中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中航地产股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告 ................................................................ 1
二、财务报表 ................................................................ 1
三、公司基本情况............................................................ 17
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 .................................... 18
五、税项 ................................................................... 35
六、企业合并及合并财务报表 .................................................. 36
七、合并财务报表主要项目注释 ................................................ 43
八、资产证券化业务的会计处理 ................................................ 90
九、关联方及关联交易 ........................................................ 90
十、股份支付 .............................................................. 110
十一、或有事项 ............................................................ 110
十二、承诺事项 ............................................................ 110
十三、资产负债表日后事项 ................................................... 111
十四、其他重要事项......................................................... 111
十五、母公司财务报表主要项目注释 ........................................... 112
十六、补充资料 ............................................................ 121
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,277,327,017.31 1,393,210,565.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 470,891,553.52 450,450,577.84
预付款项 1,162,328,150.01 990,176,950.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 991,473,802.40 787,189,492.34
买入返售金融资产
存货 11,432,531,824.07 8,990,395,823.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 177,192,657.39 107,966,226.74
流动资产合计 15,511,745,004.70 12,719,389,636.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 585,698,958.44 612,148,501.28
投资性房地产 4,103,332,009.70 4,037,907,209.70
固定资产 177,879,433.71 213,947,879.54
在建工程 17,302,608.89 11,881,311.66
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,240,598.00 17,409,819.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,086,733.85 92,851,657.26
递延所得税资产 12,509,183.22 12,509,183.22
其他非流动资产
非流动资产合计 4,997,049,525.81 4,998,655,562.62
资产总计 20,508,794,530.51 17,718,045,199.18
流动负债：
短期借款 2,856,200,000.00 1,094,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 44,999,995.00 5,000,000.00
应付账款 828,137,734.68 1,228,224,149.77
预收款项 2,230,650,976.70 1,787,122,583.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 142,575,927.26 157,925,319.55
应交税费 443,593,172.53 614,312,835.36
应付利息 0.00 0.00
应付股利 26,105,496.07 15,332,671.05
其他应付款 1,637,247,262.15 2,401,503,458.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,866,385,000.00 870,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 10,075,895,564.39 8,174,121,017.64
非流动负债：
长期借款 5,970,328,465.91 4,923,127,050.07
应付债券
长期应付款 9,541,865.55 9,541,865.55
专项应付款 0.00 0.00
预计负债
递延所得税负债 466,170,516.92 466,494,239.22
其他非流动负债 62,000,000.00 32,000,000.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
非流动负债合计 6,508,040,848.38 5,431,163,154.84
负债合计 16,583,936,412.77 13,605,284,172.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 666,961,416.00 666,961,416.00
资本公积 531,425,308.08 533,697,047.38
减：库存股
专项储备 3,184,464.46 2,072,367.50
盈余公积 158,221,427.39 158,221,427.39
一般风险准备
未分配利润 1,721,017,431.85 1,880,611,978.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,080,810,047.78 3,241,564,236.52
少数股东权益 844,048,069.96 871,196,790.18
所有者权益（或股东权益）合计 3,924,858,117.74 4,112,761,026.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
20,508,794,530.51 17,718,045,199.18
计
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
2、母公司资产负债表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 202,315,801.99 222,592,341.31
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 60,000.00 0.00
应收利息
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 6,246,390,717.85 4,612,731,366.86
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,448,766,519.84 4,835,323,708.17
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,833,051,194.04 3,819,500,736.88
投资性房地产 350,970,492.00 350,970,492.00
固定资产 16,857,870.53 17,596,343.93
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在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,090,681.60 2,138,600.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,755,475.04 7,051,706.28
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 4,208,725,713.21 4,197,257,879.45
资产总计 10,657,492,233.05 9,032,581,587.62
流动负债：
短期借款 1,920,000,000.00 940,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 0.00 0.00
预收款项 382,306.46 411,714.60
应付职工薪酬 181,078.60 47,990.34
应交税费 3,072,045.77 868,276.01
应付利息
应付股利 9,565,571.60 0.00
其他应付款 3,580,158,613.36 4,058,692,989.66
一年内到期的非流动负债 947,000,000.00 457,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 6,460,359,615.79 5,457,020,970.61
非流动负债：
长期借款 2,557,159,950.00 1,843,659,960.00
应付债券
长期应付款 5,786,419.38 5,786,419.38
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 75,919,193.45 75,919,193.45
其他非流动负债
非流动负债合计 2,638,865,562.83 1,925,365,572.83
负债合计 9,099,225,178.62 7,382,386,543.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 666,961,416.00 666,961,416.00
资本公积 484,813,220.19 486,161,330.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 119,554,795.19 119,554,795.19
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一般风险准备
未分配利润 286,937,623.05 377,517,502.70
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,558,267,054.43 1,650,195,044.18
负债和所有者权益（或股东权益）总
10,657,492,233.05 9,032,581,587.62
计
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
3、合并利润表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,965,125,813.12 1,196,728,964.26
其中：营业收入 1,965,125,813.12 1,196,728,964.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,026,146,480.44 1,229,601,656.00
其中：营业成本 1,406,571,760.34 849,688,601.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 175,187,275.50 87,492,752.97
销售费用 85,496,909.77 25,926,532.35
管理费用 199,548,885.15 135,715,653.24
财务费用 159,582,107.71 130,778,116.05
资产减值损失 -240,458.03 0.00
加：公允价值变动收益（损失以
8,687,875.26 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
37,694,734.07 -1,693,124.18
号填列）
其中：对联营企业和合营
-26,449,542.84 -2,197,566.84
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,638,057.99 -34,565,815.92
加：营业外收入 3,714,962.37 36,783,140.34
减：营业外支出 3,786,802.49 620,844.56
其中：非流动资产处置损 219,384.10 30,469.34
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失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-14,709,898.11 1,596,479.86
填列）
减：所得税费用 21,922,995.57 29,241,654.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,632,893.68 -27,645,174.83
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -26,202,263.20 -32,666,924.07
少数股东损益 -10,430,630.48 5,021,749.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0393 -0.0490
（二）稀释每股收益 -0.0393 -0.0490
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 -36,632,893.68 -27,645,174.83
归属于母公司所有者的综合收益
-26,202,263.20 -32,666,924.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,430,630.48 5,021,749.24
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
4、母公司利润表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 23,156,175.32 43,285,660.57
减：营业成本 753,583.97 12,879,374.56
营业税金及附加 1,297,432.79 1,653,738.30
销售费用 0.00 0.00
管理费用 55,665,695.47 36,574,929.65
财务费用 35,636,733.40 49,855,369.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
111,619,763.76 227,723,575.21
填列）
其中：对联营企业和合营企 -26,449,542.84 -2,197,566.84
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,422,493.45 170,045,823.64
加：营业外收入 1,415,610.10 16,309,879.88
减：营业外支出 25,700.00 43,200.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
42,812,403.55 186,312,503.52
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,812,403.55 186,312,503.52
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五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0642 0.2793
（二）稀释每股收益 0.0642 0.2793
六、其他综合收益 0.00
七、综合收益总额 42,812,403.55 186,312,503.52
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
5、合并现金流量表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,392,493,093.37 2,451,987,837.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 458,027,764.89 868,529,351.33
经营活动现金流入小计 2,850,520,858.26 3,320,517,189.04
购买商品、接受劳务支付的现金 3,829,010,488.63 3,114,264,674.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
557,119,481.51 456,455,181.92
金
支付的各项税费 510,504,127.59 338,027,848.69
支付其他与经营活动有关的现金 482,214,402.09 697,398,437.37
经营活动现金流出小计 5,378,848,499.82 4,606,146,142.95
经营活动产生的现金流量净额 -2,528,327,641.56 -1,285,628,953.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
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取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
52,040.00 22,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-7,602,744.77 29,601,123.35
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 -7,550,704.77 29,623,123.35
购建固定资产、无形资产和其他
56,508,400.52 64,318,316.17
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 259,663,750.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 56,508,400.52 323,982,066.17
投资活动产生的现金流量净额 -64,059,105.29 -294,358,942.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00 245,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 7,514,000,000.00 3,550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,524,000,000.00 3,795,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,358,913,584.16 1,520,318,332.30
分配股利、利润或偿付利息支付
564,399,308.84 440,693,911.83
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,500,000.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,860,000.00 9,169,760.00
筹资活动现金流出小计 4,931,172,893.00 1,970,182,004.13
筹资活动产生的现金流量净额 2,592,827,107.00 1,825,317,995.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 440,360.15 245,330,099.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,208,934,930.21 1,362,583,943.82
六、期末现金及现金等价物余额 1,209,375,290.36 1,607,914,042.96
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
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6、母公司现金流量表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,377,805.50 34,203,746.97
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 65,931,119.89 106,135,810.16
经营活动现金流入小计 85,308,925.39 140,339,557.13
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 7,543,401.34
支付给职工以及为职工支付的现
46,059,580.89 29,645,586.63
金
支付的各项税费 1,492,538.66 2,625,885.29
支付其他与经营活动有关的现金 1,323,852,126.46 835,876,560.53
经营活动现金流出小计 1,371,404,246.01 875,691,433.79
经营活动产生的现金流量净额 -1,286,095,320.62 -735,351,876.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 138,069,306.60 299,044,361.90
处置固定资产、无形资产和其他
17,500.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 138,086,806.60 299,044,361.90
购建固定资产、无形资产和其他
17,859.00 395,058.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 389,663,750.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 40,017,859.00 390,058,808.00
投资活动产生的现金流量净额 98,068,947.60 -91,014,446.10
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 5,270,000,000.00 2,190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 5,270,000,000.00 2,190,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,736,500,010.00 1,141,000,010.00
分配股利、利润或偿付利息支付
357,950,156.30 271,239,915.39
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,800,000.00 9,169,760.00
筹资活动现金流出小计 4,102,250,166.30 1,421,409,685.39
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 1,167,749,833.70 768,590,314.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,276,539.32 -57,776,008.15
加：期初现金及现金等价物余额 222,592,341.31 265,191,423.87
六、期末现金及现金等价物余额 202,315,801.99 207,415,415.72
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
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7、合并所有者权益变动表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余额
666,961,416.00 533,697,047.38 - 2,072,367.50 158,221,427.39 - 1,880,611,978.25 - 871,196,790.18 4,112,761,026.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额
666,961,416.00 533,697,047.38 - 2,072,367.50 158,221,427.39 - 1,880,611,978.25 - 871,196,790.18 4,112,761,026.70
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） - -2,271,739.30 - 1,112,096.96 - - -159,594,546.40 - -27,148,720.22 -187,902,908.96
（一）净利润
-26,202,263.20 -10,430,630.48 -36,632,893.68
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小计
- - - - - - -26,202,263.20 - -10,430,630.48 -36,632,893.68
（三）所有者投入和减少资
本 - -2,271,739.30 - - - - - - 9,970,678.40 7,698,939.10
1．所有者投入资本
10,000,000.00 10,000,000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额 -
3．其他 -2,271,739.30
-29,321.60 -2,301,060.90
（四）利润分配
- - - - - - -133,392,283.20 - -27,757,253.42 -161,149,536.62
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的
分配 -133,392,283.20 -27,757,253.42 -161,149,536.62
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转
- - - - - - - - - -
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1．资本公积转增资本（或
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备
- - - 1,112,096.96 - - - - 1,068,485.28 2,180,582.24
1．本期提取
3,610,222.30 3,468,644.92 7,078,867.22
2．本期使用 -2,498,125.3
4 -2,400,159.64 -4,898,284.98
（七）其他
四、本期期末余额
666,961,416.00 531,425,308.08 - 3,184,464.46 158,221,427.39 - 1,721,017,431.85 - 844,048,069.96 3,924,858,117.74
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单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
减：库 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股
准备
一、上年年末余额 666,961,416.00 613,402,426.31 1,212,293.57 135,367,445.46 1,503,102,935.35 1,115,513,331.76 4,035,559,848.45
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 666,961,416.00 613,402,426.31 1,212,293.57 135,367,445.46 1,503,102,935.35 1,115,513,331.76 4,035,559,848.45
三、本期增减变动金额
-79,705,378.93 860,073.93 22,853,981.93 377,509,042.90 -244,316,541.58 77,201,178.25
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 467,059,166.43 32,366,071.74 499,425,238.17
（二）其他综合收益 -1,451,992.97 -1,451,992.97
上述（一）和（二）小计 -1,451,992.97 467,059,166.43 32,366,071.74 497,973,245.20
（三）所有者投入和减少
-78,253,385.96 -157,010,992.55 -235,264,378.51
资本
1．所有者投入资本 33,313,894.90 212,186,105.10 245,500,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -111,567,280.86 -369,197,097.65 -480,764,378.51
（四）利润分配 22,853,981.93 -89,550,123.53 -120,497,966.27 -187,194,107.87
1．提取盈余公积 22,853,981.93 -22,853,981.93
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）
-66,696,141.60 -120,497,966.27 -187,194,107.87
的分配
4．其他
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（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 860,073.93 826,345.50 1,686,419.43
1．本期提取 5,433,795.98 5,220,705.91 10,654,501.89
2．本期使用 -4,573,722.05 -4,394,360.41 -8,968,082.46
（七）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 533,697,047.38 2,072,367.50 158,221,427.39 1,880,611,978.25 871,196,790.18 4,112,761,026.70
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中航地产股份有限公司
单位：元
本期金额
项目 减：
实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 666,961,416.00 486,161,330.29 119,554,795.19 - 377,517,502.70 1,650,195,044.18
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 666,961,416.00 486,161,330.29 - - 119,554,795.19 - 377,517,502.70 1,650,195,044.18
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 - -1,348,110.10 - - - - -90,579,879.65 -91,927,989.75
列）
（一）净利润 42,812,403.55 42,812,403.55
（二）其他综合收益 - -
上述（一）和（二）小
- - - - - - 42,812,403.55 42,812,403.55
计
（三）所有者投入和减
- -1,348,110.10 - - - - - -1,348,110.10
少资本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者
-
权益的金额
3．其他 -1,348,110.10 -1,348,110.10
（四）利润分配 - - - - - - -133,392,283.20 -133,392,283.20
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）
-133,392,283.20 -133,392,283.20
的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内部
- - - - - - - -
结转
1．资本公积转增资本
-
（或股本）
2．盈余公积转增资本
-
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（七）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 484,813,220.19 - - 119,554,795.19 - 286,937,623.05 1,558,267,054.43
单位：元
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
上年金额
项目 减：
实收资本（或股 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备 险准备
股
一、上年年末余额 666,961,416.00 488,857,550.49 96,700,813.26 238,527,806.91 1,491,047,586.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 666,961,416.00 488,857,550.49 96,700,813.26 238,527,806.91 1,491,047,586.66
三、本期增减变动金额
-2,696,220.20 22,853,981.93 138,989,695.79 159,147,457.52
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 228,539,819.32 228,539,819.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 228,539,819.32 228,539,819.32
（三）所有者投入和减少
-2,696,220.20 -2,696,220.20
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -2,696,220.20 -2,696,220.20
（四）利润分配 22,853,981.93 -89,550,123.53 -66,696,141.60
1．提取盈余公积 22,853,981.93 -22,853,981.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-66,696,141.60 -66,696,141.60
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 666,961,416.00 486,161,330.29 119,554,795.19 377,517,502.70 1,650,195,044.18
法定代表人：肖临骏 主管会计工作负责人：石正林 会计机构负责人：赵扬
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三、公司基本情况
1. 公司历史沿革
中航地产股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 于1994年3月30日经深圳市人民政府以深府函（1994）13号文
批准设立。公司前身原名“深圳南光联合发展公司”,系1985年5月29日于深圳注册成立的全民所有制企业，经深府函（1994）
13号文批准原“深圳南光联合发展公司”改组为“深圳南光(集团)股份有限公司”。经深圳市证券管理办公室以深证办复
（1994）第142号文批准，向社会公开发行人民币普通股9,100万股。深圳证券交易所以深证市字（1994）第23号文批准公
司股票于1994年9月28日上市交易。公司股改上市时注册资本为人民币91,000,000.00元。
根据公司股东大会“关于一九九四年度分红派息的决议”及深证办复[1995]27号文批准，以9,100万股为基数，向全体
股东每10股送3股红股，合计送股2,730万股。该次送股后公司的注册资本由原91,000,000.00元增至118,300,000.00元。
根据1996年度公司股东大会分红派息方案及深证办复[1997]81号文批准，以11,830万股为基数，向全体股东每10股送1
股红股，合计送股1,183万股。该次送股增加公司股本11,830,000.00元。
根据1997年度公司临时股东大会决议、深证办字[1997]027号文及证监上字[1997]64号文批准，向全体股东实际配股
9,195,472股。该次配股增加公司股本9,195,472.00元。
1997年的送股及配股共计增加公司股本21,025,472.00元。该次送股及配股后公司的注册资本由原118,300,000.00元增
至139,325,472.00元。
2005年1月20日，深圳中航集团股份有限公司分别与中国新时代控股（集团）公司、黄石市协力经济合作公司、北京展
览馆、新疆生产建设兵团农业建设第十师等四家单位签订了《股权转让协议》，深圳中航集团股份有限公司合计受让1,680.36
万股本公司的法人股。
2006年4月4日，上述股权转让事宜完成过户手续。通过本次股权转让，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公
司股份比例增至44.90%。
2006年4月，本公司完成股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的3股的对价安排。股
权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，公司总股本13,932.5472万股。其中，有限售条件的流通股股份为8,969.8659
万股，占公司总股本的64.38%；无限售条件的流通股股份增加到4,962.6813万股,占总股本的35.62%。股权分置改革完成后，
中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司股份为39.82%，仍为本公司第一大股东。
2007年8月24日至2007年9月11日，公司非公开发行股份8,299.5万股，其中公司向大股东及其关联方实际定向增发5,600
万股，向机构投资者实际定向增发2,699.5万股。
公司2007年第二次临时股东大会同意公司注册资本由人民币139,325,472.00元增至人民币222,320,472.00元。该次临时
股东大会还决定公司将原用名“深圳市南光（集团）股份有限公司”变更为“深圳中航地产股份有限公司”。
公司2007年11月完成定向增发后，中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有公司股份由39.82%(持股数为55,473,686
股)增至50.14%（持股数为111,473,686股）。
公司2010年第一次临时股东大会决定公司将原用名“深圳中航地产股份有限公司”变更为“中航地产股份有限公司”。
公司2010年度股东大会于2011年4月审议通过公司以总股本222,320,472股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5
股，合计送股111,160,236股。该次送股后公司的注册资本由原222,320,472.00元增至333,480,708.00元。
公司2011年度股东大会于2012年3月30日审议通过了第六届董事会第三十四次会议通过的《公司2011年度利润分配预
案》，同意公司以总股本333,480,708股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计送股333,480,708股。中国
证券登记结算公司深圳分公司于2012年5月17日完成以上送股的股权登记手续。2012年5月18日，大华会计师事务所有限公
司以大华验字[2012]042号验资报告对以上资本公积转增的注册资本333,480,708.00元予以验证。2012年6月27日取得深圳
市市场监督管理局颁发的增资后的注册号为440301103009475的企业法人营业执照。该次送股后公司的注册资本由原
333,480,708.00元增至666,961,416.00元。
截至2014年6月30日，公司股本情况为：累计发行股本总数为666,961,416股，公司注册资本为666,961,416.00元。公司
