实际已收到政府补助时进行会计确认。
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2018 年度
财务报表附注
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
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财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财
务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了
修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应
收账款”，本期金额 1,594,017,534.41 元，上期金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账
1,662,029,392.52 元；
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
付账款”，本期金额 1,709,497,335.08 元，上期金额
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收
第八届董事 1,478,839,955.98 元；
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利
会第二十一 调增“其他应收款”本期金额 84,219,006.69 元，上期
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列
次会议 金额 124,528,638.69 元；
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列
调增“其他应付款”本期金额 12,214,580.13 元，上期
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专
金额 10,459,802.57 元；
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较
调增“固定资产”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
数据相应调整。
调增“在建工程”本期金额 0 元，上期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额 0 元，上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
将原“管理费用”中的研发费用重分类至 第八届董事
调减“管理费用”本期金额 199,815,960.81 元，上期金
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费 会第二十一
额 80,246,770.10 元，重分类至“研发费用”。
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 次会议
入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益 第八届董事
“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额 0 元，
计划变动额结转留存收益”项目。比较数 会第二十一
上期金额 0 元。
据相应调整。 次会议
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 0%、13%、16%、17%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%-7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 说明 1
说明 1：
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
公司名称 税率
深圳长城开发科技股份有限公司 15%
深圳开发磁记录有限公司 25%
深圳长城开发精密技术有限公司 25%
开发磁记录(香港)有限公司 16.50%
深圳开发微电子有限公司 15%
苏州长城开发科技有限公司 15%
开发科技(香港)有限公司 16.50%
开发科技(新加坡)有限公司 17%
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
公司名称 税率
深圳长城开发科技股份有限公司 15%
开发贸易(香港)有限公司 16.50%
开发科技（英国）有限公司 20%
泰中开发科技(泰国)有限公司 20%
海南长城开发科技有限公司 25%
东莞长城开发科技有限公司 25%
惠州长城开发科技有限公司 25%
深圳长城开发贸易有限公司 25%
深圳长城开发苏州电子有限公司 25%
开发科技(马来西亚)有限公司 25%
开发科技(泰国)有限公司 20%
深圳长城开发电子产品维修有限公司 25%
沛顿科技(深圳)有限公司 15%
东莞沛顿科技有限公司 25%
深圳长城科美技术有限公司 25%
成都长城开发科技有限公司 15%
开发计量科技（香港）有限公司 16.50%
开发科技（日本）有限公司 30.86%
Kaifa Technology（Philippines）Inc. 30%
Kaifa Technology USA, Inc. 40%
重庆深科技有限公司 15%
桂林深科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
（1）2014 年，本公司取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201444200228），该
证书的有效期为 3 年。2017 年 8 月 17 日，经复核，本公司取得深圳市科技创新委员会、
深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的《高新技术企业证
书》（证书编号为 GR201744200406），该证书的有效期为 3 年。根据科技部、财政部、
国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，2018 年度本公司适用的企业所得
税税率为 15%。
（2）2014 年，本公司之子公司深科技微电子，取得《高新技术企业证书》（证书编号
为 GF201444200037），该证书的有效期为 3 年。2017 年 8 月 17 日，经复核，深科技微
电子取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地
方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201744200503），该证书的有效
期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，
2018 年度深科技微电子适用的企业所得税税率为 15%。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
（3）2016 年，本公司之子公司深科技沛顿，取得《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201644202355），该证书的有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高
新技术企业认定办法》及其指引，2018 年度深科技沛顿适用的企业所得税税率为 15%。
（4）本公司之子公司深科技苏州，2017 年 12 月 7 日取得江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编
号为 GR201732002113），该证书的有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总
局《高新技术企业认定办法》及其指引，2018 年度深科技苏州适用的企业所得税税率
为 15%。
（5）本公司之子公司深科技成都，2018 年 12 月 3 日取得由四川省科学技术厅、四川
省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201851000878），该证书有效期为 3 年。根据科技部、财政部、国家税务总局《高
新技术企业认定办法》及其指引，2018 年度深科技成都适用的企业所得税税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,728,785.22 1,824,727.37
银行存款 2,478,202,278.18 1,478,774,183.63
其他货币资金 3,322,856,691.52 5,324,642,825.67
合计 5,802,787,754.92 6,805,241,736.67
其中：存放在境外的款项总额 432,551,647.69 680,233,840.18
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
信用证保证金 1,234,626,956.84 3,316,250,246.89
保函保证金 16,086,038.32 66,854,826.75
用于担保的定期存款或通知存款 - 509,583,232.00
远期购汇保证金 751,345,441.15 824,201,126.80
参融通保证金 96,084,800.00 476,996,600.00
履约保证金 1,200,075,920.22 -
合计 3,298,219,156.53 5,193,886,032.44
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 年初余额
外汇远期合约 218,827,583.53 755,968,988.20
合计 218,827,583.53 755,968,988.20
财务报表附注 第 28 页
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(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 51,778,804.16 36,084,168.90
应收账款 1,541,697,769.59 1,625,945,223.62
合计 1,593,476,573.75 1,662,029,392.52
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 49,005,261.16 36,084,168.90
商业承兑汇票 2,773,543.00 -
合计 51,778,804.16 36,084,168.90
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 845,363.40
合计 845,363.40
（5）期末公司应收票据中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单
位及其他关联方欠款。
财务报表附注 第 29 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
20,566,804.84 1.29 20,566,804.84 100.00 - - - - - -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,561,906,138.75 98.28 20,757,783.44 1.33 1,541,148,355.31 1,678,755,848.34 99.89 52,810,624.72 3.15 1,625,945,223.62
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
6,857,730.74 0.43 6,308,316.46 91.99 549,414.28 1,919,043.39 0.11 1,919,043.39 100.00 -
坏账准备的应收账款
合计 1,589,330,674.33 100.00 47,632,904.74 1,541,697,769.59 1,680,674,891.73 100.00 54,729,668.11 1,625,945,223.62
财务报表附注 第 30 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
账龄超期，无
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 20,566,804.84 20,566,804.84 100.00
法收回
合计 20,566,804.84 20,566,804.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,540,327,796.94 15,403,277.94 1.00
1至2年 16,048,693.94 1,604,869.40 10.00
2至3年 2,542,873.96 762,862.19 30.00
3 年以上 2,986,773.91 2,986,773.91 100.00
合计 1,561,906,138.75 20,757,783.44 1.33
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,626,313.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,020,386.71
其中重要的应收账款核销情况：
款项是
应收账 履行的核销 否因关
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 程序 联交易
产生
TELIS-BU SA 货款 7,404,076.26 公司已破产 董事会决议 否
TMEK ELECTRONICS SPA 货款 2,106,161.96 公司已破产 董事会决议 否
山东深龙商务科技有限公司 货款 1,955,280.00 公司已被吊销执照 董事会决议 否
合计 11,465,518.22
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 934,338,378.82 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 58.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
9,343,383.78 元。
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
的利得或损失
Seagate Singapore IHQ P.L. 473,560,800.00 不附追溯权的保理融资 -2,064,869.01
合计 473,560,800.00 -2,064,869.01
（6）本公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（7）其他说明：
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款余额中已办理保理融资未到期的应
收账款为 9,291,977.85 欧元，折人民币金额为 72,916,937.78 元。
（8）本期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
（9）本期末应收账款中应收其他关联单位款项详见附注十、（六）所示。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 47,370,386.94 80.19 59,605,447.97 88.66
1至2年 9,703,738.22 16.43 5,640,841.32 8.39
2至3年 793,722.22 1.34 1,222,705.20 1.82
3 年以上 1,203,419.30 2.04 757,223.04 1.13
合计 59,071,266.68 100.00 67,226,217.53 100.00
预付账款期末余额中无账龄超过一年的金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 21,427,489.20 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 36.27%。
3、 本报告期末无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 本报告期末预付其他关联单位款项详见附注十、（六）所示。
财务报表附注 第 32 页
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 84,219,006.69 124,528,638.69
应收股利 - -
其他应收款 64,372,050.44 73,015,222.55
合计 148,591,057.13 197,543,861.24
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 32,191,471.35 74,115,218.54
保证金利息 52,027,535.34 50,413,420.15
合计 84,219,006.69 124,528,638.69
财务报表附注 第 33 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
17,978,003.08 19.92 17,978,003.08 100.00 - - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
72,103,852.18 79.90 7,731,801.74 10.72 64,372,050.44 96,344,732.98 99.83 23,329,510.43 24.21 73,015,222.55
