深圳赤湾港航股份有限公司2007年半年度报告
目 录
第一节 公司基本情况 1
第二节 股本变动和主要股东持股情况 2
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 5
第四节 董事会报告 5
第五节 重要事项 7
第六节 财务报告 14
第七节 备查文件 14
第一节 公司基本情况
公司简介
1． 公司法定中文名称 深圳赤湾港航股份有限公司
公司法定英文名称及缩写 Shenzhen Chiwan Wharf Holdings Limited （CWH）
2． 公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 深赤湾A/ 深赤湾B
股票代码 000022/200022
3． 公司注册地址 中国深圳市赤湾
公司办公地址 中国深圳赤湾石油大厦12-13楼
邮政编码 518068
公司电子信箱 cwh@cndi.com
公司国际互联网网址 http://www.szcwh.com
4． 公司法定代表人 王芬 董事长
5． 公司董事会秘书 裴姜媛
证券事务代表 步丹、李营
联系地址 中国深圳赤湾石油大厦13楼
电话 +86 755 26694222
传真 +86 755 26684117
电子信箱 cwh@cndi.com
6. 公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、《大公报》
登载公司公告的互联网网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 4,887,027,626.0 4,589,401,082.0 4,605,598,614.00 6.49% 6.11%
0 0
所有者权益（或股东权益） 2,205,798,241.0 2,246,672,103.0 2,262,433,316.00 -1.82% -2.50%
0 0
每股净资产 3.421 3.484 3.509 -1.81% -2.51%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 486,701,704.00 508,194,656.00 529,049,748.00 -4.23% -8.00%
利润总额 487,052,823.00 529,651,279.00 530,949,059.00 -8.04% -8.27%
净利润 305,370,175.00 321,074,060.00 322,371,840.00 -4.89% -5.27%
扣除非经常性损益后的净利润 305,075,694.00 319,484,936.00 320,782,716.00 -4.51% -4.90%
基本每股收益 0.474 0.498 0.500 -4.82% -5.20%
稀释每股收益 0.474 0.498 0.500 -4.82% -5.20%
净资产收益率 13.84% 16.49% 16.52% -2.65% -2.68%
经营活动产生的现金流量净额 530,121,444.00 506,411,505.00 4.68%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.822 0.785 4.71%
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●扣除非经常性损益项目及金额
项目 金额
营业外收(支)净额 351,119
非经常性损益影响所得税数 (56,638)
合 计 294,481
●按国内、国际会计准则编制的财务报告在报告期内的净利润和净资产
单位：人民币元
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国内会计准则 国际会计准则
净利润 305,370,175 305,370,175
净资产 2,205,798,241 2,205,798,241
差异原因 执行新会计准则后，按照国内会计准则和国际会计准则编制的财务报告报告期的净利润
、报告期末的净资产不再存在差异。
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三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.84％ 12.96％ 0.474 0.474
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 13.83％ 12.95％ 0.473 0.473
东的净利润
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
行 股 积
新 金
股 转
股
有限售条件股份国家持 371,040,5243 57.547%5 －23,302,822-23, －23,302,822- 347,737,70234 53.933%53
股国有法人股其他内资 70,802,90023 7.510%0. 243,415-59,407＋ 23,243,415-59 7,559,485178, .905%0.02
持股其中：境内法人持 7,624273,723 037%42.4 23,302,822＋23,2 ,407＋23,302, 217297,026,02 8%46.067%
股境内自然人持股外资 ,20693,936,0 53%14.56 75,762+27,060 822＋23,275,7 8117,211,7761 18.179%27
持股其中：境外法人持 14179,787,19 9%27.884 62+27,060 79,814,252 .888%
股境外自然人持股二、 2 %
无限售条件股份1、人
民币普通股2、境内上
市的外资股3、境外上
市的外资股4、其他
三、股份总数 644,763,730 100% 644,763,730 100%
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本公司控股股东－中国南山开发（集团）股份有限公司所持23,243,415股深赤湾A股于2007年7月3日解售并可上市流通，相关公告于2007年6月30日刊登于《证券时报》和《大公报》上（公告编号：2007－023号）。
公司高管持股已于6月份按中国证券登记结算有限责任公司和深圳证券交易所的相关规定获相应解锁。
二、股东数量和持股情况（截至2007年6月30日）
单位：股
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股东总数 21,334户（其中A股为13,456户，B股为7,878户）
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 股东性质(国有股东 持股比例（％ 持股总数（股） 持有有限售条件股 质押或冻结的
或外资股东） ） 份数量（股） 股份数量（股
）
中国南山开发（集团）股份有限公 57.51 370,802,900 347,559,485 0
司
PLATINUMASIAFUND 外资股东 2.35 15,128,018 0 未知
THORNBURGINVESTMENTINCOMEBUILD 外资股东 2.27 14,665,727 0 未知
ERFUND
IBTA/CJULIUSBAERINTERNATIONALE 外资股东 1.75 11,294,724 0 未知
QUITYFUND
GOVERNMENTOFSINGAPOREINV.CORP. 外资股东 1.19 7,658,736 0 未知
-A/C"C"
中国工商银行－国投瑞银核心企业 1.14 7,373,055 0 未知
股票型证券投资基金
CMBLSAREFTIFTEMPLETONASIANGRWF 外资股东 1.12 7,196,208 0 未知
DGTI5496
HSBCFS-HTSG-ARISAIGGREATERCHIN 外资股东 1.10 7,072,302 0 未知
AFUND
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 外资股东 1.10 7,042,707 0 未知
DEUTSCHEBANKAGLONDON 外资股东 0.99 6,387,021 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称(全称) 持有无限售条件股份 股份种类(A、B、H或其他)
数量
PLATINUMASIAFUND 15,128,018 B股
THORNBURGINVESTMENTINCOMEBUILDERFUND 14,665,727 B股
IBTA/CJULIUSBAERINTERNATIONALEQUITYFUND 11,294,724 B股
GOVERNMENTOFSINGAPOREINV.CORP.-A/C"C" 7,658,736 B股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 7,373,055 A股
CMBLSAREFTIFTEMPLETONASIANGRWFDGTI5496 7,196,208 B股
HSBCFS-HTSG-ARISAIGGREATERCHINAFUND 7,072,302 B股
MERRILLLYNCHINTERNATIONAL 7,042,707 B股
DEUTSCHEBANKAGLONDON 6,387,021 B股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国Ａ股基金 6,163,974 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明: 公司未知无限售条件股东之间有无关联关系。中国南山集团与其他无限售条件股东无关
联关系。
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三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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有限售条件股 持有的股份数量 时间 限售期满新增可上市交 无限售条件股份数量余 有限售条件股份数量
东名称 易股份数量 额 余额
中国南山开发 370，802，900 2007年7月3日 23,243,415 23,243,415 347,559,485
（集团）股份 2008年5月30日 23,243,415 46,486,830 324,316,070
有限公司 2009年5月30日 324,316,070 370,802,900 0
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2006年5月，公司实施了股权分置改革。本公司控股控股－中国南山开发（集团）股份有限公司在股改中承诺：自获得上市流通权之日起,12个月内不上市交易或转让,前述承诺期满后,通过深圳证券交易所挂牌交易出售持有的深赤湾股份,出售数量占深赤湾股份总数(特指不含B股的股份总数)的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超过10%。
四、公司控股股东或实际控制人在报告期内未发生变化，在本报告期内，中国南山开发（集团）股份有限公司所持股份无变动，亦无质押、冻结或托管情况。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票的情况。
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姓名 职务 上一报告期末持股数（股 本报告期末限售股数（股 本报告期末可流通股数（股
） ） ）
王芬 董事长 82,632 61,974 20,658
范肇平 董事 67,077 50,307 16,770
袁宇辉 董事 14,040 10,530 3,510
韩桂茂 董事 13,988 10,491 3,497
郑少平 董事总经理 25,871 19,404 6,467
张宁 董事副总经理 22,490 16,867 5,623
聂琦 监事 11,526 8,644 2,882
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报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事和高级管理人员的情况。
第四节 董事会报告
一、经营情况
公司主营业务范围及经营情况
本公司主营业务为集装箱和散杂货物的港口装卸、仓储、运输及其它配套服务。
报告期内，本公司完成集装箱吞吐量279.1万TEU，同比净增40.2万TEU，增长16.8%，增幅位居深圳各主要港区前列。其中，赤湾港区完成202.4万TEU，妈湾项目公司完成76.7万TEU。赤湾港区集装箱码头能力已接近饱和水平，妈湾项目今年上半年单位泊位月均吞吐量为赤湾港区的81%，能力还有进一步发挥空间。下半年集装箱吞吐量的增长仍将以妈湾项目增长为主。
散杂货业务方面，受国际散杂货运价大幅上涨以及国内化肥产能扩张、产量增长等因素的影响，化肥进口量、国际中转量下降，散杂货吞吐量同比下降10.1%。
报告期内，本公司各主要业务量指标完成情况如下：
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主要业务指标 本期（2007年1-6月） 上年同期（2006年1-6月） 同比增减
港口货物吞吐量（万吨） 2828.8 2464.6 14.8%
其中：集装箱（万TEU） 279.1 238.9 16.8%
赤湾港区 202.4 202.3 －
妈湾项目合资公司 76.7 36.6 109.5%
散杂货（万吨） 345.2 383.8 －10.1%
港区拖车作业时（万小时） 88.2 63.6 38.7%
港作拖轮收费时（小时） 15323 15316 －
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2、报告期内，营业收入、营业利润及净利润同比变动情况：
单位：人民币元
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项目 本报告期 上年同期 同比增减％
营业收入 918,939,616 936,579,448 -1.88％
营业利润 486,701,704 529,049,748 -8.00％
净利润(归属于母公司) 305,370,175 322,371,840 -5.27％
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变动原因说明：因散杂货业务量的减少，营业收入比上年同期略有减少；因人工、物料消耗、燃料消耗等成本增加造成营业成本增加，导致营业利润和净利润比上年同期减少。
3、占报告期主营业务收入或主营业务利润10％以上的行业
单位：人民币元
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业务 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
港口装卸业务 845,936,515 332,704,327 60.67% -2.99% 13.51% -5.72
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4、报告期内，公司利润构成、主营业务结构、盈利能力无重大变化。
5、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其它经营业务。
6、Media Port Investments Limited(以下简称“MPIL”)由本公司之全资子公司赤湾港航(香港)有限公司（以下简称“港航香港”）和招商局国际有限公司共同投资成立，双方各持有50％的股权。注册地在英属维尔京群岛，是一间投资控股公司，持有深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有限公司60％的股份。本报告期，MPIL通过妈湾三家公司取得净利润89,212,158元。
本报告期，本公司来源于MPIL的投资收益为44,606,079元，占报告期公司净利润的14.61％。
二、财务状况
资产构成情况及同比发生重大变动的原因：
单位：人民币元
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项目 本报告期末 上年度期末 同比增减％
货币资金 421,777,239 168,722,871 149.98%
应付利润 371,383,908 - 100.00%
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重大变动原因：
货币资金大幅增加是为7月初对公司普通股股东现金分红进行了资金准备；
应付利润的增加是5月份股东大会宣告于7月份派发的普通股现金红利。
现金流量构成情况：
单位：人民币元
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项目 本报告期 上年同期 同比增减％
经营活动产生的现金流量净额 530,121,444 506,411,505 4.68%
投资活动产生的现金流量净额 (118,617,534) (93,259,914) -27.19%
筹资活动产生的现金流量净额 (158,449,542) (424,707,043) 62.69%
现金及现金等价物净增加额 253,054,368 (11,555,452) 2289.91%
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变动原因：
经营活动产生的现金流量净额增加是因为本期应收款项回收情况良好；
投资活动产生的现金流量净额减少是因为本期增加了东莞麻涌项目的建设投资；
筹资活动产生的现金流量净额增加是因为去年于6月份进行现金分红而本年在7月份。
三、报告期投资情况
1、报告期内本公司没有募集资金。
2、重大非募集资金投资项目情况
报告期内共完成固定资产投资12,595万元，主要为东莞麻涌项目投资和赤湾港区码头、堆场、设备更新改造投资，其中东莞麻涌项目完成投资4,719万元。
四、后期市场形势预估
1、珠三角对外贸易目前仍以加工贸易为主，出口商品以机电产品为主，在国际市场上具有较强的价格竞争力，人民币小幅快速升值、出口退税率的调整，不能从根本上改变目前的对外贸易格局。预期下半年对外贸易仍将保持较快增长。下半年作为外贸出口旺季、集装箱运输市场形势优于上半年的局面不会发生根本性变化。
2、本公司周边港区部分新建集装箱码头在今年下半年将竣工投产，形成现实的生产能力，预期竞争态势更加严峻。本公司唯有改善服务、挖掘潜力，才能稳定现有客户，积极应对竞争。
3、宏观经济持续高速增长，人工、土地、燃动力、原材料、设备等生产要素价格上涨压力进一步加大，预期公司经营成本在下半年继续呈刚性上升，将影响公司的盈利增长。
第五节 重要事项
一、公司治理
公司自2007年4月，严格遵照深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》进行自查。经自查，本公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定建立了完善的治理结构并规范运作，实际运作中没有违反相关规定或与相关规定不一致的情况。但仍存在一些亟待改进的薄弱环节，主要包括以下几个方面：