控股股东中国航空技术深圳有限公司直接和间接合计持有公司股份为50.14%，持股数为334,421,060股。
2. 行业性质
本公司属以房地产行业为主的综合类。
3. 经营范围
公司经营范围为：房地产开发、经营、从事各类投资、开办商场、宾馆服务配套设施、国内商业物资供销业（不含专营、
专控、专买商品）；自有物业管理、经营、举办各种产品展销、开展科技交流活动、举办科技学术交流会议、劳务派遣。
公司注册地：深圳市福田区振华路163号飞亚达大厦六楼。总部办公地同注册地。
4. 主要产品、劳务
本公司及子公司主要产品、劳务包括：以商品住宅及商铺的开发和销售为主；工业地产开发；与房地产开发相关的建筑
施工、监理工程服务、幕墙工程服务；自有物业出租；物业管理与经营服务等。
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5. 公司基本架构
根据国家法律法规和公司章程规定, 公司设立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的架构，董事会设立了战略委
员会、审核委员会、提名和薪酬委员会三个专门委员会。根据公司总部定位与功能，公司设置财务管理部、法务监察审计
部、人力资源部、行政管理部、战略运营部五个职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下企业合并
①个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
②合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（3）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例
如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
②对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属
当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数
股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1） 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑥公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没
有显著影响。
b.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价
值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低
于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关
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因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形
成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升
时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认
减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
a) 发行方或债务人发生严重财务困难；
b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务
人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资
成本；
h) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
(1) 应收账款：期末单项应收账款余额在 500 万元以上。
单项金额重大的判断依据或金额标准 (2) 其他应收款：期末单项其他应收款余额在 1,000 万元
以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于经分析期末能全部收回的应收款项单独作为一个组合，
信用风险特征组合 账龄分析法 不计提坏账准备，除此之外的应收款项以账龄作为信用风险
组合的划分依据。
不计提坏账准备的应收款项组合:
员工备用金、押金、各类保证金、应收政府款项等一般不计提坏账准备，除有客观证据表明其发生了减值的按公司既定
的坏账政策计提坏账准备。
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产
单项计提坏账准备的理由
财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备
坏账准备的计提方法 不能反映实际情况，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品、开发产品、开发成本、周转材料、工
程施工等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按材料按加权平均成本法计价，
开发产品按个别认定法计价。
（3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
① 房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
②非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
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存货跌价准备。
③以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。开发用土地在“开发成本
-土地”中核算,项目分期开发时,将分期开发用地部分转入开发成本，后期开发土地仍在“开发成本-土地”中核算。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不拥有收益权的公共配套设施：按项目的可售建筑面积分摊计入商品房成本；
拥有收益权的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的实际成本，完工时单独计入开发产品。
（8）维修基金的核算方法
房地产项目根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有
关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
物业管理业务所收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“长期应付款-维修基金”，专项用于住宅共同施设和物业
管理区域公共施设的维修、更新。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发
产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（10）为政府代建项目的核算方法
公司代垫资金为政府代建项目的核算：由于此类代建项目的开发主体是政府, 此类代建项目的合同签订及工程付款均是
由政府相关部门控制, 故本公司对于此类代建项目不作为公司存货核算。本公司为政府代建项目的代垫资金本金列入“其
他应收款—政府相关部门”核算，对于可按公司代垫资金本金一定比例收取的投资回报则作为公司“营业收入”核算。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四-5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单
位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对
被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的
账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合
并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
②损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净
亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认
投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其
次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与
上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方
一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可
收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长
期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣
告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（5）分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同
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时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
②在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当
在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
①在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，
处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。
选择公允价值模式计量的依据:
（1） 认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常是指投资性房地产所在的城市。对于大中型城市，应当
为投资性房地产所在的城区。
②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作
出合理的估计。
（2） 对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素。
①投资性房地产公允价值确定原则
公司采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产公允价值估价，并针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
a.公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基
础，确定其公允价值。
b.公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研
报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的资产评估机构对公司期末投资性房地产公
允价值做出合理的估计。
c.公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或信誉良好的房地产中介服务机构获取
同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
d.对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价
值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，
根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、
所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
（3） 对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
①投资性房地产的公允价值可能发生大幅变动认定如下：
a.单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值相比，变动幅度大于 5%时；
b.其他情况。如投资性房地产的建筑实体已经发生严重损坏；投资性房地产 30%以上面积的空置期达到 6 个月以上；其
他表明投资性房地产的公允价值可能发生了大幅变动的迹象。
②对投资性房地产的公允价值的期末会计核算处理程序
a.投资性房地产公允价值的首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的,在首次转换
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日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
b.转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
如公司通过估价认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估价结
论进行会计处理。如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行
会计处理。
对于报告期新增的投资性房产,如单项投资性房地产的年末公允价值与该项投资性房地产在转换日的公允价值相比，变
动幅度不大于 5%时, 公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价
值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账
面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得
税负债的影响。
（4） 自建投资性房地产的会计核算
对于自建投资性房地产, 需在建造阶段就由公司董事会作出决议确认该项资产系以赚取租金或资本增值，或两者兼有而
持有的房地产，才能作为自建投资性房地产进行会计核算。
公司自行建造的投资性房地产会计核算方法如下:
①对于会计核算时能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产, 直接通过“投资性房地产—成本”科目归集投资
性房地产自行建造过程中发生的实际成本。
②对于会计核算时不能直接分清成本核算对象的自行建造投资性房地产(指因出售房产与出租房产在同一个立项项目下
进行开发而导致在建造阶段无法分清出售房产与出租房产各自成本的)，先以“开发成本”科目归集所有房地产的开发成本，
在投资性房产达到可使用状态时, 再按一定方法在出售房产与投资性房地产之间分配各自应承担的成本。将投资性房地产实
际发生的成本(达到预定可使用状态前所发生的必要支出)从“开发成本”科目结转至“投资性房地产—成本”科目。
③对于自建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成
本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
④对于自建投资性房地产，其达到预定可使用状态时的公允价值与达到预定可使用状态前所发生的必要支出的差额计入
当期损益(公允价值变动损益) 。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿
命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 10.00% 4.5%--1.8%
机器设备 10 10.00% 9%
电子设备 5 10.00% 18%
运输设备 5 10.00% 18%
其他设备 5 10.00% 18%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1） 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
本公司的在建工程以项目分类核算。
（2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3） 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的
可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
18、生物资产
无
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19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权（自用房产占用
土地出让年限 按土地证的剩余出让年限摊销
的土地
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无形资产----特许经营权： 本公司确认的特许经营权系本公司于2011年收购原湖南省第一工程有限公司的相关工程资
质增值产生，由于按国家法律规定, 工程资质不能离开施工企业单独出售, 而工程资质并无明确的使用寿命, 故本公司将因
工程资质增值而确认的特许经营权作为使用寿命不确定的无形资产进行核算,并在持有期间不进行摊销,但在每个会计期间
进行减值测试。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
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内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
有明确受益期限的按受益期平均摊销；无明确受益期限的按5年平均摊销。如果某项费用不能使以后会计期间受益的，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否
满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的
差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
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响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
25、回购本公司股份
不适用
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①商品销售收入的确认条件:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 房地产销售除符合商品销售收入确认条件外，以竣
工验收合格并签订了不可逆转的销售合同、买方累计付款超过销售价格的50%以上或已办妥按揭作为确认收入的时点。
②公司代垫资金为政府代建的基础设施项目收入的确认条件：参照劳务收入的确认依据。具体条件为：公司代建服务已
提供；代建服务的收入与成本能够可靠地计量；公司与政府部门定期结算各代建的基础设施项目服务, 并收到代建服务价款
或取得收取代建服务价款的权利时作为确认收入的时点。取得收取代建服务价款的权利依据为收到政府部门出具的各代建项
目服务的确认函。
③物业出租收入：按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）确认提供劳务收入的依据
①物业管理收入：公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关
的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
②建造合同收入：对于建造合同的结果能够可靠估计的，根据与客户签订的合同或协议规定，按完工百分比法确认建造
合同收入和合同费用。对于建造合同的结果不能够可靠估计的，分别下列两种情况处理：
a.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
b.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
（2）会计政策
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当
期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且
该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
不适用
31、安全生产费
本公司从事的与建筑施工相关的业务按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额/销售额 17%、6%、3%
营业税 应纳税营业额 3%-5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额*1 25%、15%
土地增值税 土地增值额 30%-60%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 从价计征或从租计征*2 1.2%、12%
说明：
（1）本公司的孙公司深圳市中航楼宇科技有限公司于2012年9月被认定为高新技术企业，适用企业所得税税率为15%，
除此之外的其他企业的企业所得税税率均为25%。
（2）房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
2、税收优惠及批文
本报告期未发生税收优惠。
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
实质上
从母公司所有者权益
构成对 少数股东
冲减子公司少数股东
子公司 权益中用
经营范 持股比 表决权 是否合 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 净投资 少数股东权益*1 于冲减少
围 例 比例 并报表 少数股东在该子公司
的其他 数股东损
年初所有者权益中所
项目余 益的金额
享有份额后的余额
额
深圳市中航城投资有限公司 全资子公司 深圳 房地产 150,000,000.00 房地产 150,000,000.00 100% 100% 是 9,571,931.61
成都市中航地产发展有限公司 全资孙公司 成都 房地产 200,000,000.00 房地产 200,000,000.00 100% 100% 是
赣州中航房地产发展有限公司 全资孙公司 赣州 房地产 250,000,000.00 房地产 250,000,000.00 100% 100% 是
赣州中航置业有限公司 全资子公司 赣州 房地产 240,000,000.00 房地产 240,000,000.00 100% 100% 是
深圳市中航工业地产投资发展有
全资子公司 深圳 房地产 200,000,000.00 房地产 200,000,000.00 100% 100% 是 204,879,128.32
限公司
衡阳中航地产有限公司 控股孙公司 衡阳 房地产 458,970,000.00 房地产 275,380,000.00 60.00% 60.00% 是
惠州市中航工业地产投资发展有
控股孙公司 惠州 房地产 30,000,000.00 房地产 25,500,000.00 85% 85% 是
限公司
惠州市谟岭新型产业园开发建设 控 股 孙 公 司
惠州 房地产 5,000,000.00 房地产 4,000,000.00 80% 80% 是
有限公司 的子公司
深圳中航观澜地产发展有限公司 控股子公司 深圳 房地产 10,000,000.00 房地产 5,100,000.00 51% 51% 是 68,561,357.62
昆山市中航地产有限公司 全资子公司 昆山 房地产 220,000,000.00 房地产 220,000,000.00 100% 100% 是
江苏中航地产有限公司 全资子公司 昆山 房地产 185,950,000.00 房地产 272,263,750.00 100.00% 100.00% 是
岳阳中航地产有限公司 全资子公司 岳阳 房地产 100,000,000.00 房地产 100,000,000.00 100% 100% 是
九江中航城地产开发有限公司 控股子公司 九江 房地产 304,440,000.00 房地产 200,000,000.00 52.28% 52.28% 是 199,810,136.46
天津格兰云天投资发展有限公司 全资子公司 天津 房地产 198,140,000.00 房地产 442,716,050.00 100.00% 100.00% 是
深圳市中航龙兴地产发展有限公
全资孙公司 深圳 房地产 20,000,000.00 房地产 20,000,000.00 100% 100% 是
司
深圳市新型自行车产业集聚基地 投资开
控股子公司 深圳 投资开发 30,000,000.00 27,600,000.00 92% 92% 是 572,654.86
投资开发有限公司 发
深圳市中航九方资产管理有限公
全资子公司 深圳 出租服务 30,000,000.00 房地产 30,000,000.00 100% 100% 是
司
物业服
中航物业管理有限公司 全资子公司 深圳 服务业 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 是 2,212,798.26
务
深圳市中航物业经营顾问有限公 全资孙公司 深圳 服务业 5,000,000.00 房地产 5,000,000.00 100% 100% 是
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
司 交易代
理
楼宇服
深圳市中航楼宇科技有限公司 全资孙公司 深圳 服务业 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100% 是
务
深圳市中航南光电梯工程有限公 电梯安
全资孙公司 深圳 服务业 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100% 是
司 装
物业服
深圳市南光物业管理有限公司 全资孙公司 深圳 服务业 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 是
务
物业服
山东中航物业管理有限公司 全资孙公司 济南 服务业 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 是
务
物业服
天津中航物业服务有限公司 全资孙公司 天津 服务业 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 是
务
物业服
厦门中航物业管理有限公司 控股孙公司 厦门 服务业 6,000,000.00 4,200,000.00 70% 70% 是
务
物业服
湖南中航物业管理服务有限公司 全资孙公司 长沙 服务业 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 是
务
物业服
新疆中航物业服务有限公司 全资孙公司 新疆 服务业 500,000.00 500,000.00 100% 100% 是
务
酒店服
深圳市中航主题地产有限公司 全资子公司 深圳 服务业 15,000,000.00 53,652,500.00 100% 100% 是
务
深圳市观澜格兰云天大酒店投资 酒店投
全资孙公司 深圳 服务业 145,000,000.00 145,000,000.00 100% 100% 是
有限公司 资
酒店服
深圳市老大昌酒楼有限公司 控股子公司 深圳 服务业 1,000,000.00 510,000.00 51% 51% 是 1,198,495.99
务
洗衣服
深圳市正章干洗有限公司 控股子公司 深圳 服务业 1,000,000.00 510,000.00 51% 51% 是 3,983,156.13
务
洗衣服
西安正章干洗有限公司 控股孙公司 西安 服务业 5,500,000.00 3,300,000.00 60% 60% 是
务
全资孙公司 建筑幕
成都中航幕墙工程有限公司 成都 服务业 500,000.00 500,000.00 100% 100% 是
的子公司 墙
中航城置业（昆山）有限公司 全资子公司 昆山 房地产 260,000,000.00 房地产 260,000,000.00 100% 100% 是
中航城置业（上海）有限公司 全资子公司 上海 房地产 435,000,000.00 房地产 435,000,000.00 100% 100% 是
贵阳中航房地产开发有限公司 控股子公司 贵阳 房地产 400,000,000.00 房地产 105,000,000.00 70% 70% 是 38,379,045.17
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
惠州市中航华南国际帆艇运动俱 俱乐部
控股孙公司 惠州 服务业 39,200,000.00 9,992,000.00 51% 51% 是
乐部有限公司 管理
控股孙公司
衡阳中航电镀中心有限公司 衡阳 服务业 50,000,000.00 服务业 27,500,000.00 55% 55% 是
的子公司
物业服
上海中航物业管理有限公司 全资孙公司 上海 服务业 6,000,000.00 6,000,000.00 100% 100% 是
务
惠东县屿海物业经营管理有限公 控 股 子 公 司 物业服
惠东 服务业 8,000,000.00 8,000,000.00 51% 51% 是
司 的子公司 务
中航地产（香港）有限公司 全资子公司 香港 房地产 9,800,000 美元 房地产 - 100% 100% 是
四川中航物业服务有限公司 全资子公司 成都 服务业 6,000,000.00 服务业 6,000,000.00 100% 100% 是
海南南光房地产开发公司*2 全资子公司 海南 房地产 10,000,000.00 房地产 10,000,000.00 100% 100% 是
深圳市南光工贸发展有限公司*3 全资子公司 深圳 进出口 80,000,000.00 进出口 80,000,000.00 100% 100% 是
海南南光经济发展公司*3 全资子公司 海南 综合性 1,400,000.00 综合性 1,400,000.00 100% 100% 是
广州市南光房地产发展有限公司
控股子公司 广州 房地产 5,000,000.00 房地产 3,000,000.00 60% 60% 是
*3
*1、少数股东权益只列示本公司直接控股的子公司一级，对于控股孙公司及孙公司以下级别的子公司少数股东权益，则并入该孙公司所属的直接控股的子公司一级合并计算。
*2、海南南光房地产开发公司因多年以来无业务发生, 本公司于 2010 年对其进行清理, 但尚未完成工商变更注销手续。海南南光房地产开发公司本年度仍纳入本公司合并报
表。
*3、本公司持有的深圳市南光工贸发展有限公司、海南南光经济发展公司、广州市南光房地产发展有限公司因该公司由于连续多年亏损，多年以前已不再经营，本公司也不再
委派管理人员进行管理。本公司对上述子公司的长期股权投资账面价值已减记至零, 上述公司已无任何业务收支发生, 对本公司的合并报表已无任何影响。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减子公
成对子公 权益中用 司少数股东分担的本期亏损超
子公司类 经营范 持股比 表决权 是否合
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 期末实际投资额 司净投资 少数股东权益 于冲减少 过少数股东在该子公司年初所
型 围 例 比例 并报表
的其他项 数股东损 有者权益中所享有份额后的余
目余额 益的金额 额
全资子公
新疆中航投资有限公司 新疆 房地产 50,000,000.00 房地产 50,000,000.00 100% 100% 是
司
深圳市中航建设监理有限公 控股子公 建设监
深圳 服务业 3,000,000.00 1,600,000.00 53.33% 53.33% 是 2,269,420.70
司 司 理
江西中航地产有限责任公司 控股子公 南昌 房地产 100,000,000.00 房地产 75,000,000.00 75% 75% 是 43,077,406.50
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
司
全资孙公 建筑幕
深圳中航幕墙工程有限公司 深圳 服务业 50,800,000.00 50,800,000.00 100% 100% 是
司 墙装修
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
子公 中用 本期亏
表决 是否
子公司 注册 业务性 经营 司净 持股 于冲 损超过
子公司全称 注册资本 期末实际投资额 权比 合并 少数股东权益
类型 地 质 范围 投资 比例 减少 少数股
例 报表
的其 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
岳阳建桥投资置业有 全 资 子 房地
岳阳 房地产 146,667,000.00 431,912,800.00 100% 100% 是
限公司*4 公司 产
龙岩紫金中航房地产 控 股 孙 房地
龙岩 房地产 20,408,163.00 10,408,163.00 51% 51% 是
开发有限公司*5 公司 产
惠东县康宏发展有限 控 股 子 房地
惠东 房地产 2,040,816.00 218,267,800.00 51% 51% 是 211,960,220.78
公司 公司 产
中航建筑工程有限公 控 股 子 建筑施 房地
长沙 100,000,000.00 55,879,579.00 51% 51% 是 57,572,317.56
司 公司 工 产
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
*4、2013 年 12 月 30 日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于向岳阳建桥投资置业有限公司增资的议案》,
岳阳建桥投资置业有限公司（以下简称“岳阳建桥”）是公司的全资子公司，注册资本为 10,666.7 万元。为满足岳阳建桥所
开发的中航翡翠湾项目资金需求，保证该项目后续开发工作顺利进行，公司拟对岳阳建桥增资 4,000 万元。本次增资完成后，
岳阳建桥注册资本将增至 14,666.7 万元，公司持股比例仍为 100%。相关手续已办理完毕。
*5、福建紫金房地产开发有限公司（以下简称“紫金地产”）为紫金矿业集团股份有限公司（以下简称“紫金矿业”）旗
下专业从事房地产开发的全资子公司。2013 年 9 月 7 日，紫金矿业通过公开市场拍卖方式以人民币 111,600 万元的价格成
功竞得龙岩市宗地号为[2013 拍-34 号]的土地使用权（以下简称为“龙岩 34 号地块”）。为扩大公司土地储备，增强公司经
营业绩，2013 年 12 月 9 日，公司与紫金地产签订了《龙岩双龙路项目合作备忘录》，就龙岩 34 号地块合作开发意向达成初
步共识。2013 年 12 月 17 日，紫金地产出资设立全资子公司龙岩紫金中航房地产开发有限公司（以下简称“目标公司”），
注册资本为人民币 1,000 万元，并将目标公司确认为龙岩 34 号地块项目用地的土地使用权人及开发建设主体。2014 年 1 月
24 日，公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司下属企业与福建紫金房地产开发有限公司共同投资开发龙岩
34 号地块的议案》，同意公司全资子公司深圳市中航城投资有限公司（以下简称“中航城投资”）与紫金地产签订《龙岩 34
号地块合作协议》，共同投资开发龙岩 34 号地块。其中中航城投资对目标公司增资人民币 1,040.8163 万元。增资完成后，
目标公司注册资本将增至人民币 2,040.8163 万元，其股权结构为：中航城投资持股 51%，为其控股股东，紫金地产持股 49%。
相关手续已办理完毕。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：详见下面说明*1
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：详见下面说明*2
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 19,534,554.05 -873,608.95
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
深圳市瑞远运动器材有限公司 7,517,723.09 0
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
*1、福建紫金房地产开发有限公司（以下简称“紫金地产”）为紫金矿业集团股份有限公司（以下简称“紫金矿业”）旗
下专业从事房地产开发的全资子公司。2013 年 9 月 7 日，紫金矿业通过公开市场拍卖方式以人民币 111,600 万元的价格成
功竞得龙岩市宗地号为[2013 拍-34 号]的土地使用权（以下简称为“龙岩 34 号地块”）。为扩大公司土地储备，增强公司经
营业绩，2013 年 12 月 9 日，公司与紫金地产签订了《龙岩双龙路项目合作备忘录》，就龙岩 34 号地块合作开发意向达成初
步共识。2013 年 12 月 17 日，紫金地产出资设立全资子公司龙岩紫金中航房地产开发有限公司（以下简称“目标公司”），
注册资本为人民币 1,000 万元，并将目标公司确认为龙岩 34 号地块项目用地的土地使用权人及开发建设主体。2014 年 1 月
24 日，公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司下属企业与福建紫金房地产开发有限公司共同投资开发龙岩
34 号地块的议案》，同意公司全资子公司深圳市中航城投资有限公司（以下简称“中航城投资”）与紫金地产签订《龙岩 34
号地块合作协议》，共同投资开发龙岩 34 号地块。其中中航城投资对目标公司增资人民币 1,040.8163 万元。增资完成后，
目标公司注册资本将增至人民币 2,040.8163 万元，其股权结构为：中航城投资持股 51%，为其控股股东，紫金地产持股 49%。
相关手续已办理完毕。
*2、公司第七届董事会第六次会议以通讯表决方式审议通过了《关于挂牌转让深圳市瑞远运动器材有限公司 100%股权
的议案》，同意全资子公司深圳市中航工业地产投资发展有限公司（以下简称“工业地产公司”）挂牌转让所持有的深圳市瑞
远运动器材有限公司（以下称“瑞远公司”）100%股权。根据北京产权交易所出具的《网络竞价结果通知书》，深圳市景创科
技电子有限公司(以下简称“景创科技”)以成交价格人民币 9,808 万元竞得瑞远公司 100%股权。相关手续已经办理完毕。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
龙岩紫金中航房地产开发有限公司 0 --
非同一控制下企业合并的其他说明：福建紫金房地产开发有限公司（以下简称“紫金地产”）为紫金矿业集团股份有限
公司（以下简称“紫金矿业”）旗下专业从事房地产开发的全资子公司。2013 年 9 月 7 日，紫金矿业通过公开市场拍卖方式
以人民币 111,600 万元的价格成功竞得龙岩市宗地号为[2013 拍-34 号]的土地使用权（以下简称为“龙岩 34 号地块”）。为
扩大公司土地储备，增强公司经营业绩，2013 年 12 月 9 日，公司与紫金地产签订了《龙岩双龙路项目合作备忘录》，就龙
岩 34 号地块合作开发意向达成初步共识。2013 年 12 月 17 日，紫金地产出资设立全资子公司龙岩紫金中航房地产开发有限
公司（以下简称“目标公司”），注册资本为人民币 1,000 万元，并将目标公司确认为龙岩 34 号地块项目用地的土地使用权
人及开发建设主体。2014 年 1 月 24 日，公司第七届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司下属企业与福建紫金房地产
开发有限公司共同投资开发龙岩 34 号地块的议案》，同意公司全资子公司深圳市中航城投资有限公司（以下简称“中航城投
资”）与紫金地产签订《龙岩 34 号地块合作协议》，共同投资开发龙岩 34 号地块。其中中航城投资对目标公司增资人民币
1,040.8163 万元。增资完成后，目标公司注册资本将增至人民币 2,040.8163 万元，其股权结构为：中航城投资持股 51%，
为其控股股东，紫金地产持股 49%。相关手续已办理完毕。
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用√ 不适用
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
深圳市瑞远运动器材有限公司 2014 年 1 月 23 日 进入当期损益
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
公司第七届董事会第六次会议以通讯表决方式审议通过了《关于挂牌转让深圳市瑞远运动器材有限公司 100%股权的议
案》，同意全资子公司深圳市中航工业地产投资发展有限公司（以下简称“工业地产公司”）挂牌转让所持有的深圳市瑞远运
动器材有限公司（以下称“瑞远公司”）100%股权。根据北京产权交易所出具的《网络竞价结果通知书》，深圳市景创科技电
子有限公司(以下简称“景创科技”)以成交价格人民币 9,808 万元竞得瑞远公司 100%股权。相关手续已经办理完毕。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
非一揽子交易
□ 适用 √不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,385,262.23 -- -- 1,172,933.47
人民币 -- -- 1,385,262.23 -- -- 1,172,933.47
银行存款： -- -- 1,207,990,028.13 -- -- 1,207,761,996.74
人民币 -- -- 1,207,990,028.13 -- -- 1,207,761,996.74
其他货币资金： -- -- 67,951,726.95 -- -- 184,275,635.03
人民币 -- -- 67,951,726.95 -- -- 184,275,635.03
合计 -- -- 1,277,327,017.31 -- -- 1,393,210,565.24
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
项 目 期末余额 期初余额
商品房按揭保证金 32,903,570.65 57,740,954.34