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
163,700.00 0.18 163,700.00 100.00 - 163,700.00 0.17 163,700.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合计 90,245,555.26 100.00 25,873,504.82 64,372,050.44 96,508,432.98 100.00 23,493,210.43 73,015,222.55
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
账龄超期，无
中国机械设备工程股份有限公司 11,078,003.08 11,078,003.08 100.00
法收回
成武有线电视台 6,900,000.00 6,900,000.00 100.00 公司已吊销
合计 17,978,003.08 17,978,003.08
组合中，无风险组合的其他应收款：
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
保证金及押金等 17,849,886.11 - -
出口退税 11,973,966.09 - -
合计 29,823,852.20 -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 33,958,184.65 339,581.84 1.00
1至2年 904,302.61 90,430.26 10.00
2至3年 165,318.70 49,595.62 30.00
3 年以上 7,252,194.02 7,252,194.02 100.00
合计 42,279,999.98 7,731,801.74 18.29
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,379,732.33 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 17,849,886.11 29,315,161.05
出口退税 11,973,966.09 10,592,592.23
员工备用金 1,710,293.53 1,754,951.11
代垫的五险一金 542,837.92 542,837.92
应收其他单位款项 58,168,571.61 54,302,890.67
合计 90,245,555.26 96,508,432.98
财务报表附注 第 35 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
惠州深格光电科技有限公司 出售设备款 22,721,860.70 1 年以内 25.18 227,218.61
中国机械设备工程股份有限公司 往来款 11,078,003.08 3 年以上 12.28 11,078,003.08
出口退税 出口退税款 11,973,966.09 1 年以内 13.27 -
成武有线电视台 往来款 6,900,000.00 3 年以上 7.65 6,900,000.00
桂林经济技术开发区管理委员会 厂区租赁押金 5,000,000.00 1 年以内 5.54 -
合计 57,673,829.87 63.92 18,205,221.69
（6）本期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（9）本期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单
位欠款。
（10）本期末其他应收款中其他关联方欠款详见附注十、（六）所示。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,449,455,830.27 4,279,983.59 1,445,175,846.68 1,069,090,093.58 3,569,807.38 1,065,520,286.20
半成品 77,996,926.71 1,427,945.72 76,568,980.99 63,661,745.21 1,933,940.38 61,727,804.83
低值易耗品 23,523,806.70 1,429,519.45 22,094,287.25 22,227,982.82 1,530,283.34 20,697,699.48
在产品 24,700,706.87 - 24,700,706.87 16,222,399.70 - 16,222,399.70
库存商品 422,618,569.81 17,543,111.18 405,075,458.63 323,607,480.05 11,582,985.05 312,024,495.00
发出商品 223,075,247.15 1,230,605.09 221,844,642.06 173,795,624.07 1,893,994.75 171,901,629.32
合计 2,221,371,087.51 25,911,165.03 2,195,459,922.48 1,668,605,325.43 20,511,010.90 1,648,094,314.53
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,569,807.38 1,322,637.00 - 612,460.79 - 4,279,983.59
半成品 1,933,940.38 - - 505,994.66 - 1,427,945.72
低值易耗品 1,530,283.34 -100,763.89 - - - 1,429,519.45
库存商品 11,582,985.05 10,043,051.84 - 4,082,925.71 - 17,543,111.18
发出商品 1,893,994.75 -663,389.66 - - - 1,230,605.09
合计 20,511,010.90 10,601,535.29 - 5,201,381.16 - 25,911,165.03
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3、 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预缴所得税 4,769,489.93 6,912,733.23
待抵扣进项税 62,916,818.78 65,955,082.34
待摊费用 60,039.82 918,446.24
合计 67,746,348.53 73,786,261.81
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
295,578,297.83 49,074,350.19 246,503,947.64 493,384,070.01 45,297,741.01 448,086,329.00
益工具
其中：按公
112,992,000.00 112,992,000.00 312,752,076.12 312,752,076.12
允价值计量
按成
182,586,297.83 49,074,350.19 133,511,947.64 180,631,993.89 45,297,741.01 135,334,252.88
本计量
合计 295,578,297.83 49,074,350.19 246,503,947.64 493,384,070.01 45,297,741.01 448,086,329.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务的摊余成本 24,187,928.60 24,187,928.60
公允价值 112,992,000.00 112,992,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 88,804,071.40 88,804,071.40
已计提减值金额 - -
财务报表附注 第 37 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位 本期减 本期减
年初 本期增加 期末 年初 本期增加 期末 持股比 利
少 少 例(%)
深圳市粤银投资有限公司 4,192,300.00 - - 4,192,300.00 4,000,000.00 192,300.00 - 4,192,300.00 15.00 -
湖南银洲股份有限公司 2,391,700.00 - - 2,391,700.00 2,391,700.00 - - 2,391,700.00 1.41 -
华旭金卡股份有限公司 6,319,447.64 - - 6,319,447.64 - - - - 18.11 3,043,424.70
中国电子东莞产业园有限公司 51,200,000.00 - - 51,200,000.00 - - - - 16.00 -
深圳市利和兴股份有限公司 19,992,500.00 - - 19,992,500.00 - - - - 3.77 -
深圳市振华新材料股份有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00 - - - - 1.92 -
Archers Inc*1 3,260,010.24 157,170.01 - 3,417,180.25 1,630,005.00 1,787,175.25 - 3,417,180.25 2.64 -
E&HCo.,Ltd*2 37,276,036.01 1,797,133.93 - 39,073,169.94 37,276,036.01 1,797,133.93 - 39,073,169.94 2.05 -
合计 180,631,993.89 1,954,303.94 - 182,586,297.83 45,297,741.01 3,776,609.18 - 49,074,350.19 3,043,424.70
*1 深圳市粤银投资有限公司减值准备增加 192,300.00 元，系计提增加所致。
*2 Archers Inc 账面余额增加 157,170.01 元，系因汇率变动影响所致；减值准备增加 1,787,175.25 元，其中金额 1,708,590.25 元，系计提增加，
金额 78,585.00 元，系因汇率变动影响所致。
*3 E&HCo.,Ltd 账面余额增加 1,797,133.93 元，系因汇率变动影响所致；减值准备增加 1,797,133.93 元，系因汇率变动影响所致。
财务报表附注 第 38 页
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4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 45,297,741.01 45,297,741.01
本期计提 1,900,890.25 1,900,890.25
其中：从其他综合收益转入 - -
本期汇率变动增加 1,875,718.93 1,875,718.93
本期减少 - -
其中：期后公允价值回升转回 -
期末已计提减值余额 49,074,350.19 49,074,350.19
财务报表附注 第 39 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告 本期
发放 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收益 现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值 期末余额
的投资损益 调整 股利 准备
或利
润
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司*1 429,456,780.38 - - 12,447,903.13 8,499,007.56 97,032,830.93 - - 547,436,522.00 - -
惠州深格光电科技有限公司*2 - 3,000,000.00 - -3,000,000.00 - - - - - - -
小计 429,456,780.38 3,000,000.00 - 9,447,903.13 8,499,007.56 97,032,830.93 - - 547,436,522.00 - -
2．联营企业
昂纳科技（集团）有限公司*3 364,590,687.16 - -637,694.56 49,049,116.40 -9,973,489.78 - - 17,577,467.04 420,606,086.26 - -
CountryLighting*4 30,319,997.31 - - - - - - 1,462,761.26 31,782,758.57 - -
小计 394,910,684.47 - -637,694.56 49,049,116.40 -9,973,489.78 - - 19,040,228.30 452,388,844.83 - -
合计 824,367,464.85 3,000,000.00 -637,694.56 58,497,019.53 -1,474,482.22 97,032,830.93 - 19,040,228.30 999,825,366.83 - -
其他说明：
*1：2017 年 12 月 22 日，经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过了参股公司开发晶照明（厦门）有限公司（以下简称开发晶）增资
扩股议案，开发晶通过增资扩股方式引入新投资者无锡国联实业投资集团有限公司（以下简称国联实业）及其间接控股子公司无锡国联产
业升级投资中心（有限合伙）（以下简称国联升级基金），国联实业和国联升级基金合计投资 8.00 亿元人民币，持有开发晶 31.01%股权，
同时成为开发晶第一大股东，本次增资完成后，本公司及本公司全资子公司深科技香港合计持有开发晶的股权比例降至 25.07%（其中直接
持股 23.37%，间接持股 1.70%）。国联实业和国联升级基金 2017 年实际出资 2.40 亿元人民币，2018 年实际出资 5.6 亿元人民币，截止 2018
年 12 月 31 日已全部履行出资义务。报告期，其他权益变动增加 97,032,830.93 元，系国联实业和国联升级基金于 2018 年全部履行出资义务
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所致。截止 2018 年 12 月 31 日本公司及本公司全资子公司深科技香港合计持有开发晶的股权比例为 25.07%（其中直接持股 23.37%，间接
持股 1.70%）。
*2：2018 年 2 月，本公司之子公司深科技惠州与厦门微格管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称厦门微格）签订投资协议，双方共同
出资设立惠州深格光电科技有限公司（以下简称深格光电），厦门微格出资 700 万，深科技惠州出资 300 万，深科技惠州持有深格光电的
股权比例为 30%。2018 年 5 月，深科技惠州出售一批设备给深格光电，实现资产处置损益 2,277.65 万，根据企业会计准则之相关规定，公
司与合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。截
止 2018 年 12 月 31 日，本公司以投资成本为限确认投资收益-3,000,000.00 元，超额亏损-3,317,266.41 元计入备查。
*3：2018 年 7 月，本公司之子公司深科技香港出售昂纳科技集团股份 27.30 万股，成交金额 148.70 万港元。截止 2018 年 12 月 31 日深科技
香港持有昂纳科技集团的股权比例为 21.37%。
*4：2011 年 12 月 16 日经本公司董事会决议，同意本公司之子公司深科技香港向 Country Lighting 认购普通股 4,650,000 股及特别股 8,400,000
股，认购股票的总金额为 4,650,000 美元，享有 55.3%的股权。截至 2018 年 12 月 31 日，深科技香港累计出资 4,650,000 美元。公司虽占 55.3%
的股权，但据 Country Lighting 的公司章程，本公司仅有权委任四名董事中的一位，本公司最终仅对其行使有限影响权。
*5：本期增减变动额中的其他增加额，均系期末汇率变动影响所致。
财务报表附注 第 41 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 131,064,788.42 131,064,788.42
（2）本期增加金额 1,406,895.23 1,406,895.23
—固定资产转入 1,406,895.23 1,406,895.23
（3）本期减少金额 - -
（4）期末余额 132,471,683.65 132,471,683.65
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 50,099,345.35 50,099,345.35
（2）本期增加金额 4,007,254.40 4,007,254.40
—计提或摊销 3,499,753.48 3,499,753.48
—从固定资产累计折旧转入 507,500.92 507,500.92
（3）本期减少金额 - -
（4）期末余额 54,106,599.75 54,106,599.75
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 78,365,083.90 78,365,083.90
（2）年初账面价值 80,965,443.07 80,965,443.07
2、 本期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 2,567,338,583.68 2,438,242,010.56
固定资产清理 - -
合计 2,567,338,583.68 2,438,242,010.56