1.公司早在2002年即建立《信息披露管理制度》。2005年10月，公司第五届董事会2005年度第一次临时会议根据相关法律法规和公司的实际情况，对原《信息披露管理制度》进行了修订（相关公告详见披露于2005年10月27日的《证券时报》和《大公报》），其核心内容与日前证监会发布的《上市公司信息披露管理办法指引》基本一致。公司已在2007年6月30日前将该制度报送深圳证监局备案。今后，公司将根据相关法律法规及自身的实际情况适时修订该制度。
2.证监会和深交所陆续发布有关公司治理方面的规章制度，如近期《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露工作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《上市公司董事、监事和高级管理人员所持有公司股份及其变动申报制度》等。为此需要根据最新的要求建立和修订相关制度，以求进一步完善内部管理制度体系，尤其是公司自1995年12月以来一直没有在资本市场再募集过资金，所以公司尚未制定《募集资金管理制度》。公司将根据实际情况制定相应制度。
3、公司中、长期激励机制尚待进一步完善。公司正在密切关注包括管理层股权激励在内的多种中、长期激励机制，以期最大限度调动管理层的积极性。
4.除股权分置改革相关股东会议外，公司召开股东大会时一直未采用过网络表决和征集投票权。今后公司将按照《股东大会议事规则》及《公司章程》的规定，创造条件实现以网络和现场表决相结合的方式召开股东大会，以更加方便中小投资者参与投票。
二、公司2006年度利润分配及分红派息方案的执行情况
本公司二〇〇六年度经普华永道中天会计师事务所有限公司依照中国会计准则审计之本年净利润为613,964,828元（以下简称“境内审计利润”），年初未分配利润为484,831,402元，本年已支付二〇〇五年度普通股股利481,638,506元，剩余可供分配的利润共计617,157,724元；经罗兵咸永道会计师事务所依照国际会计准则审计之本年净利润为627,062,184元（以下简称“境外审计利润”），年初未分配利润为482,175,687元，本年已支付二〇〇五年度普通股股利481,638,506元，剩余可供分配的利润共计627,599,365元。
1、按二〇〇六年度境内审计利润的10%提取法定公积金，计61,396,483元；
2、按二〇〇六年度境内审计利润的30%提取任意公积金，计184,189,448元；
3、二〇〇六年度境内审计利润和境外审计利润在分别提取上述法定公积金和任意公积金后，剩余可供股东分配的利润分别为371,571,793元和382,013,434元，按孰低原则向股东分配。
以二〇〇六年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利5.76元（含税），共计371,383,908.48元；
境内审计利润和境外审计利润分别剩余187,884.52元和10,629,525.52元；
以上利润分配方案于2007年7月9日实施完毕，A股的股权登记日和B股的最后交易日均为2007年7月4日，除权除息日为2007年7月5日。
三、本年度中期，公司不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
五、报告期内，公司无重大收购、出售资产及资产重组事项。
六、报告期内，公司未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权及拟上市公司股权。
以前期间发生但持续到报告期的持有其他上市公司股权的情况如下：
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
600377 宁沪高速 1,120,000 0.02% 7,930,000 - 6,810,000
400032 石化A3 3,500,000 0.26% 382,200 - -
400009 广建1 27,500 0.02% 23,800 - -
合计 4,647,500 — 8,336,000 - 6,810,000
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七、重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
支付土地使用费
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本期发生额 上期发生额
中国南山集团 15,386,922 15,179,561
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因公司日常业务经营的需要，本公司港务本部与本公司直接间接持股55％的赤湾集装箱码头有限公司（CCT）每年向中国南山集团租用散杂货和集装箱的堆场土地。该项业务为公司之经常性业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2006年深圳西部港区的土地租用的租金大致相同。合同月租金分别为3元－11元/平方米。租金按月进行支付，逾期则按每延长一天加收月租金总额万分之五的滞纳金。
上述交易占公司本期租赁堆场及办公土地费用的64.25％，本报告期产生成本费用1,539万元。
装卸业务收入
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本期发生额 上期发生额
深圳南天油粕工业有限公司 6,390,001 5,498,953
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深圳南天油粕工业有限公司为公司的散杂货业务客户之一，本公司利用散杂货泊位及装卸设备常年为其提供原材料（即大豆、豆粕、豆油）装卸和储运服务，该项业务为公司之正常业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2006年深圳西部三港协定的进口散装粮食装卸费率大致相同。合同结算按实际过磅数为准,每船一结一清，通过银行结算。
上述交易占公司本期装卸业务收入的0.76％，本报告期为公司带来639万元的营业收入。
陆路运输业务收入
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本期发生额 上期发生额
深圳妈湾港务有限公司 2,673,966 1,937,914
深圳妈港仓码有限公司 6,352,309 2,386,956
合计 9,026,275 4,324,870
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深圳妈湾港务有限公司与深圳妈港仓码有限公司（以下简称“妈湾公司”）均为公司的劳务承包服务客户，本公司为其提供的集装箱水平运输作业以及相关作业为公司之正常业务，已在过去并将在今后持续发生。
交易价格为双方协商之公允市价，与2006年深圳西部港区的劳务承包费用大致相同。劳务承包费按月进行支付。
上述交易占公司本期陆路运输业务收入的14.06％，本报告期为公司带来903万元的营业收入。
2.其他重大关联交易
接受劳务
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本期发生额 上期发生额
深圳赤晓工程建设有限公司 4,160,000 14,620,151
深圳海勤工程监理有限公司 2,455,650 -
深圳港航网络系统有限公司 4,629,850 3,799,953
合计 11,245,500 18,420,104
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公司接受关联方提供的工程建设、工程监理、网络平台使用服务。
取得长期借款
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本期发生额 上期发生额
中国南山集团 - 41,600,000
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于2006年3月，本公司之全资子公司港航香港向中国南山集团取得期限为三十三个月，年利率为5.55%的长期借款计港币40,000,000元，于2006年1-6月份支付相关利息计82,231元。
2007年1-6月份，港航香港共计向中国南山集团支付借款利息2,283,212元(含上述港币4000万元借款及2006年8月新增港币借款5200万元两笔借款的利息支出)。
(3) 归还短期借款
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本期发生额 上期发生额
中国南山集团 - 100,000,000
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于2006年3月，本公司全额偿还2005年度向中国南山集团取得的短期借款计100,000,000元，于2006年1-6月份支付相关利息计948,567元。
3.关联方债权债务往来
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应收帐款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳妈湾港务有限公司 455,824 479,000
深圳妈港仓码有限公司 970,838 1,069,824
深圳南天油粕工业有限公司 233,357 230,858
深圳南海粮食工业有限公司 - 1,099,307
合计 1,660,019 2,878,989
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公司为关联方提供陆路运输服务、码头装卸服务产生的经营性往来。
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持有至到期投资 期末帐面余额 年初帐面余额
MediaPortInvestmentsLtd. 209,135,388 209,135,388
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公司在合营协议中规定的投资总额内对联营企业的股东无息借款。
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应付帐款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳赤晓工程建设有限公司 9,739,849 6,619,849
深圳海勤工程监理有限公司 1,651,187 1,651,187
中国南山集团 4,543,333 2,299,662
合计 15,934,369 10,570,698
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公司与关联方在租赁业务和接受工程建设、工程监理劳务中形成的对关联方的欠款。
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其他应付款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳妈湾港务有限公司 1,023,049 1,794,690
深圳妈港仓码有限公司 13,197 3,053,664
合计 1,036,246 4,848,354
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公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互相代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。对于其他代收代付款项，结算过程中，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。
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长期借款 期末帐面余额 年初帐面余额
南山集团 92,000,000 92,000,000
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详见上文之本报告第五节.七.2. (2)
八、重大合同
本报告期内，除上述第五节.七.1提及的事项外，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的重大事项。
本报告期内，公司无新增担保合同，截至报告期末，公司对外担保余额为零。
报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理的行为。
九、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
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股东名称 特别承诺 承诺履行情况
中国南山开发（ 分红承诺:深赤湾将保持一贯的、稳健的分红政策，中国南山集团承诺，向公司股东 2006年度利润分配方案为
集团）股份有限 大会提出分红议案，2006年、2007年每年的分红比例不低于当年实现的可供投资者分 每十股派发现金股利5.76
公司 配利润的50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 元（含税），分红比例为
当年实现的可供投资者分
配利润的60%，该方案于20
07年7月9日实施完毕；200
7年度利润分配未到履行时
点。
增持承诺:为避免股权分置改革后公司股价的非理性波动，增加投资者的持股信心， 履行完毕。因公司G深赤湾
同时进一步巩固中国南山集团绝对控股地位，在深赤湾A股市场相关股东会议通过股 股价在承诺期间未曾低于1
权分置改革方案后的二个月内，中国南山集团拟在不超过13.00元/股的前提下，从二 3.00元/股，中国南山集团
级市场增持940.654万股（即股改方案实施后的全部无限售条件的流通A股9406.54万 在如上承诺期限内未买进
股的10%）深赤湾流通A股股份。在增持计划完成后的六个月内，中国南山集团将不出 公司相关股份。
售所增持的股份并履行相关信息披露义务，如在上述时间内出售，则全部所得归上市
公司全体股东所有。
激励机制:为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管理层、核心业务骨干的积 正在进行研究。
极性，使公司管理层和公司全体股东的利益相统一，中国南山集团承诺于股权分置改
革完成后合适时机将按照国家的有关法律、法规的规定通过深赤湾股东大会委托公司
董事会制定并实施股权激励计划。
履约担保函:中国南山集团承诺：在公司A股市场相关股东会议股权登记日之前，将取 履行完毕。
得深交所认可的金融机构对认沽权利行权所需资金提供的足额履约担保函。
维持上市地位:中国南山集团承诺，深赤湾本次股权分置改革，主要是为解决非流通 履行完毕。认沽权利的行
股股东与流通A股股东之间的利益平衡问题，并不以终止深赤湾股票上市为目的，如 权日为2007年5月23日至20
因为认沽权利行权导致公司股权分布不符合深圳交易所规定的上市条件，中国南山集 07年5月29日共5个交易日
团承诺将在法律、法规、规章和规则规定的期限内实施维持上市地位的方案，并及时 ，行权价为每股12.344元
履行信息披露义务。 。在此认沽权利行权期间
，没有股东对此认沽权利
行权。
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十、报告期间公司接待调研及采访相关情况：
报告期内，公司热情耐心地接听、接待了投资者的来电来访。公司根据《公司法》、《证券法》、《投资者关系管理制度》等有关规定，对来电来访的投资者进行相关信息披露。本报告期内，公司共接待投资者来访14次。其中，国内基金3家，国内券商8 家，QFII14家，其他机构3家。公司向投资者介绍公司基本情况及各项业务发展状况，并就投资者关心的公司经营情况、投资情况和财务状况等给予合理的披露。公司无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等情况。具体来访登记表如下：
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资
料
2007-01-05 公司会议室 口头会谈 MorganStanley林战 谈论的内容：公司基本
2007-01-11 易方达邵红慧 经营情况，投资情况及
2007-01-15 MerillLynch李向荣崔巍 财务状况提供的资料：
2007-01-31 国信证券孙菲菲唐建华 公司简介资料
2007-02-05 上海宇博投资咨询公司陈宏烈
2007-02-14 中信建投证券钱宏伟国元证券吴云英
2007-03-20 高华证券葛丽佳富国基金许达朱少醒交银施罗德
李立
2007-03-30 华夏基金李心联合证券研究所朱远颂孙蓓琳
2007-03-22 MorganStanleyMennoSanderseDodge&CoxBertBan
gayanMassachusettsFinancialServicesJoshBen
nettOspraieManagementMichealChoPerpetualTr
usteeCompanyMaryaneDrewePequotCapitalManag
ementPatrickEngMaverickCapitalGlenEngleArt
isanpartnersLaurieFitchMorganStanleyAssetM
anagementJamesChengJPMorganInvestmentManag
ementAsifJeevanjeeGICElaineKohOaktreeLaiYe
HsiangColumbiaManagementGregShellColonialJ
imTaylorGartmoreInvestmentManagementDaveTh
ompsonJPMorganInvestmentManagementCatherin
eMoongFidelityJohnDance
2007-04-03 国泰君安研究所孙利萍申银万国证券投资部张涵
国元证券研究所吴云英宝盈基金管理公司栾静
2007-04-05 深圳市林园投资管理有限责任公司林园
2007-06-08 MorganStanleyHalbisCapitalManagement(HongK
ong)limited锺山
2007-06-15 东方汇理资产管理香港有限公司陈叶雁南
2007-06-15 新华资产管理股份有限公司张大刚高级投资经理
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十一、其它重大事项
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事项内容 公告日期 公告编号 刊登报刊及版面 刊登互联网网站
本公司控股股东－中国南山开发（集团）股份有限公司 2007-4-27至20 2007-0102007 证A11中B16上D77证A11 巨潮资讯网http
履行其在股权分置改革中的承诺，向2007年5月22日登记 07-5-30 -0112007-015 中B16上D77证B8中A07 ://www.cninfo.
在册的本公司全体无限售条件的流通A股股东每11股派发 2007-0162007 上D5证C3中B02上D18证 com.cn
8份认沽权利，认沽权利的行权日为2007年5月23日至200 -0172007-018 C8中B03上D18证C16中B
7年5月29日共5个交易日，行权价为每股12.344元。在此 2007-019 11上D13证B7中A09上D1