履约保证金 2,548,156.30 15,034,680.69
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
银行承兑汇票保证金 22,500,000.00 1,500,000.00
用于担保的定期存款*1 10,000,000.00 110,000,000.00
合计 67,951,726.95 184,275,635.03
*1 本公司的子公司中航城置业（昆山）有限公司以人民币 100,000,000 元银行定期存单为质押，取得中国银行人民币
94,000,000 元短期借款，期限为 1 年，从 2013 年 4 月 23 日至 2014 年 4 月 22 日，本期末此部分已解除质押。
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 5,216,920.00 1.02% 5,216,920.00 100.00% 5,216,920.00 1.06% 5,216,920.00 100.00%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1---按账龄分析
法计提坏账准备的应 267,466,088.43 52.35% 21,981,293.95 8.22% 264,103,382.60 53.86% 21,880,413.77 8.28%
收账款
组合 2---不计提坏账
225,395,263.44 44.12% 0.00 0.00% 208,216,113.41 42.46% 0.00 0.00%
准备的应收账款
组合小计 492,861,351.87 96.47% 21,981,293.95 4.46% 472,319,496.01 96.32% 21,880,413.77 4.63%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 12,823,806.90 2.51% 12,812,311.30 99.91% 12,823,806.90 2.62% 12,812,311.30 99.91%
应收账款
合计 510,902,078.77 100% 40,010,525.25 7.83% 490,360,222.91 100% 39,909,645.07 8.14%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
幕墙工程款,涉及诉讼难以收
内蒙古大厦 5,216,920.00 5,216,920.00 100%
回,全额计提
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 5,216,920.00 5,216,920.00 100% --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 155,098,542.69 3% 4,652,956.28 151,735,836.85 3% 4,552,076.10
1至2年 92,189,583.47 10% 9,218,958.35 92,189,583.47 10% 9,218,958.35
2至3年 9,535,817.32 20% 1,907,163.46 9,535,817.32 20% 1,907,163.46
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 3,283,321.66 30% 984,996.50 3,283,321.66 30% 984,996.50
4至5年 3,059,434.20 30% 917,830.26 3,059,434.20 30% 917,830.26
5 年以上 4,299,389.10 100% 4,299,389.10 4,299,389.10 100% 4,299,389.10
合计 267,466,088.44 -- 21,981,293.95 264,103,382.60 -- 21,880,413.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
自行车基地代垫款 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 难以收回、全额计提
青岛-青岛城乡商业城 1,739,683.30 1,739,683.30 100.00% 难以收回、全额计提
应收名仕苑，紫荆苑房款 1,576,562.33 1,576,562.33 100.00% 难以收回、全额计提
惠州伟伦镁合金 1,375,000.00 1,375,000.00 100.00% 难以收回、全额计提
客户:乌苏贾国忠 813,990.22 813,990.22 100.00% 难以收回、全额计提
郑州百货大楼 797,741.20 797,741.20 100.00% 难以收回、全额计提
中韩民营中心 632,500.00 632,500.00 100.00% 难以收回、全额计提
金光华广场 596,887.00 596,887.00 100.00% 难以收回、全额计提
金利华广场 476,850.00 476,850.00 100.00% 难以收回、全额计提
青岛-青岛建兴公司 408,630.73 408,630.73 100.00% 难以收回、全额计提
重庆阳光壹佰国际新城 374,594.53 374,594.53 100.00% 难以收回、全额计提
沈阳阳光壹佰 277,270.44 277,270.44 100.00% 难以收回、全额计提
陕西秦唐工程 156,311.90 156,311.90 100.00% 难以收回、全额计提
客户：哈管局 143,107.50 143,107.50 100.00% 难以收回、全额计提
皇岗口岸落马洲 122,570.08 122,570.08 100.00% 难以收回、全额计提
客户:济南军区空军种禽生产
114,650.00 114,650.00 100.00% 难以收回、全额计提
基地
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
客户:赵宝春 108,072.60 108,072.60 100.00% 难以收回、全额计提
客户:陈百胜 68,335.43 68,335.43 100.00% 难以收回、全额计提
客户:奇台县农技推广中心 64,150.00 64,150.00 100.00% 难以收回、全额计提
客户:呼图壁园户村 44,600.00 44,600.00 100.00% 难以收回、全额计提
客户:王宏石 42,355.00 42,355.00 100.00% 难以收回、全额计提
赵晓明 41,642.62 41,642.62 100.00% 难以收回、全额计提
土墩子农场 35,460.00 35,460.00 100.00% 难以收回、全额计提
黑龙江牧工商公司 32,520.00 32,520.00 100.00% 难以收回、全额计提
博乐李玉海 23,210.84 23,210.84 100.00% 难以收回、全额计提
喀什文伟 20,741.90 20,741.90 100.00% 难以收回、全额计提
张爱民 20,726.20 20,726.20 100.00% 难以收回、全额计提
阿图什潘世国 19,760.00 19,760.00 100.00% 难以收回、全额计提
轮台县农技推广中心 15,800.00 15,800.00 100.00% 难以收回、全额计提
泽普石油基地惠俊社 14,686.15 14,686.15 100.00% 难以收回、全额计提
富道公司张云林 13,095.00 13,095.00 100.00% 难以收回、全额计提
吐鲁番吐尔逊 12,960.17 12,960.17 100.00% 难以收回、全额计提
伊犁王彪 12,058.10 12,058.10 100.00% 难以收回、全额计提
塔城范红尧 10,800.00 10,800.00 100.00% 难以收回、全额计提
喀什兰如润 10,525.00 10,525.00 100.00% 难以收回、全额计提
唐凤 8,660.94 8,660.94 100.00% 难以收回、全额计提
其他 197,297.72 185,802.12 94.16% 按可收回金额计提
合计 12,823,806.90 12,812,311.30 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国航空技术深圳有限公司 180,927.83 14,836.82
深圳中航城发展有限公司 104,177.73 95,425.59
合计 285,105.56 110,262.41
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
深圳市中航城置业发展 关联方 23,347,520.93 1-2 年 4.57%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限公司
深圳市中航长泰投资发
关联方 10,551,422.00 1 年以内 2.07%
展有限公司
黄玉宾 ,李清 非关联方 9,990,000.00 1 年内 1.96%
汉王家墩现代城房地产
非关联方 8,846,311.62 2 年至 3 年 1.73%
开发有限公司
中国移动通信集团广东
非关联方 8,521,812.41 1 年内 1.67%
有限公司
合计 -- 61,257,066.96 12%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例
深圳市中航城置业发展有限公司 同一最终控制方 23,347,520.93 4.57%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 同一最终控制方 10,551,422.00 2.07%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 5,206,062.21 1.02%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 4,243,906.48 0.83%
南京峻景房地产开发有限公司 同一最终控制方 3,745,494.60 0.73%
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 1,714,733.38 0.34%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 1,400,231.25 0.27%
厦门天马微电子有限公司 同一最终控制方 1,344,716.00 0.26%
岳阳市天虹百货有限公司 同一最终控制方 1,328,400.00 0.26%
厦门富铭九天湖置业有限公司 同一最终控制方 1,299,319.83 0.25%
深圳上海宾馆 同一最终控制方 765,952.90 0.15%
赣州市天虹百货实业有限公司 同一最终控制方 584,615.79 0.11%
赣州格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 577,877.82 0.11%
天虹商场股份有限公司 同一最终控制方 554,832.61 0.11%
上海天马微电子有限公司 同一最终控制方 412,865.01 0.08%
上海中航光电子有限公司 同一最终控制方 363,488.00 0.07%
厦门紫金中航置业有限公司 其他关联方 287,957.00 0.06%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 284,784.62 0.06%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 249,256.45 0.05%
中航国际租赁有限公司 同一最终控制方 231,181.96 0.05%
中航工业航空动力控制系统研究所 同一最终控制方 228,444.00 0.04%
中航工业上海航空测控技术研究所 同一最终控制方 219,696.00 0.04%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 216,503.07 0.04%
江西鼎诚实业投资有限公司 同一最终控制方 206,250.00 0.04%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 180,927.83 0.04%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 176,573.80 0.03%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 171,864.48 0.03%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 160,051.29 0.03%
北京千秋营宸房地产开发有限公司 同一最终控制方 146,487.58 0.03%
中航技进出口有限责任公司 同一最终控制方 145,696.49 0.03%
中航证券有限公司 同一最终控制方 111,692.78 0.02%
深圳中航城发展有限公司(本部) 同一最终控制方 104,177.73 0.02%
深圳航空标准件有限公司 同一最终控制方 60,000.00 0.01%
天马微电子股份有限公司 同一最终控制方 59,500.00 0.01%
中航工业无锡发动机控制科技有限公司 同一最终控制方 36,250.00 0.01%
中国航空技术上海有限公司 同一最终控制方 30,515.70 0.01%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
贵阳格兰云天国际酒店有限公司 同一最终控制方 30,200.22 0.01%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 25,510.99 0.00%
中航鼎衡造船有限公司 同一最终控制方 18,224.46 0.00%
厦门富铭杏博置业有限公司 同一最终控制方 15,600.00 0.00%
上海中航房地产开发公司 同一最终控制方 15,382.29 0.00%
深圳市深南电路有限公司 同一最终控制方 13,992.38 0.00%
西安市天阅酒店有限公司 同一最终控制方 10,000.00 0.00%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 同一最终控制方 9,500.00 0.00%
深圳市亨吉利名表中心有限公司 同一最终控制方 15,293.60 0.00%
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限公司 同一最终控制方 6,541.61 0.00%
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 4,500.00 0.00%
博玉东方有限公司 同一最终控制方 2,926.00 0.00%
深圳市中航阳光地产发展有限公司 同一最终控制方 1,730.76 0.00%
中国航空技术厦门有限公司 同一最终控制方 641.10 0.00%
合计 -- 60,919,293.00 11.89%
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 223,696,253.06 17.91% 183,595,792.46 82.07% 220,021,221.72 21.05% 183,595,792.46 83.44%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1---按账龄分
析法计提坏账准备 44,006,827.67 3.52% 8,567,926.51 19.47% 47,369,499.97 4.53% 8,668,806.69 18.30%
的其他应收账款
组合 2---不计提坏
账准备的其他应收 911,828,906.14 73.02% 0.00 0.00% 707,957,835.30 67.72%
账款
组合小计 955,835,733.81 76.54% 8,567,926.51 0.90% 755,327,335.27 72.25% 8,668,806.69 1.15%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 69,259,877.68 5.55% 65,154,343.18 94.07% 70,072,277.68 6.70% 65,966,743.18 94.14%
备的其他应收款
合计 1,248,791,864.55 100% 257,318,062.15 20.61% 1,045,420,834.67 100% 258,231,342.33 24.70%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 35,862,822.16 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100.00% 尚未收回的股权转让款等，报告期全额计提坏账
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
深圳市南光工贸发展公司 28,636,000.00 28,636,000.00 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
惠东沙田项目代垫款 43,063,285.77 11,852,799.34 27.52% 按预计可收回性计提坏账
惠东谟领项目代垫款 12,648,073.09 3,758,098.92 29.71% 按预计可收回性计提坏账
合计 223,696,253.06 183,595,792.46 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 30,237,630.67 3% 907,128.92 33,600,302.97 3% 1,008,009.10
1至2年 5,208,549.56 10% 520,854.96 5,208,549.56 10% 520,854.96
2至3年 1,027,558.30 20% 205,511.67 1,027,558.30 20% 205,511.67
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 761,140.25 30% 228,342.07 761,140.25 30% 228,342.07
4至5年 94,085.71 30% 28,225.71 94,085.71 30% 28,225.71
5 年以上 6,677,863.18 100% 6,677,863.18 6,677,863.18 100% 6,677,863.18
合计 44,006,827.67 -- 8,567,926.51 47,369,499.97 -- 8,668,806.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用√ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100.00% 难以收回,全额计提坏账
保安自行车厂 6,766,139.01 6,766,139.01 100.00% 难以收回,全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100.00% 难以收回,全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
惠东县白花镇政府 5,816,205.00 1,744,861.50 30.00% 按预计可收回性计提
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市亘隆投资发展有
5,358,523.51 5,358,523.51 100.00% 难以收回,全额计提坏账
限公司
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100.00% 难以收回,全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100.00% 难以收回,全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展
1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
有限公司
郑传建 771,152.14 771,152.14 100.00% 难以收回,全额计提坏账
深圳市富隆特实业发展
1,518,096.04 1,518,096.04 100.00% 难以收回,全额计提坏账
有限公司
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
名仕苑退赔款 401,059.87 401,059.87 100.00% 难以收回,全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100.00% 难以收回,全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100.00% 难以收回,全额计提坏账
杜邦太阳能有限公司 54,344.00 20,153.00 37.08% 按预计可收回性计提
其他 3,735,880.05 3,735,880.05 100.00% 难以收回,全额计提坏账
合计 69,259,877.68 65,154,343.18 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国航空技术深圳有限公司 73,472.00 22,400
深圳中航城发展有限公司 9,001.26
合计 82,473.26 0.00 22,400.00
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 金额 款项的性质或内容
额的比例
衡阳深圳工业园管理委员会*1 488,179,212.18 垫付款及补偿金额，能够收回，不计提坏账 39.09%
许再新 25,118,944.45 收购前少数股东借款，能收回 2.01%
福建省龙岩市国土局 149,560,000.00 土地开发保证金,能收回 11.98%
华融建筑工程（集团）有限公司 16,878,513.81 总包单位往来款，能收回 1.35%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
湖南省建筑工程集团总公司 16,849,605.27 总包单位往来款，能收回 1.35%
湖南禹班建设集团有限公司 13,585,878.36 总包单位往来款，能收回 1.09%
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 35,862,822.16 以前年度遗留问题，难以收回，全额计提坏账 2.87%
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 股权转让款,难以收回, 全额计提坏账 2.57%
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 以前年度遗留问题，难以收回，全额计提坏账 2.17%
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 以前年度遗留问题，难以收回，全额计提坏账 2.03%
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 以前年度遗留问题，难以收回，全额计提坏账 1.52%
深圳市南光工贸发展公司 28,636,000.00 以前年度遗留问题，难以收回，全额计提坏账 2.29%
惠东沙田项目代垫款 43,063,285.77 谟领代建款垫付款,按预计可收回性计提坏账 3.45%
惠东谟岭项目代垫款 12,648,073.09 谟领代建款垫付款,按预计可收回性计提坏账 1.01%
赛世特电子公司 9,522,045.37 难以收回,全额计提坏账 0.76%
保安自行车厂 6,766,139.01 全额计提坏账 0.54%
北海南光集团公司 6,868,163.06 难以收回,全额计提坏账 0.55%
周子骞 6,438,200.00 难以收回,全额计提坏账 0.52%
惠东县白花镇政府 5,816,205.00 按预计可收回性计提 0.47%
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 难以收回,全额计提坏账 0.44%
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 难以收回,全额计提坏账 0.43%
合计 980,157,683.08 78.49%
说明*1 因本公司的控股孙公司衡阳中航地产有限公司根据相关协议接受衡阳深圳工业园管理委员会委托，以垫付资金
的方式代政府部门开发衡阳深圳工业园的基础设施项目。公司 2009 年至 2014 年 6 月垫付金龙路等五个项目的本金合计
684,454,903.80 元；另外，根据衡阳市人民政府“衡政发(2006)4 号”文及相关协议的约定，本公司可按垫付本金的 20%收
取补偿金额，2009 年至 2014 年 6 月应收补偿金 136,263,780.75 元及经营损失补偿 65,754,925.63 元，2009 年至 2014 年 6
月垫付本金及补偿总额共计 886,473,610.18 元。2011 年以取得土地方式收回 142,032,400.00 元，2012 年以取得土地方式
收回 231,607,900.00 元，2013 年以现金清偿 24,654,098.00 元，期末余额为 488,179,212.18 元。该欠款已由当地政府确
认，并可以本公司在当地拍卖土地价款中扣除等方式归还本公司。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
其中：
1 年内 21,642,239.27，
衡阳深圳工业园管理委员会 非关联关系 488,179,212.18 1-2 年 113,307,471.01, 39.09%
2-3 年 119,620,864.56,
3-4 年 233,608,637.34
福建省龙岩市国土局 非关联关系 149,560,000.00 1 年以内 11.98%
沙田镇政府 非关联关系 43,063,285.00 3-4 年 3.45%
北京市格兰云天大酒店有限责任
关联关系 35,862,822.16 5 年以上 2.87%
公司
深圳市金城印刷有限公司 非关联关系 32,087,000.00 5 年以上 2.57%
合计 -- 748,752,319.34 59.96%
（7）其他应收关联方账款情况
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
1、不计提坏账的关联方其他应收款
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 同一最终控制方 3,321,421.02 0.27%
中国航空技术北京有限公司 同一最终控制方 3,000,032.68 0.24%
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 同一最终控制方 959,230.12 0.08%
长沙市天虹百货有限公司 同一最终控制方 641,486.70 0.05%
深圳市中航城停车场管理有限公司 同一最终控制方 561,462.99 0.04%
成都天马微电子有限公司 同一最终控制方 361,589.94 0.03%
中航技进出口有限责任公司 同一最终控制方 137,390.00 0.01%
中国航空技术国际控股有限公司 实际控制人 130,482.66 0.01%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 同一最终控制方 124,908.57 0.01%
飞亚达（集团）股份有限公司 同一最终控制方 523,106.00 0.04%
中航工业南充可再生能源有限公司 同一最终控制方 83,120.00 0.01%
中国航空技术深圳有限公司 控股股东 73,472.00 0.01%
中航技国际工贸有限公司 同一最终控制方 34,879.85 0.00%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 同一最终控制方 20,000.00 0.00%
深圳中航城发展有限公司(本部) 同一最终控制方 9,001.26 0.00%
中国航空技术厦门有限公司 同一最终控制方 3,600.00 0.00%
中航技国际储运有限责任公司 同一最终控制方 862.02 0.00%
中航技机票代理有限责任公司 同一最终控制方 411.94 0.00%
广东国际大厦实业有限公司 同一最终控制方 220.00 0.00%
小计 9,986,677.75 0.80%
2、全额计提坏账的关联方其他应收款
北京市格兰云天大酒店有限责任公司 同一最终控制方 35,862,822.16 2.87%
深圳市南光捷佳电器有限公司 子公司 27,075,018.93 2.17%
中山市南光捷佳电器有限公司 子公司 25,296,559.73 2.03%
深圳市南光工贸发展有限公司 子公司 28,636,000.00 2.29%
广州市南光房地产发展有限公司 子公司 19,027,493.38 1.52%
北海南光企业集团公司 子公司 6,868,163.06 0.55%
深圳市亘隆投资发展有限公司 子公司 5,358,523.51 0.43%
深圳市富隆特实业有限公司 子公司 1,518,096.04 0.12%
小计 149,642,676.81 11.98%
合计 -- 159,629,354.56 12.78%
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 755,718,782.82 65.02% 977,912,317.62 98.76%
1至2年 401,609,367.19 34.55% 7,264,633.11 0.73%
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3 年以上 5,000,000.00 0.43% 5,000,000.00 0.50%
合计 1,162,328,150.01 -- 990,176,950.73 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1-2 年 325700000，1 年 土地出让金，未办妥土地
贵阳市财政局 非关联关系 535,400,000.00
以内 209700000 使用证
2013 年 7 月至 2013 年 土地出让金，未办妥土地
金阳新区管理委员会财政局 非关联关系 242,400,000.00
12 月 使用证
土地出让金，未办妥土地
赣州市财政局 非关联关系 180,749,859.00 2013 年 12 月
使用证
北京新京润房地产有限公司 非关联关系 18,316,541.37 2013 年 12 月 31 日 预付款，工程未骏工
预付劳务分包款，工程未
江西省昌水建设工程有限公司 非关联关系 15,398,725.93 2014 年 5 月
结算
合计 -- 992,265,126.30 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,077,689.58 0.00 47,077,689.58 40,872,173.40 240,458.03 40,631,715.37
在产品 89,913,959.21 0.00 89,913,959.21 44,749,142.14 0.00 44,749,142.14
库存商品 2,656,184.77 669,090.76 1,987,094.01 2,918,795.06 669,090.76 2,249,704.30
周转材料
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
消耗性生物资产
低值易耗品 36,656.45 0.00 36,656.45 36,656.45 0.00 36,656.45
施工企业存货 53,129,043.12 0.00 53,129,043.12 57,370,434.05 0.00 57,370,434.05
开发成本*1 10,724,633,101.27 0.00 10,724,633,101.27 8,034,195,979.74 0.00 8,034,195,979.74
开发产品*2 515,754,280.43 0.00 515,754,280.43 811,162,191.62 0.00 811,162,191.62
合计 11,433,200,914.83 669,090.76 11,432,531,824.07 8,991,305,372.46 909,548.79 8,990,395,823.67
*1.开发成本：
预计投资总额
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 期初余额
（亿元）
坪地项目 2008 年 9 月 未定 4.3 72,817,005.18 72,817,005.18
赣州中航城项目 A 地块 2009 年 2 月 2011 年 11 月 8.67 16,290,504.90 10,561,865.94
赣州公元城 K10 地块 2012 年 10 月 2014 年 9 月 4.53 281,320,699.61 200,814,771.70
赣州中航云府 2014 年 3 月 2015 年 12 月 11.24 18,888,962.82
衡阳中航城市花园 2011 年 6 月 2014 年 12 月 7.9 500,314,916.28 391,905,950.43
衡阳项目后期 未定 未定 未定 555,403,971.94 540,689,257.78
新疆翡翠城一期 2006 年 7 月 2009 年 12 月 2.78 34,275,764.28 39,610,100.80
新疆翡翠城二期 2010 年 8 月 2012 年 7 月 2.17 31,431,878.70 36,914,721.36
新疆翡翠城三期 2011 年 5 月 2012 年 11 月 2.36 101,029,866.51 91,309,739.55
新疆翡翠城四至八期 2013 年 5 月 2018 年 12 月 12.41 239,051,029.89 205,408,254.46
昆山中航酒店 2013 年 7 月 2016 年 10 月 1.9 113,991,095.79 66,335,182.29
昆山九方城 A6 2012 年 12 月 2015 年 12 月 4.8 1,247,644,005.05 941,126,087.95
昆山九方城 A7 2010 年 1 月 2014 年 12 月 23.62 259,281,956.32 255,668,399.01
天津九方城市广场 2011 年 6 月 2016 年 3 月 13.4 359,616,863.64 316,222,700.11
九江中航城 2012 年 3 月 2017 年 12 月 46 2,034,049,565.93 1,376,971,180.09
岳阳中航翡翠湾 2011 年 7 月 2015 年 12 月 13.25 748,715,596.13 667,587,970.40
惠东巽寮湾花园项目一期 2012 年 4 月 2013 年 9 月 30.39 468,252,467.44 697,063,012.52
惠东巽寮湾花园项目后期 2013 年 10 月 2021 年 10 月 18 216,786,702.51 216,786,702.51
贵阳中航项目 2013 年 3 月 2019 年 4 月 70 871,445,252.73 702,863,716.19
上海杨浦中航天盛广场 2012 年 4 月 2014 年 10 月 16.8 1,359,415,885.06 1,203,539,361.47
龙岩紫金项目 2014 年 4 月 2017 年 12 月 28.14 1,194,609,110.56
合计 10,724,633,101.27 8,034,195,979.74
*2.开发产品：
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
成都中航国际广场 2013 年 12 月 289,654,909.79 0.00 163,398,323.33 126,256,586.46
赣州中航城项目 B 地块 2010 年 9 月 617,183.62 0.00 0.00 617,183.62
赣州公元城 K25 地块 2012 年 12 月 117,355,375.46 49,715.92 10,838,360.85 106,566,730.53
赣州公元城 K26 地块 2013 年 11 月 191,780,581.32 0.00 95,977,879.90 95,802,701.42
中航格澜阳光花园一期 2006 年 11 月 1,311,223.92 0.00 0.00 1,311,223.92
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
中航格澜阳光花园二期 2007 年 12 月 70,769,906.92 0.00 0.00 70,769,906.92
南昌中航国际广场项目 2010 年 6 月 65,398.56 0.00 0.00 65,398.56
惠东中航城 2010 年 12 月 27,827,351.74 0.00 12,587,849.32 15,239,502.42
昆山中航城 2011 年 10 月 67,119,590.06 0.00 11,066,649.42 56,052,940.64
名士苑住宅 2000 年 7 月 1,128,161.25 0.00 0.00 0.00
名士苑停车场 2000 年 7 月 2,963,276.85 0.00 35,334.06 2,927,942.79
捷佳大厦停车场 2002 年 11 月 16,704,512.57 0.00 187,749.24 16,516,763.33
紫荆苑停车场 2005 年 12 月 6,766,468.49 0.00 70,417.08 6,696,051.41
鼎尚华庭停车场 2008 年 12 月 17,098,251.07 0.00 166,902.66 16,931,348.41
合计 --- 811,162,191.62 49,715.92 294,329,465.86 515,754,280.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 240,458.03 0.00 240,458.03 0.00 0.00
在产品
库存商品 669,090.76 0.00 669,090.76
周转材料
消耗性生物资产
合 计 909,548.79 0.00 240,458.03 0.00 669,090.76
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 预计减值金额 材料已经全部用完 0.0021%
库存商品 预计减值金额 无 无
在产品
周转材料
消耗性生物资产
（4）计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额
其他减少
营业成本
成都中航国际广场 30,843,151.65 0.00 15,563,498.86 0.00 15,279,652.79
坪地项目 29,663,450.10 0.00 0.00 0.00 29,663,450.10
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期减少
存货项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额
其他减少
营业成本
赣州中航城 7,996,143.89 0.00 0.00 0.00 7,996,143.89
赣州公元城 47,242,417.62 10,857,000.86 8,699,020.79 0.00 49,400,397.69
衡阳中航城市花园 34,013,422.42 17,007,220.12 0.00 0.00 51,020,642.54
衡阳项目后期 28,229,289.25 13,998,633.84 0.00 0.00 42,227,923.09
新疆翡翠城 34,201,721.05 9,458,121.47 1,989,816.07 0.00 41,670,026.45
昆山中航酒店 7,369,047.94 0.00 0.00 0.00 7,369,047.94
昆山九方城 A6 58,282,514.14 12,201,575.47 0.00 0.00 70,484,089.61
昆山九方城 A7 12,754,654.42 2,529,187.50 427,702.53 0.00 14,856,139.39
天津九方城市广场 25,586,228.58 0.00 0.00 0.00 25,586,228.58
九江中航城 107,595,264.15 38,706,920.46 0.00 0.00 146,302,184.61
岳阳中航翡翠湾 16,175,714.95 11,852,414.03 0.00 0.00 28,028,128.98
惠东巽寮湾花园项目 15,400,340.09 6,425,929.25 4,679,469.90 0.00 17,146,799.44
贵阳中航项目 53,098,418.72 56,595,890.01 0.00 0.00 109,694,308.73
上海杨浦中航天盛广场 23,355,439.71 27,535,558.27 0.00 0.00 50,890,997.98
中航格澜阳光花园一期 196,545.17 0.00 0.00 0.00 196,545.17
中航格澜阳光花园二期 1,840,073.18 0.00 0.00 0.00 1,840,073.18
昆山中航城 779,874.68 0.00 0.00 0.00 779,874.68
龙岩紫金项目 0.00 56,318,163.00 0.00 0.00 56,318,163.00
赣州中航云府 0.00 8,401,133.31 0.00 0.00 8,401,133.31
合 计 534,623,711.71 271,887,747.59 31,359,508.15 0.00 775,151,951.15
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
房地产企业预缴的各种税费 177,192,657.39 107,966,226.74
合计 177,192,657.39 107,966,226.74
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
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14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
本企业