财务报表附注 第 42 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 1,561,720,489.00 1,538,234,900.05 27,597,759.69 2,300,661,745.35 690,707,041.80 6,118,921,935.89
（2）本期增加金额 369,425,932.83 50,676,573.26 2,637,463.48 113,248,049.92 51,318,430.06 587,306,449.55
—购置 - 10,758,645.11 2,468,387.42 101,758,422.33 38,002,802.08 152,988,256.94
—在建工程转入 368,533,179.18 33,700,763.58 - 9,081,400.52 12,975,161.62 424,290,504.90
—汇兑损益增加 892,753.65 6,217,164.57 169,076.06 2,408,227.07 340,466.36 10,027,687.71
（3）本期减少金额 1,489,465.19 69,721,335.34 1,494,790.62 128,061,254.47 54,407,688.77 255,174,534.39
—处置或报废 - 69,721,335.34 1,494,790.62 128,002,174.47 54,407,688.77 253,625,989.20
—转入投资性房地产 1,406,895.23 - - - - 1,406,895.23
—汇兑损益减少 82,569.96 - - 59,080.00 - 141,649.96
（4）期末余额 1,929,656,956.64 1,519,190,137.97 28,740,432.55 2,285,848,540.80 687,617,783.09 6,451,053,851.05
2．累计折旧
（1）年初余额 292,736,648.53 1,246,526,875.83 18,847,653.95 1,517,955,052.99 463,225,152.36 3,539,291,383.66
（2）本期增加金额 43,702,453.83 82,818,014.47 3,270,472.33 248,485,496.36 61,965,996.55 440,242,433.54
—计提 43,482,660.63 77,169,718.71 3,143,180.30 247,269,383.63 61,845,835.40 432,910,778.67
汇兑损益增加 219,793.20 5,648,295.76 127,292.03 1,216,112.73 120,161.15 7,331,654.87
（3）本期减少金额 507,500.92 55,740,799.04 1,268,110.60 109,769,060.29 31,242,244.97 198,527,715.82
—处置或报废 - 55,740,799.04 1,268,110.60 109,769,060.29 31,242,244.97 198,020,214.90
转入投资性房地产累计折旧 507,500.92 - - - - 507,500.92
（4）期末余额 335,931,601.44 1,273,604,091.26 20,850,015.68 1,656,671,489.06 493,948,903.94 3,781,006,101.38
3．减值准备
（1）年初余额 - 43,859,169.55 505,400.09 56,562,347.00 40,461,625.03 141,388,541.67
（2）本期增加金额 - - - 9,197,103.83 7,973,355.56 17,170,459.39
—计提 - - - 9,197,103.83 7,973,355.56 17,170,459.39
（3）本期减少金额 - 10,014,013.28 77,629.82 23,902,036.32 21,856,155.65 55,849,835.07
—处置或报废 - 10,014,013.28 77,629.82 23,902,036.32 21,856,155.65 55,849,835.07
（4）期末余额 - 33,845,156.27 427,770.27 41,857,414.51 26,578,824.94 102,709,165.99
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,593,725,355.20 211,740,890.44 7,462,646.60 587,319,637.23 167,090,054.21 2,567,338,583.68
（2）年初账面价值 1,268,983,840.47 247,848,854.67 8,244,705.65 726,144,345.36 187,020,264.41 2,438,242,010.56
财务报表附注 第 43 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 13,720,642.00 3,519,128.52 - 10,201,513.48
运输设备 11,095.15 8,622.59 1,712.56 760.00
电子设备 32,499,181.68 14,059,299.81 18,087,433.27 352,448.60
其他设备 36,833,555.19 15,544,350.66 20,731,013.25 558,191.28
合计 83,064,474.02 33,131,401.58 38,820,159.08 11,112,913.36
4、 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
整个产业园建设还未完成，整体竣工结算后统一办
东莞厂房、食堂、宿舍等 647,590,031.58
理产权证书
整个产业园建设还未完成，整体竣工结算后统一办
惠州厂房、食堂、宿舍等 227,692,847.05
理产权证书
深科技本部人才住房 8,123,792.69 人才住房，无法取得产权证
海南开发研发楼 5,376,513.50 正在办理中
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 668,360,330.15 478,140,857.83
合计 668,360,330.15 478,140,857.83
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 7,776,879.10 - 7,776,879.10 17,862,025.87 7,556,317.58 10,305,708.29
园区建设工程 660,583,451.05 - 660,583,451.05 467,821,266.18 - 467,821,266.18
电镀线改造工程 - - - 277,667.26 263,783.90 13,883.36
合计 668,360,330.15 - 668,360,330.15 485,960,959.31 7,820,101.48 478,140,857.83
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 本期
计投入 利息
本期转入固定资 本期其他减少 工程进 利息资本化累 其中：本期利 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 资本
产金额 金额 度 计金额 息资本化金额 来源
比例 化率
(%) (%)
东莞产业园区二
187,510,841.00 4,139,768.00 44,997,023.35 49,136,791.35 - - 98.66 100.00 - - - 自筹
期一标
东莞产业园区二
285,164,886.00 214,577,466.61 52,792,770.81 265,323,292.66 - 2,046,944.76 100.00 100.00 - - - 自筹
期二标
东莞产业园区三
300,000,000.00 9,766,665.79 7,126,935.30 - - 16,893,601.09 5.63 5.63 - - - 自筹
期
惠州产业园区二
286,583,001.27 47,572,314.25 45,165,767.40 65,758,755.33 26,979,326.32 - 100.00 100.00 - - - 自筹
期工程*1
深圳彩田工业园
3,236,331,000.00 223,095,843.97 352,019,915.74 - - 575,115,759.71 17.77 17.77 1,970,015.91 1,167,561.12 4.58 自筹
城市更新项目
合计 499,152,058.62 502,102,412.60 380,218,839.34 26,979,326.32 594,056,305.56 1,970,015.91 1,167,561.12
*1：惠州产业园区二期工程原预算金额为 450,000,000.00 元，其中包含了基础建设以及生产设备购置的预算，2018 年公司调整预算，减少
生产设备的购置计划，故对原预算金额进行了调整。
*2：本期其他减少金额 26,979,326.32 元，均系完工后转入长期待摊费用所致。
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 办公软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 244,409,142.55 9,936,384.87 254,345,527.42
（2）本期增加金额 353,231,881.98 2,756,449.69 355,988,331.67
—购置 353,231,881.98 2,756,449.69 355,988,331.67
（3）本期减少金额 - - -
（4）期末余额 597,641,024.53 12,692,834.56 610,333,859.09
2．累计摊销
（1）年初余额 16,244,053.20 8,433,086.54 24,677,139.74
（2）本期增加金额 11,977,351.60 786,861.57 12,764,213.17
—计提 11,977,351.60 786,861.57 12,764,213.17
（3）本期减少金额 - - -
（4）期末余额 28,221,404.80 9,219,948.11 37,441,352.91
3．减值准备
4．账面价值
（1）期末账面价值 569,419,619.73 3,472,886.45 572,892,506.18
（2）年初账面价值 228,165,089.35 1,503,298.33 229,668,387.68
2、 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
深科技苏州电子 7,728,810.15 - - - - 7,728,810.15
深科技沛顿 10,313,565.41 - - - - 10,313,565.41
合计 18,042,375.56 - - - - 18,042,375.56
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
深科技苏州电子 7,728,810.15 - - - - 7,728,810.15
合计 7,728,810.15 - - - - 7,728,810.15
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(十五) 长期待摊费用
本期摊销金
项目 年初余额 本期增加金额 其他减少金额 期末余额
额
装修费用 141,326,274.68 94,071,145.95 66,162,012.95 - 169,235,407.68
厂房改建费用 4,776,255.13 671,252.43 1,950,408.33 - 3,497,099.23
其他零星改造费
11,757,209.45 23,168,136.75 12,262,825.78 638,892.81 22,023,627.61
用
合计 157,859,739.26 117,910,535.13 80,375,247.06 638,892.81 194,756,134.52
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 81,005,527.32 18,109,301.87 76,830,938.14 17,835,767.30
因资产折旧差异确认
43,337,386.05 6,500,607.91 43,728,645.93 6,559,296.89
的所得税资产
可抵扣亏损 76,913,829.45 11,710,045.72 198,058.86 49,514.72
合并抵销存货未实现
2,402,880.61 396,475.30 10,753,342.80 2,468,840.67
内部销售损益
衍生金融资产的公允
5,442,188.19 816,328.23 516,280,519.27 83,629,173.59
价值变动损益
其他 767,778.08 191,944.52 1,680,208.23 420,052.06
合计 209,869,589.70 37,724,703.55 649,471,713.23 110,962,645.23
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 递延所得税负
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
债
衍生金融资产公允价值变
218,827,583.53 38,417,746.66 755,968,988.20 124,480,891.34
动
计入其他综合收益的可供
出售金融资产公允价值变 88,804,071.40 13,320,610.71 242,425,424.27 36,363,813.64
动
非同一控制下企业合并公
102,690,833.00 16,888,802.07 157,560,100.69 24,363,653.60
允价值变动
因资产折旧差异确认的所
50,036,792.29 7,505,518.84 30,721,127.32 4,608,169.10
得税负债
收购少数股权 8,904,895.39 1,469,307.74 8,904,895.39 1,469,307.74
合计 469,264,175.61 77,601,986.02 1,195,580,535.87 191,285,835.42
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 164,096,596.10 228,451,718.86
可抵扣亏损 765,738,016.83 650,455,940.42
合计 929,834,612.93 878,907,659.28
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4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 - 109,780,428.02
2019 年 6,792,330.06 20,620,387.37
2020 年 15,678,517.05 56,077,643.45
2021 年 106,574,840.11 181,807,202.10
2022 年 309,216,829.77 282,170,279.48
2023 年 327,475,499.84 -
合计 765,738,016.83 650,455,940.42
(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付购房款*1 75,839,738.87 209,131,056.00
预付工程设备款 1,498,471.83 4,786,435.38
土地款 - 342,818,466.00
预付装修款 - 53,835,557.50
其他 - 415,000.00
合计 77,338,210.70 610,986,514.88
说明：*1 期末预付购房款余额中，本公司向关联方中国电子东莞产业园有限公司预
付的购房款金额为 55,839,738.87 元。
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 1,914,683,135.16 4,017,610,379.85
保证借款 100,000,000.00 584,870,683.42
信用借款 3,499,000,000.00 3,235,940,740.31
贸易融资 1,200,075,920.23 -
合计 6,713,759,055.39 7,838,421,803.58
2、 本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十九) 衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
外汇远期合约 5,442,188.19 513,898,648.87
合计 5,442,188.19 513,898,648.87
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(二十) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 - -
应付账款 1,709,497,335.08 1,478,839,955.98
合计 1,709,497,335.08 1,478,839,955.98
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,644,183,302.85 1,405,791,065.14
1-2 年 23,499,458.72 31,579,972.02
2-3 年 8,425,835.84 12,887,614.88
3 年以上 33,388,737.67 28,581,303.94