认沽权利行权期间，没有股东对此认沽权利行权。 5
本公司控股股东－中国南山开发（集团）股份有限公司 2007-6-30 2007-023 证C22大C9 巨潮资讯网http
本次限售股份可上市流通数量为23,243,415股，本次限 ://www.cninfo.
售股份可上市流通日为2007年7月3日。 com.cn
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※ 证指《证券时报》；中指《中国证券报》；上指《上海证券报》；大指《大公报》。
第六节 财务报告（附后，未经审计）
第七节 备查文件
载有董事长签名的2007年半年度报告全文；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监签名的2007年半年度财务报告文本。
报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和《大公报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
其它有关资料。
深圳赤湾港航股份有限公司
董事会
二〇〇七年八月二十三
深圳赤湾港航股份有限公司
2007年半年度
财 务 报 告
深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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资产 附注 2007年6月30日 合 2006年12月31日 2007年6月30日 母 2006年12月31日
并 合并 公司 母公司
流动资产
货币资金 421,777,239 168,722,871 308,559,290 72,425,922
应收票据 五(1) 1,955,600 1,650,444 1,955,600 1,650,444
应收账款 五(1) 241,913,167 240,323,715 27,337,701 19,943,547
预付款项 五(1) 1,239,990 536,100 36,000 118,720
其他应收款 五(1) 9,516,085 5,950,708 145,689,996 275,062,013
存货 五(2) 24,302,038 23,603,514 908,615 804,691
一年内到期的非流动资产 五(3) 12,115,728 22,359,071 156,320 226,460
流动资产合计 712,819,847 463,146,423 484,643,522 370,231,797
非流动资产
可供出售金融资产 五(4) 7,930,000 7,930,000
持有至到期投资 五(5)、六(1) 209,135,388 209,135,388 207,001,724 157,001,724
长期股权投资 五(6)、六(2) 218,414,787 175,833,192 1,757,626,527 1,862,053,545
投资性房地产 五(7) 30,104,381 30,544,520 20,408,609 20,715,168
固定资产 五(8) 2,395,954,081 2,459,538,192 201,966,860 202,322,576
在建工程 134,096,086 66,601,121 8,603,764 9,037,487
无形资产 五(9) 1,158,034,067 1,177,203,873 122,780,798 125,157,889
商誉 五(10) 10,858,898 10,858,898 4,691,567 4,691,567
长期待摊费用 五(11) 1,465,429 1,465,533 344,812 320,186
递延所得税资产 五(12) 8,214,662 11,271,474 7,931,172 9,492,998
非流动资产合计 4,174,207,779 4,142,452,191 2,339,285,833 2,390,793,140
资产总计 4,887,027,626 4,605,598,614 2,823,929,355 2,761,024,937
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深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日资产负债表(续)
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负债和股东权益 附注 2007年6月30日 合 2006年12月31日 2007年6月30日 母 2006年12月31日
并 合并 公司 母公司
流动负债
短期借款 五(17) 838,750,000 968,750,000 293,000,000 218,000,000
应付票据 930,140 18,116,596 8,848,500
应付账款 68,473,907 92,167,271 16,053,196 12,683,308
预收款项 1,891,149 1,741,202 43,738
应付职工薪酬 五(14) 22,417,845 36,801,931 16,174,195 21,090,357
应交税费 五(15) 26,595,415 28,619,484 707,034 828,504
应付利息 120,791 796,291
应付股利 371,383,908 371,383,908
其他应付款 87,230,048 67,966,090 215,079,264 235,803,384
一年内到期的非流动负债 五(16) 137,289,494 87,289,494
流动负债合计 1,555,082,697 1,301,452,068 913,193,888 497,297,791
非流动负债
长期借款 五(17) 92,000,000 142,000,000
其他非流动负债 五(18) 87,889,255 90,716,755
非流动负债合计 179,889,255 232,716,755
负债合计 1,734,971,952 1,534,168,823 913,193,888 497,297,791
股东权益
股本 644,763,730 644,763,730 644,763,730 644,763,730
资本公积 146,883,486 140,004,950 146,814,950 140,004,950
盈余公积 1,094,116,893 1,094,116,893 1,094,116,893 1,094,116,893
未分配利润 321,319,273 387,333,006 25,039,894 384,841,573
外币报表折算差额 (1,285,141) (3,785,263)
归属于母公司所有者权益合计 2,205,798,241 2,262,433,316 1,910,735,467 2,263,727,146
少数股东权益 946,257,433 808,996,475
股东权益合计 3,152,055,674 3,071,429,791 1,910,735,467 2,263,727,146
负债和股东权益总计 4,887,027,626 4,605,598,614 2,823,929,355 2,761,024,937
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：范肇平 会计机构负责人：张建国
深圳赤湾港航股份有限公司
2007年1-6月份利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 附注 2007年1-6月份 2006年1-6月份 2007年1-6月份 2006年1-6月份
合并 合并 母公司 母公司
一、营业总收入 918,939,616 936,579,448 95,110,366 104,479,885
其中：营业收入 五(19) 918,939,616 936,579,448 95,110,366 104,479,885
二、营业总成本 (482,574,722) (428,384,792) (91,554,242) (85,217,469)
其中：营业成本 (367,553,634) (321,914,003) (65,359,956) (62,052,210)
营业税金及附加 (31,638,698) (31,847,298) (3,087,206) (3,317,694)
管理费用 (53,679,715) (47,671,435) (17,361,086) (13,232,099)
财务费用 (29,702,675) (26,651,134) (5,745,994) (6,630,016)
资产减值损失 五(21) (300,922) 14,550
加：公允价值变动收益
投资收益 五(20)、六(3) 50,336,810 20,855,092 9,431,944 2,665,016
其中：对联营企业和合营企业的投 43,701,595 20,855,092 (904,484) (864,260)
资收益
三、营业利润 486,701,704 529,049,748 12,988,068 21,927,432
加：营业外收入 五(22) 464,206 2,724,088 294,470 51,029
减：营业外支出 五(23) (113,087) (824,777) (20,045) (104,723)
其中：非流动资产处置损失 (86,302) (739,808) (14,750) (44,550)
四、利润总额 487,052,823 530,949,059 13,262,493 21,873,738
减：所得税费用 四、五(24) (44,421,690) (47,637,981) (1,680,264) (2,215,320)
五、净利润 442,631,133 483,311,078 11,582,229 19,658,418
归属于母公司所有者的净利润 305,370,175 322,371,840 11,582,229 19,658,418
少数股东损益 137,260,958 160,939,238
六、每股收益
（一）基本每股收益 五(25) 0.474 0.500 0.018 0.030
（二）稀释每股收益 五(25) 0.474 0.500 0.018 0.030
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：范肇平 会计机构负责人：张建国
深圳赤湾港航股份有限公司
2007年1-6月份现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份 2007年1-6月份 2006年1-6月份
合并 合并 母公司 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 895,004,098 880,213,853 79,057,188 91,704,765
收到的其他与经营活动有关的现金 6,025,672 25,782,250 38,276,786 38,454,255
经营活动现金流入小计 901,029,770 905,996,103 117,333,974 130,159,020
购买商品、接受劳务支付的现金 (181,112,625) (162,763,441) (39,637,297) (34,674,693)
支付给职工以及为职工支付的现金 (97,724,791) (81,108,573) (23,354,937) (23,171,666)
支付的各项税费 (77,664,148) (82,620,557) (3,647,465) (6,895,566)
支付的其他与经营活动有关的现金 (14,406,762) (73,092,027) (547,658) (106,179,361)
经营活动现金流出小计 (370,908,326) (399,584,598) (67,187,357) (170,921,286)
经营活动产生的现金流量净额 530,121,444 506,411,505 50,146,617 (40,762,266)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 144,000,000
取得投资收益收到的现金 6,635,215 2,141,855 43,542,466 41,851,587
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 696,024 4,817,292 78,750 1,239,402
现金净额
投资活动现金流入小计 7,331,239 6,959,147 187,621,216 43,090,989
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 (125,948,773) (59,325,857) (17,520,683) (6,884,269)
现金
投资支付的现金 (40,893,204) (53,075,000)
投资活动现金流出小计 (125,948,773) (100,219,061) (70,595,683) (6,884,269)
投资活动产生的现金流量净额 (118,617,534) (93,259,914) 117,025,533 36,206,720
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 205,000,000 658,600,000 205,000,000 570,200,000
筹资活动现金流入小计 205,000,000 658,600,000 205,000,000 570,200,000
偿还债务支付的现金 (335,000,000) (577,371,281) (130,000,000) (100,000,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (28,449,542) (505,935,762) (6,038,782) (486,480,880)
筹资活动现金流出小计 (363,449,542) (1,083,307,043) (136,038,782) (586,480,880)
筹资活动产生的现金流量净额 (158,449,542) (424,707,043) 68,961,218 (16,280,880)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 253,054,368 (11,555,452) 236,133,368 (20,836,426)
加：期初现金及现金等价物余额 168,522,871 143,257,200 72,425,922 58,301,833
六、期末现金及现金等价物余额 421,577,239 131,701,748 308,559,290 37,465,407
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：范肇平 会计机构负责人：张建国 深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益合
股本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其他 损益 计
: 般
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 644,763, 140,004, 1,094,116, 387,333,00 (3,785,26 808,996, 3,071,429,
730 950 893 6 3) 475 791
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 644,763, 140,004, 1,094,116, 387,333,00 (3,785,26 808,996, 3,071,429,
730 950 893 6 3) 475 791
三、本年增减变动金额 6,878,53 (66,013,73 2,500,122 137,260, 80,625,883
6 3) 958
（一）净利润 305,370,17 137,260, 442,631,13
5 958 3
（二）直接计入所有者权益的利得 6,878,53 2,500,122 9,378,658
和损失 6
1．可供出售金融资产公允价值变动 6,810,00 6,810,000
净额 0
2．权益法下被投资单位其他所有者 68,536 68,536
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 2,500,122 2,500,122
上述（一）和（二）小计 6,878,53 305,370,17 2,500,122 137,260, 452,009,79
6 5 958 1
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 (371,383,9 (371,383,9
08) 08)
1．提取盈余公积
2．提取一本风险准备
3．对股东的分配 (371,383,9 (371,383,9
08) 08)
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 644,763, 146,883, 1,094,116, 321,319,27 (1,285,14 946,257, 3,152,055,
730 486 893 3 1) 433 674
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
企业负责人：王芬 主管会计工作的负责人：范肇平 会计机构负责人：张建国 深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日合并所有者权益变动表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东损 股东权益合
股本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其他 益 计
: 般
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 644,763, 150,436, 848,530,96 487,433,76 (21,232, 928,166,07 3,038,098,
730 869 2 1 561) 1 832
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 644,763, 150,436, 848,530,96 487,433,76 (21,232, 928,166,07 3,038,098,
730 869 2 1 561) 1 832
三、本年增减变动金额 (10,431, 245,585,93 (100,100,7 17,447,2 (119,169,5 33,330,959
919) 1 55) 98 96)
（一）净利润 627,123,68 333,345,61 960,469,29
2 7 9
（二）直接计入所有者权益的利得 (10,431, 17,447,2 245,446 7,260,825
和损失 919) 98
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有 (10,431, 184,938 (10,246,98
