中国天楹股份有限公司
专项审计说明
2017 年度
关于对中国天楹股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2018]第 ZA12170 号
中国天楹股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国天楹股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是中国天楹股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供中国天楹股份有限公
司 2017 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一八年四月十六日
专项审计说明 第 2 页
专项审计说明 第 3 页
中国天楹股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
附件
汇总表
编制单位：中国天楹股份有限公司 单位：人民币元
占用方与上市 上市公司核 2017 年期 2017 年度 2017 年期
资金占用类别 资金占用方名称 公司的关联关 算的会计科 初占用资 2017 年度占用累计发生金额 偿还累计发 末占用资金 占用形成原因 占用性质
系 目 金余额 生金额 余额
控股股东、实际控制人及
其附属企业
小计
关联自然人及其控制的
法人
小计
其他关联人及其附属企
业
小计 - - - -
江苏天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 225,983,1 1,156,673,455.69 1,034,192,4 348,464,16 内部往来 非经营性占用
有限公司
10.26 04.26 1.69
上市公司的子公司及其
辽源天楹环保能源
附属企业 全资子公司 其他应收款 984,163.5 4,536,700.00 5,520,863.5 - 内部往来 非经营性占用
有限公司
7 7
延吉天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 4,336,245.50 内部往来 非经营性占用
有限公司 2,403,906 1,090,000.0 5,650,151.
专项审计说明 第 1 页
.48 0 98
海安天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 5,412,494 3,249,602.50 408.00 8,661,689. 内部往来 非经营性占用
有限公司
.75 25
富寿天禹环保能源
全资子公司 其他应收款 - 8,712,500.00 8,712,500. 内部往来 非经营性占用
有限公司
00
福州天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 7,747,038 3,467,320.75 11,214,359 内部往来 非经营性占用
有限公司
.89 .64
牡丹江天楹环保能
全资子公司 其他应收款 361,689.5 253,620.75 内部往来 非经营性占用
源有限公司 615,310.26
1
扬州天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 - 2,316,300.00 2,316,300. 内部往来 非经营性占用
有限公司
00
深圳前海天楹环保
全资子公司 其他应收款 990,072.9 2,020,000.00 39,718.62 2,970,354. 内部往来 非经营性占用
产业基金有限公司
7 35
如东天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 5,044,760 9,438,819.75 14,483,579 内部往来 非经营性占用
有限公司
.00 .75
江苏天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 79,187,10 129,639,920.67 208,827,025 - 内部往来 非经营性占用
成套设备有限公司
5.00 .67
深圳市天楹环保能
全资子公司 其他应收款 2,813,700 10,894,100.00 5,016,200.0 8,691,600. 内部往来 非经营性占用
源有限公司
.00 0 00
启东天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 17,636,12 5,066,183.30 22,702,303 内部往来 非经营性占用
有限公司
0.18 .48
莒南天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 1,714,291 5,017,320.75 6,731,612.2 - 内部往来 非经营性占用
有限公司
.49 4
南通天楹建筑可再
全资子公司 其他应收款 696,353.5 1,511,760.73 809,227.98 1,398,886. 内部往来 非经营性占用
生资源有限公司
3 28
太和县天楹环保能
全资子公司 其他应收款 665,614.2 5,008,210.05 5,673,824.3 - 内部往来 非经营性占用
源有限公司
9 4
专项审计说明 第 2 页
蒲城天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 374,008.4 2,274,200.00 2,648,208. 内部往来 非经营性占用
有限公司
1 41
重庆天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 1,399,675 446,200.00 980,000.00 内部往来 非经营性占用
有限公司 865,875.73
.73
民权天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 87,204.75 内部往来 非经营性占用
有限公司 19,653.77 106,858.52
重庆市大足区天楹
全资子公司 其他应收款 389,592.0 368,700.00 758,292.07 - 内部往来 非经营性占用
环保能源有限公司
7
高邮天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 30,000.00 9,456.87 内部往来 非经营性占用
有限公司 39,456.87
东海县天楹环保能
全资子公司 其他应收款 427,531.9 579,600.00 100,000.00 内部往来 非经营性占用
源有限公司 907,131.90
0
常宁天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 196,048.1 1,328,264.75 100,000.00 1,424,312. 内部往来 非经营性占用
有限公司
1 86
鹿邑天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 1,152,300.00 50,000.00 1,124,731. 内部往来 非经营性占用
有限公司 22,431.50
50
JIA YING
INVESTMENT (HK) 全资子公司 其他应收款 65.52 13,792.52 内部往来 非经营性占用
13,727.00
LTD
江苏天楹工程设计
全资子公司 其他应收款 545,955.4 915,474.84 402,023.86 1,059,406. 内部往来 非经营性占用
有限公司
0 38
上海天楹环境科技
全资子公司 其他应收款 115,025.2 190,491.53 305,516.77 - 内部往来 非经营性占用
有限公司
4
重庆市铜梁区天楹
全资子公司 其他应收款 4,625,382.91 220,000.00 4,405,382. 内部往来 非经营性占用
环保能源有限公司
91
南通天楹城市环境
全资子公司 其他应收款 24,250.00 24,250.00 - 内部往来 非经营性占用
服务有限公司
湖北天楹城市环境
全资子公司 其他应收款 7,463.00 7,463.00 内部往来 非经营性占用
服务有限公司
上海天楹城市环境
全资子公司 其他应收款 1,463,695.13 3,260.91 1,460,434. 内部往来 非经营性占用
服务有限公司
22
专项审计说明 第 3 页
南京天楹城市环境
全资子公司 其他应收款 73,473.40 73,473.40 - 内部往来 非经营性占用
服务有限公司
长春双阳区天楹环
全资子公司 其他应收款 9,000.00 9,000.00 内部往来 非经营性占用
保能源有限公司
宁夏天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 3,753,056.00 300,000.00 3,453,056. 内部往来 非经营性占用
有限公司
00
长春九台区天楹环
全资子公司 其他应收款 18,203.60 18,203.60 内部往来 非经营性占用
保能源有限公司
平邑天楹环保能源
全资子公司 其他应收款 2,321,100.00 2,321,100. 内部往来 非经营性占用
有限公司
00
EUROPE TIANYING
全资子公司 其他应收款 10,142,990.00 10,142,990 内部往来 非经营性占用
IN OPRICHTING
.00
-
小计 355,183,5 1,381,923,175.87 1,271,248,1 465,858,60
26.92 01.69 1.10
总计 355,183,5 1,381,923,175.87 1,271,248,1 465,858,60
26.92 01.69 1.10
主管会计工作负责人： 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人
法定代表人：___
________ ________ 员）：______
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