合计 1,709,497,335.08 1,478,839,955.98
（2）本期应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。
（3）本期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
款项。
（4）本期应付账款中欠关联方款项情况详见附注十、（六）所示。
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 70,141,836.97 30,620,660.88
1-2 年 2,030,401.72 32,521,242.10
2-3 年 1,794,369.20 4,109,073.18
3 年以上 5,454,669.67 1,697,537.45
合计 79,421,277.56 68,948,513.61
2、 本期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 242,764,206.28 1,826,641,504.69 1,858,196,943.26 211,208,767.71
离职后福利-设定提存计划 4,219,765.31 122,434,669.64 121,942,921.47 4,711,513.48
辞退福利 - - - -
一年内到期的其他福利 - - - -
合计 246,983,971.59 1,949,076,174.33 1,980,139,864.73 215,920,281.19
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 231,985,018.64 1,650,599,963.55 1,685,144,053.65 197,440,928.54
（2）职工福利费 - 90,146,424.37 90,146,424.37 -
（3）社会保险费 1,081,833.89 32,902,229.56 33,403,822.55 580,240.90
其中：医疗保险费 735,631.36 25,552,465.52 25,907,135.87 380,961.01
工伤保险费 192,728.74 2,701,943.65 2,772,109.92 122,562.47
生育保险费 153,473.79 4,647,820.39 4,724,576.76 76,717.42
（4）住房公积金 388,441.33 41,348,178.27 40,674,349.07 1,062,270.53
（5）工会经费和职工教育经费 9,308,912.42 11,644,708.94 8,828,293.62 12,125,327.74
（6）短期带薪缺勤 - - - -
（7）短期利润分享计划 - - - -
合计 242,764,206.28 1,826,641,504.69 1,858,196,943.26 211,208,767.71
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,444,938.24 105,862,550.85 105,383,797.89 3,923,691.20
失业保险费 150,156.07 3,216,510.79 3,215,209.58 151,457.28
企业年金缴费 624,671.00 13,355,608.00 13,343,914.00 636,365.00
合计 4,219,765.31 122,434,669.64 121,942,921.47 4,711,513.48
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 29,299,097.89 8,784,301.87
城建税 9,902,023.91 9,686,942.96
教育费附加 4,119,862.98 4,207,092.71
地方教育费附加 2,737,405.91 2,807,022.47
企业所得税 116,143,604.82 76,968,042.90
个人所得税 4,536,610.48 3,392,816.52
房产税 763,595.58 3,033,276.52
土地使用税 90,052.95 1,251,123.05
印花税 484,986.45 915,535.06
其他 109,956.25 -
合计 168,187,197.22 111,046,154.06
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 12,214,580.13 10,459,802.57
应付股利 - -
其他应付款 104,095,892.26 125,282,631.03
合计 116,310,472.39 135,742,433.60
财务报表附注 第 50 页
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1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 12,214,580.13 10,459,802.57
合计 12,214,580.13 10,459,802.57
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
保证金及押金等 14,629,730.35 7,868,116.84
租金水电及维修清洁费用 6,083,720.76 4,909,986.02
应付其他单位款项 83,382,441.15 112,504,528.17
合计 104,095,892.26 125,282,631.03
（2）本期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
（3）本期其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东
单位款项。
（4）本期其他应付款中应付关联方款项详见附注十、（六）所示。
(二十五) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
预提费用 473,039.80 3,527,397.87
其他 663,295.71 835,349.88
合计 1,136,335.51 4,362,747.75
(二十六) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 4,313,573.25 5,993,781.48 尚未过质保期
合计 4,313,573.25 5,993,781.48
(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 75,200,390.73 7,153,600.00 21,228,835.52 61,125,155.21 尚未摊销完毕
合计 75,200,390.73 7,153,600.00 21,228,835.52 61,125,155.21
财务报表附注 第 51 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 其他变 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 动 与收益相关
电子产业园扶
67,662,169.97 - 18,495,440.04 - 49,166,729.93 与资产相关
持基金*1
福田区产业发
7,538,220.76 - 2,087,295.48 - 5,450,925.28 与资产相关
展专项资金
技术改造补贴
- 5,613,600.00 646,100.00 - 4,967,500.00 与资产相关
款
2018 年倍增专
项技术改造投 - 1,540,000.00 - - 1,540,000.00 与资产相关
资补贴
合计 75,200,390.73 7,153,600.00 21,228,835.52 - 61,125,155.21
*1：该款项为东莞市政府针对电子信息产业园入园企业拨付的专项扶持资金，该扶
持资金的主要用于产业发展、基础设施及配套工程建设。
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,471,259,363.00 - - - - - 1,471,259,363.00
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 678,099,082.43 - 678,099,082.43
其他资本公积 133,560.80 97,032,830.93 284,345.29 96,882,046.44
合计 678,232,643.23 97,032,830.93 284,345.29 774,981,128.87
说明：
资本公积中其他资本公积本期增加金额 97,032,830.93 元，系合营公司开发晶增资扩
股导致本公司持股比例被稀释但仍有重大影响，本公司在合营公司中享有的净资产
份额变化，从而导致资本公积增加金额 97,032,830.93 元。
资本公积中其他资本公积本期减少金额 284,345.29 元，系本公司之非全资子公司深
科技成都（香港）购买本公司之全资子公司深科技香港贸易持有的深科技英国 100%
股权，以及购买本公司之全资子公司深科技香港持有的深科技泰中的 60%股权，由
于本公司仅间接持有深科技成都（香港）70%股权，导致本公司间接持有深科技英
国的股权比例由 100%下降为 70%，间接持有深科技英国的股权比例由 60%下降为
42%，从而导致资本公积合计减少 284,345.29 元。
财务报表附注 第 52 页
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(三十) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当
发生额 用 公司 少数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划变动额 - - - - - - -
权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - -
2．将重分类进损益的其他综合收益 360,333,978.60 -40,060,270.78 60,891,204.56 23,043,202.93 -123,994,678.27 - 236,339,300.33
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 223,616,644.78 -1,474,482.22 316,142.00 - -1,790,624.22 - 221,826,020.56
其他债权投资公允价值变动 - - - - - - -
可供出售金融资产公允价值变动损益 206,061,610.63 -46,959,884.45 60,575,062.56 23,043,202.93 -130,578,149.94 - 75,483,460.69
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - - - -
现金流量套期损益的有效部分 - - - - - -
外币财务报表折算差额 -69,344,276.81 8,374,095.89 - - 8,374,095.89 - -60,970,180.92
其他综合收益合计 360,333,978.60 -40,060,270.78 60,891,204.56 23,043,202.93 -123,994,678.27 - 236,339,300.33
财务报表附注 第 53 页
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(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 687,575,289.17 - - 687,575,289.17
任意盈余公积 422,860,145.68 - - 422,860,145.68
合计 1,110,435,434.85 - - 1,110,435,434.85
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
年初未分配利润 2,236,431,133.74 1,768,691,083.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 530,073,217.29 541,303,018.08
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 73,562,968.15 73,562,968.15
期末未分配利润 2,692,941,382.88 2,236,431,133.74
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,974,039,764.61 15,248,909,155.15 14,169,589,372.88 13,280,215,603.27
其他业务 86,966,200.66 57,127,466.26 40,189,177.58 20,452,617.82
合计 16,061,005,965.27 15,306,036,621.41 14,209,778,550.46 13,300,668,221.09
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设维护税 20,648,312.87 37,182,069.64
教育费附加 16,057,170.67 29,824,188.58
房产税 15,770,628.92 13,116,742.19
土地使用税 5,963,522.55 3,190,050.41
印花税 6,114,690.61 7,289,989.69
车船使用税 16,299.48 29,288.88
其他 453,431.44 217,698.47
合计 65,024,056.54 90,850,027.86
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,594,717.13 24,600,853.52
佣金及中标服务费 382,793.46 472,113.56
运费 16,715,468.25 8,270,818.64
差旅费 6,288,285.46 4,775,819.65
检测费 561,792.36 565,008.10
其他 6,326,028.72 5,807,097.15
合计 58,869,085.38 44,491,710.62
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（三十六）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 234,733,272.10 245,101,086.91
修理费 21,369,148.97 24,372,201.41
折旧费 33,888,660.00 21,554,574.88
办公费 25,689,693.16 23,423,296.35
物料费 5,891,034.63 9,331,659.36
水电费 8,969,540.93 12,354,752.39
技术维护费 16,549,252.61 14,652,391.71
保安费 7,792,993.52 8,216,444.91
中介费 7,644,745.81 5,397,240.95
汽车费用及差旅费 8,211,156.16 6,443,400.76
业务招待费 831,271.40 1,061,002.47
租金 6,731,076.33 19,626,677.74
其他 35,226,908.68 37,884,389.79
合计 413,528,754.30 429,419,119.63
（三十七）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 127,403,045.32 55,353,597.10
物料消耗 37,878,571.19 4,653,065.07
折旧费用及其他 34,534,344.30 20,240,107.93
合计 199,815,960.81 80,246,770.10
说明：本公司上期发生的研发费用仅为从管理费用中重分类列示的研费用费用，未
包含本公司实际发生的全部研发费用。
（三十八）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 196,322,146.42 188,102,936.60
减：利息收入 131,986,001.92 131,124,725.06
汇兑损益 -255,188,645.56 -53,089,751.08
其他 21,190,752.40 20,068,185.46
合计 -169,661,748.66 23,956,645.92
说明：本期财务费用汇兑损益中包含已实现的衍生品产生的收益金额为
207,171,380.00 元。
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（三十九）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,006,046.25 -10,382,173.87
存货跌价损失 10,601,535.29 2,336,344.17
可供出售金融资产减值损失 1,900,890.25 2,570,924.65
固定资产减值损失 17,170,459.39 27,418,902.07
商誉减值损失 - 7,728,810.15
合计 36,678,931.18 29,672,807.17
（四十）其他收益
与资产相关/与
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关
产业发展补贴款 311,805,117.00 - 与收益相关
东莞市电子信息产业园专项扶持 42,588,000.00 55,729,700.00 与收益相关
东莞市电子信息产业园专项扶持 18,495,440.04 16,060,270.03 与资产相关