者权益变动的影响 919) 1)
3．与计入所有者权益项目相关的 )
所得税影响
4．其他 17,447,2 60,508 17,507,806
98
上述（一）和（二）小计 (10,431, 627,123,68 17,447,2 333,591,06 967,730,12
919) 2 98 3 4
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 245,585,93 (727,224,4 (452,760,6 (934,399,1
1 37) 59) 65)
1．提取盈余公积 245,585,93 (245,585,9
1 31)
2．提取一本风险准备
3．对股东的分配 (481,638,5 (452,760,6 (934,399,1
06) 59) 65)
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 644,763, 140,004, 1,094,116, 387,333,00 (3,785,2 808,996,47 3,071,429,
730 950 893 6 63) 5 791
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深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日母公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 本期金额
股本 资本公积 减:库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 644,763,730 140,004,950 1,094,116,8 384,841,573 2,263,727,146
93
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 644,763,730 140,004,950 1,094,116,8 384,841,573 2,263,727,146
93
三、本年增减变动金额 6,810,000 (359,801,67 (352,991,679)
9)
（一）净利润 11,582,229 11,582,229
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 6,810,000 6,810,000
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 6,810,000 6,810,000
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,810,000 11,582,229 18,392,229
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 (371,383,90 (371,383,908)
8)
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 (371,383,90 (371,383,908)
8)
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 644,763,730 146,814,950 1,094,116,8 25,039,894 1,910,735,467
93
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后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
深圳赤湾港航股份有限公司
2007年6月30日母公司所有者权益变动表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 上年金额
股本 资本公积 减:库 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股
一、上年年末余额 644,763,730 150,436,869 848,530,962 486,719,793 2,130,451,354
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 644,763,730 150,436,869 848,530,962 486,719,793 2,130,451,354
三、本年增减变动金额 (10,431,919 245,585,931 (101,878,22 133,275,792
) 0)
（一）净利润 625,346,217 625,346,217
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 (10,431,919 (10,431,919)
)
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 (10,431,919 (10,431,919)
影响 )
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 (10,431,919 625,346,217 614,914,298
)
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 245,585,931 (727,224,43 (481,638,506)
7)
1．提取盈余公积 245,585,931 (245,585,93
1)
2．对股东的分配 (481,638,50 (481,638,506)
6)
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 644,763,730 140,004,950 1,094,116,8 384,841,573 2,263,727,146
93
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公司简介
深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称“南山集团”)于1982年9月投资设立，于1990年7月正式注册为中外合资经营企业。于1993年1月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]357号文批准，改组为股份有限公司，并于1993年2月首次发行人民币普通股31,047万股，其中发起人股22,447万股，境内上市的人民币普通股4,600万股，境内上市的外资股4,000万股。于1993年5月，发行的境、内外社会公众股同时在深圳证券交易所挂牌上市。
于1994年6月，本公司派送红股3,104.7万股。于1995年6月，发起人将其持有的法人股红股2,244.7万股转为境内上市外资股。于1995年12月，增发境内上市外资股4,000万股，增发后股本总额为38,151.7万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2004年6月，本公司进行资本公积转增股本，每10股转增3股，转增后股本总额为49,597.21万股。
本公司董事会决议并经股东大会批准，于2005年7月，本公司进行资本公积转增股本，每10股转增3股，转增后股本总额为64,476.37万股。
于2006年5月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]405号文批准，进行股权分置改革。流通A 股股东持有每10 股A 股将获得非流通股股东南山集团支付的1 股股份、11.5 元现金和8 份认沽权利。自2006 年5 月30 日起本公司原A 股非流通股股东所持有的原非流通股股份在剔除向流通股A股股东支付的股份后获得流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股股份。
本公司控股股东－南山集团所持23,243,415股深赤湾A股于2007年7月3日解售并可上市流通，公司高管持股已于2007年6月按中国证券登记结算有限责任公司和深圳证券交易所的相关规定获相应解锁。截止2007年7月31日，本公司无限售条件的流通股A股总额增加至11,721.18万股，占总股本比例为18.18%。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、代理及其他业务。
本公司为中外合资股份有限公司，注册地和总部地址为中国深圳市赤湾。本公司财务报告为董事长王芬于2007年8月23日批准报出。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的新企业会计准则编制。
会计年度
本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日。
记账本位币
本公司的记账本位币及本合并报表的报告货币为人民币。
记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生减值，则计提相应的减值准备。
外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币会计报表的折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。
现金及现金等价物
现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(a) 应收款项
应收款项包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
对于应收关联方款项及可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收非关联方款项，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账 龄 比例
一年以内 -
一至二年 10%
二至三年 30%
三至五年 60%
五年以上 100%
(b) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。
存货
采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法来确定发出存货的实际成本，停止采用后进先出法。
存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(9) 存货(续)
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
采用一次转销法或五五摊销法对低值易耗品和包装物进行摊销，计入相关资产的成本和当期损益。
长期股权投资
对被投资单位具有控制（即母子公司关系）或不具有控制、共同控制或重大影响的，投资单位应当采用成本法来核算长期股权投资，在编制合并报表时采用权益法进行调整。企业对被投资单位具有共同控制或重大影响（即形成合营及联营关系）的，应当采用权益法来核算长期股权投资。
投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减至为零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益。
投资企业因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，以成本法下的长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。投资企业因减少投资等原因对被投资单位不具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价或公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，以权益法下长期股权投资的账面价值作为成本法核算的初始投资成本。
长期股权投资计提的减值准备不可以转回。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
投资性房地产
用于出租的建筑物是指企业拥有产权的建筑物；用于出租的土地使用权是指企业通过出让和转让方式取得的土地使用权。
投资性房地产的计量模式有成本模式和公允价值模式。公司采用成本模式来计量，计价模式一经确定，不得随意变更。
以成本计量的投资性房地产计提的减值准备不得转回。
固定资产
满足以下两个条件的有形资产确认为固定资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。
企业拥有的某项固定资产如果各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产并计提折旧。
企业应当对所有的固定资产计提折旧，当月购入的固定资产当月不计提折旧，从下月开始计提，当月减少的固定资产，当月仍然要计提折旧。企业可选用的固定资产折旧方法包括年限平均法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法。企业的折旧方法一经确定不得随意变更。
与固定资产有关的后续支出，满足以下条件的，应当计入固定资产成本；与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。不满足以上两个条件的后续支出，应当计入当期损益。
2007年1月1日起，企业取得的建筑物和附着的土地使用权，应当分别予以计提折旧和摊销。
取得固定资产期限比较长，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以现值来确定，同时按照实际利率来确认未确认融资费用。
固定资产计提的减值准备不得转回。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(12) 固定资产(续)
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
港务设施 5至50年 10% 1.8%至18%
库场设施及房屋建筑物 – 成本 2至40年 10% 2.25%至45%
– 土地使用权 39至40年 - 2.50%至2.56%
装卸机械及机器设备 5至15年 10% 6%至18%
船舶及运输工具 5至20年 10% 4.5%至18%
其他设备 5年 10% 18%
在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，以及在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。在建工程计提的减值准备不得转回。
无形资产
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，例如商标权、专利权、著作权、非专利技术等。商誉及企业自创的内部品牌、报刊名等不确认为无形资产。
企业在取得无形资产时应分析判断其使用寿命。从取得无形资产之日起采用直线法或能反映该项无形资产预期经济利益实现方式的方法摊销，无形资产使用寿命终止时停止摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
企业取得无形资产过程中发生的研究开发费用应当分别研究阶段和开发阶段来处理，对于研究阶段的支出计入当期损益；对于开发阶段的支出计入无形资产的成本。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(14) 无形资产(续)
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
无形资产的减值准备一经提取不得转回。
购买无形资产的价款超过正常信用条件支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本应当以购买价款的现值来确定，形成的未确认融资费用，除应当予以资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
长期待摊费用
长期待摊费用包括高尔夫球会员证支出、新泊位海关配套费用和预付租金等已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
非货币性资产交换
非货币性资产交换是交易双方通过存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行交换，有时也涉及少量的货币性资产即补价。通常补价占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的补价之和）的比例、或者收到的补价占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的补价之和）的比例低于25%的视为非货币性资产交换，高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
非货币性资产交换的计量有公允模式和账面价值两种模式。公允模式计量要具备商业实质和公允价值可以取得两个条件，且要确认公允价值与账面价值的差额为当期损益。成本模式下，不确认损益。
换出资产为存货的，应当视同销售处理，按公允价值确认商品销售收入，同时结转商品销售成本。换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额，计入营业外收入和营业外支出。换出资产为长期股权投资的，其公允价值与账面价值的差额应计入投资收益。换出资产为原材料的，其公允价值与账面价值的差额计入其他业务收入。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
资产减值
当存货出现减值迹象时，对存货进行减值测试。当存货的成本高于可变现净值时，计提存货跌价准备，计入资产减值损失。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
在期末对应收账款进行检查，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失，计提减值准备，计入资产减值损失。坏账准备的计提方法采用账龄分析法。
持有至到期投资出现减值迹象时，对持有至到期投资进行减值测试，当预计未来现金流量现值低于其账面价值的，计提持有至到期投资减值准备，计入资产减值损失。
委托贷款出现减值迹象时，对委托贷款进行减值测试，并预计贷款无法收回的损失，计提减值准备，计入资产减值损失。
长期股权投资出现减值迹象时，对长期股权投资进行减值测试，当长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，计提长期股权投资减值准备，计入资产减值损失。
递延所得税资产出现减值迹象时，对其进行减值测试，计提相应的减值准备，计入资产减值损失。
固定资产、无形资产、工程物资、在建工程出现减值测试时，对其进行减值测试，当资产的可收回金额低于资产的账面价值的，计提固定资产、无形资产减值准备，计入资产减值损失。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。在确定商誉的减值损失时，企业应当先对包含商誉的资产组进行减值测试，再对不包含商誉的资产组进行减值测试，二者差额就是商誉的减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工的范围应包括与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工；也包括虽未与企业订立合同但由企业正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。在企业的计划和控制下，虽与企业未订立劳动合同或企业未正式任命，但为企业提供与职工类似服务的人员，也纳入职工范畴，如劳务用工合同人员等。