被投资单 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位表决权 总额
例
比例
一、合营企业
深圳市深越联合投资
27% 27% 330,536,548.51 251,981,857.11 78,554,691.40 - -
有限公司
二、联营企业
厦门紫金中航置业有
35.00% 35.00% 1,259,221,428.44 1,042,714,776.63 216,506,651.81 5,850,000.00 -15,029,624.49
限公司
中航里城有限公司 30.00% 30.00% 6,114,079,825.68 5,200,949,116.62 913,130,709.06 - -70,630,580.91
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
在被
投资
本
单位
在被 期 本
在被 持股
投资 计 期
投资 比例
核算方 单位 提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 与表 减值准备
法 表决 减 金
持股 决权
权比 值 红
比例 比例
例 准 利
不一
备
致的
说明
深圳市深越联
合 投 资 有 限 公 权益法 27,000,000.00 20,698,386.41 20,698,386.41 27% 27% --- --- --- ---
司
厦门紫金中航
权益法 87,500,000.00 81,037,696.71 -5,260,368.57 75,777,328.14 35% 35% --- --- --- ---
置业有限公司
中航里城有限
权益法 300,000,000.00 293,711,618.19 -21,189,174.27 272,522,443.92 30% 30% --- --- --- ---
公司
中和中（北京）
光 电 科 技 有 限 权益法 3,334,000.00 4,300,799.97 4,300,799.97 20% 20% --- --- --- ---
公司
南京中航工业
科 技 城 发 展 有 成本法 182,400,000.00 182,400,000.00 182,400,000.00 19% 19% --- --- --- ---
限公司
江西中航国际
洪 都 投 资 有 限 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15% --- --- --- ---
公司
上海交行法人
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 --- ---
股
河源达康法人
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- ---
股
海南银通兴海
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00 --- ---
国际公司法人
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股
中航文化传播
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 15% 15% --- 300,000.00 --- ---
公司
海南泛华高速
公 路 股 份 有 限 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1.33% 1.33% --- 4,000,000.00 --- ---
公司
合计 -- 639,534,000.00 621,448,501.28 -26,449,542.84 594,998,958.44 9,300,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无 无 无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
项目 期初公允价值 转为自 期末公允价值
自用房地产或 公允价值变动
购置 处置 用房地
存货转入 损益
产
1．成本合计 3,157,177,597.33 0.00 56,736,924.74 0.00 0.00 0.00 3,213,914,522.07
（1）房屋、建筑物 3,157,177,597.33 56,736,924.74 3,213,914,522.07
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计 880,729,612.37 0.00 0.00 8,687,875.26 0.00 0.00 889,417,487.63
（1）房屋、建筑物 880,729,612.37 8,687,875.26 889,417,487.63
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价值合
4,037,907,209.70 0.00 56,736,924.74 8,687,875.26 0.00 0.00 4,103,332,009.70
计
（1）房屋、建筑物 4,037,907,209.70 0.00 56,736,924.74 8,687,875.26 0.00 0.00 4,103,332,009.70
（2）土地使用权
（3）其他
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（3）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产明细情况:
本期增加 本期减少
转为
项目 期初公允价值 自用房地产或存 自用 期末公允价值
购置 公允价值变动 处置
货转入 房地
产
航空大厦 1 栋部分楼层 408,459,317.00 408,459,317.00
南光大厦 1-13 层部分楼层、
212,585,546.00 212,585,546.00
地下室
南光捷佳大厦一至四层商场
146,910,340.00 146,910,340.00
及部分房间
中航格澜阳光花园 A 栋 1-4
163,145,690.00 163,145,690.00
层、B 栋一层 7 套房
航苑大厦西座 7 套房 14,271,406.00 14,271,406.00
航都大厦 9J 2,454,790.00 2,454,790.00
长沙芙蓉南路 368 号波波天
11,391,630.00 11,391,630.00
下城 9 套房
南昌中航国际广场 1 至 5 层、
276,161,005.00 276,161,005.00
26 至 38 层
岳阳中航国际广场 1 至 27
385,697,420.00 385,697,420.00
层、裙楼 1 至 5 层
观澜格兰云天国际酒店房产 446,367,778.00 446,367,778.00
赣州中航城九方购物中心房
682,644,193.50 682,644,193.50
产及幼儿园
赣州格兰云天酒店 261,116,209.20 261,116,209.20
成都-九方购物中心-3 至 7
840,178,874.00 840,178,874.00
层
昆山中航城花园 42 号楼 186,523,011.00 186,523,011.00
中航巽寮湾花园项目商铺 56,736,924.74 8,687,875.26 65,424,800.00
合计 4,037,907,209.70 - 56,736,924.74 8,687,875.26 - - 4,103,332,009.70
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（4）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产在本期确认的公允价值变动明细情况
按期 本期公允价值变动对报表项目的影响
末估
期末公允
转换时 期末估价的公允价 价计 期末入账的公允价 公允价值累计变动 所得税费
资产名称 转换时账面原值 年初账面公允价值 价值变动 公允价值变动 递延所得税负
间 值金额 算的 值 （账面确认数） 用（递延所
调账金额 损益 债
增值 得税费用）
率
航空大厦 1 栋部分
2009 年 16,942,252.79 197,825,075.00 199,029,774.00 0.61% 197,825,075.00 180,882,822.21 0.00 0.00 0.00
楼层
南光大厦 1-13 层
2009 年 39,520,115.68 212,585,546.00 212,585,546.00 0.00% 212,585,546.00 173,065,430.32 0.00 0.00 0.00
部分楼层、地下室
南光捷佳大厦一
至四层商场及部 2009 年 81,723,151.52 146,910,340.00 146,910,340.00 0.00% 146,910,340.00 65,187,188.48 0.00 0.00 0.00
分房产
中航格澜阳光花
园 A 栋 1-4 层、B 2009 年 94,119,786.18 163,145,690.00 163,420,317.00 0.17% 163,145,690.00 69,025,903.82 0.00 0.00 0.00
栋一层 7 套房
航苑大厦西座 7 套
2009 年 2,440,050.24 14,271,406.00 14,271,406.00 0.00% 14,271,406.00 11,831,355.76 0.00 0.00 0.00
房
航都大厦 9J 2009 年 455,171.09 2,454,790.00 2,454,790.00 0.00% 2,454,790.00 1,999,618.91 0.00 0.00 0.00
航空大厦 1 栋部分
2011 年 60,771,244.76 210,634,242.00 211,713,338.00 0.51% 210,634,242.00 149,862,997.24 0.00 0.00 0.00
楼层
观澜格兰云天国
2011 年 444,316,486.02 446,367,778.00 457,166,230.00 2.42% 446,367,778.00 2,051,291.98 0.00 0.00 0.00
际酒店房产
长沙芙蓉南路 368
号波波天下城 9 套 2011 年 5,402,968.54 11,391,630.00 11,879,630.00 4.28% 11,391,630.00 5,988,661.46 0.00 0.00 0.00
房
南昌中航国际广
场 1 至 5 层、26 2011 年 269,850,085.41 276,161,005.00 283,007,974.00 2.48% 276,161,005.00 6,310,919.59 0.00 0.00 0.00
至 38 层
岳阳中航国际广
场 1 至 27 层、裙 2011 年 381,459,916.45 385,697,420.00 393,187,760.00 1.94% 385,697,420.00 4,237,503.55 0.00 0.00 0.00
楼1至5层
赣州中航城九方
-0.65
购物中心房产及 2011 年 455,987,327.44 682,644,193.50 678,179,310.00 682,644,193.50 226,656,866.06 0.00 0.00 0.00
%
幼儿园
赣州格兰云天酒 2012 年 257,695,332.69 261,116,209.20 272,512,763.00 4.36% 261,116,209.20 3,420,876.51 0.00 0.00 0.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
店
成都-九方购物中
2012 年 588,810,942.97 840,178,874.00 840,316,160.00 0.02% 840,178,874.00 251,367,931.03 0.00 0.00 0.00
心-3 至 7 层
昆山中航城花园
2012 年 121,136,760.45 186,523,011.00 193,027,610.00 3.49% 186,523,011.00 65,386,250.55 0.00 0.00 0.00
42 号楼
中航巽寮湾花园 15.31 8,687,875 2,171,968
2014 年 56,736,924.74 0.00 65,424,800.00 65,424,800.00 8,687,875.26 8,687,875.26 2,171,968.82
项目商铺*1 % .26 .82
8,687,875 2,171,968
合 计 2,877,368,516.97 4,037,907,209.70 4,145,087,748.00 4,103,332,009.70 1,225,963,492.73 8,687,875.26 2,171,968.82
.26 .82
*1、2013 年 12 月 30 日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了《关于确认公司若干房产为以出租为目的持有型物业的议案》，同意公司所属惠东县康宏发展有限公司负责
开发建设并持有的中航巽寮湾花园项目商铺确认为以出租为目的的持有型物业。
2014 年 6 月，中航巽寮湾花园项目商铺正式投入使用，依据企业会计准则要求，该房产计入“投资性房地产”科目核算并采用公允价值计量，其公允价值与账面净值的差异
计入“公允价值变动收益”科目。该房产本期确认税前投资性房地产公允价值变动收益为 8,687,875.26 元。
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 358,998,895.50 6,780,793.27 36,153,312.56 329,626,376.21
其中：房屋及建筑物 138,046,176.69 0.00 34,245,655.00 103,800,521.69
机器设备 73,912,259.83 630,739.84 561,657.11 73,981,342.56
运输工具 62,812,277.16 2,546,096.00 988,781.40 64,369,591.76
电子设备 26,408,059.08 1,220,292.66 99,146.00 27,529,205.74
其他设备 57,820,122.74 2,383,664.77 258,073.05 59,945,714.46
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 145,051,015.96 12,847,792.00 6,151,865.46 151,746,942.50
其中：房屋及建筑物 34,255,251.67 1,196,426.46 5,152,676.68 30,299,001.45
机器设备 39,457,063.76 2,377,935.46 115,264.12 41,719,735.10
运输工具 36,484,126.11 3,326,322.51 789,179.75 39,021,268.87
电子设备 12,834,138.52 1,802,765.98 49,635.54 14,587,268.96
其他设备 22,020,435.90 4,144,341.59 45,109.37 26,119,668.12
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净
213,947,879.54 -- 177,879,433.71
值合计
其中：房屋及建筑物 103,790,925.02 -- 73,501,520.24
机器设备 34,455,196.07 -- 32,261,607.46
运输工具 26,328,151.05 -- 25,348,322.89
电子设备 13,573,920.56 -- 12,941,936.78
其他设备 35,799,686.84 -- 33,826,046.34
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价
213,947,879.54 -- 177,879,433.71
值合计
其中：房屋及建筑物 103,790,925.02 -- 73,501,520.24
机器设备 34,455,196.07 -- 32,261,607.46
运输工具 26,328,151.05 -- 25,348,322.89
电子设备 13,573,920.56 -- 12,941,936.78
其他设备 35,799,686.84 -- 33,826,046.34
本期折旧额 12,847,792.00 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
帆船码头改造
11,825,296.84 11,825,296.84 11,582,311.66 11,582,311.66
电镀中心建筑
5,477,312.05 5,477,312.05 299,000.00 299,000.00
合 计
17,302,608.89 - 17,302,608.89 11,881,311.66 - 11,881,311.66
（2）重大在建工程项目变动情况
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
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21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,089,854.36 0.00 0.00 22,089,854.36
(1)土地使用权 17,210,276.36 0.00 0.00 17,210,276.36
(2)特许经营权*1 4,879,578.00 0.00 0.00 4,879,578.00
二、累计摊销合计 4,680,034.40 169,221.96 0.00 4,849,256.36
(1)土地使用权 4,680,034.40 169,221.96 0.00 4,849,256.36
(2)特许经营权 0.00 0.00 0.00 0.00
三、无形资产账面净值合计 17,409,819.96 -169,221.96 0.00 17,240,598.00
(1)土地使用权 12,530,241.96 -169,221.96 0.00 12,361,020.00
(2)特许经营权 4,879,578.00 0.00 0.00 4,879,578.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
(2)特许经营权 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 17,409,819.96 -169,221.96 0.00 17,240,598.00
(1)土地使用权 12,530,241.96 -169,221.96 0.00 12,361,020.00
(2)特许经营权 4,879,578.00 0.00 0.00 4,879,578.00
本期摊销额 169221.96 元。
*1 特许经营权 4,879,578.00 元，系 2011 年收购中航建筑工程有限公司产生的收购溢价，来源于中航建筑工程资质所
产生的评估增值。由于本公司收购该公司取得的是一个净壳，相当于购买了一项经营资质。收购该公司属于不具有业务的企
业合并，不形成商誉，故将相关资质增值即收购溢价计入无形资产---特许经营权。该无形资产使用寿命不确定，在持有期
不进行摊销。
（2）公司开发项目支出
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
工程及装修 85,641,197.55 3,050,687.02 12,837,003.28 0.00 75,854,881.29
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他 7,210,459.71 1,347,504.88 1,326,112.03 0.00 7,231,852.56
合计 92,851,657.26 4,398,191.90 14,163,115.31 - 83,086,733.85 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备*1 9,153,900.72 9,153,900.72
开办费
可抵扣亏损
可抵扣所得税 3,355,282.50 3,355,282.50
小计 12,509,183.22 12,509,183.22
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
投资性房产公允价值变动金额 306,490,873.19 304,318,904.37
投资性房地产税前可抵扣的折旧影响金额 36,163,058.14 36,163,058.14
收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差
123,516,585.59 126,012,276.71
额变动*2
小计 466,170,516.92 466,494,239.22
*1、对于母公司计提的其他应收款坏账准备、长期股权投资减值准备等各项准备，因母公司本身未来无利润抵扣，故母
公司计提的各项准备均不确认递延所得税资产。
*2、2011 年公司收购岳阳建桥、惠东康宏两家地产公司时，收购时购买日公允价值大于账面价值的差额分别为
251,609,635.95 元和 278,277,704.57 元。在编制合并报表时，根据 25%的预计所得税率所确认的递延所得税负债，两项合
计确认递延所得税负债 132,471,835.13 元，其中收购岳阳建桥确认的递延所得税负债为 62,902,408.99 元，收购惠东康宏
确认的递延所得税负债为 69,569,426.14 元。由于惠东康宏结转收入，在编制合并报表时，按收入结转的面积比确认相关的
溢价成本，2013 年该项目结转减少相应的递延所得税负债 6,459,558.42 元；2014 年该项目结转减少相应的递延所得税负债
2,495,691.12 元。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项 目
期末余额 期初余额
应纳税差异项目
投资性房地产公允价值变动金额 1,225,963,492.74 1,217,275,617.46
投资性房地产---应纳税暂时性差异 144,652,232.56 144,652,232.56
收购企业时购买日公允价值大于账面价值的差额变动 494,066,342.40 504,049,106.85
小计 1,864,682,067.70 1,865,976,956.87
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可抵扣差异项目
坏账准备 36,139,000.76 36,139,000.76
存货跌价准备 669,090.76 669,090.76
递延收益 13,600,000.00 13,600,000.00
小计 50,408,091.52 50,408,091.52
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备*1 298,140,987.40 0.00 0.00 812,400.00 297,328,587.40
二、存货跌价准备 909,548.79 0.00 240,458.03 669,090.76
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 9,300,000.00 0.00 0.00 0.00 9,300,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 308,350,536.19 0.00 240,458.03 812,400.00 307,297,678.16
资产减值明细情况的说明
*1 转让瑞远股权，瑞远公司已不在公司的合并范围内，从而减少了资产减值准备的金额为 812,400 元。
28、其他非流动资产
无
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29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 94,000,000.00
抵押借款 300,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 560,000,000.00 650,000,000.00
信用借款 1,996,200,000.00 50,000,000.00
合计 2,856,200,000.00 1,094,000,000.00
短期借款分类的说明
借款类型 期末数 期初数 借款条件
（1）质押借款
中国银行昆山城北支行 94,000,000.00 以 1 亿元定期存单质押
小计 94,000,000.00
（2）抵押借款
中国航空技术深圳有限公司担保、新
农行深圳中心区支行 300,000,000.00 300,000,000.00
疆中航土地抵押
小计 300,000,000.00 300,000,000.00
（3）保证借款
北京银行深圳分行 500,000,000.00 中国港中旅集团公司委贷
东亚银行深圳分行 90,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
杭州银行深圳宝安支行 50,000,000.00 50,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
中国银行皇岗支行 10,000,000.00 10,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
长安信托 300,000,000.00 中国航空技术深圳有限公司担保
杭州银行南山支行 100,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
宁波银行深圳分行营业部 100,000,000.00 中航地产股份有限公司担保
小计 560,000,000.00 650,000,000.00
（4）信用借款
中航信托 1,000,000,000.00
紫金矿业集团财务有限公司 676,200,000.00 紫金矿业集团股份有限公司委贷
农行城市绿洲支行 270,000,000.00 肇庆市矿冶工业有限公司委贷
中国银行上步支行 50,000,000.00 50,000,000.00 深圳格兰云天酒店管理有限公司委贷
小计 1,996,200,000.00 50,000,000.00
合计 2,856,200,000.00 1,094,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
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30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 44,999,995.00 5,000,000.00
合计 44,999,995.00 5,000,000.00
下一会计期间将到期的金额为 0 元。
应付票据的说明
出票日期 汇票到期日 出票人全称 收款人 金额 开票银行
2014-1-17 2014-7-17 中航建筑工程有限公司 岳阳加业混凝土有限公司 1,000,000.00
2014-1-17 2014-7-17 中航建筑工程有限公司 岳阳宏祥混凝土有限公司 1,999,998.00 东亚银行
2014-1-17 2014-7-17 中航建筑工程有限公司 湖南中拓建工物流有限公司 5,000,000.00
2014-4-10 2014-10-10 中航建筑工程有限公司 湖南中拓建工物流有限公司 4,000,000.00 东亚银行
2014-4-25 2014-10-25 中航建筑工程有限公司 岳阳加业混凝土有限公司 1,200,000.00 东亚银行
2014-4-25 2014-10-25 中航建筑工程有限公司 岳阳宏祥混凝土有限公司 1,800,000.00 东亚银行
2014-4-25 2014-10-25 中航建筑工程有限公司 厦门轨道物资有限公司 5,000,000.00 东亚银行
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门轨道物资有限公司 3,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00 交通银行
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门轨道物资有限公司 10,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-21 2014-11-21 中航建筑工程有限公司 厦门路桥建材有限公司海沧分公司 1,000,000.00
2014-5-30 2014-11-30 中航建筑工程有限公司 岳阳加业混凝土有限公司 2,000,000.00
交通银行
2014-5-30 2014-11-30 中航建筑工程有限公司 岳阳宏祥混凝土有限公司 2,999,997.00
合计 44,999,995.00
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 675,820,560.29 996,227,893.90
一至二年 68,478,390.05 151,827,279.48
二至三年 40,252,229.45 56,186,387.94
三年以上 43,586,554.89 23,982,588.45
合计 828,137,734.68 1,228,224,149.77
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
无
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 2,142,205,107.74 1,699,674,203.48
一至二年 79,828,711.70 77,313,251.51
二至三年 1,365,872.80 2,142,046.00
三年以上 7,251,284.46 7,993,082.60
合计 2,230,650,976.70 1,787,122,583.59
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国航空技术深圳有限公司 5,400.00
合计 5,400.00
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
（4）预收账款按款项性质分类：
项目 期末余额 期初余额
预收购房款 1,941,455,215.11 1,517,288,670.14
出售洗衣券预收款 101,333,157.33 112,159,897.19
建筑施工企业预收工程款 143,412,185.04 125,158,216.76
物业、酒店、其他服务预收款等 44,450,419.22 32,515,799.50
合计 2,230,650,976.70 1,787,122,583.59
（5）预购房款情况
项目名称 期末余额 期初余额
赣州中央公元城 129,772,121.00 64,753,113.00
昆山中航城 8,222,595.00 5,833,570.00
新疆中航翡翠城 43,059,498.00 37,321,466.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目名称 期末余额 期初余额
惠东中航城 763,698.00 4,916,282.00
成都中航国际广场 10,102,633.00 133,813,881.00
昆山九方城 A7 1,230,656.00 2,308,723.00
衡阳中航城市花园 160,912,185.61 126,702,114.61
惠东中航巽寮湾一期 58,702,192.50 119,389,195.53
九江中航城 530,019,712.00 370,319,645.00
昆山九方城 A6 914,220,072.00 651,680,680.00
南昌中航国际广场 250,000.00
贵阳中航城一期 29,940,417.00 ---
岳阳中航翡翠湾 54,509,435.00
合计 1,941,455,215.11 1,517,288,670.14
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 149,350,155.75 470,228,026.34 485,972,979.93 133,605,202.16
二、职工福利费 0.00 27,418,085.87 27,334,955.87 83,130.00
三、社会保险费 2,332,952.64 46,569,115.85 46,645,657.73 2,256,410.76
其中：医疗保险费 659,411.33 11,245,877.35 11,284,211.34 621,077.34
基本养老保险费 1,577,279.47 31,217,424.90 31,243,538.07 1,551,166.30
失业保险费 43,070.75 2,179,330.66 2,186,314.68 36,086.73
工伤保险费 14,860.81 925,715.44 927,983.80 12,592.45
生育保险费 38,330.28 1,000,767.50 1,003,609.84 35,487.94
四、住房公积金 1,195,371.20 7,340,403.27 7,153,962.72 1,381,811.75
五、辞退福利 0.00 771,188.31 771,188.31 0.00
六、其他 5,046,839.96 10,902,171.79 10,699,639.16 5,249,372.59
合计 157,925,319.55 563,228,991.43 578,578,383.72 142,575,927.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,197,762.15 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 771,188.31 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：期末应付职工薪酬大多为公司子公司物业公司员工计提的工资，一般在下月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -976,291.05 741,605.85
消费税 0.00 0.00
营业税 31,632,657.87 57,287,181.56
企业所得税 41,560,343.35 200,839,661.82
个人所得税 4,930,449.05 1,579,907.48
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
城市维护建设税 2,163,564.75 4,094,305.86
土地增值税 290,643,365.08 324,902,243.83
房产税 16,071,751.28 16,764,291.44
土地使用税 3,262,358.35 2,458,518.70
教育费附加 1,568,903.20 2,957,913.30
其他税费 52,736,070.65 2,687,205.52
合计 443,593,172.53 614,312,835.36
36、应付利息
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
深圳中航城发展有限公司 9,565,571.60 ---
上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 472,253.42 ---
上海正章实业有限公司 2,783,282.30 2,348,282.30 未领取
深圳上海宾馆 751,180.00 451,180.00 未领取
江西省南昌滕王阁地产开发有限公司 1,190,199.23 1,190,199.23 未领取
衡阳白沙洲开发建设投资有限公司 11,343,009.52 11,343,009.52 未领取
合计 26,105,496.07 15,332,671.05
应付股利的说明：
2012 年 10 月 31 日，衡阳深圳工业园开发建设有限公司股东会作出决议，对衡阳深圳工业园开发建设有限公司增资前
截止 2012 年 10 月 31 日税后可分配利润 34,032,431.81 元予以分配。衡阳白沙洲开发建设投资有限公司按 33.33%的持股比
例应分配 11,343,009.52 元。本期衡阳白沙洲开发建设投资有限公司未领取其所分配的股利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,162,539,795.77 1,738,829,925.72
一年以上至二年以内 371,507,560.79 514,948,463.42
二年以上至三年以内 16,364,438.86 27,116,709.18
三年以上者 86,835,466.73 120,608,360.00
合计 1,637,247,262.15 2,401,503,458.32
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中国航空技术深圳有限公司 764,561,975.08 1,729,939,382.22
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳中航城发展有限公司 2,777,230.27 12,688,245.64
合计 767,339,205.35 1,742,627,627.86
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 账龄 备注
深圳市财政局 43,947,477.00 3 年以上 代建工程款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
深圳市财政局拨项目工程款 43,947,477.00 元，系本公司的控股子公司深圳市新型自行车集聚基地投资开发有限公司因
替政府代建自行车基地基础设施工程项目而收到的深圳市财政局拨项目工程款。深圳市新型自行车集聚基地投资开发有限公
司为政府代建的项目，目前已基本停止，相关工程的善后工作正在与政府协商之中。
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,866,385,000.00 870,700,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,866,385,000.00 870,700,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 919,385,000.00 101,700,000.00
保证借款 897,000,000.00 719,000,000.00
信用借款
合计 1,866,385,000.00 870,700,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
渤海国际信托有限 2013-05-30 2015-5-30 人民币 6%-7% 500,000,000.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
平安信托投资有限
2013-12-31 2014-7-19 人民币 8%-9% 297,000,000.00 297,000,000.00
责任公司
上海银行深圳分行 2012-3-29 2015-1-5 人民币 7%-8% 200,000,000.00
上海银行深圳分行 2012-2-13 2015-1-5 人民币 7%-8% 110,000,000.00
渤海国际信托有限
2013-4-15 2015-4-15 人民币 7%-8% 400,000,000.00
公司
中航信托 2012-6-11 2014-6-13 人民币 11%-12% 360,000,000.00
国家开发银行 2010-6-30 2014-12-21 人民币 5%-6% 50,000,000.00
建行深圳分行 2012-4-20 2014-11-20 人民币 7%-8% 100,000,000.00 60,000,000.00
中国农业银行 2013-7-24 2014-12-21 人民币 6%-7% 51,000,000.00
合计 -- -- -- -- -- 1,607,000,000.00 -- 818,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 25,000,000.00
抵押借款 4,220,328,465.91 3,928,127,050.07
保证借款 1,750,000,000.00 970,000,000.00
信用借款 0.00 0.00
合计 5,970,328,465.91 4,923,127,050.07
长期借款分类的说明
借款类型 借款起始日 借款终止日 利率 期末数 期初数 备注
质押借款
应收账款—政府
国家开发银行 2010-6-30 2015-6-21 5%-6% 25,000,000.00
债权质押
小计 25,000,000.00
保证借款
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
建设银行深圳 中国航空技术深
2012-1-13 2015-1-12 6%-7% 70,000,000.00
分行 圳有限公司担保
中航信托股份 中国航空技术深
2013-11-20 2015-11-20 7%-8% 400,000,000.00 400,000,000.00
有限公司 圳有限公司担保
渤海国际信托 中国航空技术深
2013-5-30 2015-5-30 6%-7% 500,000,000.00
有限公司 圳有限公司担保
中国航空技术深
2014-3-17 2017-3-16 8%-9% 400,000,000.00 0.00
圳有限公司担保
中国航空技术深
2014-4-1 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 0.00
圳有限公司担保
中国航空技术深
2014-4-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 0.00
光大永明资产 圳有限公司担保
管理公司 中国航空技术深
2014-4-16 2017-3-31 8%-9% 40,000,000.00 0.00
圳有限公司担保
中国航空技术深
2014-5-8 2017-3-31 8%-9% 200,000,000.00 0.00
圳有限公司担保
中国航空技术深
2014-5-16 2017-3-31 8%-9% 260,000,000.00 0.00
圳有限公司担保
建信信托有限 中国航空技术深
2014-6-20 2016-6-20 8%-9% 50,000,000.00 0.00
责任公司 圳有限公司