搬迁费补贴和税收返还 8,646,976.00 8,930,000.00 与收益相关
房租及电费等补贴 7,790,283.20 5,030,000.00 与收益相关
外贸稳增奖励 7,239,929.00 2,034,460.00 与收益相关
技术改造资助款 646,100.00 - 与资产相关
福田区国库中心工业经营补贴 5,000,000.00 - 与收益相关
科技发展资金企业研发后补助研发费用 4,562,600.00 1,717,200.00 与收益相关
园区转型升级专项资金 3,170,000.00 - 与收益相关
财政委员会企业资助款 2,826,000.00 - 与收益相关
收社保局稳定岗位及社保补贴 2,805,529.71 1,120,718.07 与收益相关
福田区产业发展专项资金 2,087,295.48 461,779.24 与资产相关
外经贸进口设备贴息 1,558,365.00 3,239,673.00 与收益相关
两化融合资助款 1,330,000.00 - 与收益相关
高新区科创局现代化 100 强资金 1,000,000.00 1,452,000.00 与收益相关
节能循环低碳发展专项引导资金 300,000.00 400,000.00 与收益相关
进口贴息款 - 3,058,673.00 与收益相关
“机器换人”政府专项资金 - 2,000,000.00 与收益相关
倍增计划专项资金 - 2,000,000.00 与收益相关
“三次创业”战新产业政策 - 817,400.00 与收益相关
其他 2,659,212.79 2,025,405.79 与收益相关
合计 424,510,848.22 106,077,279.13
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（四十一）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 63,934,360.42 41,310,008.03
处置长期股权投资产生的投资收益 1,734,504.95 89,239,527.41
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,297,912.10 5,850,445.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益 58,455,478.59 63,806,917.59
合计 128,422,256.06 200,206,898.96
（四十二）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -475,627,728.25 1,087,121,788.64
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -475,627,728.25 1,087,121,788.64
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 446,942,784.26 -870,548,493.20
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 446,942,784.26 -870,548,493.20
合计 -28,684,943.99 216,573,295.44
（四十三）资产处置收益
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产而
24,399,446.29 652,234.45 24,399,446.29
产生的处置利得或损失
合计 24,399,446.29 652,234.45 24,399,446.29
（四十四）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 74,700.71 - 74,700.71
其中：固定资产处置利得 74,700.71 74,700.71
废品收入 - 104,980.44 -
其他 4,341,167.66 1,775,539.55 4,341,167.66
合计 4,415,868.37 1,880,519.99 4,415,868.37
（四十五）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,011,058.03 - 3,011,058.03
对外捐赠 610,000.00 600,000.00 610,000.00
罚款支出 720,197.43 1,473,487.79 720,197.43
其他 517,000.66 2,081,707.66 517,000.66
合计 4,858,256.12 4,155,195.45 4,858,256.12
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（四十六）所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 150,950,238.92 122,936,498.58
递延所得税费用 -17,402,704.79 34,876,216.42
合计 133,547,534.13 157,812,715.00
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 698,919,523.14
按适用税率计算的所得税费用 104,837,928.47
子公司适用不同税率的影响 -2,325,495.13
调整以前期间所得税的影响 1,668,480.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,571,164.97
技术开发费加计扣除的影响 -12,934,243.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -15,852,573.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 69,490,187.35
本期核销上期的减值准备对本期所得税费用的影响 -5,333,440.86
免税收入对所得税的影响 -7,440,260.79
其他 -134,213.18
所得税费用 133,547,534.13
（四十七）现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 410,435,612.70 89,838,814.14
利息收入 48,133,127.85 3,137,230.57
收到的押金、保证金 26,172,368.16 6,098,374.52
其他收入 17,011,375.08 2,474,919.16
往来款 14,402,105.65 39,289,436.58
其他 1,081,894.35 7,678,573.55
合计 517,236,483.79 148,517,348.52
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的营业费用 24,493,757.71 15,408,306.92
支付的管理费用及研发费用 149,711,544.88 148,615,423.99
支付的财务费用 20,748,382.82 21,467,538.10
往来款及其他 66,647,975.71 61,227,856.83
合计 261,601,661.12 246,719,125.84
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购房款退回 133,291,317.13 -
合计 133,291,317.13 -
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金 5,095,672.48
定期存款 695,896,000.00
合计 695,896,000.00 5,095,672.48
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金解活 4,492,048,843.42 1,941,127,732.95
衍生品收益 207,160,341.37 80,191,239.42
保证金利息收入 120,414,992.37 30,126,994.10
资产相关政府补助收入 - 56,703,400.00
质押的存期存单解活 553,971,200.00 -
合计 5,373,595,377.16 2,108,149,366.47
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
新增保证金 3,086,803,104.45 4,187,533,405.46
质押的定期存单 - 590,632,400.00
合计 3,086,803,104.45 4,778,165,805.46
财务报表附注 第 59 页
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（四十八）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 565,371,989.01 573,895,565.59
加：资产减值准备 36,678,931.18 29,672,807.17
固定资产折旧 436,410,532.15 435,646,152.96
无形资产摊销 12,764,213.17 4,154,061.72
长期待摊费用摊销 80,375,247.06 68,864,360.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-21,463,088.97 -652,234.45
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 28,684,943.99 -216,573,295.44
财务费用（收益以“－”号填列） -229,507,431.19 104,886,191.42
投资损失（收益以“－”号填列） -128,422,256.06 -200,206,898.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 73,237,941.68 15,828,245.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -113,683,849.40 37,825,364.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -552,765,762.08 -610,061,024.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 90,067,410.71 360,639,342.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 143,021,610.79 115,753,886.59
经营活动产生的现金流量净额 420,770,432.04 719,672,524.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,808,672,598.39 1,611,355,704.23
减：现金的期初余额 1,611,355,704.23 1,078,092,491.42
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 197,316,894.16 533,263,212.81
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,808,672,598.39 1,611,355,704.23
其中：库存现金 1,728,785.22 1,824,727.37
可随时用于支付的银行存款 1,782,306,278.18 1,478,774,183.63
可随时用于支付的其他货币资金 24,637,534.99 130,756,793.23
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,808,672,598.39 1,611,355,704.23
财务报表附注 第 60 页
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(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,298,219,156.53 保证金
应收账款 72,916,937.78 附追索权保理
合计 3,371,136,094.31
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,710,702,069.21
其中：美元 350,361,289.78 6.8632 2,404,599,604.02
欧元 160,625,092.27 7.8473 1,260,473,286.57
港币 16,214,163.17 0.8762 14,206,849.77
新加坡 170,383.04 5.0062 852,971.57
泰铢 71,550,420.26 0.2110 15,097,138.67
日元 18,659,605.00 0.0619 1,155,029.55
韩元 10,000.00 0.0061 61.00
林吉特 6,150,202.23 1.6479 10,134,918.25
英镑 167,206.84 8.6762 1,450,719.99
菲律宾比索 20,914,929.71 0.1306 2,731,489.82
应收账款 1,139,349,730.31
其中：美元 105,813,772.62 6.8632 726,221,084.25
欧元 52,082,254.85 7.8473 408,705,078.48
新加坡 161,725.10 5.0062 809,628.20
日元 8,293,872.00 0.0619 513,390.68
林吉特 172,251.24 1.6479 283,852.82
英镑 324,646.26 8.6762 2,816,695.88
其他应收款 8,889,751.19
其中：美元 979,337.27 6.8632 6,721,387.56
欧元 1,400.00 7.8473 10,986.22
新加坡 6,000.00 5.0062 30,037.20
泰铢 1,934,860.97 0.2110 408,255.66
日元 10,000.00 0.0619 619.00
林吉特 323,440.42 1.6479 532,997.47
英镑 136,634.48 8.6762 1,185,468.08
财务报表附注 第 61 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收利息 11,074,257.12
其中：美元 1,613,570.51 6.8632 11,074,257.12
短期借款 3,114,762,465.91
其中：美元 261,944,289.63 6.8632 1,797,776,048.59
欧元 167,826,694.19 7.8473 1,316,986,417.32
应付账款 1,419,179,128.44
其中：美元 202,356,654.95 6.8632 1,388,814,194.27
欧元 34,655.00 7.8473 271,948.18
港币 1,025,029.73 0.8762 898,131.05
新加坡 30,141.10 5.0062 150,892.37
日元 60,955,534.67 0.0619 3,773,147.60
林吉特 4,192,288.67 1.6479 6,908,472.50
英镑 1,083,738.72 8.6762 9,402,733.88
泰铢 42,462,599.95 0.2110 8,959,608.59
其他应付款 6,145,567.41
其中：美元 237,655.30 6.8632 1,631,075.85
欧元 517,000.00 7.8473 4,057,054.10
港币 120,545.11 0.8762 105,621.63
新加坡 46,445.64 5.0062 232,516.16
泰铢 66,000.00 0.2110 13,926.00
日元 1,702,321.00 0.0619 105,373.67
2、 重要的境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表项目 收入、费用和现金流量项目
报表主体
期末余额 本期
深科技香港 1 港币＝0.8762 人民币 1 港币＝0.8561 人民币
深科技马来西亚 1 林吉特=1.6479 人民币 1 林吉特=1.6275 人民币
深科技泰国 1 泰铢＝0.2110 人民币 1 泰铢＝0.2054 人民币
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
本期因新设投资增加合并单位 2 家，分别为深科技东莞沛顿和深科技桂林。
财务报表附注 第 62 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
深科技磁记录 深圳 深圳 生产 100.00 - 同一控制下合并
深科技精密 深圳 深圳 生产 - 100.00 同一控制下合并
深科技磁记录（香港） 香港 香港 贸易 - 100.00 同一控制下合并
深科技微电子 深圳 深圳 生产 70.00 30.00 设立
深科技苏州 苏州 苏州 生产 75.00 25.00 设立
深科技香港 香港 香港 销售 100.00 - 设立
贸易、技术服
深科技新加坡 新加坡 新加坡 - 100.00 设立
务
深科技香港贸易 香港 香港 贸易 - 100.00 设立
深科技英国 英国 英国 贸易 - 70.00 设立
深科技泰中 泰国 泰国 贸易 - 42.00 设立
深科技日本 日本 日本 销售 - 100.00 设立
深科技菲律宾 菲律宾 菲律宾 销售 - 100.00 设立