职工薪酬的范围包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金（住房补贴）；非货币性福利；因解除与职工劳动关系而给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
根据有关规定，本集团按投保工资提取保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期营业成本或费用。保险费的提取比例如下：
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计提比例
基本养老保险 8%
补充养老保险 1%
基本医疗保险 6%
补充医疗保险 0.5%
生育医疗保险 0.5%
工伤保险 0.5-1.5%
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股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付，二者都应该以公允价值来计量。
以权益结算的股份支付，授予后立即可行权的，应当按照授予日权益工具的公允价值计入相关的成本或费用，相应增加资本公积；以现金结算的股份支付，授予后立即可行权的，应当按照授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(19) 股份支付(续)
以权益结算的股份支付，需要完成等待期才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，应当以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按照权益授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；以现金结算的股份支付，需要完成等待期才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，应以对可行权情况最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。具有等待期的股份支付，后续信息表明企业承担的负债的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
债务重组
债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债券人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
债务重组中涉及或有事项的，且该或有应付金额符合以下条件：该义务是企业承担的现实义务；履行该业务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。
债务人应将该或有应付金额确认为预计负债，债权人不应当确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
以现金清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益；债权人应将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额首先冲减减值准备，减值准备不足冲减的，计入当期损益。
以非现金资产清偿债务的，债务人应当将重组债务的账面价值与转让的非现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益，转让的非现金资产的公允价值与账面价值的差额，计入当期损益。
债权人应当对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，首先冲减资本坏账准备，坏账准备不足冲减的，计入当期损益。
实施债转股的，债务人应将债权人放弃债权而享有的股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额和股本之间的差额确认为资本公积。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(20) 债务重组(续)
债权人应将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份公允价值之间的差额，首先冲减坏账准备，坏账准备不足冲减的，计入当期损益。
修改其他债务条件的，债务人应将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组债务的入账价值，重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。
债权人应当将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，首先冲减坏账准备，坏账准备不足冲减的，计入当期损益。
或有事项
企业应将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能可靠的计量。
可能性应当依据下列标准来判断：
结果的可能性 对应的概率期间
基本确定 大于95%但小于100%
很可能 大于50%但小于或等于95%
可能 大于5%但小于或等于50%
极小可能 大于0%但小于或等于5%
股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
收入
满足以下条件时，确认销售商品收入：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能留入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。结果能可靠估计，是指同时满足以下条件：收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠的确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相应金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务的收入。
获得的让渡资产使用权的收入，同时满足以下条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠的计量。让渡资产使用权的利息收入应当按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
销售商品涉及现金折扣的，应当按照扣除现金折扣前的金额确定商品销售收入金额，现金折扣于实际发生时计入当期损益；销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品的收入；销售商品发生销售折让的，应当在发生时冲减当期销售商品的收入。
对于采用递延方式的收款，实质上具有融资性质的应收金额，按照应收合同或协议的公允价值确定销售商品的收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额确认为未确认融资收益，应在合同或协议期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。
租赁
租赁分为经营租赁和融资租赁。
融资租赁以外的租赁为经营租赁。
对于经营租赁，承租人和出租人都应当按照直线法来确认租赁期间的当期损益。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(24) 租赁(续)
符合下列一项或者数项标准的，应当确定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值。租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延；并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当确认为当期损益。
对于融资租赁，承租人应将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的较高者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款，二者差额作为未确认融资费用，未确认融资费用应按照实际利率法进行分摊。出租人应将最低租赁收款额与初始直接费用确认为长期应收款的入账价值，将长期应收款与固定资产的公允价值确认为未实现融资收益，采用实际利率法在租赁期间确认为当期损益。
借款费用
为购建需要经过相当长的时间才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产发生的借款费用，符合以下资本化条件的，可以开始资本化。资产支出已经发生，资产指出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资产支出如果占用一般借款的，符合资本化条件的借款费用，也可以资本化。如果借入的款项存在折溢价的，应采用实际利率来摊销折溢价，调整每期利息。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(25) 借款费用(续)
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，应当停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
所得税
计算所得税时不允许采用应付税款法，只允许采用资产负债表式的纳税影响会计法。
在取得资产和负债时应确认其计税基础，资产的计税基础是指企业在收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
资产或负债的计税基础与账面价值存在差异的，为暂时性差异。企业应将可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产，将应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
不应当将下列交易中产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债：商誉的初始确认。同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并。交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(26) 所得税(续)
不应将下列交易产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的抵延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当按照税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的递延所得税资产和递延所得税负债外，应当将影响数计入变化当期的所得税费用。
不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
企业合并
同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算，非同一控制下的企业合并在购买日采用购买法核算。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期；购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方取得被合并方的资产和负债，应当按照合并日的账面价值来计量。合并方付出对价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(27) 企业合并(续)
对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值来计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（正价差），应当确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价差），应当计入当期损益。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，编制合并报表时，以该公允价值为基础对子公司财务报表做调整。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表。
金融工具确认和计量以及金融资产转移
首次执行日企业应将持有的金融工具重新分类到相应的金融资产或金融负债的类别中。企业的金融资产应当划分为四类：交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括以转取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金、权证等。持有至到期投资，包括准备持有到期的债券、国债等。贷款和应收款项，包括应收账款、应收票据、贷款等。可供出售金融资产，包括企业准备出售的股票、债券、基金、权证等。
交易性金融资产应当以公允价值来计量；持有至到期投资应当按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益；贷款和应收款项应当根据实际利率来计量利息收入；可供出售金融资产应当按照公允价值来计量。
企业的金融负债应当分为交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应采用公允价值来计量，其他金融负债通常指企业的应付账款、长期应付款等，应采用摊余成本来计量。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(28) 金融工具确认和计量以及金融资产转移(续)
企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产。未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融工具列报
公司发行金融工具，应按照该金融工具的实质，以及金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分确认为金融资产、金融负债或权益工具。
公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成分的，应在初始确认时将负债和权益成分进行分拆，分别进行处理。
公司回购股票支付的价款（含交易费用）与面值的差额，应当冲减或增加资本公积（其中资本公积不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润）。
除非公司具有抵销已确认金额的可执行法定权利或者计划以净额结算，否则金融资产和金融负债应当在资产负债表中分别列示，不得相互抵销。
会计政策、会计估计变更和差错更正
会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法。企业应对相同或相似的交易或事项采用相同的会计政策进行处理。公司采用的会计政策，再每一个会计期间和前后各期应当保持一致，不得随意变更。但是满足下列条件之一的，可以变更会计政策：法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更。会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。
会计估计变更是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。
公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国家相关会计规定执行。属于会计政策变更的会计事项，应当按照追溯调整法处理，将会计政策变更累计影响数调整列报前期最早期初留存收益，其他相关项目的期初余额和列报前期披露的其他比较数据也应当一并调整。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(30) 会计政策、会计估计变更和差错更正(续)
企业对会计估计变更的会计事项，应当采用未来适用法进行会计处理。
企业难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计估计变更处理。
企业的前期差错是指由于没有运用或者错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略或者错报。编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。
常见的前期差错有计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实、舞弊等。
对于前期会计差错的更正，企业应当采用追溯重述法进行处理。
资产负债表日后事项
资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项。资产负债表日后调整事项是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的事项。资产负债表日后非调整事项是指资产负债表日后发生的情况的事项。
企业发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表；企业发生的资产负债表日后非调整事项，不应当调整资产负债表日的报表。
资产负债表日后事项表明持续经营假设不再适用的，企业不应当在持续经营基础上编制财务报表。
资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，但应当在附注中单独披露。
合并财务报表的编制
合并会计报表的合并范围应以控制为基础，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据此从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。母公司应当将其全部的子公司纳入合并财务报表的合并范围，包括关停并转的子公司。在上年度比较合并报表中，应当将原未纳入的子公司纳入合并范围。
合并报表应当按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。不得采用比例合并法。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(32) 合并财务报表的编制(续)
非同一控制下取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日子公司可辨认净资产公允价值进行调整，差额在商誉列示。