小计 1,750,000,000.00 970,000,000.00
抵押借款
岳阳中航国际广
永亨银行深圳 场裙楼抵押、中航
2010-2-9 2020-2-8 5%-6% 110,000,000.00 110,000,000.00
分行 地产股份有限公
司担保
赣州酒店抵押、中
永亨银行深圳
2013-2-27 2023-2-27 7%-8% 138,887,015.91 144,368,090.07 航地产股份有限
分行
公司担保
南光捷佳大厦抵
2011-10-14 2020-10-14 7%-8% 54,164,500.00 54,265,790.00
押
南光捷佳大厦抵
华夏银行深圳 2011-10-20 2020-10-14 7%-8% 96,835,450.00 97,734,170.00
押
分行
观澜天虹房产抵
2013-2-1 2023-1-31 7%-8% 145,000,000.00 150,000,000.00 押、中航地产股份
有限公司担保
2014-1-24 2017-1-24 7%-8% 12,000,000.00 0
广发行红桂支 惠东康宏项目土
2014-2-28 2017-1-24 7%-8% 150,000,000.00 0
行 地抵押
2014.4.4 2017.1.24 7%-8% 150,000,000.00 0
工商银行华强
2014-6-25 2020-6-25 7%-8% 200,000,000.00 0 观澜酒店
支行
渤海银行深圳 成都九方购物中
2014-01-07 2024-01-05 7%-8% 705,000,000.00 0
分行 心物业
中国银行苏州 昆山九方土地抵
2012-1-12 2014-6-30 6%-7% 100,000,000.00
分行昆山支行 押
2011-9-1 2016-9-1 7%-8% 29,437,500 36,000,000.00 观澜格兰云天酒
中国银行深圳
2011-9-30 2016-9-1 7%-8% 7,850,000 9,600,000.00 店土地抵押、中航
分行
地产股份担保
2012-1-19 2016-9-1 7%-8% 13,194,000 16,099,000.00
章江新区 k10 地
招商银行赣州 块抵押、中航地产
2013-9-24 2016-9-8 7%-8% 195,000,000.00 200,000,000.00
分行 股份有限公司担
保
北京西城区鸦儿
上海银行深圳 2012-2-13 2015-1-5 7%-8% 110,000,000.00
胡同 1-17 号土地
分行
2012-3-28 2015-1-5 7%-8% 200,000,000.00 抵押
农业银行赣州 2012-11-9 2015-10-25 6%-7% 11,900,000.00 K26 土地及在建项
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
分行 2012-10-26 2015-10-25 6%-7% 30,000,000.00 目抵押、中航地产
2013-3-15 2016-3-14 6%-7% 53,000,000.00 股份有限公司担
2012-10-26 2015-10-25 6%-7% 39,000,000.00 39,000,000.00 保、
2013-1-18 2016-1-17 6%-7% 16,000,000.00 16,000,000.00
2013-1-6 2016-1-5 6%-7% 40,000,000.00 40,000,000.00
农业银行岳阳
中航翡翠湾 3#地
东茅岭支行友 2014-3-29 2017-3-28 7%-8% 90,000,000.00 0.00
块及其在建工程
谊分理处
城市花园项目土
农业银行衡阳
2013-7-24 2016-6-21 6%-7% 165,800,000.00 68,000,000.00 地及在建项目抵
分行
押
2013-8-26 2016-8-26 6%-7% 176,620,000.00 183,300,000.00 航空大厦抵押
招商银行 2013-10-11 2016-8-26 6%-7% 90,040,000.00 93,360,000.00 航空大厦抵押
2013-11-25 2016-11-11 6%-7% 127,500,000.00 135,000,000.00 南光大厦抵押
招商银行红壁
2013-3-28 2015-3-27 7%-8% 250,000,000.00 抵押借款
照支行
中国建设银行 中航天盛广场土
股份有限公司 2013-9-5 2016-9-4 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00 地及在建项目抵
上海杨浦支行 押
南昌中航国际广
东亚银行深圳
2012-8-31 2020-3-31 7%-8% 158,500,000.00 165,500,000.00 场 1 至 5 层、26
分行
至 38 层酒店抵押
岳阳中航国际广
东亚银行深圳 场主楼抵押、中航
2013-3-29 2021-3-28 7%-8% 69,500,000.00 71,000,000.00
分行 地产股份有限公
司担保
建设银行昆山 昆山九方土地抵
2014-6-27 2017-6-26 6%-7% 50,000,000.00 0.00
北门分理处 押
以土地使用权-昆
渤海国际信托 国用【2012】字第
2013-4-15 2015-4-15 7%-8% 400,000,000.00
有限公司 12012100177 号作
为抵押物
2012-5-30 2015-5-30 6%-7% 38,000,000.00
2012-6-6 2015-5-30 6%-7% 3,000,000.00 赣州酒店一、二层
赣州银行
2012-6-21 2015-5-30 6%-7% 3,000,000.00 抵押
2012-10-17 2015-5-30 6%-7% 10,000,000.00
2013-9-9 2016-9-9 6%-7% 130,000,000.00 130,000,000.00
2013-9-18 2016-9-9 6%-7% 20,000,000.00 20,000,000.00
2013-10-11 2016-9-9 6%-7% 20,000,000.00 20,000,000.00
2013-10-15 2016-9-9 6%-7% 30,000,000.00 30,000,000.00
2013-10-30 2016-9-9 6%-7% 25,000,000.00 25,000,000.00
中航地产股份有
农业银行深圳 2013-11-11 2016-9-9 6%-7% 79,000,000.00 79,000,000.00
限公司保证、九江
分行、九江分行 2013-11-22 2016-9-9 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00
土地抵押
2013-11-29 2016-9-9 6%-7% 12,000,000.00 12,000,000.00
2013-12-10 2016-9-9 6%-7% 174,000,000.00 174,000,000.00
2014-2-20 2016-9-9 6%-7% 10,000,000.00
2014-2-24 2016-9-9 6%-7% 50,000,000.00
2014-2-28 2016-9-9 6%-7% 40,000,000.00
小计 4,220,328,465.91 3,928,127,050.07
合计 5,970,328,465.91 4,923,127,050.07
（2）金额前五名的长期借款
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
渤海银行深圳分行 2014-01-07 2024-01-05 人民币 7%-8% 705,000,000.00
中国建设银行股份有限
2013-9-5 2016-9-4 人民币 6%-7% 590,000,000.00 590,000,000.00
公司上海杨浦支行
中航信托股份有限公司 2013-11-20 2015-11-20 人民币 7%-8% 400,000,000.00 400,000,000.00
渤海国际信托有限公司 2013-4-15 2015-4-15 人民币 7%-8% 400,000,000.00
渤海国际信托有限公司 2013-5-30 2015-5-30 人民币 6%-7% 500,000,000.00
2014-3-17 2017-3-16 人民币 8%-9% 400,000,000.00
2014-4-1 2017-3-31 人民币 8%-9% 200,000,000.00
2014-4-8 2017-3-31 人民币 8%-9% 200,000,000.00
光大永明资产管理公司
2014-4-16 2017-3-31 人民币 8%-9% 40,000,000.00
2014-5-8 2017-3-31 人民币 8%-9% 200,000,000.00
2014-5-16 2017-3-31 人民币 8%-9% 260,000,000.00
2013-9-9 2016-9-9 人民币 6%-7% 130,000,000.00 130,000,000.00
2013-9-18 2016-9-9 人民币 6%-7% 20,000,000.00 20,000,000.00
2013-10-11 2016-9-9 人民币 6%-7% 20,000,000.00 20,000,000.00
2013-10-15 2016-9-9 人民币 6%-7% 30,000,000.00 30,000,000.00
2013-10-30 2016-9-9 人民币 6%-7% 25,000,000.00 25,000,000.00
农业银行深圳分行、九 2013-11-11 2016-9-9 人民币 6%-7% 79,000,000.00 79,000,000.00
江分行 2013-11-22 2016-9-9 人民币 6%-7% 10,000,000.00 10,000,000.00
2013-11-29 2016-9-9 人民币 6%-7% 12,000,000.00 12,000,000.00
2013-12-10 2016-9-9 人民币 6%-7% 174,000,000.00 174,000,000.00
2014-2-20 2016-9-9 人民币 6%-7% 10,000,000.00
2014-2-24 2016-9-9 人民币 6%-7% 50,000,000.00
2014-2-28 2016-9-9 人民币 6%-7% 40,000,000.00
合计 -- -- -- -- -- 3,595,000,000.00 -- 2,390,000,000.00
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
国土局 无 32,896,800.00 不计息 不计息 9,541,865.55 见说明
说明：因本公司航空大厦用地系国家划拨土地，地价为零，长期应付款 9,541,865.55 元系本公司 1994 年上市时作资产
评估后应补缴的地价款余款。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
天津九方城市广场奖励扶持基金 *1 51,600,000.00 21,600,000.00
九方持有型物业改造补贴 8,000,000.00 8,000,000.00
政府节能奖励 2,400,000.00 2,400,000.00
合计
62,000,000.00 32,000,000.00
其他非流动负债说明
*1、本公司的子公司天津格兰云天投资发展有限公司(以下简称为“天津地产”)正在天津滨海新区响螺湾开发中航九方
城市广场项目。2012 年当地政府给予天津地产奖励扶持基金 13,600,000.00 元，2013 年当地政府给予天津地产奖励扶持基
金 8,000,000.00 元，2014 年当地政府给予天津地产奖励扶持基金 30,000,000.00 元，共计 51,600,000.00 元。该项政府补
贴系与土地资产相关的政府补助，先计入递延收益，待项目完工并开始销售房产后，再按规定进行分摊。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 收益相关
天津九方城市广场奖励扶
21,600,000.00 30,000,000.00 51,600,000.00 与资产相关
持基金
九方持有型物业改造补贴 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
政府节能奖励 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
合计 32,000,000.00 30,000,000.00 62,000,000.00 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 666,961,416.00 --- --- --- --- --- 666,961,416.00
48、库存股
无
49、专项储备
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
建筑企业计提的安全生产费 2,072,367.50 3,610,222.30 2,498,125.34 3,184,464.46
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 2,072,367.50 3,610,222.30 2,498,125.34 3,184,464.46
专项储备情况说明：该专项储备系本公司的子公司中航建筑按合同价款的 2%计提的安全生产费。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 355,088,477.61 355,088,477.61
其他资本公积*1 178,608,569.77 2,271,739.30 176,336,830.47
合计 533,697,047.38 2,271,739.30 531,425,308.08
资本公积说明
*1 公司上市改组时资产评估增值，依据财政部(1998)16 号文件将股份评估增值部份的折旧逐年转入营业外收入。本期
调减资本公积并转入营业外收入的金额为 2,271,739.30 元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 158,221,427.39 158,221,427.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 158,221,427.39 158,221,427.39
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,880,611,978.25 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 1,880,611,978.25 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -26,202,263.20 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利*1 -133,392,283.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,721,017,431.85 --
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
未分配利润的其他说明：
*1、2014 年 3 月 24 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了第七届董事会第十二次会议通过的《公司 2013 年度利润分
配预案》，同意公司以 2013 年末公司总股本 666,961,416 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），共分配
现金股利 133,392,283.20 元，剩余未分配利润结转以后年度进行分配。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,965,125,813.12 1,196,728,964.26
其他业务收入
营业成本 1,406,571,760.34 849,688,601.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑业 415,754,270.62 381,748,928.24 153,253,633.13 128,670,041.47
房地产业 901,012,061.26 478,787,941.41 513,099,692.63 279,400,430.88
物业、餐饮等服务业 648,359,481.24 546,034,890.69 530,375,638.50 441,618,129.04
合计 1,965,125,813.12 1,406,571,760.34 1,196,728,964.26 849,688,601.39
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑、幕墙、楼宇、监理工程 415,754,270.62 381,748,928.24 153,253,633.13 128,670,041.47
房地产开发 901,012,061.26 478,787,941.41 513,099,692.63 279,400,430.88
物业管理 615,350,563.43 525,543,914.18 501,079,977.91 426,319,877.43
服务及其他 33,008,917.81 20,490,976.51 29,295,660.59 15,298,251.61
合计 1,965,125,813.12 1,406,571,760.34 1,196,728,964.26 849,688,601.39
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）建筑业务
广东省 50,993,656.10 49,398,651.89 60,562,415.21 48,549,201.04
其中：深圳市 24,548,487.49 23,289,775.12 17,524,808.43 11,583,818.55
湖南省 15,943,372.40 10,039,701.93 2,007,479.59 1,522,465.30
四川省 294,659.28 0.00 9,942,938.22 9,071,146.69
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
北京市 45,000,000.00 38,196,000.00 0.00 0.00
上海市 187,362.00 179,828.34 0.00 0.00
湖北省 0.00 0.00 0.00 0.00
山东省 0.00 0.00 0.00 0.00
江苏省 17,009,210.85 16,025,615.23 414,468.80 0.00
江西省 3,240,366.29 2,256,602.69 7,288,748.32 6,590,107.73
云南省 116,739,028.60 109,559,052.90 51,853,118.31 43,456,054.76
重庆市 0.00 0.00 0.00 0.00
福建省 152,150,261.95 145,162,740.23 10,076,398.71 9,478,004.00
河南省 0.00 0.00 0.00 0.00
贵州省 0.00 0.00 0.00 0.00
其他省 14,196,353.15 10,930,735.03 11,108,065.97 10,003,061.95
小计 415,754,270.62 381,748,928.24 153,253,633.13 128,670,041.47
（2）地产板块
广东省 216,838,589.39 128,676,480.01 122,105,077.25 52,444,887.28
其中：深圳市 48,065,161.83 5,591,618.20 40,513,800.83 8,349,753.47
江苏省 26,638,767.00 16,594,286.61 23,780,967.00 20,369,400.31
江西省 220,794,866.46 128,844,003.18 196,857,051.41 121,928,684.86
新疆 64,901,340.00 38,074,173.76 98,393,590.00 66,720,746.83
四川省 341,458,680.54 164,046,355.98 22,780,414.72 17,936,711.60
湖南省 22,323,267.87 2,552,641.87 34,211,718.45 -
其他省 8,056,550.00 - 14,970,873.80 -
小计 901,012,061.26 478,787,941.41 513,099,692.63 279,400,430.88
（3）物业板块
广东省 327,510,621.35 295,286,805.03 270,201,027.83 241,988,292.04
其中：深圳市 290,118,853.21 262,613,213.05 315,861,378.56 290,281,547.92
湖南省 41,162,536.00 31,554,466.18 38,801,213.99 32,106,290.09
北京市 33,654,285.61 27,631,207.43 33,263,715.31 25,599,185.64
上海市 28,084,022.45 23,054,546.40 23,263,919.69 18,735,218.00
湖北省 29,969,092.03 26,773,283.65 23,824,955.94 21,480,837.02
山东省 41,605,196.99 35,841,975.60 27,043,395.29 22,112,791.91
天津市 21,784,629.92 18,001,925.28 13,964,237.80 11,739,184.48
江苏省 24,142,946.62 20,102,337.72 16,459,816.77 13,661,224.37
江西省 19,051,661.64 17,573,990.35 18,553,804.96 14,463,735.64
其他省 48,385,570.82 29,723,376.54 35,703,890.33 24,433,118.24
小计 615,350,563.43 525,543,914.18 501,079,977.91 426,319,877.43
（3）服务业及其他业务
广东省 30,928,442.22 18,822,758.40 28,019,011.83 14,272,503.50
其中：深圳市 30,797,119.82 16,457,424.78 28,019,011.83 14,272,503.50
陕西省 2,080,475.59 1,668,218.11 1,276,648.76 1,025,748.11
小计 33,008,917.81 20,490,976.51 29,295,660.59 15,298,251.61
合计 1,965,125,813.12 1,406,571,760.34 1,196,728,964.26 849,688,601.39
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 1 116,739,028.60 5.94%
客户 2 102,406,913.54 5.21%
客户 3 45,000,000.00 2.29%
客户 4 33,073,605.03 1.68%
客户 5 27,978,562.00 1.42%
合计 325,198,109.17 16.54%
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 94,443,346.51 62,583,424.26 3-5%
城市维护建设税 6,466,610.22 4,443,350.04 1%，5%，7%
教育费附加 3,745,937.64 2,658,998.98 3% ，2%
资源税
土地增值税 67,943,255.26 13,929,150.34 按清算政策规定
堤围防护费 256,672.64 86,628.78 0.01%
其他 2,331,453.23 3,791,200.57
合计 175,187,275.50 87,492,752.97 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,694,464.09 4,262,599.75
社会保险费 359,675.81 295,383.50
福利费 111,481.98 929,235.79
教育经费 13,970.26 60,176.30
工会经费 7,304.73 7,793.48
折旧费 194,832.71 164,235.80
差旅费 307,201.80 335,818.40
运输费 1,334,007.76 1,201,654.11
办公费 133,662.68 96,465.16
通讯费 309,186.03 73,445.16
燃料水电费 156,691.81 170,948.21
租赁费 322,539.83 278,092.37
劳动保护费 3,666.67 9,701.70
保险费 25,454.50 27,963.72
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
业务招待费 156,615.10 228,499.26
低值易耗品摊销 20,980.57 19,016.16
展览费 0.00 46,666.73
长期待摊费用摊销 1,135,455.96 18,557.66
无形资产摊销 0.00 42,263.95
物料消耗 187,292.03 847,514.58
维修费 60,257.67 40,240.47
广告宣传费 28,655,336.97 6,295,103.09
促销费 836,492.66 1,745,749.83
销售代理费 14,842,084.99 3,976,402.51
营销活动费用 18,238,129.05 2,097,857.03
营销咨询服务费 1,116,200.00 86,940.00
其他 11,273,924.11 2,568,207.63
合计 85,496,909.77 25,926,532.35
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理人员工资 104,287,915.00 74,077,791.79
福利费 4,380,249.55 4,177,164.79
社会保险费 10,038,195.77 6,413,808.08
工会经费 1,604,353.25 1,031,382.68
教育经费 682,203.15 724,647.62
折旧费 3,438,857.83 3,535,780.75
差旅、交通费 3,765,383.77 3,687,978.09
运输费 2,844,927.04 2,201,789.90
办公费 3,950,900.42 3,453,461.91
通讯费 1,273,701.76 1,149,356.70
水电费 840,665.22 605,924.86
租赁费 4,000,764.94 4,304,614.72
劳动保护费 454,674.24 221,392.16
董事会费 253,651.00 1,438,290.01
保险费 169,812.53 172,221.57
业务招待费 6,862,814.87 6,175,221.75
低值易耗品摊销 61,348.66 110,726.89
长期待摊费用 1,973,911.61 2,522,002.09
无形资产摊销 121,303.20 121,303.20
上市及审计费 2,078,678.04 494,725.17
税费 9,508,940.03 5,535,447.33
修理费 83,882.48 10,522.80
咨询、顾问、评估费用 22,544,127.00 2,228,369.69
会议费 534,718.73 756,740.74
其他 13,792,905.06 10,564,987.95
合计 199,548,885.15 135,715,653.24
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59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 155,485,340.50 129,503,523.50
减：利息收入 4,197,414.76 4,131,861.71
银行手续费 693,773.90 872,454.26
其他 7,600,408.07 4,534,000.00
合计 159,582,107.71 130,778,116.05
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 8,687,875.26
其他
合计 8,687,875.26
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -26,449,542.84 -2,197,566.84
处置长期股权投资产生的投资收益 64,144,276.91 504,442.66
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 37,694,734.07 -1,693,124.18
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资方本期亏损，按投权比例应承
厦门紫金中航置业有限公司 -5,260,368.57 -2,197,566.84
担的金额
被投资方本期亏损，按投权比例应承
中航里城有限公司 -21,189,174.27
担的金额
合计 -26,449,542.84 -2,197,566.84 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失 -240,458.03
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -240,458.03
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 5,745.25 9,120.10 5,745.25
其中：固定资产处置利得 5,745.25 9,120.10 5,745.25
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00
非货币性资产交换利得 0.00
接受捐赠 0.00
政府补助 921,452.53 581,278.77 921,452.53
其他*1 2,787,764.59 36,192,741.47 2,787,764.59
合计 3,714,962.37 36,783,140.34 3,714,962.37
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*1 主要系上年同期收到处理江西佳利商城发展有限公司相关事项的补偿金 3,299 万,而本期无此类发生额。
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益 是否属于非经常
补助项目 本期发生额 上期发生额
相关 性损益
产业发展基金 482,642.27 与收益相关 是
区产业发展专项基金 125,000.00 与收益相关 是
见习补贴 54,000.00 与收益相关 是
黄标车提前报废 29,000.00 与收益相关 是
长沙市财政局对招收应届毕业生的一次性补贴 12,000.00 与收益相关 是
防伪税控系统维护费 370.00 与收益相关 是
厦门市湖里区就业中心用本市劳动力社保补差 118,440.26 与收益相关 是
顺天财富奖金 100,000.00 与收益相关 是
家电节能补贴 4,000.00 与收益相关 是
购买税控系统全额抵扣 1,416.00 与收益相关 是
税控系统维护年费全额抵扣 370.00 与收益相关 是
清洁生产补贴 50,000.00 与收益相关 是
深圳市福田区财政局拨付区产业发展专项资金产业转型 是
240,000.00 与收益相关
升级--信息化专持款
对企业招收本市农村劳动力与外来务工人员的社会保险 是
285,492.77 与收益相关
差额由财政予以补助
合计 921,452.53 581,278.77 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 219,384.10 30,469.34 219,384.10
其中：固定资产处置损失 219,384.10 30,469.34 219,384.10
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 -
非货币性资产交换损失 -
对外捐赠 30,300.00 30,000.00 30,300.00
其他 3,537,118.39 560,375.22 3,537,118.39
合计 3,786,802.49 620,844.56 3,786,802.49
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,207,622.40 29,241,654.69
递延所得税调整 -284,626.83 0.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 21,922,995.57 29,241,654.69
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.0393 -0.0393 -0.0490 -0.0490
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.1029 -0.1029 -0.0934 -0.0934
股股东的净利润（Ⅱ）
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
-26,202,263.20
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -32,666,924.07
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 42,407,164.04 29,595,096.81
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -68,609,427.24 -62,262,020.88
通股股东的净利润
期初股份总数 4 666,961,416.00 666,961,416.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 666,961,416.00 666,961,416.00
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- ---
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---
份数
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 --- ---
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 666,961,416.00 666,961,416.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 --- ---
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.0393 -0.0490
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.1029 -0.0934
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---
及其他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19 --- ---
转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×(100%-17)]÷(13
稀释每股收益（Ⅰ） -0.0393 -0.0490
+19)
21=[3+(16-18)×(100%-17)]÷(12
稀释每股收益（Ⅱ） -0.1029 -0.0934
+19)
67、其他综合收益
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 165,638,995.62
押金及代收代付款 127,127,033.88
收到退回的保证金 20,636,403.71
收到的工程、投标保证金 15,119,592.00
银行存款利息收入 4,442,142.60
罚款、违约金收入 19,050.00
职工归还的备用金 920,741.14
质押款解除*1 100,000,000.00
其他 24,123,805.94
合计 458,027,764.89
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
*1、本公司的子公司中航城置业（昆山）有限公司以人民币 100,000,000 元银行定期存单为质押，取得中国银行人民币
94,000,000 元短期借款，期限为 1 年，从 2013 年 4 月 23 日至 2014 年 4 月 22 日，本期末此部分已解除质押。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 259,095,879.72
管理费用支付的现金 85,509,386.99
营业费用支付的现金 28,664,961.68
押金、保证金、维修金支出 30,664,217.22
员工备用金 6,801,509.44
捐赠支出 50,796.84
利息及手续费 3,281,348.62
其他 68,146,301.58
合计 482,214,402.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
贷款担保费 5,800,000.00
信托托管费 2,000,000.00
委托贷款手续费 60,000.00
合计 7,860,000.00
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -36,632,893.68 -27,645,174.83
加：资产减值准备 -240,458.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,847,792.00 12,116,705.26
无形资产摊销 169,221.96 169,221.96
长期待摊费用摊销 14,163,115.31 13,535,810.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
213,638.85 16,492.99
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 4,856.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,687,875.26
财务费用（收益以“－”号填列） 155,485,340.50 130,778,116.05
投资损失（收益以“－”号填列） -37,694,734.07 1,693,124.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -323,722.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,201,607,760.96 -2,215,921,576.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -396,876,485.02 -401,968,473.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -29,142,820.86 1,201,591,943.18
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -2,528,327,641.56 -1,285,628,953.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,209,375,290.36 1,607,914,042.96
减：现金的期初余额 1,208,934,930.21 1,362,583,943.82
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 440,360.15 245,330,099.14
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 10,408,163.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,408,163.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,408,163.00
4．取得子公司的净资产 10,000,000.00
流动资产 10,000,000.00
非流动资产 0.00
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 98,080,000.00 29,624,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 98,080,000.00 29,624,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,602,744.77 22,876.65
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 90,477,255.23 29,601,123.35
4．处置子公司的净资产 7,517,723.09 15,467,675.88
流动资产 7,602,744.77 115,312,721.61
非流动资产 2,674,978.32 30,799.90
流动负债 2,760,000.00 99,875,845.63
非流动负债
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,209,375,290.36 1,208,934,930.21
其中：库存现金 1,385,262.23 1,172,933.47
可随时用于支付的银行存款 1,207,990,028.13 1,207,761,996.74
可随时用于支付的其他货币资金 ---
可用于支付的存放中央银行款项 ---
存放同业款项 ---