深科技美国 美国 美国 销售 - 100.00 设立
深科技海南 海南 海南 生产 100.00 - 设立
深科技东莞 东莞 东莞 生产 82.63 17.37 设立
深科技惠州 惠州 惠州 生产 100.00 - 设立
深科技开发贸易 深圳 深圳 贸易 100.00 - 设立
房屋租赁、生
深科技苏州电子 苏州 苏州 100.00 - 非同一控制下合并
产
深科技马来西亚 马来西亚 马来西亚 生产 100.00 - 设立
深科技泰国 泰国 泰国 贸易 100.00 - 设立
深科技维修 深圳 深圳 维修 100.00 - 同一控制下合并
深科技沛顿 深圳 深圳 生产 100.00 - 非同一控制下合并
深科技长城科美 深圳 深圳 生产、研发 86.20 13.80 非同一控制下合并
深科技成都 成都 成都 生产、销售 70.00 - 设立
深科技成都（香港） 香港 香港 销售 - 70.00 设立
深科技重庆 重庆 重庆 生产 100.00 - 设立
深科技东莞沛顿 东莞 东莞 生产 - 100.00 设立
深科技桂林 桂林 桂林 生产 100.00 - 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 益余额
比例 股利
深科技成都 30.00% 35,298,771.71 8,400,000.00 100,707,472.64
财务报表附注 第 63 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
非
子公司名称 流
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负
债
深科技成都 837,756,825.83 53,564,864.94 891,321,690.77 561,866,594.24 1,897,534.12 563,764,128.36 890,175,068.56 66,792,864.86 956,967,933.42 718,155,109.35 - 718,155,109.35
本期发生额 上期发生额
子公司名称
经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
深科技成都 1,230,826,612.00 117,028,138.58 116,893,791.16 256,542,228.12 1,022,416,700.98 109,684,826.77 109,472,629.60 -440,554,366.31
财务报表附注 第 64 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018 年 1 月，本公司之非全资子公司深科技成都（香港）购买本公司之全资
子公司深科技香港贸易持有的深科技英国 100%股权，以及购买本公司之全资
子公司深科技香港持有的深科技泰中的 60%股权。由于本公司仅间接持有深
科技成都（香港）70%股权，所以本公司间接持有深科技英国的股权比例由
100%下降为 70%，间接持有深科技英国的股权比例由 60%下降为 42%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 深科技英国 深科技泰中
购买成本/处置对价
—现金 - -
购买成本/处置对价合计 - -
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -402,410.51 686,755.80
差额 402,410.51 -686,755.80
其中：调整资本公积 402,410.51 -686,755.80
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 业务性 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地
名称 营地 质 直接 间接 投资的会计处理方法
开发晶 厦门 厦门 生产 23.37 1.70 权益法核算
昂纳 深圳 开曼群岛 生产 21.34 - 权益法核算
2、 重要合营企业的主要财务信息
金额单位：人民币元
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
开发晶 开发晶
流动资产 2,364,545,503.88 2,099,958,749.55
其中：现金和现金等价物 206,421,210.35 399,251,421.03
非流动资产 2,133,930,231.65 2,176,909,500.74
资产合计 4,498,475,735.53 4,276,868,250.29
流动负债 1,792,677,814.95 2,253,211,210.25
非流动负债 360,165,212.03 323,349,748.61
负债合计 2,152,843,026.98 2,576,560,958.86
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
开发晶 开发晶
少数股东权益 162,137,237.19 159,758,509.15
归属于母公司股东权益 2,183,631,918.63 1,540,548,782.27
按持股比例计算的净资产份额 547,436,522.00 386,215,579.72
调整事项 - 43,241,200.66
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 - 43,241,200.66
对合营企业权益投资的账面价值 547,436,522.00 429,456,780.38
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 2,959,612,318.37 2,363,144,143.46
财务费用 9,918,612.84 39,431,339.99
所得税费用 -3,813,030.37 -91,947,822.00
净利润 47,042,672.64 7,660,576.25
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 34,534,535.95 -9,724,131.39
综合收益总额 81,577,208.59 -2,063,555.14
本期收到的来自合营企业的股利 - -
3、 重要联营企业的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
昂纳 昂纳
流动资产 160,382.28 148,872.03
非流动资产 121,698.05 110,581.96
资产合计 282,080.33 259,453.99
流动负债 83,087.15 88,035.98
非流动负债 2,070.37 1,471.60
负债合计 85,157.52 89,507.58
少数股东权益 -174.71 132.41
归属于母公司股东权益 197,097.51 169,814.00
按持股比例计算的净资产份额 42,060.61 36,459.07
财务报表附注 第 66 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
昂纳 昂纳
调整事项 - -
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 - -
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 42,060.61 36,459.07
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 220,451.15 176,075.55
净利润 22,620.84 17,808.58
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 -5,863.05 9,012.10
综合收益总额 16,757.79 26,820.68
本期收到的来自联营企业的股利 - -
4、 不重要的和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 31,782,758.57 30,319,997.31
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,007,918.28 -15,003.11
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 -3,007,918.28 -15,003.11
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净
累计损失 的损失
利润）
惠州深格光电科技有限公司 - 3,317,266.41 3,317,266.41
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、衍生金融资产、衍生金融
负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能
引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导
致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着
未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：
934,338,378.82 元。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本公司根据签订利率互换合约，将浮动利率置换为固定利率来降低利率变动的风险。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为美元计价的浮动利率借款合同，金
额合计为 1,797,772,638.07 元，及固定利率合同金额为 4,915,986,417.32 元。在其他
变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，
则本公司的净利润将减少或增加 17,977,726.38 元（2017 年 12 月 31 日：54,846,448.80
元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第 68 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进
行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月
31 日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元、港币、新元及林吉特余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。美元余额的资产和负债产生的汇率风险
可能对本集团的经营业绩产生影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的
汇率风险，本公司与银行已签订若干远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外
汇合同于 2018 年 12 月 31 日的公允价值衍生金融资产人民币 21,882.76 万元和衍生
金融负债人民币 544.22 万元，衍生金融工具公允价值变动已计入损益，详见本附注
五、（二）、（十九）、（四十二）相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提升，
若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由
此带来的风险
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 欧元 其他外币 合计 美元 欧元 其他外币 合计
外币金融资产 - -
货币资金 2,404,599,604.02 1,260,473,286.57 45,629,178.62 3,710,702,069.21 5,015,068,850.73 36,330,566.05 75,936,234.35 5,127,335,651.13
应收账款 726,221,084.25 408,705,078.48 4,423,567.58 1,139,349,730.31 789,181,540.30 401,897,772.24 3,621,122.68 1,194,700,435.22
其他应收款 6,721,387.56 10,986.22 2,157,377.41 8,889,751.19 93,652,324.46 4,521.82 2,853,381.91 96,510,228.19
应收利息 11,074,257.12 - - 11,074,257.12 44,608,807.43 - - 44,608,807.43
合计 3,148,616,332.95 1,669,189,351.27 52,210,123.61 4,870,015,807.83 5,942,511,522.92 438,232,860.11 82,410,738.94 6,463,155,121.97
外币金融负债 - -
短期借款 1,797,776,048.59 1,316,986,417.32 - 3,114,762,465.91 4,539,093,089.31 243,821,875.00 8,539,535.72 4,791,454,500.03
应付账款 1,388,814,194.27 271,948.18 30,092,985.99 1,419,179,128.44 1,115,655,669.46 1,324,410.54 41,983,693.10 1,158,963,773.10
其他应付款 1,631,075.85 4,057,054.10 457,437.46 6,145,567.41 6,641,209.19 4,033,789.10 7,506,410.74 18,181,409.03
合计 3,188,221,318.71 1,321,315,419.60 30,550,423.45 4,540,087,161.76 5,661,389,967.96 249,180,074.64 58,029,639.56 5,968,599,682.16
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，则公司将增加或减少净利润 32,992,864.61 元（2017
年 12 月 31 日：47,017,434.04 元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
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（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 112,992,000.00 312,752,076.12
长期股权投资 420,606,086.26 364,590,687.16
合计 533,598,086.26 677,342,763.28
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债
务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构
和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性
风险。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 6,713,759,055.39 - - - - 6,713,759,055.39
应付票据及应付账
1,709,497,335.08 - - - - 1,709,497,335.08
款
合计 8,423,256,390.47 - - - - 8,423,256,390.47
年初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 7,838,421,803.58 - - - - 7,838,421,803.58
应付票据及应付账
1,478,839,955.98 - - - - 1,478,839,955.98
款
合计 9,317,261,759.56 - - - - 9,317,261,759.56
(四) 衍生金融工具名义本金
1、 于2018年12月31日，本集团未到期的外汇远期合约的名义本金总额如下：
类别 2018 年 2017 年
远期外汇合约 3,779,271,218.39 1,340,252,463.36
2、于2018年12月31日，本集团未到期的利率互换的名义本金总额如下：
类别 2018 年 2017 年
利率互换 1,797,776,048.52 3,567,993,395.58
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九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期
- 218,827,583.53 - 218,827,583.53
损益的金融资产
1.交易性金融资产 - 218,827,583.53 - 218,827,583.53
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - 218,827,583.53 - 218,827,583.53
2.指定以公允价值计量且其变
- - - -
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
可供出售金融资产 112,992,000.00 - - 112,992,000.00
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 112,992,000.00 - - 112,992,000.00