报告期内增减子公司的处理：(a)报告期内同一控制下合并增加的子公司，在编制合并报表时，应当调整合并资产负债表的期初数，并将合并当期期初至报告期末的利润和现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。(b)报告期内非同一控制下合并增加的子公司，在编制合并报表时，不应当调整合并资产负债表的期初数，但应将购买日至报告期末的利润和现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。(c)报告期内处置子公司，在编制合并报表时，不应当调整合并资产负债表的期初数，但应将该子公司期初至处置日的利润和现金流量分别纳入合并利润表和合并现金流量表。
少数股东应分担的亏损超过了少数股东在该公司期初所有者权益中享有的份额时，如合同与章程规定少数股东有义务且其有能力承担，可以冲减少数股东权益；否则只能冲减母公司的所有者权益。该子公司以后其间实现的利润，在弥补了由母公司承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的所有者权益。
在合并资产负债表中，把少数股东权益归类于所有者权益类，在其中列示。
在合并利润表的净利润项目之下单独列示归属于少数股东的损益和归属于母公司股东的损益，不再将少数股东损益作为一项费用或收益在净利润项目之前予以扣减。
每股收益
（一）基本每股收益
按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数x已发行时间/报告期时间-当期回购普通股股数x已回购时间/报告期时间
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
(33) 每股收益(续)
（二）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股（包括可转换公司债券、认股权证、股份期权等）的，应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
计算潜在普通股转换为已发行普通股时，以前期间发行在潜在普通股应假设在当期期初转换；当期发行的潜在普通股应假设发行日转换。
认股权证和股份期权等行权价格低于普通股市场价时：
转换的普通股数=拟行权转换的普通股数x（1- 行权价格/普通股市场价格）
公司承诺的回购价格高于普通股市场价时：
转换的普通股数=承诺回购的普通股数x（回购价格/普通股市场价格 -1）
公司因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少普通股股数，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
分部报告
分部报告包括业务分部和地区分部。公司以业务分部为主要报告形式，地区分部为次要报告形式。
业务分部应披露分部收入、分部费用、分部利润（亏损）、分部资产总额和分部负债总额。
对于地区分部，如对外交易收入占公司对外交易收入总额的10%或以上，则需以外部客户所在地披露对外交易收入；如分部资产占所有地区分部资产总额10%或以上，则需以资产所在地披露分部资产。
分部的大部分收入是对外交易收入，且该分部的分部收入/利润（亏损）/资产占所有分部收入/利润（亏损）/资产合计数的10%或以上，可以将其确定为报告分部。分部报告的对外交易收入合计应占公司或合并总收入的75%或以上，如未达，则应继续添加报告分部（即使不满足上述条件），直到比重达到75%。
二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续)
关联方披露
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。但仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业除外。
以下各方构成企业的关联方：该企业的母公司；该企业的子公司；与该企业受同一母公司控制的其他企业；对该企业实施共同控制的投资方；对该企业的合营企业；该企业的合营企业；该企业的联营企业；该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。该企业或者母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员是指有权利并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
关联方交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
公司无论是否发生关联交易，均应披露：母子公司的名称，如母公司不是最终控制方的，还应当披露最终控制方的名称；母子公司的业务性质、注册地、注册资本（或实收资本、股本）及其变化；母子公司的持股比例和表决权比例。
公司与关联方发生关联方交易的，应在附注中披露该关联方的性质、交易类型及交易要素，包括交易的金额、未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息、未结算应收项目的坏账准备、定价政策等。关联方交易应当分别关联方以及交易类型予以披露。
会计政策和会计估计变更说明
根据《中华人民共和国财政部令第33号》和财会【2006】3号《财政部关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38号具体准则的通知》的规定，本公司自2007年1月1日起开始执行新企业会计准则。
执行新企业会计准则后，公司按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，于2007年1月1日对相关项目进行了首次执行日会计处理和追溯调整。除此之外，公司还依照企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月1日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》，根
三 会计政策和会计估计变更说明(续)
据取得的相关信息，对于按照新会计准则确定的会计政策与之前按照旧会计准则确定的会计政策之间的其他差异，于2007年1月1日进行了追溯调整。
调整后，公司2007年1月1日总资产为4,605,598,614元，比调整前增加了16,197,532元；2007年1月1日归属于普通股股东的净资产为2,262,433,316元，比调整前增加了15,761,213元；2006年1-6月份归属于母公司的净利润为322,371,840元，比调整前增加了1,297,780元。
税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税 种 税率 计税基础
企业所得税 15% 应纳税所得额
增值税 17% 汽车修理收入
营业税 3% 装卸收入及运输收入
5% 堆存收入、代理收入及租赁收入
本公司及设立于深圳经济特区的子公司，现行企业所得税税率为15%；本公司境外子公司按所属国家或地区税收规定计税。截至2007年6月30日止，本集团若干企业享受企业所得税的优惠政策，尚在税收优惠期的子公司列示如下：
经深圳市地方税务局深地税蛇发[1998]45号文批准，深圳赤湾港运粮食码头有限公司从事港口、码头经营的利润自获利年度起，享受“五免五减半”企业所得税优惠政策。2007年为其第10个获利年度，按7.5%税率计算缴纳企业所得税。
经深圳市地方税务局以深地税蛇函[1999]16号文批准，对赤湾集装箱码头有限公司(以下简称“赤集”)分阶段建设，分期投产、经营的第二期工程10号泊位单独享受“五免五减半”企业所得税政策性优惠，2007年为10号泊位的第10个获利年度，按7.5%税率计算缴纳企业所得税。经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2003]58号文批准，对赤集分阶段建设，分期投产、经营的第三期码头工程11号泊位自获利年度起，享受“五免五减半”的企业所得税税收优惠，2007年为11号泊位的第7个获利年度，按7.5%税率计算缴纳企业所得税。经深圳市地方税务局第三检查分局以深地税三函[2004]538号文批准，对赤集分阶段建设，分期投产、经营的12号泊位自获利年度起，享受“五免五减半”的企业所得税税收优惠，2007年为12号泊位的第4个获利年度，免缴企业所得税。
赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香港地区税收规定17.5%税率计算缴纳利得税。
合并会计报表主要项目注释
应收款项
(a) 应收票据
应收票据按账龄结构分析如下：
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账龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内（含1年） 1,955,600 1,650,444
合计 1,955,600 1,650,444
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应收票据按客户类别分析如下：
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客户类别 期末帐面余额 年初帐面余额
中国农业生产集团公司 1,955,600 1,650,444
合计 1,955,600 1,650,444
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(b) 应收账款
应收账款按账龄结构分析如下：
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账龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内（含1年） 241,537,936 239,935,046
1年至2年（含2年） 303,805 300,105
2年至3年（含3年） 53,004 53,004
3年以上 18,422 35,560
合计 241,913,167 240,323,715
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应收账款按客户类别分析如下：
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客户类别 期末帐面余额 年初帐面余额
美国总统轮船有限公司 59,973,174 47,370,205
地中海航运有限公司 52,285,342 85,574,928
中国海运集团总公司 25,041,724 19,415,539
法国达飞轮船有限公司 22,147,678 15,537,299
商船三井有限公司 9,036,843 9,562,338
其他客户 73,428,406 62,863,406
合计 241,913,167 240,323,715
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(c) 预付帐款
预付帐款按账龄结构分析如下：
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账龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内（含1年） 1,239,990 536,100
合计 1,239,990 536,100
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预付帐款按客户类别分析如下：
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客户类别 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳市宝安龙华引进油料供应有限公司 600,196 513,765
深圳港航网络系统有限公司 300,000
深圳石油公司盐田管理站 212,998
其他客户 126,796 22,335
合计 1,239,990 536,100
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(d) 其他应收款
其他应收款按账龄结构分析如下：
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账龄结构 期末帐面余额 年初帐面余额
1年以内（含1年） 9,237,637 5,465,439
1年至2年（含2年） 148,157 367,322
2年至3年（含3年） 16,952 48,648
3年以上 113,339 69,299
合计 9,516,085 5,950,708
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其他应收款按客户类别分析如下：
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客户类别 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳振南包装股份有限公司 1,031,780 1,031,780
北京通港公司 520,000 520,000
东莞九龙纸业公司 205,350 216,030
其他客户 7,758,955 4,182,898
合计 9,516,085 5,950,708
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
存货
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存货种类 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
1．原材料 23,515,820 56,377,592 (55,687,316) 24,206,096
2．周转材料 87,694 993,981 (985,733) 95,942
合计 23,603,514 57,371,573 (56,673,049) 24,302,038
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存货跌价准备明细如下：
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存货种类 年初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
1．原材料 2,756,073 - - - 2,756,073
2．周转材料 - - - - -
合计 2,756,073 - - - 2,756,073
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一年内到期的非流动资产
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
1．一年内到期的长期待摊费用 12,115,728 22,359,071
合计 12,115,728 22,359,071
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可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售股票——宁沪高速 7,930,000 -
合计 7,930,000 -
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持有至到期投资
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
MediaPortInvestmentsLtd. 209,135,388 209,135,388
合计 209,135,388 209,135,388
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
长期股权投资
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被投资单位 期末帐面余额 年初帐面余额
MediaPortInvestmentsLtd. 124,744,323 80,138,244
深圳招商局海运物流有限公司 67,535,892 69,691,407
中国深圳外轮代理有限公司 13,510,000 13,510,000
深圳港航网络系统有限公司 12,218,572 10,967,541
股票投资——宁沪高速 - 1,120,000
股票投资——石化A3 382,200 382,200
股票投资——广建1 23,800 23,800
合计 218,414,787 175,833,192
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投资性房地产
本公司投资性房地产全部采用成本模式进行后续计量：
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项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 30,544,520 30,544,520
1．房屋、建筑物 9,625,536 9,625,536
2．土地使用权 20,918,984 20,918,984
二、累计折旧和累计摊销合计 440,139 440,139
1．房屋、建筑物 133,256 133,256
2．土地使用权 306,883 306,883
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产帐面价值合计 30,544,520 (440,139) 30,104,381
1．房屋、建筑物 9,625,536 (133,256) 9,492,280
2．土地使用权 20,918,984 (306,883) 20,612,101
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
固定资产
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项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 3,396,248,030 36,376,941 (42,630,504) 3,389,994,467
1．港务设施 252,179,283 4,877,255 - 257,056,538
2．库场设施及房屋建筑物 1,166,467,489 11,225,241 (31,728,757) 1,145,963,973
3．装卸机械及机器设备 1,642,573,023 6,218,219 (5,668,895) 1,643,122,347
4．船舶及运输工具 265,322,889 7,711,187 (4,384,960) 268,649,116
5．其他设备 69,705,346 6,345,039 (847,892) 75,202,493
二、累计折旧合计 936,552,503 89,506,366 (32,175,818) 993,883,051
1．港务设施 111,140,873 2,842,960 - 113,983,833
2．库场设施及房屋建筑物 161,584,291 14,954,659 (22,842,761) 153,696,189
3．装卸机械及机器设备 535,641,899 53,051,717 (4,938,332) 583,755,284
4．船舶及运输工具 97,038,271 13,364,666 (3,696,431) 106,706,506
5．其他设备 31,147,169 5,292,364 (698,294) 35,741,239