拆放同业款项 ---
二、现金等价物 ---
其中：三个月内到期的债券投资 ---
三、期末现金及现金等价物余额 1,209,375,290.36 1,208,934,930.21
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企
企业 法定代 业务性 对本企 组织机构代
母公司名称 关联关系 注册地 注册资本 业的表 本企业最终控制方
类型 表人 质 业的持 码
决权比
股比例
例
中国航空技术深 有限责 中国航空工业集团
控股股东 深圳市 由镭 综合 10 亿元 20.62% 50.14% 19034036-3
圳有限公司 任公司 公司
中国航空技术国 有限责 中国航空工业集团
实际控制人 北京市 吴光权 综合 84.59 亿元 --- 50.14% 10000099-9
际控股有限公司 任公司 公司
中国航空工业集 全民所
最终控制方 北京市 林左鸣 综合 640 亿元 --- 51.28% 710935732
团公司 有制
本企业的母公司情况的说明：1）本企业控股股东情况说明：中国航空技术深圳有限公司直接持有本公司 20.62%的股份。
由于中国航空技术深圳有限公司的控股子公司中航国际控股股份有限公司 (中国航空技术深圳有限公司持有该公司 58.77%
的股份)持有本公司 22.35%的股份，中国航空技术深圳有限公司的全资子公司深圳中航城发展有限公司持有本公司 7.17%的
股份， 因此,中国航空技术深圳有限公司直接、间接持有本公司 50.14%的股份, 为本公司控股股东。
控股股东经营范围：经营或代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及
技术的进出口业务，补偿贸易；投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；
国产汽车（不含小轿车）的销售；房地产开发（开发福田区宗地号为 B210-0016 地块）；润滑油、燃料油、化工产品及化工
材料（不含危险化学品）的进出口和内销业务、焦炭的购销（不含专营、专控、专卖商品）。注册地为深圳市福田区深南中
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
路中航苑航都大厦 24 层。
（2）中国航空技术国际控股有限公司为本公司控股股东的控股股东，系本公司的实际控制人。中国航空工业集团公司
是由国务院国有资产监督管理委员会出资设立的全民所有制企业，中国航空工业集团公司持有中国航空技术国际控股有限公
司 76.83%的股份，故中国航空工业集团公司为本公司最终控制方。
因西安飞机工业(集团)有限责任公司持有本公司股权 7,607,820.00 股，持股比例为 1.14%, 中国航空技术深圳有限公司与
西安飞机工业(集团)有限责任公司的实际控制人均为中国航空工业集团公司。因此，本公司的最终控制方中国航空工业集团公
司对本公司的表决权比例为 51.28%。
2、本企业的子公司情况
企业类 注册 业务性 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 子公司类型 法定代表人 注册资本
型 地 质 例 比例 码
深圳市中航城投资有 有限责
全资子公司 深圳 石正林 房地产 150,000,000.00 100.00% 100.00% 27934084-5
限公司 任公司
成都市中航地产发展 有限责
全资孙公司 成都 钟宏伟 房地产 200,000,000.00 100.00% 100.00% 66047931-X
有限公司 任公司
赣州中航房地产发展 有限责
全资孙公司 赣州 欧阳昊 房地产 250,000,000.00 100.00% 100.00% 66479473-9
有限公司 任公司
赣州中航置业有限公 有限责
全资子公司 赣州 欧阳昊 房地产 240,000,000.00 100.00% 100.00% 55601993-8
司 任公司
深圳市中航工业地产 有限责
全资子公司 深圳 石正林 房地产 200,000,000.00 100.00% 100.00% 66708595-4
投资发展有限公司 任公司
衡阳中航地产有限公 有限责
控股孙公司 衡阳 柴书弘 房地产 458,970,000.00 60.00% 60.00% 66855117-9
司 任公司
衡阳中航电镀中心有 控股孙公司 有限责 生产、
衡阳 柏丙林 50,000,000.00 55.00% 55.00% 05801370-1
限公司 的子公司 任公司 服务
惠州市中航工业地产 有限责
控股孙公司 惠州 沈青川 房地产 30,000,000.00 85.00% 85.00% 66986652-7
投资发展有限公司 任公司
惠州市谟岭新型产业 控股孙公司 有限责
惠州 柏丙林 房地产 5,000,000.00 80.00% 80.00% 67883422-8
园开发建设有限公司 的子公司 任公司
惠州市中航华南国际
有限责
帆艇运动俱乐部有限 控股孙公司 惠州 李 征 服务业 39,200,000.00 51.00% 51.00% 59585131-3
任公司
公司
深圳中航观澜地产发 有限责
控股子公司 深圳 欧阳昊 房地产 10,000,000.00 51.00% 51.00% 76349594-5
展有限公司 任公司
昆山市中航地产有限 有限责
全资子公司 昆山 欧阳昊 房地产 220,000,000.00 100.00% 100.00% 79459286-0
公司 任公司
江苏中航地产有限公 有限责
全资子公司 昆山 欧阳昊 房地产 185,950,000.00 100.00% 100.00% 69932982-9
司 任公司
中航城置业（昆山） 有限责
全资子公司 昆山 欧阳昊 房地产 260,000,000.00 100.00% 100.00% 59253141-0
有限公司 任公司
中航城置业（上海） 有限责
全资子公司 上海 欧阳昊 房地产 435,000,000.00 100.00% 100.00% 59162501-X
有限公司 任公司
贵阳中航房地产开发 有限责
控股子公司 贵阳 欧阳昊 房地产 400,000,000.00 70.00% 70.00% 05500326-8
有限公司 任公司
岳阳中航地产有限公 有限责
全资子公司 岳阳 沈青川 房地产 100,000,000.00 100.00% 100.00% 68030732-0
司 任公司
九江中航城地产开发 有限责
控股子公司 九江 欧阳昊 房地产 304,440,000.00 52.28% 52.28% 58403902-0
有限公司 任公司
天津格兰云天投资发 有限责
全资子公司 天津 欧阳昊 房地产 198,140,000.00 100.00% 100.00% 66308015-2
展有限公司 任公司
深圳市中航龙兴地产 有限责
全资孙公司 深圳 伍 倜 房地产 20,000,000.00 100.00% 100.00% 79661991-6
发展有限公司 任公司
海南南光房地产开发 有限责
全资子公司 海南 李学智 房地产 10,000,000.00 100.00% 100.00% 28401177-1
公司 任公司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市新型自行车产
有限责 投资开
业集聚基地投资开发 控股子公司 深圳 柏丙林 30,000,000.00 92.00% 92.00% 78525878-0
任公司 发
有限公司
深圳市中航九方资产 有限责 资产管
全资子公司 深圳 石正林 30,000,000.00 100.00% 100.00% 58006461-6
管理有限公司 任公司 理
中航物业管理有限公 有限责
全资子公司 深圳 石正林 服务业 50,000,000.00 100.00% 100.00% 19220520-2
司 任公司
深圳市中航物业经营 有限责
全资孙公司 深圳 刘文波 服务业 5,000,000.00 100.00% 100.00% 74322778-3
顾问有限公司 任公司
深圳市中航楼宇科技 有限责
全资孙公司 深圳 刘文波 服务业 20,000,000.00 100.00% 100.00% 74320107-3
有限公司 任公司
深圳市中航南光电梯 有限责
全资孙公司 深圳 刘文波 服务业 5,000,000.00 100.00% 100.00% 19235074-1
工程有限公司 任公司
深圳市南光物业管理 有限责
全资孙公司 深圳 刘文波 服务业 10,000,000.00 100.00% 100.00% 19220929-7
有限公司 任公司
山东中航物业管理有 有限责
全资孙公司 济南 张 力 服务业 6,000,000.00 100.00% 100.00% 56671177-6
限公司 任公司
天津中航物业服务有 有限责
全资孙公司 天津 张 力 服务业 6,000,000.00 100.00% 100.00% 56931909-1
限公司 任公司
上海中航物业管理有 有限责
全资孙公司 上海 高文田 服务业 6,000,000.00 100.00% 100.00% 05761059-8
限公司 任公司
厦门中航物业管理有 有限责
控股孙公司 厦门 诸 光 服务业 6,000,000.00 70.00% 70.00% 56844290-1
限公司 任公司
湖南中航物业管理服 有限责
全资孙公司 长沙 邹 民 服务业 6,000,000.00 100.00% 100.00% 58895047-9
务有限公司 任公司
新疆中航物业服务有 有限责
全资孙公司 新疆 朱俊春 服务业 500,000.00 100.00% 100.00% 67630028-1
限公司 任公司
深圳市中航主题地产 有限责
全资子公司 深圳 石正林 服务业 15,000,000.00 100.00% 100.00% 61881191-3
有限公司 任公司
深圳市观澜格兰云天 有限责
全资孙公司 深圳 赵 扬 服务业 145,000,000.00 100.00% 100.00% 67667202-6
大酒店投资有限公司 任公司
深圳市老大昌酒楼有 有限责
控股子公司 深圳 张国超 服务业 1,000,000.00 51.00% 51.00% 19219597-2
限公司 任公司
深圳市正章干洗有限 有限责
控股子公司 深圳 张国超 服务业 1,000,000.00 51.00% 51.00% 19219790-0
公司 任公司
西安正章干洗有限公 有限责
控股孙公司 西安 孟少凯 服务业 5,500,000.00 60.00% 60.00% 56145671-0
司 任公司
成都中航幕墙工程有 全资孙公司 有限责
成都 周丹旦 服务业 500,000.00 100.00% 100.00% 58002655-6
限公司 的子公司 任公司
四川中航物业服务有 有限责
全资子公司 成都 张 力 服务业 6,000,000.00 100.00% 100.00% 07242458-2
限公司 任公司
中航地产（香港）有 有限责
全资子公司 香港 赵 扬 房地产 9,800,000 美元 100.00% 100.00% 1876081
限公司 任公司
惠东县屿海物业经营 控股子公司 有限责
惠东 李 征 服务业 8,000,000.00 51% 51% 06210895-7
管理有限公司 的子公司 任公司
新疆中航投资有限公 有限责
全资子公司 新疆 钟宏伟 房地产 50,000,000.00 100.00% 100.00% 76114426-0
司 任公司
深圳市中航建设监理 有限责
控股子公司 深圳 曹修奇 服务业 3,000,000.00 53.33% 53.33% 19230919-1
有限公司 任公司
江西中航地产有限责 有限责
控股子公司 南昌 沈青川 房地产 100,000,000.00 75.00% 75.00% 79280546-3
任公司 任公司
深圳中航幕墙工程有 有限责
全资孙公司 深圳 朱俊春 服务业 50,800,000.00 100.00% 100.00% 19219131-4
限公司 任公司
龙岩紫金中航房地产 有限责
控股孙公司 龙岩 李斌 房地产 20,408,163 51% 51.00% 08740342-6
开发有限公司 任公司
岳阳建桥投资置业有 有限责
全资子公司 岳阳 沈青川 房地产 146,667,000.00 100.00% 100.00% 79688893-X
限公司 任公司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
惠东县康宏发展有限 有限责
控股子公司 惠东 沈青川 房地产 2,040,816.00 51.00% 51.00% 63283610-5
公司 任公司
中航建筑工程有限公 有限责 建筑施
控股子公司 长沙 伍 倜 100,000,000.00 51.00% 51.00% 18376998-9
司 任公司 工
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
深圳市深
越联合投 有限责任 投资兴办实 10,000 万
深圳 仇慎谦 27.00% 27.00% 合营企业 67481608-1
资有限公 公司 业 元
司
二、联营企业
厦门紫金 房地产开发
有限责任 25,000 万
中航置业 厦门 赵世英 经营管理、 35.00% 35.00% 联营企业 58128530-6
公司 元
有限公司 物业管理
中航里城 有限责任 200,000 万
深圳 吴光权 综合 30.00% 30.00% 联营企业 7110870-5
有限公司 公司 元
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广东国际大厦实业有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 617401197
成都中航阳光地产有限公司 本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司 202384639
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司中航证券有限公司
江南期货经纪有限公司 70765600-3
的子公司
中航证券有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司 74198615-3
中航信托股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 69847584-0
江西鼎诚实业投资有限公司 本公司控股股东的控股子公司 751115546
南昌市天虹商场有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的全资子公司 739166607
上海天马微电子有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司 的控股孙公司 787803068
上海园林宾馆有限公司 本公司的实际控制人的子公司中国航空技术上海有限公司的子公司 60721784-7
上海中航房地产开发公司 本公司的实际控制人的子公司中国航空技术上海有限公司的子公司 132215804
深圳航空标准件有限公司 本公司控股股东的控股子公司 61881126X
深圳迈威有线电视器材有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 618810902
深圳上海宾馆 本公司控股股东的控股子公司 618811075
深圳深蓉塑料制品有限公司 本公司控股股东的控股子公司 618811964
飞亚达（集团）股份有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 192189783
深圳市飞亚达精密计时制造有限
本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司 715210802
公司
深圳市亨吉利世界名表中心有限
本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司 279313935
公司
深圳市深南电路有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 192195761
深圳市亨吉利世界名表中心有限 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司的分公
75023781-6
公司西安分公司 司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市世界名表中心有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司 192236228
深圳市天虹投资发展有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的子公司 279442921
深圳市中航长泰投资发展有限公
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司 732047808
司
深圳市中航城置业发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司 676667833
深圳市中航投资管理有限公司 本公司控股股东的全资子公司 192252682
深圳市中航阳光地产发展有限公
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的子公司 192286364
司
深圳中航（香港）有限公司 本公司控股股东的全资子公司 880000032
深圳中航城发展有限公司 本公司控股股东的全资子公司，持有本公司 7.17%的股权 19219400-5
深圳中航集团培训中心 同一控股股东(中国航空技术深圳有限公司控制) 736258397
深圳中航商贸有限公司 控股股东中国航空技术深圳有限公司的全资子公司 192220285
深圳中航资源有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的全资子公司 667071640
天虹商场股份有限公司 本公司控股股东的控股子公司 618842912
天马微电子股份有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 192183445
厦门市天虹商场有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的全资子公司 737887347
中国航空技术国际工程有限公司 本公司的第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股子公司 10000100-0
中航技国际工贸公司 本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 10113246-7
中国航空技术北京有限公司 本公司的控股股东的子公司 10111481-6
中航技进出口有限责任公司 本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 71782485-9
中国航空技术上海有限公司 本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 13220715-0
中国航空科技工业股份有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710930141
中航工业集团财务有限责任公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710934756
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司中航投资控股有限
中航国际租赁有限公司 132229886
公司的子公司
中航国际物流有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司 669360243
中航技国际经贸发展有限公司 本公司的控股股东的子公司 100018363
本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司中航国
中航技机票代理有限责任公司 10002785X
际物流有限公司的孙公司
南京中航工业科技城发展有限公 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司金城集团有限公司
69463914-X
司 的子公司
中航社区健康服务中心 同一控股股东(中国航空技术深圳有限公司控制) 754253223
中航技房地产开发有限公司 本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 100026814
中航工业机电系统公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 717827582
深圳市风华比特通讯技术有限公
本公司控股股东的控股子公司 743210324
司
中航国际新能源发展有限公司 本公司的控股股东的子公司 560448831
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业有限公司的子公司 612421666
珠海凯迪克酒店有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司 707932274
上海中航光电子有限公司 本公司控股股东的控股子公司 698769152
江西共青城中航迎宾馆有限公司 本公司控股股东的控股子公司江西鼎诚实业投资有限公司的子公司 683488067
深圳市中航华城置业发展有限公
本公司控股股东的全资子公司 676698701
司
成都天马微电子有限公司 本公司第一大股东中航国际控股股份有限公司的控股孙公司 67966155X
中航技国际储运有限责任公司 本公司的实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的孙公司中航国 101161671
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
际物流有限公司的子公司
中航投资控股有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 710930173
中国航空技术珠海有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 190340603
长沙市天虹百货有限公司 本公司控股股东的控股子公司天虹商场股份有限公司的孙公司 670771883
江西省南昌滕王阁房地产开发有
本公司控股股东的控股子公司江西智融投资有限责任公司的子公司 158385246
限公司
中联（庐山）国际商务会议中心有
本公司控股股东的控股子公司江西中航共青城实业有限公司的子公司 612421682
限公司
北京千秋营宸房地产开发有限公
本公司控股股东的全资子公司深圳中航城发展有限公司的孙公司 723984461
司
江西洪都航空工业集团有限责任
本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 158261067
公司
沈阳发动机设计研究所 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的孙公司 717802772
深圳格兰云天酒店管理有限公司 本公司控股股东的控股子公司 76197033-5
深圳市花园格兰云天大酒店有限
本公司控股股东的控股孙公司 77719901-2
公司
深圳市中航太极餐饮管理有限公
本公司控股股东的控股孙公司 68201759-7
司
北京凯迪克格兰云天大酒店有限
本公司控股股东的控股孙公司 71092482-2
公司
上海园林格兰云天大酒店有限公
本公司控股股东的控股孙公司 79149509-6
司
西安市天阅酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 69381142-X
南昌格兰云天国际酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 69849401-3
岳阳格兰云天大酒店有限公司 本公司控股股东的控股孙公司 55492747-3
中航工业四川资产经营管理有限
本公司的最终控制方中国航空工业集团的子公司 55348184-4
公司
中航国际（香港）集团有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 365356536
中航国际钢铁贸易有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 704881950
中航国际物流（天津）有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的子公司 550387895
中航华东光电有限公司 本公司控股股东的控股子公司 697399997
博玉东方有限公司 本公司控股股东的控股子公司 05151366-6
岳阳市达美思贸易有限公司 本公司控股股东的控股子公司 051651874
深圳和记黄埔中航地产有限公司 其他关联方 757606047
云南尚居地产有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股孙公司 665510005
厦门富铭杏博置业有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股孙公司 562833688
本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股孙公司的控
厦门富铭九天湖置业有限公司 56283367X
股子公司
厦门紫金中航置业有限公司 其他关联方 581285306
南京峻景房地产开发有限公司 本公司实际控制人中国航空技术国际控股有限公司的控股孙公司 575940087
湖南中航紧固系统有限公司 本公司最终控制方中国航空工业集团公司的子公司 55809616
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 本期发生额 上期发生额
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
及决策程 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 368,781.11 0.01% 430,601.67 0.01%
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 40,892.00 0.00% 65,360.00 0.00%
深圳上海宾馆 酒店消费 市场价 121,038.40 0.00% 216,784.00 0.01%
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 酒店消费 市场价 --- --- 2,232.00 0.00%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 酒店消费 市场价 4,900.00 0.00% 247,464.00 0.01%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公
酒店消费 市场价 51,043.00 0.00% 84,746.10 0.00%
司
惠州市天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 180,000.00 0.00%
天虹商场股份有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 949,050.60 0.02% 1,046,064.88 0.03%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 咨询费 市场价 250,000.00 0.01% 680,000.00 0.02%
岳阳市天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 86,500.00 0.00%
中国航空技术上海有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 940,000.00 0.02% 916,000.00 0.02%
中国航空技术北京有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 60.53 0.00%
中航国际航空发展有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 35,898.20 0.00%
中航技国际储运有限责任公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 969.81 0.00%
中航技机票代理有限责任公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 1,604.24 0.00%
北京时尚天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 136,784.00 0.00% 160,000.00 0.00%
长沙市天虹百货有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 165,837.00 0.00%
成都天虹商场有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 --- --- 41,000.00 0.00%
赣州市天虹百货实业有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 29,731.61 0.00% 14,715.50 0.00%
深圳中航集团培训中心 培训费 市场价 18,500.00 0.00% --- ---
深圳中航商贸有限公司 购买商品、接受劳务 市场价 13,077.69 0.00% --- ---
深圳市中航建筑设计有限公司 设计费 市场价 25,000.00 0.00% --- ---
购买商品、接受劳务合计 2,948,798.41 0.08% 4,375,837.93 0.10%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交 本期发生额 上期发生额
易定价
关联方 关联交易内容 方式及 占同类交易
占同类交易金
决策程 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
序 （%）
赣州格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,572,013.53 0.26% 1,175,658.69 0.25%
中航证券有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,413,879.41 0.23% 187,072.17 0.04%
中航国际租赁有限公司 物业管理费及水电费 市场价 614,038.88 0.10% 284,467.14 0.06%
中国航空技术国际控股有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,627,275.20 0.43% 2,411,103.95 0.52%
中国航空技术北京有限公司 物业管理费及水电费 市场价 19,603.96 0.00% 28,992.17 0.01%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中国航空技术上海有限公司 物业管理费及水电费 市场价 827,824.82 0.13% 695,236.18 0.15%
中航信托股份有限公司 物业管理费及水电费 市场价 59,999.83 0.01% 59,151.30 0.01%
中国航空技术厦门有限公司 物业管理费及水电费 市场价 14,920.70 0.00% 2,642.60 0.00%
中国航空技术国际工程有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,541.04 0.00% 1,729.36 0.00%
中航国际航空发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,584,014.52 0.26% 829,018.49 0.18%
中航技国际经贸发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 15,088.20 0.00%
上海中航房地产开发公司 物业管理费及水电费 市场价 9,937.17 0.00% 578,830.08 0.12%
中航技国际储运有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 2,256.36 0.00% 10,928.88 0.00%
中航技进出口有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 1,944,563.87 0.32% 1,469,649.72 0.32%
厦门中航技医疗器械有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,756.88 0.00% 3,623.06 0.00%
中国航空技术深圳有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,058,681.49 0.33% 2,049,433.78 0.44%
天马微电子股份有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,829,781.03 0.46% 2,824,999.98 0.61%
上海天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,028,654.00 0.33% 2,306,221.00 0.50%
上海天马微电子有限公司 其他物业服务收入 市场价 252,914.00 0.04%
成都天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,231,915.02 0.20% 1,213,889.98 0.26%
厦门天马微电子有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,293,453.60 0.37% 1,753,951.50 0.38%
深圳中航资源有限公司 物业管理费及水电费 市场价 59,184.65 0.01% 56,834.30 0.01%
深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 物业管理费及水电费 市场价 234,109.53 0.04% 253,366.91 0.05%
飞亚达(香港)有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 39,153.92 0.01%
广东国际大厦实业有限公司*6 物业管理费及水电费 市场价 4,080,000.00 0.66% 3,900,000.00 0.84%
深南电路有限公司 物业管理费及水电费 市场价 196,404.17 0.03% 192,754.25 0.04%
深圳迈威有线电视器材有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 81,033.82 0.02%
江西中航共青城实业有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 500,997.72 0.11%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 市场价 453,651.18 0.07% 597,899.20 0.13%
天虹商场股份有限公司 物业管理费及水电费 市场价 4,453,977.82 0.72% 4,611,772.00 0.99%
长沙市天虹百货有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,640,429.45 0.27% 1,577,456.30 0.34%
深圳中航城发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 543,736.04 0.09% 579,679.39 0.12%
成都中航阳光地产有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 45,573.10 0.01%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,283,461.06 0.37% 49,589.19 0.01%
深圳市中航投资管理有限公司 物业管理费及水电费 市场价 138,573.31 0.02% 139,397.13 0.03%
上海中航光电子有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,120,754.00 0.34% 2,266,374.00 0.49%
上海中航光电子有限公司 其他物业服务收入 市场价 124,730.00 0.02%
深圳市中航城置业发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 5,829,989.93 0.95% 525,715.19 0.11%
深圳市中航城置业发展有限公司 其他物业服务收入 市场价 3,249.00 0.00%
深圳市中航华城置业发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 12,360.40 0.00% 17,146.80 0.00%
深圳中航商贸有限公司 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 12,014.71 0.00%
深圳上海宾馆 物业管理费及水电费 市场价 7,195.26 0.00% 1,120,181.83 0.24%
深圳深蓉塑料制品有限公司 物业管理费及水电费 市场价 14,360.91 0.00% 15,849.60 0.00%
中航社区健康服务中心 物业管理费及水电费 市场价 --- --- 65,840.98 0.01%
深圳中航集团培训中心 物业管理费及水电费 市场价 131,361.46 0.02% 373,142.89 0.08%
深圳格兰云天酒店管理有限公司 物业管理费及水电费 市场价 271,756.86 0.04% 174,855.12 0.04%
南昌格兰云天国际酒店有限公司 物业管理费及水电费 市场价 630,000.00 0.10% 630,000.00 0.14%
岳阳格兰云天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 市场价 700,004.00 0.11% 677,623.00 0.15%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 物业管理费及水电费 市场价 1,115,375.25 0.18% 3,320,960.61 0.72%
深圳市中航城格兰云天大酒店有限公
物业管理费及水电费 市场价 2,710,452.51 0.44% 2,828,867.18 0.61%
司
云南尚居地产有限公司 物业管理费及水电费 市场价 5,397,617.63 0.88% 3,328,377.77 0.72%
深圳市深越联合投资有限公司 物业管理费及水电费 市场价 337,797.57 0.05% 91,494.14 0.02%
深圳和记黄埔中航地产有限公司 物业管理费及水电费 市场价 240,418.94 0.04% 66,829.55 0.01%
中航技机票代理有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 1,694.63 0.00% 1,897.91 0.00
赣州市天虹百货实业有限公司 物业管理费及水电费 市场价 2,464,547.58 0.40% 2,350,012.06 0.51%
博玉东方有限公司 物业管理费及水电费 市场价 79,143.12 0.01% 58,221.92 0.01%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 物业管理费及水电费 市场价 334,523.15 0.05% 460,997.29 0.10%
中航工业无锡发动机控制科技有限公
物业管理费及水电费 市场价 488,826.00 0.08% 201,091.00 0.04%
司
中航工业航空动力控制系统研究所 物业管理费及水电费 市场价 916,588.00 0.15% 439,900.00 0.09%
中航直升机有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 2,109,510.58 0.34% 1,609,999.98 0.35%
天津航空机电有限公司 物业管理费及水电费 市场价 601,100.00 0.10% 549,620.00 0.12%
天津天利航空机电有限公司 物业管理费及水电费 市场价 109,140.00 0.02% 103,847.08 0.02%
天津天利电力成套设备有限公司 物业管理费及水电费 市场价 24,000.00 0.00% 22,000.00 0.00%
江南期货经纪有限公司 物业管理费及水电费 市场价 100,398.20 0.02% --- ---
江西鼎诚实业投资有限公司 物业管理费及水电费 市场价 618,750.00 0.10% --- ---
江西洪都航空工业集团有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 2,824,579.03 0.46% --- ---
中航工业上海航空测控技术研究所 物业管理费及水电费 市场价 219,696.00 0.04% --- ---
中国直升机设计研究院 物业管理费及水电费 市场价 1,048,033.98 0.17% --- ---
天津直升机有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 167,132.00 0.03% --- ---
中航技投资有限责任公司 物业管理费及水电费 市场价 6,050.00 0.00% --- ---
中航金网（北京）电子商务有限公司 物业管理费及水电费 市场价 4,880.00 0.00% --- ---
北京伊格莱特航空技术发展有限公司 物业管理费及水电费 市场价 6,000.00 0.00% --- ---
深圳市艾米龙时计有限公司 物业管理费及水电费 市场价 23,141.24 0.00% --- ---
飞亚达销售有限公司 物业管理费及水电费 市场价 126,359.83 0.02% --- ---
北京千秋营宸房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 市场价 318,935.00 0.05% --- ---
厦门富铭九天湖置业有限公司 物业管理费及水电费 市场价 43,100.00 0.01% --- ---
