深圳南山热电股份有限公司
 独立董事关于第八届董事会第五次会议相关事项的
                          独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公

司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳南山热电股

份有限公司章程》（以下简称“公司《章程》”）等有关规定，我们作

为深圳南山热电股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，基

于独立判断立场，对公司第八届董事会第五次会议审议的相关议案发

表以下独立意见：

    一、关于执行新金融工具准则议案的独立意见

    公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于 2017

年 3 月 31 日修订发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和

计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则

第 24 号——套期会计》和于 2017 年 5 月 2 日修订发布的《企业会计

准则第 37 号——金融工具列报》，以及财政部于 2018 年 6 月 15 日发

布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》

的规定和要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财政部、中国证

券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，执行新金融工具准

则能够客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，不会对公司当期

及以前年度损益产生影响。本次会计政策变更的决策程序符合有关法

律、法规和公司《章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益尤

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其是中小股东利益的情形。同意本次会计政策变更。

    二、关于公司关联方资金往来及对外担保的专项说明和独立意见

    根据《规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《关于加

强上市公司资金占用及违规担保信息披露工作的通知》等有关规定，

我们对公司 2019 年半年度关联方资金占用及对外担保情况进行核查

后认为：

    1、报告期内，公司与关联方的资金往来遵守相关文件的规定，

公司主要股东及其他关联方不存在占用公司资金的情况。

    2、报告期内，公司对外担保系为公司控股子公司提供的银行贷

款担保，公司及控股子公司没有为公司股东及其他关联方、任何非法

人单位或个人提供担保。公司对外担保均严格执行相关审批程序，并

认真履行信息披露义务。

    3、公司严格按照《中华人民共和国公司法》和公司《章程》等

有关规定，防范关联方资金占用，规范对外担保行为，控制对外担保

风险。公司的担保决策程序合法、合规，不存在损害公司及全体股东

利益尤其是中小股东利益的情形。



    独立董事签名：莫建民、陈泽桐、廖南钢




                                            深圳南山热电股份有限公司

                                              二○一九年八月十六日
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