三、固定资产减值准备累计金额合计 157,335 - - 157,335
1．港务设施 - - - -
2．库场设施及房屋建筑物 - - - -
3．装卸机械及机器设备 - - - -
4．船舶及运输工具 157,335 - - 157,335
5．其他设备 - - - -
四、固定资产帐面价值合计 2,459,538,192 (53,129,425) (10,454,686) 2,395,954,081
1．港务设施 141,038,410 2,034,295 - 143,072,705
2．库场设施及房屋建筑物 1,004,883,198 (3,729,418) (8,885,996) 992,267,784
3．装卸机械及机器设备 1,106,931,124 (46,833,498) (730,563) 1,059,367,063
4．船舶及运输工具 168,127,283 (5,653,479) (688,529) 161,785,275
5．其他设备 38,558,177 1,052,675 (149,598) 39,461,254
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
无形资产
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项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 1,424,853,834 451,000 - 1,425,304,834
1．土地使用权 1,408,330,608 - - 1,408,330,608
2．电脑软件 16,523,226 451,000 - 16,974,226
二、累计摊销合计 247,649,961 19,620,806 - 267,270,767
1．土地使用权 236,468,350 18,107,046 - 254,575,396
2．电脑软件 11,181,611 1,513,760 - 12,695,371
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - -
1．土地使用权 - - - -
2．电脑软件 - - - -
四、无形资产帐面价值合计 1,177,203,873 (19,169,806) - 1,158,034,067
1．土地使用权 1,171,862,258 (18,107,046) - 1,153,755,212
2．电脑软件 5,341,615 (1,062,760) - 4,278,855
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本期无计入损益和确认为无形资产的研究开发支出。
商誉
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
赤湾集装箱码头有限公司 10,858,898 10,858,898
合计 10,858,898 10,858,898
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2003年1月，本公司及本公司之全资子公司港航香港分别受让了中国粮油食品进出口（集团）有限公司和海丰发展有限公司持有的赤集1％和4％的股权，受让成本超出应享有的赤集所有者权益份额的部分，确认股权投资借方差额，并按10年期限用直线法摊销。
2007年1月1日，公司执行新企业会计准则，并按照新旧衔接的要求，将上述股权投资差额借方余额确认为非同一控制下企业合并形成的股权投资借方差额，在首次执行日作为商誉列示。
长期待摊费用
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
高尔夫球会员证 608,830 760,636
其他 856,599 704,897
合计 1,465,429 1,465,533
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
递延所得税资产和递延所得税负债
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
一、递延所得税资产
1．平南铁路拆迁赔偿形成 4,559,279 5,210,605
2．缩减固定资产折旧年限形成 1,413,201 1,413,201
3．预提年终奖形成 - 2,217,986
4．预提中长期激励奖金形成 1,958,692 1,958,692
5．其他形成 283,490 470,990
合计 8,214,662 11,271,474
二、递延所得税负债
无
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资产减值准备
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项目 年初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 2,574,483 - - - 2,574,483
二、存货跌价准备 2,756,073 - - - 2,756,073
三、可供出售金融资产减值准备 - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - -
五、长期股权投资减值准备 3,121,500 - - - 3,121,500
六、投资性房地产减值准备 - - -
七、固定资产减值准备 157,335 - - - 157,335
八、工程物资减值准备 - - -
九、在建工程减值准备 - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - -
十一、油气资产减值准备 - - -
十二、无形资产减值准备 - - -
十三、商誉减值准备 - - -
十四、其他 - - -
合计 8,609,391 - - - 8,609,391
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
职工薪酬
(a) 应付职工薪酬明细如下：
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项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 32,703,822 67,677,152 (87,180,259) 13,200,715
二、职工福利费 1,204,836 6,107,295 (1,860,186) 5,451,945
三、社会保险费 31,293 7,797,074 (7,828,367) -
其中：1．医疗保险费 7,914 1,861,853 (1,869,767) -
2．基本养老保险费 19,595 5,090,927 (5,110,522) -
3．失业保险费 368 109,125 (109,493) -
4．工伤保险费 2,838 603,936 (606,774) -
5．生育保险费 578 131,233 (131,811) -
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 2,850,674 2,726,218 (1,842,297) 3,734,595
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 11,306 6,128,549 (6,109,265) 30,590
其中：以现金结算的股份支付
合计 36,801,931 90,436,288 (104,820,374) 22,417,845
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应交税费
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税费项目 期末帐面余额 年初帐面余额
1．企业所得税 20,128,785 22,884,991
2．营业税 5,328,624 5,066,289
3．其他税费 1,138,006 668,204
合计 26,595,415 28,619,484
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一年内到期的非流动负债
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
1．一年内到期的递延收益 5,889,494 5,889,494
2．一年内到期的长期借款 131,400,000 81,400,000
合计 137,289,494 87,289,494
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
短期借款和长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 短期借款 长期借款
期末帐面余额 年初帐面余额 期末帐面余额 年初帐面余额
信用借款 838,750,000 968,750,000 92,000,000 142,000,000
抵押借款 - - - -
质押借款 - - - -
保证借款 - - - -
合计 838,750,000 968,750,000 92,000,000 142,000,000
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截至2007年6月30日，无逾期未还借款。
其他非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末帐面余额 年初帐面余额
递延收益 87,889,255 90,716,755
合计 87,889,255 90,716,755
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1．主营业务收入 891,995,002 921,815,486
2．其他业务收入 26,944,614 14,763,962
合计 918,939,616 936,579,448
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1．MediaPortInvestmentsLtd. 44,606,079 21,719,352
2．中国深圳外轮代理有限公司 6,635,215 -
3．深圳港航网络系统有限公司 1,251,031 2,118,083
4．深圳招商局海运物流有限公司 (2,155,515) (2,982,343)
合计 50,336,810 20,855,092
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中，按照权益法确认联营公司的投资收益为43,701,595元。
五 合并会计报表主要项目注释(续)
资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏帐损失 - 300,922
二、存货跌价损失 - -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 - 300,922
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营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 65,119 2,602,966
其中：固定资产处置利得 65,119 2,602,966
无形资产处置利得 - -
2．索赔净收入 303,650 103,208
3．其他 95,437 17,914
合计 464,206 2,724,088
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营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 86,302 739,808
其中：固定资产处置损失 86,302 739,808
无形资产处置损失 - -
2．罚款支出 4,785 78,969
3．捐赠支出 22,000 6,000
合计 113,087 824,777
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
所得税费用的组成
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当期所得税费用 41,364,878
递延所得税费用 3,056,812
合计 44,421,690
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每股收益
基本每股收益＝归属于普通股股东的当期净利润 / 发行在外普通股的加权平均数＝305,370,175 / 644,763,730＝0.474
稀释每股收益＝[ 归属于普通股股东的当期净利润+( 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息+稀释性潜在普通股转换将产生的收益或损失 ) * (1-所得税税率 ) ] / ( 发行在外普通股的加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股增加的普通股股数 )＝(305,370,175+0+0) / (644,763,730+0)＝0.474
报告期内公司股权未发生变化，也不存在可转债、认股权证、股份期权、回购承诺等稀释性潜在普通股。
借款费用
当期无借款利息资本化。
外币折算
计入当期损益的汇兑损失为2,864,518元。
租赁
(a) 经营租赁出租人各类出租资产明细：
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经营租赁租出资产类别 期末帐面价值 年初帐面价值
1．机器设备 - -
2．运输工具 - -
3．投资性房地产 30,104,381 30,544,520
合计 30,104,381 30,544,520
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(28) 租赁(续)
(b) 经营租赁承租人剩余租赁期及最低租赁付款额明细：
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剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 27,714,818
1年以上2年以内（含2年） 2,578,117
2年以上3年以内（含3年） 2,815,303
3年以上 11,360,097
合计 44,468,335
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分部报告
(a) 业务分部
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项目 装卸业务 运输业务 代理业务 抵消 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 845,936, 871,997,6 98,728, 91,629, 3,191,2 2,842,8 (28,917,0 (29,890,57 918,939, 936,579,
515 47 899 563 48 13 46) 5) 616 448
其中：对外交易收 845,936, 871,997,6 69,811, 61,738, 3,191,2 2,842,8 - - 918,939, 936,579,
入 515 47 853 988 48 13 616 448
分部间交易收入 - - 28,917, 29,890, - - (28,917,0 (29,890,57 - -
046 575 46) 5)
二、营业费用 (437,461 (388,860, (72,165 (67,677 (1,864, (1,737, 28,917,04 29,890,575 (482,574 (428,384
,785) 115) ,624) ,479) 359) 773) 6 ,722) ,792)
三、营业利润（亏 453,080, 504,856,8 26,563, 23,952, 7,057,6 240,780 - - 486,701, 529,049,
损） 809 84 275 084 20 704 748
四、资产总额 7,359,13 7,102,341 221,768 223,600 118,905 124,876 (2,812,78 (2,845,219 4,887,02 4,605,59
9,200 ,334 ,606 ,277 ,313 ,348 5,493) ,345) 7,626 8,614
五、负债总额 2,356,60 2,177,966 141,258 127,033 46,205, 44,554, (809,093, (815,385,7 1,734,97 1,534,16
1,773 ,340 ,800 ,782 300 463 921) 62) 1,952 8,823
六、补充信息
1．折旧和摊销费 109,963, 102,859,6 10,104, 8,260,5 73,140 56,621 - - 120,141, 111,176,
用 797 22 294 43 231 786
2．资本性支出 113,531, 41,395,96 12,351, 17,858, 65,759 71,200 - - 125,948, 59,325,8
039 3 975 694 773 57
3．折旧和摊销以 - - - - - - - - - -
外的资本性费用
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(b) 地区分部
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项目 深圳地区 其他地区 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 917,360,476 934,994,673 1,579,140 1,584,775 918,939,616 936,579,448
二、资产总额 4,268,818,894 4,031,836,775 618,208,732 573,761,839 4,887,027,626 4,605,598,614
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
现金流量表附注
(a) 现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
合并 合并 母公司 母公司
1．将净利润调整为经营活动现金流量
净利润 442,631,133 483,311,078 11,582,229 19,658,418
加：资产减值准备 - 300,922 - (14,550)
固定资产折旧 89,639,622 96,820,590 10,657,905 10,281,076
无形资产摊销 19,927,689 12,859,034 2,421,091 2,457,079
长期待摊费用摊销 10,573,920 1,497,162 45,514 136,917
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 21,183 (2,216,906) 14,750 61,274