中航国际成套设备有限公司 物业管理费及水电费 市场价 96,869.60 0.02% --- ---
南京骏景房地产开发有限公司 物业管理费及水电费 市场价 7,045,584.03 1.14% --- ---
中航鼎衡造船有限公司 物业管理费及水电费 市场价 108,809.76 0.02% --- ---
厦门紫金中航置业有限公司 物业管理费及水电费 市场价 190,000.00 0.03% --- ---
中航国际投资有限公司 物业管理费及水电费 市场价 31,504.44 0.01% --- ---
物业管理与水电费等小计 75,237,527.53 12.23% 51,840,056.07 11.14%
中国航空技术深圳有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 45,129.00 0.04%
天马微电子股份有限公司 工程及维保费 市场价 60,600.00 0.17% 63,409.40 0.05%
深圳中航资源有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 557.00 0.00%
广东国际大厦实业有限公司 工程及维保费 市场价 399,060.47 1.10% 18,595,759.31 15.51%
江西中航共青城实业有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 351,500.00 0.29%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 1,549,960.00 1.29%
中联（庐山）国际商务会议中心有限 工程及维保费 市场价 --- --- 1,160,000.00 0.97%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
天虹商场股份有限公司 工程及维保费 市场价 134,884.11 0.37% 99,611.44 0.08%
深圳中航城发展有限公司 工程及维保费 市场价 178,465.43 0.49% 61,468.59 0.05%
江西鼎诚实业投资有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 332,500.00 0.28%
深圳市中航城置业发展有限公司 工程及维保费 市场价 2,329,344.70 6.44% 7,192,723.83 6.00%
深圳市中航华城置业发展有限公司 工程及维保费 市场价 3.00 0.00% 4,640.43 0.00%
深圳上海宾馆 工程及维保费 市场价 20,500.02 0.06% 19,600.00 0.02%
深圳市花园格兰云天大酒店有限公司 工程及维保费 市场价 93,500.00 0.26% 282,859.40 0.24%
深圳和记黄埔中航地产有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 794.93 0.00%
贵阳格兰云天国际酒店有限公司 工程及维保费 市场价 --- --- 384,000.00 0.32%
深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 工程及维保费 市场价 124,850.28 0.35% --- ---
深圳市艾米龙时计有限公司 工程及维保费 市场价 26,456.28 0.07% --- ---
飞亚达销售有限公司 工程及维保费 市场价 104,930.01 0.29% --- ---
深圳市中航长泰投资发展有限公司 工程及维保费 市场价 4,592,160.00 12.70% --- ---
深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 工程及维保费 市场价 48,000.00 0.13% --- ---
厦门君尚世纪投资有限公司 工程及维保费 市场价 283,437.01 0.78%
中国航空技术厦门有限公司 工程及维保费 市场价 386,053.74 1.07%
厦门紫金中航置业有限公司 工程及维保费 市场价 1,741,902.03 4.82% --- ---
中航证券有限公司 工程及维保费 市场价 7,333.00 0.02% --- ---
工程、维保收入小计 10,531,480.08 29.13% 30,144,513.33 25.15%
深圳市中航城置业发展有限公司 幕墙工程收入 市场价 --- --- 10,188,189.99 25.81%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 幕墙工程收入 市场价 9,727,711.63 13.51% 7,598,290.99 19.25%
中联（庐山）国际商务会议中心有限
幕墙工程收入 市场价 --- --- 2,704,310.47 6.85%
公司
中国航空技术国际工程有限公司 幕墙工程收入 45,000,000.00 62.50% --- ---
幕墙工程收入小计 54,727,711.63 76.01% 20,490,791.45 51.92%
云南尚居地产有限公司 建筑施工 市场价 116,739,028.60 37.95% 46,028,890.22 38.40%
厦门富铭杏博置业有限公司 建筑施工 市场价 33,073,605.03 10.75% 7,514,911.23 6.27%
厦门富铭九天湖置业有限公司 建筑施工 市场价 102,406,913.54 33.29% 1,964,677.59 1.64%
厦门君尚世纪投资有限公司 建筑施工 市场价 1,238,645.06 0.40% --- ---
中国航空技术厦门有限公司 建筑施工 市场价 2,404,098.60 0.78% --- ---
厦门紫金中航置业有限公司 建筑施工 市场价 7,932,170.07 2.58% --- ---
南京峻景房地产开发有限公司 建筑施工 市场价 17,009,210.85 5.53% --- ---
湖南中航紧固系统有限公司 建筑施工 市场价 4,550,000.00 1.48% --- ---
建筑施工收入小计 285,353,671.75 92.77% 55,508,479.04 46.31%
深圳市中航长泰投资发展有限公司 监理服务 市场价 --- --- 3,176,000.00 58.45%
监理收入小计 --- --- 3,176,000.00 58.45%
中国航空技术国际控股有限公司 托管费 市场价 2,000,000.00 25.00% 3,000,000.00 2.86%
中国航空技术北京有限公司 托管费 市场价 6,000,000.00 75.00% 8,000,000.00 7.62%
云南尚居地产有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 0.23%
南京峻景房地产开发有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 0.23%
厦门富铭九天湖置业有限公司 品牌使用费 市场价 --- --- 242,718.45 0.23%
其他服务收入小计 8,000,000.00 100.00% 11,728,155.35 11.17%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
出售商品、提供劳务的重大关联交易说明：
（1）关联物业收入说明：
①天虹商场股份有限公司关联交易说明：中航物业于 2007 年与天虹商场股份有限公司签订鼎城裙楼物业管理合同和房
屋租赁合同，物业管理合同期限为 2007 年 5 月 31 日至 2017 年 5 月 30 日，合同约定物业管理费为 2,016,422.50 元/年。本
报告期内，结算物业管理及水电费合计为 4,453,977.82 元。
②云南尚居地产有限公司物业费说明：中航物业于 2012 年与云南尚居地产有限公司签订了“中航云玺大宅项目早期
物业服务协议”，双方约定中航物业向云南尚居地产有限公司提供“中航国际昆明五甲塘项目”早期物业服务，服务期限为
服务期限为一年，自 2013 年 3 月 5 起至 2013 年 12 月 31 日止；合同总额：暂定为人民币 6,760,126.79 元，以每月实际发
生费用金额据实结算。2014 年继续执行上述合同，本报告期内，云南尚居地产有限公司与中航航物业结算物业服务费为
5,397,617.63 元。
③广东国际大厦实业有限公司物业费说明：广东国际大厦实业有限公司关联交易说明：中航物业于 2012 年与广东国际
大厦实业有限公司签订关于广东国际大厦物业服务的合同。合同约定，2014 年全年管理费 680,000.00 元/月，补充年度管
理费 300,000.00 元/月。广东国际大厦实业有限公司允许中航物业在自身的经营范围内向大厦内的客户提供延伸性的物业管
理服务取得相应收入。本报告期内，广东国际大厦事业有限公司与中航物业结算物业管理及水电费为 4,080,00.00 元。
④深圳市中航城置业发展有限公司关联交易说明：中航物业与深圳市中航城置业发展有限公司于 2013 年签订了中航中
心展示中心服务协议，合同期：2013 年 4 月 1 日至 2014 年 9 月 30 日。物业服务费分为固定部分和可选择性采购类费用组
成。本报告期内，结算物业管理及水电费为 5,829,989.93 元。
⑤深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司物业费说明：中航物业于 2004 年与深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司签
订了“航空大厦物业管理合同”，2014 年继续执行上述合同，合同约定深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司每月支付
202,605.56 元的物业服务费，水电费按实际发生结算。本报告期内，深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司与中航物业结
算的物业服务费、水电费合计为 2,710,452.51 元。
⑥物业费说明：中航物业与中国航空技术国际控股有限公司于 2012 年签订了委托管理服务协议，服务周期为
2012.1.1-2014.12.31，收费项目包括物业管理费（1.12 元/天/㎡，合计 5,006,859.76 元/年）、预售代缴能源费等。本报
告期内，中国航空技术国际控股有限公司与中航物业结算物业管理及水电费等合计 2,627,275.20 元。
⑦天马微电子股份有限公司物业费说明：中航物业与天马微电子股份有限公司签订物业、食堂管理服务合同，服务区
域为天马微电子股份有限公司在深圳市范围内的全部生产和办公区域及配套的生活和宿舍区域，合同期限自 2013 年 1 月 1
日至 2013 年 12 月 31 日，合同约定物业费按每年 5,650,000.00 元/年收取。2014 年继续执行上述合同，本报告期内，中航
物业与天马微电子股份有限公司结算物业管理及水电费为 2,829,781.03 元。
⑧南京骏景房地产开发有限公司关联交易说明：2013 年 9 月南京骏景房地产开发有限公司与中航物业管理有限公司北
京分公司签订了物业管理合同，合同期 2013 年 9 月 9 日至 2014 年 9 月 8 日，本报告期内，结算物业管理费为 7,045,584.03
元。
⑨江西洪都航空工业集团有限责任公司管理交易说明：江西洪都航空工业集团有限责任公司于中航物业管理有限公司
南昌分公司就洪都 908 综合设计楼签订了物业管理合同，合同期限自 2012 年 12 月 1 日起至 2013 年 11 月 30 日止。2014 年
仍执行上述合同，本报告期内，结算物业管理费为 2,824,579.03 元。
（2）工程维保收入说明：
①广东国际大厦实业有限公司工程款收入说明：2010 年与广东国际大厦实业有限公司签订施工合同书对广东国际大厦
供热系统、智能化子干线系统及机房设备、酒店客房排水系统改造，合同金额为 28,724,184.47 元。本报告期内，广东国际
大厦事业有限公司与中航物业结算的工程维保费用为 399,060.47 元。
②深圳市中航城置业发展有限公司工程款收入说明：中航物业于 2012 年与深圳市中航城置业发展有限公司签订了“中
航公寓南面排污管修缮工程合同”、“中航北苑大厦室外给排水接驳工程合同”、“招商展示中心弱电工程合同”、“新老四栋拆
迁服务合同”、“中航北苑大厦项目空调工程合同”、“中航城供配电改造工程及给水改造工程合同”以及“中航苑拆迁改造工
程合同”。本报告期内，深圳市中航城置业发展有限公司与中航物业实际结算的工程款为 2,329,344.70 元。
③深圳市中航长泰投资发展有限公司工程款收入说明：中航物业于 2013 年与深圳市中航长泰投资发展有限公司签订了
“中航天逸花园项目住宅智能化分包工程”、“中航天逸花园住宅智能化工程补充协议一”、“中航天逸花园项目商业智能化
工程”以及“中航天逸花园项目空调分包工程补充协议空调改造”。本报告期内，深圳市中航长泰投资发展有限公司与中航
物业实际结算的工程款为 4,592,160.00 元。
④④厦门紫金中航置业有限公司工程款说明：2013 年 3 月、2014 年 1 月中航楼宇与厦门紫金中航置业有限公司分别签
订了厦门中航紫金广场项目样板房空调工程合同、厦门中航紫金广场项目智能化工程合同，合同金额分别是 453,200.00 元
和 23,797,361.38 元。厦门中航紫金广场项目由四个投资主体持有并投资，分别为福建紫金房地产开发有限公司、中国航空
技术厦门有限公司（以下简称“厦门中航”）、厦门君尚世纪投资有限公司（以下简称“厦门君尚”），以及公司参股 35%的厦
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
门紫金中航置业有限公司（以下简称“紫金中航”）。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 3,080,883.51 元，其中
与关联方厦门中航、厦门君尚、紫金中航三家公司确认的交易额分别为 386,053.74 元、283,437.01 元、1,741,902.03 元。
（3）幕墙收入说明：
①2013 年 1 月 30 日，中航幕墙与关联方深圳市中航长泰投资发展有限公司签订了关于中航天逸花园项目项目的幕墙工
程合同，合同号为 SZ0201-JA-MQ-HT-24，合同金额为 62,471,422 元，合同标的为中航天逸花园项目幕墙及铝合金门窗工程
（非展示区）材料采购合同。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 9,727,711.63 元。
②2012 年 3 月，中航幕墙与关联方中国航空技术国际工程有限公司签订了中航国际北京航空城项目幕墙工程施工合同，
合同号为 SZ0302-SW-MQ-001，合同金额为 135,887,620.78 元，合同标的为中航国际北京航空城项目幕墙系统（含幕墙、雨
棚、旋转门等）工程。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 45,000,000.00 元。
（4）建筑工程施工收入说明：
①2013 年 5 月 15 日，中航建筑工程有限公司(以下简称“中航建筑”)与关联方云南尚居地产有限公司签订了云南滇池
龙岸项目的总包合同，合同号为 KMDCLA-02-ZB-001，合同金额为 153,137,018.32 元，合同标的为昆明滇池龙岸项目十六区、
十七区总承包工程；2013 年 6 月 1 日，双方签订了合同号为 KMDCLA-03-ZB-001 的总承包合同，合同金额为 206,173,390.16
元，合同内容为昆明滇池龙岸项目七区、八区总承包工程。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 116,739,028.60
元。
②2013 年 4 月 15 日，中航建筑与关联方厦门富铭杏博置业有限公司签订了关于中航城.国际社区（A 区）A1A2 地块公
共部位及室内精装修工程施工合同，合同号为 XMZHC-AQ-ZXFB-003，合同金额为 51,571,548.29 元；2014 年 3 月 20 日，双
方签订了 2010JP05-B3 地块施工总承包补充合同，合同号为 XMZHC-BQ-ZB-001，合同金额为 16,200 万元。本报告期内，按
完工百分比法确认收入金额为 33,073,605.03 元。
③2013 年 5 月 14 日,中航建筑与关联方厦门富铭九天湖置业有限公司签订了厦门富铭九天湖 GO4G08 项目的总承包合同，
合同号为 XMZHC-CQ-ZB-001，合同金额为 226,220,000 元，合同标的为中航城.国际社区（C 区）G04、G08 地块施工总承包
合同；2013 年 4 月 12 日,双方签订了关于厦门富铭九天湖 GO2G03 项目的工程承包合同，合同号为 XMZHC-CQ-ZXZB-001，合
同金额为 120,664,884.48 元，合同标的为中航城.国际社区（C 区）G02G03 地块公共部分、室内精装修及加班改造工程施工
合同。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 102,406,913.54 元。
④2013 年 10 月 20 日,中航建筑承接了厦门中航紫金广场项目空调工程，合同价格为 76,997,886.27 元。厦门中航紫金
广场项目由四个投资主体持有并投资，分别为福建紫金房地产开发有限公司、中国航空技术厦门有限公司（以下简称“厦门
中航”）、厦门君尚世纪投资有限公司（以下简称“厦门君尚”），以及公司参股 35%的厦门紫金中航置业有限公司（以下简称
“紫金中航”），合同号为 XM0101-JA-KT-001。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 16,669,743.38 元，其中与关
联方厦门中航、厦门君尚、紫金中航三家公司确认的交易额分别为 2,404,098.60 元、1,238,645.06 元、7,932,170.07 元。
⑤2014 年 2 月 27 日,中航建筑与关联方南京峻景房地产开发有限公司签订了中航樾府三期总包工程 23-36 栋、40 栋、
配电房及地下室（含人防）工程合同，合同号为 NJZHYF-03-ZB-001，合同金额为 150,210,858.68 元。本报告期内，按完工
百分比法确认收入金额为 17,009,210.85 元。
⑥2013 年 12 月,中航建筑与关联方湖南中航紧固系统有限公司签订了湖南中航紧固系统有限公司航空标准件项目一期工
程，合同号为 HNJGXT-01-ZB-001，合同金额暂定 4500 万元。本报告期内，按完工百分比法确认收入金额为 4,550,000.00 元。
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包终 托管收益/承包
受托/承包起始日 的托管收益/
名称 名称 类型 止日 收益定价依据
承包收益
深圳市中航华城置业 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 按合同约定 ---
发展有限公司 有限公司
深圳市中航城置业发 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 按合同约定 ---
展有限公司 有限公司
深圳市中航商用置业 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 托管协议 ---
有限公司 有限公司
深圳市中航置地开发 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 按合同约定 ---
有限公司 有限公司
北京千秋营宸房地产 中航地产股份 经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 按合同约定 ---
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
开发有限公司 有限公司
深圳市中航长泰投资 中航地产股份
经营管理托管 2009 年 7 月 1 日 参见说明*1 按合同约定 ---
发展有限公司 有限公司
中国航空技术国际控 中航地产股份
经营管理托管 2012 年 5 月 29 日 参见说明*2 按合同约定 2,000,000.00
股有限公司 有限公司
中国航空技术北京有 中航地产股份
经营管理托管 2013 年 1 月 15 日 参见说明*3 按合同约定 6,000,000.00
限公司 有限公司
关联托管/承包情况说明
*1、2009年9月21日，本公司与中国航空技术深圳有限公司（以下简称“深圳中航”）和深圳中航城发展有限公司（以
下简称“中航城公司”）三方签署了《关于若干地产项目的委托经营管理协议》，由本公司受托开发和经营管理深圳中航直
接持有及其全资子公司中航城公司持有的多项与房地产开发业务相关的项目，并根据建成物业的销售或留存策略采取不同的
方式按比例收取项目托管费用，其中销售部分按照销售回款额的4.2%收取，留存部分以所对应物业的新增投资总额为基数按
6%收取。
委托经营管理的资产是指深圳中航和中航城公司对外投资所拥有的以下资产：中航苑G/M地块（动力中心/花园）项目、
中航苑H地块（航城大厦）项目、中航苑D1地块（鼎诚二期西）项目、中航苑D2地块（鼎诚二期东）项目、中航苑O地块（北
苑改造）项目、中航苑A地块（中航公寓）项目、北京四合院项目和深圳龙华项目等。
本次关联交易托管项目的主要情况如下：
（1）深圳市中航华城置业发展有限公司持有之中航苑G/M/H地块（中航新天地商厦）项目（深圳市中航华城置业发展有
限公司系深圳中航全资孙公司）项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积为13,723平方米，总建筑面积为7.37万平方米，项
目预计总投资（含建设期的财务费用）为11.308亿元。
（2）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑D1地块（鼎诚二期西）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面
积为7,339平方米，总建筑面积为11.49万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为13.2376亿元。
（3）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑D2地块（鼎诚二期东）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面
积为6,964平方米，总建筑面积为4.28万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为4.2656亿元。
（4）深圳市中航城置业发展有限公司持有之中航苑O地块（北苑改造）项目项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积为
4,830平方米，总建筑面积为4.694万平方米，项目预计总投资（含建设期的财务费用）为3.8142亿元。
（5）深圳中航持有之中航苑A地块（中航公寓）项目位于深圳市福田区中航苑，用地面积为4,816平方米，总建筑面积
为3.5778万平方米，项目新增投资（含建设期的财务费用）为2.3634亿元，该项目为整体改造项目。
（6）北京千秋营宸房地产开发有限公司持有之北京四合院项目（深圳市中航置地开发有限公司持有北京千秋营宸房地
产开发有限公司100%的股权）位于北京后海，用地面积为1.006万平方米，总建筑面积为1.188万平方米，项目预计总投资为
8.9488亿元。
（7）深圳市中航长泰投资发展有限公司持有之深圳龙华项目（中航城公司持有深圳市中航长泰投资发展有限公司70%
股权）位于深圳龙华中心区，用地面积为53,501平方米，总建筑面积为24.6683万平方米，项目预计总投资为21亿元。
由于以上地产项目均为中国航空技术深圳有限公司及其子公司所持有，因此上述地产托管项目构成了公司的重大关联交
易，本公司2009年第二次临时股东大会于2009年6月26日审议通过了公司第五届董事会第二十八次会议通过的《关于受托经
营管理中国航空技术深圳有限公司若干地产项目的议案》，同意本公司受托以上关联地产托管项目。
*2.中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）拟获取北京市奥体南区内06号地块3号楼用地（以下简称
“奥体南楼项目”）开发建设甲级写字楼，作为其总部大楼自用。该项目建设用地面积约为0.5公顷，地上规划建筑面积约
为2.9万平方米。项目预计总投资3.48亿。项目目前正在办理土地出让协议等相关手续。2012年5月29日，公司与中航国际就
前述奥体南楼项目签订了《中航国际奥体南楼项目委托管理协议》，由中航国际委托公司办理土地获取手续等前期工作，并
待中航国际取得上述地块后委托公司建设北京奥体南楼项目，委托管理费为项目建设总成本（仅不含地价及土地获取相关费
用，以奥体南楼项目建设委员会审批通过后的开发纲要上的成本为准）的5%，预计约人民币1,700万元。按照合同约定，本
期确认收入为200万元。
*3.中国航空技术北京有限公司（以下简称“中航技北京公司”）于2011年8月获取了“北京经济技术开发区核心区57#
街区57C1、57F1、57F4”地块，拟用于开发中航国际北京航空城项目，建设商业配套完善的标志性甲级写字楼及总部商务园
区。该项目建设用地面积为53,411.8平方米，建筑面积约为152,624平方米。2013年1月15日，公司与中航技北京公司签订了
《“中航国际北京航空城项目”委托管理协议》，由公司受托建设中航国际北京航空城项目，委托管理费为项目开发总成本
[不含地价、土地契税、委托管理费、营销费用及财务费用，以项目评审委员会审批通过后开发纲要中的成本为准]的5%，预
计不超过人民币4,300万元。按照合同约定，本期确认收入为600万元。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 的租赁收益
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市中航长泰投资发展
中航地产股份有限公司 南光大厦 0403 2013-6-1 2014-6-30 固定租金 273,000.00
有限公司
深圳市中航城停车场管理
中航地产股份有限公司 南光大厦 1118 2014-6-1 2015-5-31 固定租金 2,892.75
有限公司
中航技国际经贸发展有限
中航地产股份有限公司 南光大厦 0301 2013-3-1 2017-2-28 固定租金 53,499.60
公司
深圳格兰云天酒店管理有
中航地产股份有限公司 航空大厦 2701 2014-1-1 2016-10-31 固定租金 27,262.84
限公司
深圳市中航城格兰云天大
中航地产股份有限公司 航空大厦 3401 2013-5-16 2014-6-30 固定租金 47,418.00
酒店有限公司
深圳市深越联合投资有限
中航地产股份有限公司 航空大厦 3201 2012-1-1 2016-6-30 固定租金 247,302.90
公司
中航地产股份有限公司 博玉东方有限公司 南光大厦 0627 2013-1-1 2014-5-31 固定租金 13,432.50
中航思嘉菲尔（深圳）服饰
中航地产股份有限公司 南光大厦 1308 2013-11-1 2014-10-31 固定租金 34,713.00
有限公司
深圳中航观澜地产发展 中航格澜阳光花园 A
天虹商场股份有限公司 2007-5-1 2032-2-23 固定租金 6,224,338.46
有限公司 栋 A-19 至 22
深圳市观澜格兰云天大 深圳观澜格兰云天国际酒 浮动租金+
观澜酒店 2011-1-1 2025-12-31 10,406,466.68
酒店投资有限公司 店有限公司 固定租金
南昌市赣江北大道 1
江西中航地产有限责任 南昌格兰云天国际酒店有 浮动租金+
号中航国际广场 1-5 2011-1-1 2025-12-31 7,900,000.00
公司 限公司 固定租金
层、26-38 层
岳阳格兰云天大酒店有限 岳阳中航国际广场塔 浮动租金+
岳阳中航地产有限公司 2011-1-1 2025-12-31 5,300,002.00
公司 楼 固定租金
岳阳中航国际广场裙
岳阳中航地产有限公司 岳阳市天虹百货有限公司 2012-1-14 2032-1-13 固定租金 3,985,200.00
楼-1 至 4 层
岳阳市达美思贸易有限公 岳阳中航国际广场裙
岳阳中航地产有限公司 2012-1-14 2032-1-13 固定租金 10,800.00
司 楼1层
成都市中航地产发展有 深圳市亨吉利世界名表中 成 都 九 方 购 物 中 心 浮动租金+
2012-9-20 2017-9-19 301,608.00
限公司 心有限公司 L121、L122 固定租金
成都市中航地产发展有 成都九方购物中心 浮动租金+
博玉东方有限公司 2012-9-20 2015-9-19 220,800.00
限公司 L103 固定租金
深圳市中航主题地产有 深圳市中航城格兰云天大 浮动租金+
航空大厦 2011-7-1 2025-12-31 6,750,000.00
限公司 酒店有限公司 固定租金
芙蓉南路 368 号 CTA
财 富 中 心 10001 、
中航物业管理有限公司 长沙市天虹百货有限公司 2013-8-25 2018-8-24 固定租金 169,072.80
10002、10003、10006、
10007
赣州中航房地产发展有 赣州九方购物中心
赣州市天虹商场有限公司 2011-11-12 2031-11-11 固定租金 5,126,023.68
限公司 L101/L201/L301/L401
赣州中航房地产发展有 深圳市亨吉利世界名表中 赣 州 九 方 购 物 中 心
2011-11-12 2016-11-11 固定租金 386,396.64
限公司 心有限公司 L156
赣州中航房地产发展有 赣州格兰云天国际酒店有 赣州九方购物中心四
2013-10-1 2014-10-31 固定租金 25,200.00
限公司 限公司 楼 LA406
赣州中航房地产发展有 赣州格兰云天国际酒店有 赣州中航城酒店 1-5、 浮动租金+
2011-1-1 2025-12-31 6,300,000.00
限公司 限公司 11-25 层 固定租金
合计 53,805,429.85
公司承租情况表
单位： 元
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
租赁资产 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
种类 租赁费
飞亚达（集团）股份有
中航地产股份有限公司 办公用房 2013-1-1 2015-5-15 固定租金 754,416.00
限公司
飞亚达（集团）股份有 深圳中航观澜地产发展
办公用房 2012-1-1 2015-5-15 固定租金 44,640.00
限公司 有限公司
飞亚达（集团）股份有 深圳市中航九方资产管
办公用房 2013-7-1 2016-6-30 固定租金 181,818.00
限公司 理有限公司
飞亚达（集团）股份有 深圳市中航城投资有限
办公用房 2013-1-1 2015-5-15 固定资产 45,012.00
限公司 公司
飞亚达（集团）股份有 深圳市中航主题地产有
办公用房 2014-1-1 2014-12-31 固定租金 472,812.00
限公司 限公司
飞亚达（集团）股份有
中航物业管理有限公司 办公用房 2012-10-1 2015-9-30 固定租金 1,330,272.00
限公司
上海中航房地产开发公
中航物业管理有限公司 食堂用房 2013-1-1 2014-6-30 固定租金 600,000.00
司
厦门中航技房产服务有
中航物业管理有限公司 办公用房 2012-8-1 2014-7-31 固定租金 50,155.44
限公司
深圳市正章干洗有限公 浮动租金+固定
深圳上海宾馆 门店用房 2007-12-15 2017-12-14 66,600.00
司 租金
合计 3,545,725.44
关联租赁情况说明
① 江西中航地产有限责任公司与南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司签订租赁合同，将位于南昌市红谷滩区赣江
北大道 1 号中航国际广场出租给南昌格兰云天大酒店国际酒店有限公司经营和管理。租赁期限为 15 年，即 2011 年 1 月 1
日至 2025 年 12 月 31 日。协议确定 2011 年 1 月 1 日到 2015 年 12 月 31 日 5 年的租金，2016 年后的租金，双方在 2015 年
底前另外确定。南昌酒店公司向江西中航地产有限责任公司支付的租金包括基础租金和浮动租金两部分。2011 年至 2015 年
基础租金分别为：450 万元、880 万元、1350 万元、1580 万元、1580 万元。浮动租金=【当年度酒店实际的（酒店营业收入
扣除营业税金及附加、营业成本）-固定费用）】*80%。按合同约定，本报告期确认租金收入 7,900,000.00 元。
② 根据 2011 年 5 月 30 日深圳市中航主题地产有限公司（原名“深圳市格兰云天大酒店有限公司”，以下简称“主
题地产公司”）与深圳格兰云天酒店管理有限公司（以下简称“酒店管理公司”）签订的《深圳中航城格兰云天大酒店租赁
合同》，主题地产公司将位于深圳市福田区深南中路 3024 号航空大厦部分物业出租给酒店管理公司；租赁期限为 15 年；租
赁费用为：2011 年 7 月 1 日到 2011 年 12 月 31 日基础租金租金 620 万元，2012 年和 2013 基础租金分别为 1230 万元，2014
年基础租金 1350 万元，2015 年基础租金 1360 万元，另外加收浮动租金，计算方法为 浮动租金=[当年酒店实际的（GOP-固
定费用）]*80%，2016 年后的租金由双方 2015 年年底另行确定。根据合同约定，本报告期确认租金收入 6,750,000.00 元。
③ 2012 年 1 月 8 日，深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司（以下简称“观澜投资公司”）与深圳观澜格兰云天
国际酒店有限公司（以下简称“观澜国际酒店”）签订合同，观澜投资公司将位于深圳市宝安区观澜镇观澜大道与环观南路
交叉处物业出租给观澜国际酒店经营和管理，观澜投资公司已委托观澜国际酒店对酒店进行初次装修，能满足观澜国际酒店
经营需求，并在 2011 年 7 月 31 日前完成移交。观澜国际酒店的租赁期为 15 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31
日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中基础租金 2011 年为 227 万元，2012 年为 1,097 万元，2013 年为
1,107 万元，2014 年为 1,277 万元，2015 年为 1,376 万元，2016 年以后的租金双方在 2015 年年底前进行确定。2013 年，
观澜投资公司与观澜国际酒店签订了补充协议，观澜投资公司将原出租给深圳观澜太极餐饮有限公司的经营面积合并出租给
观澜国际酒店，租赁终止日仍为 2025 年 12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中基础租金调整
为 2014 年 2,000 万元，2015 年 2,130 万元，2016 年以后的租金双方在 2015 年年底前进行确定。按合同约定，本报告期确
认租金收入 10,406,466.68 元。
④ 本公司的孙公司赣州中航房地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）与赣州格兰云天国际酒店有限公司（以
下简称“赣州酒店公司”）签订合同，赣州地产将位于赣州市漳江新区黄金广场南侧建筑的一部分出租给赣州酒店公司，并
由赣州地产对酒店进行初次装修，能满足酒店管理公司经营需求后于 2011 年 12 月 31 日前完成移交；租赁期限为 15 年，从
2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日；合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中 2011 年为 0 万元，2012 年
为 690 万元，2013 年为 860 万元，2014 年为 1260 万元，2015 年为 1550 万元，2016 年以后的租金，双方在 2015 年底前另
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
行确定。按合同约定，本报告期确认租金收入 6,300,000.00 元。
⑤ 本公司的孙公司赣州中航地产发展有限公司（以下简称“赣州地产”）于 2011 年 11 月与南昌天虹商场有限公司
（以下简称“南昌天虹”）签订合同，赣州地产将位于中国赣州市漳江新区翠微路与长征大道交汇处东南角中航城项目九方
购物中心地下一层至地上四层的部分出租给南昌天虹，租赁面积约为 25,000 平方米，租赁期限自“商业开场日”起（开场
日为 2011 年 11 月 12 日），持续 20 个租赁年度的最后一日；商场的免租期为 1 年，满一年以后的第一天为计租日，首年租
金标准为每月 34 元每平方米，租金从计租第四年开始每年在前一年的基础上递增 2%，以此类推到租赁期满。2012 年 1 月，
公司以及南昌市天虹百货有限公司、赣州市天虹百货实业有限公司三方签订了《<赣州中航城项目房屋租赁合同>转让协议书》
（以下简称“协议书”），在协议书里，南昌市天虹百货有限公司将《赣州中航城项目房屋租赁合同》中承租方的权利义务
全部转让给赣州天虹百货实业有限公司。按合同约定，本报告期确认租金收入 5,126,023.68 元。
⑥ 本公司的子公司深圳中航观澜地产发展有限公司（以下简称“中航观澜地产”）2007 年 3 月 30 日与天虹商场股
份有限公司（以下简称“天虹商场”）签订了租赁合同，将深圳市观澜街道办工业大道与大和路的交汇处的中航格澜阳光花
园 A 栋 1-4 层除街铺以外的部分商场出租给天虹商场股份有限公司，租赁面积为 15,625.89 平方米。租赁期限为起租日（起
租日为 2007 年 5 月 1 日）起 20 年，租赁费用自商场开业之日起五年内，天虹商场以销售保底提成的方式按租赁年度交纳租
金，即天虹商场当年主营业务收入中超出基础主营业务收入（基础主营业务收入＝25 万元/日×天虹商场当年实际经营天数）
的部分按 10%向中航观澜地产计交租金。开业后第六年双方再次协商确定租金额，以开业第五年平均月实际租金（下简称“实
际租金”）与单位租金 30 元/平方米的月固定租金（下简称“固定租金”）为协商依据，若固定租金高于实际租金，则以固
定租金为准，若实际租金高于固定租定，则以两者的平均值为准。该租金额确定后每满五年双方就租金水平进行商讨，但租
金水平上下浮动不超过 20%。2013 年 1 月 31 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了第六届董事会第五十五次会议
通过的《关于天虹商场租赁公司控股子公司中航观澜地产“中航格澜阳光花园”房屋有关事项的议案》，同意中航观澜地产
与天虹商场公司签订的补充协议，重新确定租赁房屋的租金标准。2013 年 1 月 15 日中航观澜地产和天虹商场公司签订了《租
金及租期补充协议》，由天虹商场公司按照计租面积 16,286.37 平方米和租金标准每月每平方米 62 元向中航观澜地产交纳
租金，自 2012 年 4 月 26 日起每满 12 个月（此周期为一个年度），“租赁房屋”的租金标准较上一年度上浮 2%。同时，按
照补充协议约定的租赁条件将原合同租赁期限延长 5 年，即租赁期限为 2012 年 4 月 26 日至 2032 年 2 月 23 日。根据租赁合
同约定，本报告期确认租金收入 6,224,338.46 元。
⑦ 本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2011 年 3 月与岳阳格兰云天大酒店有限公司（以
下简称“岳阳酒店”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭路 42 号大楼 1-27 层物业（以下简称“岳阳
酒店”）出租给岳阳酒店经营和管理，并由岳阳中航对酒店进行初次装修，能满足岳阳酒店需求并获得岳阳酒店认可。租赁
期限为 15 年，即自 2011 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日。合同约定的租金包括基础租金和浮动租金两部分，其中 2011
年为 0 元，2012 年为 350 万元，2013 年为 860 万元，2014 年为 1060 万元，2015 年为 1090 万元，根据租赁合同约定，本报
告期确认租金收入 5,300,002.00 元。
⑧ 本公司的子公司岳阳中航地产有限公司（以下简称“岳阳中航”）2012 年 1 月与长沙市天虹百货有限公司（以下
简称“长沙天虹”）签订合同，岳阳中航将位于湖南省岳阳市岳阳楼区东茅岭办事处东茂岭居委会岳阳中航国际广场裙楼部
分的地下一层至地上四层租赁给长沙天虹，租赁面积总共约 18,500 平方米。租赁期从 2012 年 1 月 14 日开始为期 20 年，其
中从交付日起 9 个月未免租期，免租期满后开始计算租金，租金计算标准为：每月每平方米建筑面积 36 元，自计租日起 24
个月租金标准不变，自第 25 个月起，租金上浮 2.5%，以后每满 12 个月租金标准较上一年度上浮 2.5%，直至租赁期满。2012
年 5 月 8 日，公司以及长沙天虹、岳阳市天虹百货有限公司三方签订了《合同转让协议书》，在《合同转让协议书》里，长
沙市天虹百货有限公司将《岳阳中航国际广场项目房屋租赁合同》中承租方权利义务全部转让给岳阳市天虹百货有限公司。
根据租赁合同约定，本报告期确认租金收入 3,985,200.00 元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 150,000,000 2013.12.18 2014.12.18 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 150,000,000 2013.12.19 2014.12.19 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 50,000,000 2011.12.22 2014.12.22 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 50,000,000 2012.1.16 2015.1.15 否
中国航空技术深圳有限公司 江西中航地产有限责任公司 162,000,000 2012.8.31 2020.8.31 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 250,000,000 2013.2.6 2014.8.6 否
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 500,000,000 2013.5.30 2015.5.30 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 1,300,000,000 2013.3.17 2018.3.17 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 400,000,000 2013.11.20 2015.11.20 否