（3）其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 112,992,000.00 218,827,583.53 - 331,819,583.53
交易性金融负债 - 5,442,188.19 - 5,442,188.19
其中：发行的交易性债券 - - - -
衍生金融负债 - 5,442,188.19 - 5,442,188.19
其他 - - - -
指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债 - - - -
持续以公允价值计量的负债总额 - 5,442,188.19 - 5,442,188.19
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
取自二级股票交易市场的成交价格。
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(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币
远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔
斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
公司的公允价值项目市价均来自银行公允价值报告。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册 注册资本
母公司名称 业务性质 公司的持股 公司的表决
地 （万元）
比例(%) 权比例(%)
其他电子
中国电子信息产业集团有限公司 北京 1,848,225.20 44.51 44.51
设备制造
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
开发晶照明（厦门）有限公司 合营企业
CountryLighting 联营企业
昂纳信息技术（深圳）有限公司 联营企业
惠州深格光电科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂） 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京中电熊猫晶体科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电长城能源有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国长城计算机深圳股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑达股份实业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳桑菲消费通信有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市桑达无线通讯技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
上海中电振华晶体技术有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳中电长城信息安全系统有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
嘉捷科技（福清）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京华日触控显示科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南京华睿川电子科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞中电熊猫科技发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
东莞市中电桑达科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
北京中电金蜂科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电国际信息科技有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子财务有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子产业开发有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子器材国际有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子器材香港有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳神彩物流有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
中国电子东莞产业园有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市振华通信设备有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳市桑达实业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
深圳中电晶创照明有限公司 合营公司之子公司
东莞捷荣技术股份有限公司 参股企业
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 参股企业之子公司
苏州捷荣模具科技有限公司 参股企业之子公司
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 同一独立董事
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
深圳中电长城能源有限公司 购买能源 438,873.46 606,291.83
中国电子产业开发有限公司 接受劳务 - 18,377,358.50
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 购买商品 8,120,791.29 6,206,435.55
中国电子器材香港有限公司 购买商品 - 262,948.10
中国振华集团永光电子有限公司（国营第八七三厂） 购买商品 2,804,747.39 2,460,119.45
中国长城计算机深圳股份有限公司 水电管理费 5,791,275.39 5,565,951.18
中国长城计算机深圳股份有限公司 餐饮费 1,123,973.08 437,580.00
南京中电熊猫晶体科技有限公司 购买商品 91,408.29 218,995.25
深圳中电国际信息科技有限公司 购买商品 161,766.38 1,214,128.32
深圳中电晶创照明有限公司 购买商品 132,381.00 612,950.40
财务报表附注 第 74 页
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关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
东莞捷荣技术股份有限公司 购买商品 27,620.83 346,438.84
CEAC TECHNOLOGY HK LIMITED 购买商品 748,694.29 331,096.67
Chitwing Moulding Industry (HK) Limited 购买商品 575,260.27 278,906.76
中国电子器材国际有限公司 购买商品 - 34,568.35
深圳神彩物流有限公司 运输费 1,560,301.06 872,613.75
中国电子东莞产业园有限公司 管理服务费 5,666,032.42 7,139,320.96
南京华日触控显示科技有限公司 购买商品 - 33,268.37
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳桑菲消费通信有限公司 维修服务 514,853.95 695,479.45
南京华睿川电子科技有限公司 销售商品 - 829,375.58
深圳中电长城信息安全系统有限公司 提供劳务 - 60,188.68
深圳市振华通信设备有限公司 销售商品 - 200,854.70
嘉捷科技（福清）有限公司 销售商品 - 2,802,868.38
深圳市桑达无线通讯技术有限公司 提供劳务 4,517,963.06 3,257,385.71
昂纳信息技术（深圳）有限公司 提供劳务 - 104,725.42
开发晶照明（厦门）有限公司 提供劳务 4,236,099.30 -
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 提供劳务 261,425.80 3,563,823.95
惠州深格光电科技有限公司 提供劳务 850,000.00 -
惠州深格光电科技有限公司 销售商品 4,119,750.00 -
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中国电子信息产业集团有限公司 房屋建筑物 6,620,866.42 6,620,866.40
苏州捷荣模具科技有限公司 行政会议室 32,914.29 -
惠州深格光电科技有限公司 房屋建筑物 200,000.00 -
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东莞中电熊猫科技发展有限公司 房屋租赁 - 5,706,985.56
东莞市中电桑达科技有限公司 房屋租赁 - 3,423,115.14
中国长城计算机深圳股份有限公司 厂房租赁 4,309,318.53 4,996,822.81
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3、 关联方利息收支
向关联方收取利息
关联方 本期发生额 上期发生额
中国电子财务有限责任公司 29,081,555.00 22,149,668.61
向关联方支付利息
关联方 本期发生额 上期发生额
中国电子财务有限责任公司 41,286,541.81 52,818,926.68
4、 关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
惠州深格光电科技有限公司 固定资产转让 22,776,524.35 -
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 21,344,100.00 18,862,700.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南京华睿川电子科技有限公司 - - 4,201,970.72 99,798.62
深圳桑菲消费通信有限公司 - - 311,045.85 3,110.46
深圳市桑达无线通讯技术有限公司 174,417.53 1,744.18 149,574.89 1,495.75
深圳中电长城能源有限公司及子公
15,264.51 15,264.51 14,532.78 14,532.78
司
上海中电振华晶体技术有限公司 18,845.75 18,845.75 18,845.75 5,653.73
昂纳信息技术（深圳）有限公司 10,200.00 102.00 28,596.95 285.97
开发晶照明（厦门）有限公司 4,133,824.73 41,338.25 - -
东莞信柏结构陶瓷股份有限公司 - - 317,048.99 3,170.49
惠州深格光电科技有限公司 2,272,373.99 22,723.74 - -
其他非流动
中国电子东莞产业园有限公司 55,839,738.87 - 189,131,056.00 -
资产
预付账款 北京中电金蜂科技有限公司 289,810.20 - 289,810.20 -
其他应收款 深圳桑达股份实业有限公司 508,340.97 508,340.97 508,340.97 152,502.29
深圳桑菲消费通信有限公司 10,000.00 - 10,000.00 3,000.00
中国长城计算机深圳股份有限公司 1,757,984.22 - 1,757,984.22 -
惠州深格光电科技有限公司 22,721,860.70 227,218.61 - -
中国电子财务有限责任公司 32,049,804.78 - 38,831,534.24 -
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款 深圳神彩物流有限公司 244,178.30 165,866.76
中国振华集团永光电子有限公司（国营
1,606,869.41 954,072.64
第八七三厂）
南京中电熊猫晶体科技有限公司 1,410.00 3,188.10
深圳中电国际信息科技有限公司 2,612.00 31,032.00
FOUR STARS TECHNOLOGY LTD 2,279,183.61 1,809,127.65
深圳中电晶创照明有限公司 - 13,797.81
东莞捷荣技术股份有限公司 1,723.19 195,897.24
CEAC INTERNATIONAL LIMITED 10,294.80 -
深圳市爱华创新科技有限公司 1,059.83 -
其他应付款 中国长城计算机深圳股份有限公司 290,892.86 320,950.22
中国电子信息产业集团有限公司 34,830.00 -
中国电子财务有限责任公司 731,538.09 2,159,150.68
预收账款 东莞捷荣技术股份有限公司 94,500.00 -
3、 向关联方贷款
关联方 期末余额 期初余额
中国电子财务有限责任公司 510,000,000.00 929,000,000.00
4、 在关联方存款
关联方 期末余额 期初余额
中国电子财务有限责任公司 1,219,604,456.53 595,690,355.08
十一、 股份支付
本期本公司未发生股份支付情况。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损
资产负债表 费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
电子产业园扶持基金 92,477,200.00 递延收益 18,495,440.04 16,060,270.03 其他收益
福田区产业发展专项资金 8,000,000.00 递延收益 2,087,295.48 461,779.24 其他收益
技术改造补贴款 5,613,600.00 递延收益 646,100.00 - 其他收益
2018 年倍增专项技术改造
1,540,000.00 递延收益 - -
投资补贴
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(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或
种类 金额 损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
产业发展补贴款 311,805,117.00 311,805,117.00 - 其他收益
东莞市电子信息产业园专项扶持 42,588,000.00 42,588,000.00 55,729,700.00 其他收益
搬迁费补贴和税收返还 8,646,976.00 8,646,976.00 8,930,000.00 其他收益
房租及电费等补贴 7,790,283.20 7,790,283.20 5,030,000.00 其他收益
外贸稳增奖励 7,239,929.00 7,239,929.00 2,034,460.00 其他收益
福田区国库中心工业经营补贴 5,000,000.00 5,000,000.00 - 其他收益
科技发展资金企业研发后补助研发费用 4,562,600.00 4,562,600.00 1,717,200.00 其他收益
园区转型升级专项资金 3,170,000.00 3,170,000.00 - 其他收益
财政委员会企业资助款 2,826,000.00 2,826,000.00 - 其他收益
收社保局稳定岗位及社保补贴 2,805,529.71 2,805,529.71 1,120,718.07 其他收益
外经贸进口设备贴息 1,558,365.00 1,558,365.00 3,239,673.00 其他收益
两化融合资助款 1,330,000.00 1,330,000.00 - 其他收益
高新区科创局现代化 100 强资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,452,000.00 其他收益
节能循环低碳发展专项引导资金 300,000.00 300,000.00 400,000.00 其他收益
进口贴息款 - - 3,058,673.00 其他收益
“机器换人”政府专项资金 - - 2,000,000.00 其他收益
倍增计划专项资金 - - 2,000,000.00 其他收益
“三次创业”战新产业政策 - - 817,400.00 其他收益
其他 2,659,212.79 2,659,212.79 2,025,405.79 其他收益
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼
（1）长沙市宇顺显示技术有限公司（以下简称长沙宇顺）系本公司之子公司
深科技惠州的客户。截止 2018 年 12 月 31 日，深科技惠州对该客户的应收账款
账面余额为 616,498.20 元，已全额计提坏账准备。2017 年 7 月，长沙宇顺以深
科技惠州按照双方之间买卖合同提交的产品存在质量问题提起诉讼，并要求损
失赔偿 740 万左右人民币，深科技惠州否认产品存在质量问题并就长沙宇顺未
按约定收取货物以及拖欠货款等事由对长沙宇顺提起反诉。截止本财务报表报
出日，本公司已申请冻结长沙宇顺款项人民币 616,498.20 元，但尚未收到任何
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
款项，故基于谨慎性原则，本公司对该项应收账款原已全额计提减值准备未作
转回。
2、 对外提供担保形成的或有负债