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失 - 353,748 - -
公允价值变动损失 - - - -
财务费用（收益以“－”号填列） 28,449,542 24,175,214 6,038,782 4,627,263
投资损失（收益以“－”号填列） (50,336,810) (20,855,092) (9,431,944) (2,665,016)
递延所得税资产减少 3,056,812 - 1,561,826 -
递延所得税负债增加 - - - -
存货的减少 (698,524) (33,745) (103,924) (319,995)
经营性应收项目的减少 (3,113,977) (30,658,147) 57,043,789 3,910,130
经营性应付项目的增加 (10,029,146) (59,142,353) (29,683,401) (78,894,862)
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 530,121,444 506,411,505 50,146,617 (40,762,266)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物变动情况
现金的期末余额 421,577,239 131,701,748 308,559,290 37,465,407
减：现金的期初余额 168,522,871 143,257,200 72,425,922 58,301,833
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 253,054,368 (11,555,452) 236,133,368 (20,836,426)
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五 合并会计报表主要项目注释(续)
(30) 现金流量表附注(续)
(b) 现金和现金等价物
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项目 期末帐面价值 年初帐面价值 期末帐面价值 年初帐面价值
合并 合并 母公司 母公司
一、现金 421,577,239 168,522,871 308,559,290 72,425,922
其中：库存现金 20,962 38,403 3,358 25,261
可随时用于支付的银行存款 420,751,926 167,717,648 308,286,211 72,125,726
可随时用于支付的其他货币资金 804,351 766,820 269,721 274,935
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 421,577,239 168,522,871 308,559,290 72,425,922
加：母公司或集团内子公司使用受限制的银行存 200,000 200,000
款
四、货币资金 421,777,239 168,722,871 308,559,290 72,425,922
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母公司会计报表主要项目注释
(1) 持有至到期投资
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项目 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳赤湾港集装箱有限公司 121,976,183 121,976,183
赤湾港航(香港)有限公司 11,004,284 11,004,284
深圳赤湾货运有限公司 18,223,795 18,223,795
深圳赤湾轮船运输有限公司 5,797,462 5,797,462
东莞深赤湾港务有限公司 50,000,000
合计 207,001,724 157,001,724
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六 母公司会计报表主要项目注释(续)
(2) 长期股权投资
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被投资单位 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳市赤湾码头有限公司 91,485,795 109,701,070
深圳赤湾国际货运代理有限公司 7,092,634 7,915,940
深圳赤湾港集装箱有限公司 133,253,502 185,456,218
深圳赤湾货运有限公司 22,720,113 33,656,111
赤湾港航(香港)有限公司 334,288,774 334,288,774
深圳赤湾轮船运输有限公司 17,273,332 31,580,491
深圳赤湾港运粮食码头有限公司 38,329,483 44,247,563
赤湾集装箱码头有限公司 1,000,864,213 1,000,864,213
深圳市赤湾东方物流有限公司 3,993,294 3,993,294
东莞深赤湾港务有限公司 14,654,923 14,654,923
深圳招商局海运物流有限公司 67,535,892 69,691,407
中国深圳外轮代理有限公司 13,510,000 13,510,000
深圳港航网络系统有限公司 12,218,572 10,967,541
股票投资——宁沪高速 - 1,120,000
股票投资——石化A 382,200 382,200
股票投资——广东广建 23,800 23,800
合计 1,757,626,527 1,862,053,545
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(3) 投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1．中国深圳外轮代理有限公司分红 6,635,215 -
2．深圳港航网络系统有限公司 1,251,031 2,118,083
3．深圳招商局海运物流有限公司 (2,155,515) (2,982,343)
4．对子公司短期贷款利息收益 3,701,213 3,529,276
合计 9,431,944 2,665,016
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其中，按照权益法确认联营公司的投资损失为(904,484)元。
或有事项
截至2007年6月30日止半年度，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
资产负债表日后事项
根据2007年5月11日股东大会通过的决议，2006年度按2006年末已发行总股份644,763,730股为基数，按每10股向全体股东派发现金股利5.76元，共计371,383,908元。
于2007年7月9日，上述现金股利派发实施完毕。
关联方关系及其交易
本公司的母公司
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
中国南山开发（集团）股 深圳 土地开发、港口运输、工商业、旅游、房地产及其他 50,000万元
份有限公司
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母公司之上与母公司最相近的对外提供财务报表的母公司为在香港联交所上市的招商局国际有限公司。
母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为57.51％。
本公司的子公司详细信息：
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股比例 本企业合计享有的表
决权比例
1．深圳赤湾港集装箱有限 深圳 集装箱码头服务 10,820万元 100% 100%
公司
2．深圳赤湾轮船运输有限 深圳 货物水上运输 600万元 100% 100%
公司
3．深圳赤湾货运有限公司 深圳 路上运输、车辆 1,500万元 100% 100%
及港口机械设备
维修
4．深圳赤湾国际货运代理 深圳 海运代理 500万元 100% 100%
有限公司
5．深圳市赤湾码头有限公 深圳 码头服务 5,000万元 100% 100%
司
6．深圳赤湾港运粮食码头 深圳 粮食装卸仓储 4,500万元 100% 100%
有限公司
7．赤湾集装箱码头有限公 深圳 集装箱码头服务 USD9,530万元 55% 55%
司(a)
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九 关联方关系及其交易(续)
(3) 本公司的子公司详细信息(续)：
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子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计持股比例 本企业合计享有的表
决权比例
8．赤湾港航（香港）有限 香港 海运代理 HKD100万元 100% 100%
公司
9．深圳市东方物流有限公 深圳 仓储、货物运输 1,000万元 100% 100%
司 及配送
10东莞深赤湾港务有限公 东莞 码头服务、货物 20,000万元 100% 100%
司 仓储及配套服务
11．赤湾海运（香港）有 香港 海运代理 HKD80万元 100% 100%
限公司
12．GrossalanInves-tmen 英属维尔京 投资 1美元 100% 100%
tsLimited 群岛
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(a) 于2006年5月27日，经赤集董事会决议，赤集的注册资本从7,050万美元增至9,530万美元，各股东按投资比例以该公司以前年度未分配利润转增2,480万美元。上述增资业经深圳市长城会计师事务所有限公司深长验字[2007]第108号验资报告验证。于2007年6月30日，相关工商变更登记手续已办理完毕。
本公司的联营公司详细信息：
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合 本企业合 期末资产总 期末负债总 本期营业 本期净利
计持股比 计享有的 额 额 收入总额 润
例 表决权比
例
1．深圳港航网络系 深圳 网络服务 500万元 37.5% 37.5% 3,683万元 450万元 1,660万 334万元
统有限公司 元
2．深圳招商局海运 深圳 道路普通 20,000万元 40% 40% 35,642万元 18,758万元 2,727万 (539)万
物流有限公司 货运 元 元
3．MediaPortInvest 英属维尔 投资 10美元 50% 50% 217,077万 144,883万 37,512万 8,921万
mentsLimited(b) 京群岛 元 元 元 元
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(b)本公司拥有Media Port Investments Limited(以下简称“MPIL”)50％之权益，但没有共同控制权，故不作为合营公司处理。
九 关联方关系及其交易(续)
交易事项
支付土地使用费
本集团向关联方租赁堆场及办公土地，租赁价格由双方协商确定。2007年1-6月份应支付土地使用费明细资料如下：
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本期发生额 上期发生额
南山集团 15,386,922 15,179,561
深圳赤湾石油基地股份有限公司 870,343 258,447
合计 16,257,265 15,438,008
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接受劳务
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本期发生额 上期发生额
深圳赤晓工程建设有限公司 4,160,000 14,620,151
深圳海勤工程监理有限公司 2,455,650 -
深圳港航网络系统有限公司 4,629,850 3,799,953
合计 11,245,500 18,420,104
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
提供劳务
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本期发生额 上期发生额
深圳妈湾港务有限公司 2,673,966 1,937,914
深圳妈港仓码有限公司 6,352,309 2,386,956
合计 9,026,275 4,324,870
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
取得长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
南山集团 - 41,600,000
合计 - 41,600,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 交易事项(续)
(d) 取得长期借款(续)
于2006年3月，港航香港向南山集团取得期限为三十三个月，年利率为5.55%的长期借款计港币40,000,000元，于2006年1-6月份支付相关利息计82,231元。
2007年1-6月份，港航香港共计向南山集团支付借款利息港币2,283,212元(含上述港币4000万元借款及2006年8月新增港币借款5200万元两笔借款的利息支出)。
归还短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
南山集团 - 100,000,000
合计 - 100,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于2006年3月，本公司全额偿还2005年度向南山集团取得的短期借款计100,000,000元，于2006年1-6月份支付相关利息计948,567元。
(6) 关联方应收、应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款(a) 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳妈湾港务有限公司 455,824 479,000
深圳妈港仓码有限公司 970,838 1,069,824
合计 1,426,662 1,548,824
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 上述应收帐款因帐期在一年以内，按照公司政策，不需计提坏帐准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
持有至到期投资 期末帐面余额 年初帐面余额
MPIL 209,135,388 209,135,388
合计 209,135,388 209,135,388
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付帐款 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳赤晓工程建设有限公司 9,739,849 6,619,849
深圳海勤工程监理有限公司 1,651,187 1,651,187
南山集团 4,543,333 2,299,662
合计 15,934,369 10,570,698
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
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其他应付款(b) 期末帐面余额 年初帐面余额
深圳妈湾港务有限公司 1,023,049 1,794,690
深圳妈港仓码有限公司 13,197 3,053,664
合计 1,036,246 4,848,354
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(b) 本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互相代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。对于其他代收代付款项，结算过程中，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期借款 期末帐面余额 年初帐面余额
南山集团 92,000,000 92,000,000
合计 92,000,000 92,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十 扣除非经常性损益后的净利润
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项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润 305,370,175 322,371,840
加/（减）：非经常性损益项目
-营业外(收)支净额 (351,119) (1,899,311)
-非经常性损益的所得税影响数 56,638 310,187
非经常性损益小计 (294,481) (1,589,124)
扣除非经常性损益后的净利润 305,075,694 320,782,716
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补充资料1
净利润差异调节表
单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 321,074,060
加：追溯调整项目影响合计数 1,297,780
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 1,297,780
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益 322,371,840
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 1,130,102
其中：开发费用
债务重组费用
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税 1,130,102
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 160,939,238
2006.1.1-6.30模拟净利润 484,441,180
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补充资料2
利润表调整项目表
单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 322,814,590 321,914,003
营业税金及附加 30,946,711 31,847,298
管理费用 47,972,357 47,671,435
资产减值损失 - 300,922
投资收益 19,557,312 20,855,092
归属于母公司所有者的净利润 321,074,060 322,371,840
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