本公司与中国机械设备工程股份有限公司(以下简称“CMEC”)合作出口意大利
ENEL 公司智能电表项目。中国银行为该项目开立履约保函人民币 583.13 万元，
保函申请人为 CMEC，本公司为上述履约保函提供等额担保。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经 2019 年 4 月 18 日本公司第八届董事会第二十四次会议审议，批准 2018 年
利润分配预案，以 1,471,259,363 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00
元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。该方案尚需第二十七
次（2018 年度）股东大会审议批准。
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 终止经营
1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润 565,371,989.01 572,591,627.37
归属于母公司所有者的终止经营净利润 - 1,303,938.22
2、 终止经营净利润
项目 本期发生额 上期发生额
终止经营的损益：
收入 - 500,658.43
成本费用 - -737,896.43
利润总额 - 1,238,554.86
所得税费用（收益） - -65,383.36
净利润 - 1,303,938.22
合计 - 1,303,938.22
财务报表附注 第 79 页
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3、 终止经营现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动现金流量净额 - -2,223,684.57
投资活动现金流量净额 - 2,512,199.35
筹资活动现金流量净额 - -294,456.75
(三) 分部信息
公司目前经营业务主要是销售产品和物业收入，符合经营分部的认定，但根据分部报
告确认的三个基本条件，物业收入业务的收入、利润及资产均未达到所有经营分部合
计的 10%，因此报告期内公司不作分部报告披露。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 37,157,331.00 31,422,924.80
应收账款 417,381,314.80 475,493,709.94
合计 454,538,645.80 506,916,634.74
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 37,157,331.00 31,422,924.80
商业承兑汇票 - -
合计 37,157,331.00 31,422,924.80
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 845,363.40
合计 845,363.40
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
20,566,804.84 4.61 20,566,804.84 100.00 - - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
421,859,406.10 94.56 5,027,505.58 1.19 416,831,900.52 513,880,683.93 100.00 38,386,973.99 7.47 475,493,709.94
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,705,016.56 0.83 3,155,602.28 85.17 549,414.28 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 446,131,227.50 100.00 28,749,912.70 417,381,314.80 513,880,683.93 100.00 38,386,973.99 475,493,709.94
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
PAL MOHAN ELECTRONICS PVT 20,566,804.84 20,566,804.84 100.00 账龄超期，无法收回
合计 20,566,804.84 20,566,804.84
组合中，无信用风险组合的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内应收单位款 207,404,398.95 - -
合计 207,404,398.95 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 202,621,961.06 2,026,219.61 1.00
1至2年 8,999,242.31 899,924.23 10.00
2至3年 1,046,345.77 313,903.73 30.00
3 年以上 1,787,458.01 1,787,458.01 100.00
合计 214,455,007.15 5,027,505.58 2.34
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 2,367,277.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,004,338.74
其中重要的应收账款核销情况
款项是否
应收账 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
款性质 程序
易产生
TELIS-BU SA 货款 7,404,076.26 公司已破产 董事会决议 否
TMEK ELECTRONICS SPA 货款 2,106,161.96 公司已破产 董事会决议 否
山东深龙商务科技有限公司 货款 1,955,280.00 公司已被吊销执照 董事会决议 否
合计 11,465,518.22
财务报表附注 第 82 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 339,860,212.19 元，
占应收账款期末余额合计数的比例 76.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 1,431,725.81 元。
（5）本期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（7）本期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 8,629,897.80 21,621,766.29
应收股利 - -
其他应收款 537,957,200.29 889,563,397.80
合计 546,587,098.09 911,185,164.09
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,283,666.57 3,768,855.33
保证金利息 120,743.82 3,366,069.11
履约保函保证金利息 6,225,487.41 14,486,841.85
合计 8,629,897.80 21,621,766.29
财务报表附注 第 83 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
17,978,003.08 3.20 17,978,003.08 100.00 - - - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
544,686,105.95 96.80 6,728,905.66 1.24 537,957,200.29 912,437,297.17 100.00 22,873,899.37 2.51 889,563,397.80
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - - - - - - -
准备的其他应收款
合计 562,664,109.03 100.00 24,706,908.74 537,957,200.29 912,437,297.17 100.00 22,873,899.37 889,563,397.80
财务报表附注 第 84 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
中国机械设备工程股份有限公司 11,078,003.08 11,078,003.08 100.00 账龄超期，无法收回
成武有线电视台 6,900,000.00 6,900,000.00 100.00 公司已吊销
合计 17,978,003.08 17,978,003.08
组合中，无信用风险组合的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内应收单位款 527,266,401.18
保证金、押金等 2,220,412.52
出口退税 4,539,922.52
合计 534,026,736.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,797,815.75 37,978.16 1.00
1至2年 132,667.29 13,266.73 10.00
2至3年 73,179.89 21,953.97 30.00
3 年以上 6,655,706.80 6,655,706.80 100.00
合计 10,659,369.73 6,728,905.66
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,833,009.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收合并范围内公司往来款 527,266,401.18 865,678,042.10
保证金及押金 2,220,412.52 18,000,675.03
员工备用金 626,021.16 980,560.04
代垫的五险一金 542,837.92 542,837.92
出口退税 4,539,922.52 -
应收其他单位款项 27,468,513.73 27,235,182.08
合计 562,664,109.03 912,437,297.17
财务报表附注 第 85 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款合计数的
质 期末余额
比例(%)
苏州长城开发科技有限公司 往来款 333,734,137.96 1 年以内 59.31 -
东莞长城开发科技有限公司 往来款 67,219,336.55 1 年以内 11.95 -
沛顿科技(深圳)有限公司 往来款 65,322,470.00 1 年以内 11.61 -
1 年以内、1-2
深圳长城开发贸易有限公司 往来款 23,701,491.23 4.21 -
年
1 年以内、1-2
深圳长城开发电子产品维修有限公司 往来款 11,492,566.00 2.04 -
年
合计 501,470,001.74 89.12 -
（6）本期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
减
项目
值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
对子公司投资 3,652,369,993.26 - 3,652,369,993.26 3,392,369,993.26 - 3,392,369,993.26
对联营、合营企业投
510,314,779.38 - 510,314,779.38 433,648,350.30 - 433,648,350.30
资
合计 4,162,684,772.64 - 4,162,684,772.64 3,826,018,343.56 - 3,826,018,343.56
财务报表附注 第 86 页
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1、 对子公司投资
本期
本期 计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末余额
准备
开发科技(香港)有限公司 1.07 - - 1.07 - -
深圳开发微电子有限公司 105,981,400.00 - - 105,981,400.00 - -
苏州长城开发科技有限公司 311,886,825.00 - - 311,886,825.00 - -
深圳开发磁记录有限公司 483,844,415.40 - - 483,844,415.40 - -
海南长城开发科技有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -
东莞长城开发科技有限公司 661,000,000.00 - - 661,000,000.00 - -
惠州长城开发科技有限公司 705,000,000.00 - - 705,000,000.00 - -
深圳长城开发苏州电子有限公司 37,430,000.00 60,000,000.00 - 97,430,000.00 - -
深圳长城开发贸易有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
开发科技(马来西亚)有限公司 85,188,125.00 - - 85,188,125.00 - -
开发科技(泰国)有限公司 4,931,760.00 - - 4,931,760.00 - -
深圳长城开发电子产品维修有限公司 6,651,942.84 - - 6,651,942.84 - -
沛顿科技(深圳)有限公司 707,572,032.75 - - 707,572,032.75 - -
深圳长城科美技术有限公司 50,883,491.20 - - 50,883,491.20 - -
成都长城开发科技有限公司 70,000,000.00 - - 70,000,000.00 - -
重庆深科技有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
桂林开发科技有限公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - -
合计 3,392,369,993.26 260,000,000.00 - 3,652,369,993.26 - -
财务报表附注 第 87 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准
被投资单位 年初余额 权益法下确 宣告发放 期末余额 提减值 备期末
其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 准备 余额
益调整 动
益 或利润
1．合营企业
开发晶照明（厦门）有限公司 433,648,350.30 - - 11,603,809.18 8,070,721.05 56,991,898.85 - - 510,314,779.38 - -
小计 433,648,350.30 - - 11,603,809.18 8,070,721.05 56,991,898.85 510,314,779.38
财务报表附注 第 88 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,307,630,164.22 1,327,448,659.58 1,907,781,785.68 1,903,918,581.17
其他业务 85,026,493.31 53,887,964.59 115,686,036.87 97,704,811.72
合计 1,392,656,657.53 1,381,336,624.17 2,023,467,822.55 2,001,623,392.89
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 427,334,239.53 83,699,706.10
权益法核算的长期股权投资收益 11,603,809.18 2,256,080.10
处置长期股权投资产生的投资收益 - 3,177,405.99
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,297,912.10 5,850,445.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益 58,455,478.59 63,806,917.59
合计 501,691,439.40 158,790,555.71
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 23,197,593.92
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
424,510,848.22
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
241,239,826.70
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,493,969.57
所得税影响额 -92,000,079.97
少数股东权益影响额 -7,959,729.73
合计 591,482,428.71
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.67 0.3603 0.3603
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-1.00 -0.0417 -0.0417
净利润
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（加盖公章）
2019 年 4 月 1 8 日
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