中国航空技术深圳有限公司 中航地产股份有限公司 300,000,000 2014.5.21 2015.5.21 否
中国航空技术深圳有限公司 贵阳中航房地产开发有限公司 50,000,000 2014.6.20 2016.6.20 否
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空技术深圳有限公司 750,000,000.00 -- --
中国航空技术国际控股有限公司 300,000,000.00 2014 年 6 月 17 日 2015 年 6 月 17 日
中航信托股份有限公司 400,000,000.00 2013 年 11 月 20 日 2015 年 11 月 20 日
中航信托股份有限公司 1,000,000,000.00 2014 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 4 日
深圳格兰云天酒店管理公司 50,000,000.00 2013 年 7 月 15 日 2014 年 7 月 15 日
肇庆市矿冶工业有限公司 270,000,000.00 2014 年 1 月 28 日 2015 年 1 月 28 日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
与中航工业集团财务有限责任公司的金融服务事项：公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 23 日审议通过了第六届董
事会第六十次会议通过的《关于签订<金融服务协议>的议案》，同意公司与中航工业集团财务有限责任公司签订《金融服务
协议》。中航工业集团财务有限责任公司将在经营范围许可内，为公司及其全资及控股子公司提供存款、贷款、结算等业务。
2013 年、2014 年及 2015 年每日最高存款结余（包括应计利息）分别为不超过人民币 2 亿元、3 亿元及 4 亿元（含外币折算
人民币）；综合授信额度分别为人民币 4 亿元、6 亿元及 8 亿元（含外币折算人民币）。截至 2014 年 6 月 30 日，该项金融服
务无实际发生额。因本公司与中航工业集团财务有限责任公司同为中国航空工业集团公司控制，故以上金融服务业务系关联
交易。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 23,347,520.93 --- 21,329,798.80 ---
应收账款 天虹商场股份有限公司 554,832.61 --- 9,439,793.00 ---
深圳市中航城格兰云天大酒店有
应收账款 --- --- 6,981,224.19 ---
限公司
应收账款 南昌格兰云天国际酒店有限公司 216,503.07 --- 6,355,788.86 ---
应收账款 广东国际大厦实业有限公司 5,206,062.21 --- 3,313,577.03 ---
嘉浩（庐山）房地产开发有限公
应收账款 284,784.62 --- --- ---
司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中联（庐山）国际商务会议中心
应收账款 4,243,906.48 --- 4,243,906.48 ---
有限公司
深圳观澜格兰云天国际酒店有限
应收账款 1,714,733.38 --- 1,507,900.00 ---
公司
应收账款 云南尚居地产有限公司 --- --- 965,998.72 ---
应收账款 上海中航房地产开发公司 15,382.29 --- 5,445.12 ---
应收账款 深圳上海宾馆 765,952.90 --- 752,180.57 ---
应收账款 中国航空技术国际控股有限公司 249,256.45 --- 254,348.43 ---
应收账款 天马微电子股份有限公司 59,500.00 --- 30,900.00 ---
应收账款 赣州格兰云天国际酒店有限公司 577,877.82 --- 5,363,865.00 ---
应收账款 上海中航光电子有限公司 363,488.00 --- 17,996.00 ---
深圳市中航华城置业发展有限公
应收账款 --- --- 287,981.84 ---
司
应收账款 中国航空技术北京有限公司 160,051.29 --- 174,908.58 ---
应收账款 中航技进出口有限责任公司 145,696.49 --- 167,951.61 ---
应收账款 长沙市天虹百货有限公司 176,573.80 --- 171,391.90 ---
应收账款 岳阳格兰云天大酒店有限公司 1,400,231.25 --- 932,901.50 ---
应收账款 中国航空技术上海有限公司 30,515.70 --- 28,545.70 ---
应收账款 深圳中航城发展有限公司 104,177.73 --- 95,425.59 ---
应收账款 深圳航空标准件有限公司 60,000.00 --- 60,000.00 ---
应收账款 中航技国际经贸发展有限公司 --- --- 46,390.48 ---
应收账款 飞亚达（集团）股份有限公司 25,510.99 --- 25,510.99 ---
应收账款 上海天马微电子有限公司 412,865.01 --- 22,400.01 ---
应收账款 中国航空技术深圳有限公司 180,927.83 --- 14,836.82 ---
应收账款 深圳市深南电路有限公司 13,992.38 --- 13,992.38 ---
中航工业航空动力控制系统研究
应收账款 228,444.00 --- 54,557.70 ---
所
应收账款 深圳市亨吉利名表中心有限公司 15,293.60 --- 11,464.70 ---
深圳市花园格兰云天大酒店有限
应收账款 4,500.00 --- 4,500.00 ---
公司
应收账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 9,500.00 --- 71,977.61 ---
应收账款 中国航空技术国际工程有限公司 --- --- 5,948.74 ---
深圳市中航阳光地产发展有限公
应收账款 1,730.76 --- 1,730.76 ---
司
应收账款 中航证券有限公司 111,692.78 --- 352,000.00 ---
应收账款 赣州市天虹百货实业有限公司 584,615.79 --- 216,660.45 ---
中航工业上海航空测控技术研究
应收账款 219,696.00 --- 36,616.00 ---
所
应收账款 贵阳格兰云天国际酒店有限公司 30,200.22 --- 30,200.22 ---
应收账款 中航技国际工贸有限公司 --- --- 9,713.17 ---
应收账款 深圳和记黄埔中航地产有限公司 --- --- 153.00 ---
应收账款 南京峻景房地产开发有限公司 3,745,494.60 --- --- ---
应收账款 厦门富铭杏博置业有限公司 15,600.00 --- --- ---
北京千秋营宸房地产开发有限公
应收账款 146,487.58 --- --- ---
司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市中航长泰投资发展有限公
应收账款 10,551,422.00 --- --- ---
司
应收账款 厦门紫金中航置业有限公司 287,957.00 --- --- ---
应收账款 厦门天马微电子有限公司 1,344,716.00 --- --- ---
应收账款 厦门富铭九天湖置业有限公司 1,299,319.83 --- --- ---
应收账款 中国航空技术厦门有限公司 641.10 --- --- ---
中航思嘉菲尔（深圳）服饰有限
应收账款 6,541.61 --- --- ---
公司
应收账款 西安市天阅酒店有限公司 10,000.00 --- --- ---
北京凯迪克格兰云天大酒店有限
应收账款 171,864.48 --- --- ---
公司
应收账款 中航国际租赁有限公司 231,181.96 --- --- ---
中航工业无锡发动机控制科技有
应收账款 36,250.00 --- --- ---
限公司
应收账款 岳阳市天虹百货有限公司 1,328,400.00 --- --- ---
应收账款 博玉东方有限公司 2,926.00 --- --- ---
应收账款 江西鼎诚实业投资有限公司 206,250.00 --- --- ---
应收账款 中航鼎衡造船有限公司 18,224.46 --- --- ---
中联（庐山）国际商务会议中心
其他应收款 124,908.57 --- 124,908.57 ---
有限公司
嘉浩（庐山）房地产开发有限公
其他应收款 3,321,421.02 --- 3,321,421.02 ---
司
深圳市中航城格兰云天大酒店有
其他应收款 0.00 --- 1,263,019.97 ---
限公司
北京凯迪克格兰云天大酒店有限
其他应收款 959,230.12 --- 1,139,148.71 ---
公司
其他应收款 长沙市天虹百货有限公司 641,486.70 --- 610,831.79 ---
其他应收款 中国航空技术国际控股有限公司 130,482.66 --- 593,338.44 ---
其他应收款 成都天马微电子有限公司 361,589.94 --- 191,499.96 ---
其他应收款 广东国际大厦实业有限公司 220.00 --- ---
其他应收款 中航技进出口有限责任公司 137,390.00 --- 117,318.00 ---
其他应收款 飞亚达（集团）股份有限公司 523,106.00 --- 98,306.00 ---
其他应收款 中国航空技术深圳有限公司 73,472.00 --- 22,400.00 ---
其他应收款 中航技国际储运有限责任公司 862.02 --- 403.28 ---
其他应收款 中航技机票代理有限责任公司 411.94 --- 254.62 ---
其他应收款 中国航空技术北京有限公司 3,000,032.68 --- 3,259.54 ---
其他应收款 厦门富铭九天湖置业有限公司 --- --- 100,000.00 ---
其他应收款 中航技国际工贸有限公司 34,879.85 --- --- ---
其他应收款 中国航空技术厦门有限公司 3,600.00 --- --- ---
中航工业南充可再生能源有限公
其他应收款 83,120.00 --- --- ---
司
其他应收款 深圳中航城发展有限公司 9,001.26 --- --- ---
深圳市中航城停车场管理有限公
其他应收款 561,462.99 --- --- ---
司
深圳市中航长泰投资发展有限公
其他应收款 20,000.00 --- --- ---
司
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
北京市格兰云天大酒店有限责任
其他应收款 35,862,822.16 35862822.16 35,862,822.16 35862822.16
公司
其他应收款 深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27075018.93 27,075,018.93 27075018.93
其他应收款 中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25296559.73 25,296,559.73 25296559.73
其他应收款 深圳市南光工贸发展有限公司 28,636,000.00 28636000 28,636,000.00 28636000
其他应收款 广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19027493.38 19,027,493.38 19027493.38
其他应收款 北海南光企业集团公司 6,868,163.06 6868163.06 6,868,163.06 6868163.06
其他应收款 深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5358523.51 5,358,523.51 5358523.51
其他应收款 深圳市富隆特实业有限公司 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04 1,518,096.04
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广东国际大厦实业有限公司 81,320.87 81,320.87
预收账款 中国航空技术国际工程有限公司 15,578,523.27 18,670,000.00
预收账款 中国航空技术国际控股有限公司 680,155.93 668,155.93
预收账款 南昌市天虹商场有限公司 313,025.00 313,025.00
预收账款 天虹商场股份有限公司 390,650.00 270,750.00
预收账款 北京时尚天虹百货有限公司 240,350.00 240,350.00
预收账款 中国航空技术北京有限公司 107,100.87 101,100.87
预收账款 东莞市君尚百货有限公司 100,000.00 100,000.00
预收账款 深圳市中航城格兰云天大酒店有限公司 79,431.10 79,431.10
预收账款 中航技进出口有限责任公司 130,519.98 50,761.00
预收账款 广东国际大厦实业有限公司 1,043,880.00 50,000.00
预收账款 深圳市中航城置业发展有限公司 46,906.16 46,906.16
预收账款 深圳中航城发展有限公司 --- 46,906.16
预收账款 中航技国际工贸有限公司 123,960.00 41,336.00
预收账款 中航国际成套设备有限公司 58,750.00 21,250.00
预收账款 南京峻景房地产开发有限公司 21,212.00 12,212.00
预收账款 江西共青城中航迎宾馆有限公司 80,022.00 10,000.00
预收账款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 3,000.00 3,500.00
预收账款 中国航空技术上海有限公司 167,687.00 ---
预收账款 厦门富铭九天湖置业有限公司 979,425.46 ---
预收账款 深圳格兰云天酒店管理有限公司 1,876,000.00 ---
预收账款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 774,230.10 ---
预收账款 中国航空技术深圳有限公司 5,400.00 ---
预收账款 北京伊格莱特航空技术发展有限公司 6,000.00 ---
应付股利 深圳上海宾馆 751,180.00 451,180.00
应付股利 深圳中航城发展有限公司(本部) 9,565,571.60 ---
应付股利 江西省南昌滕王阁地产开发有限公司 1,190,199.23 1,190,199.23
其他应付款 中国航空技术上海有限公司 1,073,983.33 915,783.33
其他应付款 天虹商场股份有限公司 999,600.00 999,600.00
其他应付款 深圳中航城发展有限公司 2,777,230.27 2,844,122.82
其他应付款 中国航空技术深圳有限公司 764,561,975.08 1,729,939,382.22
其他应付款 深圳市亨吉利世界名表中心有限公司 285,369.75 223,201.60
其他应付款 北京凯迪克格兰云天大酒店有限公司 76,839.14 5,150.00
其他应付款 上海中航房地产开发公司 1,181,355.00 2,126,899.00
其他应付款 成都中航阳光地产有限公司 --- 7,000,000.00
其他应付款 深圳观澜格兰云天国际酒店有限公司 -0.23 ---
其他应付款 博玉东方有限公司 141,012.59 139,920.60
其他应付款 飞亚达（集团）股份有限公司 46,873.59 ---
其他应付款 赣州市天虹百货实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
其他应付款 中航技国际工贸有限公司 15,000.00 15,000.00
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他应付款 中航信托股份有限公司 5,460.00 5,460.00
其他应付款 中国航空技术国际控股有限公司 301,572,529.10 792,529.10
其他应付款 岳阳市天虹百货有限公司 1,339,716.00 1,339,716.00
其他应付款 深圳市艾米龙时计有限公司 9,139.34 ---
其他应付款 中国航空技术厦门有限公司 4,000.00 ---
其他应付款 厦门紫金中航置业有限公司 60,000,000.00 ---
其他应付款 深圳市中航长泰投资发展有限公司 140,673.15 ---
其他应付款 深圳市中航城停车场管理有限公司 555,112.69 ---
其他应付款 深圳市飞亚达精密计时制造有限公司 158,932.38 ---
十、股份支付
不适用
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
①为参股企业厦门紫金中航置业有限公司提供提保
公司2012年度股东大会于2013年4月23日审议通过了第六届董事会第六十次会议通过的《关于公司为参股企业按持股比
例提供贷款担保的议案》。
为满足厦门紫金中航置业有限公司（以下简称“紫金中航”）资金周转需求，支持业务发展，紫金中航拟向兴业银行股
份有限公司厦门分行申请综合授信人民币4亿元整，其中：商用房地产开发贷款人民币3.5亿元整，期限不超过五年，贷款利
率为基准利率上浮10%；非融资性保函授信人民币5,000万元整，有效期一年。股东大会同意公司与福建紫金房地产开发有限
公司、中国航空技术厦门有限公司按持股比例为紫金中航前述贷款提供连带责任担保，其中公司按35%的持股比例为紫金中
航提供人民币1.4亿元的贷款担保。
截止2014年6月30日，公司按持股比例实际为紫金中航向兴业银行借款提供的担保金额为2,113.30万元，担保期限为3
年(2013年4月25日至2016年4月25日)。
②根据房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款担保, 担保期限从《楼宇按揭合同》生效之日起，至贷款
银行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止(或与各贷款银行约定的其他担保期限)。截止 2014 年 6 月 30 日，
本公司为 11 个地产项目的商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为 2,192,771,949.01 元。由于借款人将以房产抵
押给借款银行，因此本公司认为该担保事项对本公司财务状况影响较小。
其他或有负债及其财务影响
截止 2014 年 6 月 30 日止，本公司为子公司提供的担保及资产抵押情况，参见七、注释 29．短期借款、注释 40．一年
内到期的非流动负债、注释 42．长期借款。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、前期承诺履行情况
公司及相关主体以前期间出具的承诺事项履行情况详见本报告第五节“重要事项”之“十、公司或持股 5%以上股东在
报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项”中所述。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
转让子公司事项
为进一步聚焦房地产开发主业，2014 年 3 月 14 日，公司第七届董事会第十三次会议以通讯表决方式审议通过了《关
于挂牌转让深圳市中航建设监理有限公司 53.33%股权的议案》，同意公司联合深圳中航城发展有限公司（以下简称“中航城
公司”）共同将双方持有的深圳市中航建设监理有限公司（以下简称“中航监理”）100%股权在北京产权交易所挂牌转让，首
次挂牌价不低于评估价。根据北京产权交易所（以下简称“北交所”）出具的《网络竞价结果通知书》，广东鑫基建设工程有
限公司(以下简称“鑫基建设”)以成交价格 1,080 万元竞得中航监理 100%股权。公司持有中航监理 53.33%股权对应的转让
价款为 575.96 万元。2014 年 6 月 19 日，公司与中航城公司、鑫基建设签订了《产权交易合同》（合同编号：G314BJ1006063）。
相关手续正在办理中。
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
转让子公司事项 挂牌转让深圳市中航建设监
相关手续正在办理中。
理有限公司 53.33%股权
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产 4,037,907,209.70 8,687,875.26 112,378,652.54 - 4,103,332,009.70
生产性生物资产
其他
上述合计 4,037,907,209.70 8,687,875.26 112,378,652.54 - 4,103,332,009.70
金融负债
7、外币金融资产和外币金融负债
无
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 139,348,894.20 2.16% 139,348,894.20 100% 139,348,894.20 2.90% 139,348,894.20 100%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
（一）组合 1---按
账龄分析法计提坏
151,197.03 0.00% 37,079.24 24.52% 151,197.03 0.01% 37,079.24 24.52%
账准备的其他应收
款
（二）组合 2---不
计提坏账准备的其 6,246,276,600.06 96.93% --- --- 4,612,617,249.07 95.88% --- ---
他应收款
组合小计 6,246,427,797.09 96.93% 37,079.24 0.00% 4,612,768,446.10 95.89% 37,079.24 0.00%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 58,485,441.37 0.91% 58,485,441.37 100% 58,485,441.37 1.21% 58,485,441.37 100%
备的其他应收款
合计 6,444,262,132.66 100.00% 197,871,414.81 4.11% 4,810,602,781.67 100.00% 197,871,414.81 4.11%
其他应收款种类的说明
组合中，不计提坏账准备的其他应收款：为合并范围往来款、员工借款等共6,239,730,270.47元。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
北京市格兰云天大酒店有限责 难以收回,全额计提坏
35,862,822.16 35,862,822.16 100%
任公司 账
股权转让款,难以收回,
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100% 报告期全额计提坏账,
参见附注九.
难以收回,全额计提坏
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100%
账
难以收回,全额计提坏
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100%
账
广州市南光房地产发展有限公 难以收回,全额计提坏
19,027,493.38 19,027,493.38 100%
司 账
合计 139,348,894.20 139,348,894.20 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1至2年 10% 10%
2至3年 82,798.75 20% 16,559.76 82,798.75 20% 16,559.76
3 年以上 30% 30%
3至4年 68,398.28 30% 20,519.48 68,398.28 30% 20,519.48
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4至5年 30% 30%
5 年以上 100% 100%
合计 151,197.03 -- 37,079.24 151,197.03 -- 37,079.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100% 难以收回,全额计提坏账
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100% 难以收回,全额计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100% 难以收回,全额计提坏账
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100% 难以收回,全额计提坏账
齐军 3,704,899.25 3,704,899.25 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市南光工贸发展有限公司 3,636,000.00 3,636,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
鑫聚纸品有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
代付工业用地代建项目费用,
深圳保安自行车厂有限公司 2,157,924.01 2,157,924.01 100%
难以收回,全额计提坏账
维美康 2,125,079.96 2,125,079.96 100% 难以收回,全额计提坏账
广州安华公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
海南南光房地产开发公司 1,771,939.53 1,771,939.53 100% 难以收回,全额计提坏账
富隆特公司 1,518,096.04 1,518,096.04 100% 难以收回,全额计提坏账
世特网络 1,498,000.00 1,498,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
太仓城厢工商公司 1,075,000.00 1,075,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
西安农机厂 900,000.00 900,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
深圳市德瑞特投资发展有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光捷佳商贸公司 787,090.42 787,090.42 100% 难以收回,全额计提坏账
84810 部队 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
陕西福德工贸 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
河源达康 100,000.00 100,000.00 100% 难以收回,全额计提坏账
南光美大康 2,262.22 2,262.22 100% 难以收回,全额计提坏账
中航苑-煤气 2,218.00 2,218.00 100% 难以收回,全额计提坏账
合计 58,485,441.37 58,485,441.37 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无
（4） 金额较大的其他应收款的性质或内容
计提比
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 性质或内容
例（%）
北京市格兰云天大酒店有限责任 以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
35,862,822.16 35,862,822.16 100.00%
公司 计提坏账
深圳市金诚印刷有限公司 32,087,000.00 32,087,000.00 100.00% 股权转让款，难以收回,全额计提坏账
以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
深圳市南光捷佳电器有限公司 27,075,018.93 27,075,018.93 100.00%
计提坏账
以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
中山市南光捷佳电器有限公司 25,296,559.73 25,296,559.73 100.00%
计提坏账
以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
广州市南光房地产发展有限公司 19,027,493.38 19,027,493.38 100.00%
计提坏账
赛世特电子公司 9,522,045.37 9,522,045.37 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
北海南光集团公司 6,868,163.06 6,868,163.06 100.00%
计提坏账
周子骞 6,438,200.00 6,438,200.00 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
陕西华侨旅游公司 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00% 以前年度遗留问题,难以收回,全额计提坏账
以前年度拆借资金给关联方,难以收回,全额
深圳市亘隆投资发展有限公司 5,358,523.51 5,358,523.51 100.00%
计提坏账
合计 173,055,826.14 173,055,826.14 -- --
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
贵阳中航房地产开发有限公司 本公司的子公司 1,436,747,714.98 一年以内 22.29%
深圳市中航城投资有限公司 本公司的子公司 1,307,408,200.00 一年以内 20.29%
衡阳中航地产有限公司 本公司的孙公司 717,068,119.54 一年以内 11.13%
赣州中航房地产发展有限公司 本公司的孙公司 549,996,778.15 一年以内 8.53%
九江中航城地产开发有限公司 本公司的子公司 537,126,778.73 一年以内 8.33%
合计 -- 4,548,347,591.40 -- 70.57%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
应收子公司往来款 关联方 6,239,405,470.47 96.82%
中联（庐山）国际商务会议中心有限公司 关联方 124,908.57 0.00%
中国航空技术北京有限公司 关联方 3,000,000.00 0.05%
嘉浩（庐山）房地产开发有限公司 关联方 3,321,421.02 0.05%
飞亚达（集团）股份有限公司 关联方 424,800.00 0.00%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- 6,246,276,600.06 96.92%
（8）终止确认的其他应收款项情况
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、 长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 单位持股 本期
在被投资
核算方 资单位 比例与表 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 本期现金红利
法 表决权 决权比例 减值
比例(%)
比例(%) 不一致的 准备
说明
一、权益法核算的长期股权投资
厦门紫金中航置业有限公司 权益法 87,500,000.00 81,037,696.71 -5,260,368.57 75,777,328.14 35.00% 35.00%
中航里城有限公司 权益法 300,000,000.00 293,711,618.19 -21,189,174.27 272,522,443.92 30.00% 30.00%
权益法核算的长期股权投资小计 权益法 387,500,000.00 374,749,314.90 -26,449,542.84 348,299,772.06
二、成本法核算的长期股权投资
1、设立或投资取得子公司
深圳市中航城投资发展有限公司 成本法 149,099,491.87 149,099,491.87 149,099,491.87 100.00% 100%
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100% 100%
深圳市新型自行车产业集聚地投资开发有限
成本法 20,300,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00 67.67% 92% 24.33%
公司
深圳中航观澜地产发展有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51% 51%
昆山市中航地产发展有限公司 成本法 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 97.73% 100% 2.27%
江苏中航地产有限公司 成本法 272,263,750.00 272,263,750.00 272,263,750.00 100% 100% 45,204,358.42
岳阳中航地产有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100% 100%
天津格兰云天投资发展有限公司 成本法 442,716,050.00 442,716,050.00 442,716,050.00 100% 100%
中航物业管理有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 31,662,430.42
深圳市中航主题地产有限公司 成本法 53,652,451.11 53,652,451.11 53,652,451.11 100% 100%
深圳市老大昌酒楼有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51% 491,529.06
深圳市正章干洗有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00 51% 51% 765,000.00
深圳市中航九方资产管理有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100%
岳阳建桥投资置业有限公司 成本法 431,912,800.00 391,912,800.00 40,000,000.00 431,912,800.00 100% 100%
九江中航城地产开发有限公司 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 52.28% 52.28%
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
中航建筑工程有限公司 成本法 55,879,579.00 55,879,579.00 55,879,579.00 51% 51%
惠东县康宏发展有限公司 成本法 218,267,800.00 218,267,800.00 218,267,800.00 51% 51% 22,950,000.00
贵阳中航房地产开发有限公司 成本法 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 70% 70%
中航城置业（上海）有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
中航城置业（昆山）有限公司 成本法 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00 100% 100%
2、同一控制下取得子公司
新疆中航投资有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 36,995,988.70
深圳市观澜格兰云天大酒店投资有限公司 成本法 125,539,500.00 125,539,500.00 125,539,500.00 100% 100%
深圳市中航建设监理有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 53.33% 53.33%
江西中航地产有限责任公司 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 75% 75%
赣州中航置业有限公司 成本法 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 79.17% 100% 20.83%
成本法--处于正常经营状态的子公司小计 成本法 3,262,351,421.98 3,222,351,421.98 40,000,000.00 3,262,351,421.98 138,069,306.60
海南南光房地产开发公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
成本法－已转入清理范围的子公司小计 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
3、未上市参股公司
南京中航工业科技城发展有限公司 成本法 182,400,000.00 182,400,000.00 182,400,000.00 19% 19%
江西中航国际洪都投资有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 15% 15%
成本法--处于正常经营状态的参股公司小计 成本法 212,400,000.00 212,400,000.00 212,400,000.00
上海交行法人股 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 50 万股 50 万股 500,000.00
河源达康法人股 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200 万股 200 万股 2,000,000.00
海南银通兴海国际公司法人股 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 200 万股 200 万股 2,000,000.00
中航文化传播公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 15.00% 15.00% 300,000.00
海南泛华高速公路股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 1.33% 1.33% 4,000,000.00
成本法－转入清理的参股投资小计 8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00 8,800,000.00
未上市参股企业投资小计 成本法 221,200,000.00 221,200,000.00 221,200,000.00 8,800,000.00
长期股权投资合计 成本法 3,881,051,421.98 3,828,300,736.88 13,550,457.16 3,841,851,194.04 8,800,000.00 138,069,306.60
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 23,156,175.32 43,285,660.57
营业成本 753,583.97 12,879,374.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产---出租业务 15,156,175.32 753,583.97 15,441,180.97 47,918.76
其他收入 8,000,000.00 27,844,479.60 12,831,455.80
合计 23,156,175.32 753,583.97 43,285,660.57 12,879,374.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产---出租业务 15,156,175.32 753,583.97 15,441,180.97 47,918.76
其他收入 8,000,000.00 27,844,479.60 12,831,455.80
合计 23,156,175.32 753,583.97 43,285,660.57 12,879,374.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 15,099,625.32 753,583.97 43,285,660.57 12,879,374.56
其中：深圳 15,099,625.32 753,583.97 43,285,660.57 12,879,374.56
北京市 8,000,000.00
广西北海市 56,550.00
合计 23,156,175.32 753,583.97 43,285,660.57 12,879,374.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 6,000,000.00 25.91%
客户二 3,384,271.80 14.61%
客户三 2,000,000.00 8.64%
客户四 1,810,695.84 7.82%
119
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
客户五 1,240,048.02 5.36%
合计 14,435,015.66 62.34%
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 138,069,306.60 229,921,142.05
权益法核算的长期股权投资收益 -26,449,542.84 -2,197,566.84
合计 111,619,763.76 227,723,575.21
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳中航观澜地产有限公司 102,000,000.00
新疆中航投资有限公司 36,995,988.70 46,663,070.18
深圳市中航工业地产投资发展有限公司 30,494,514.71
江苏中航地产有限公司 45,204,358.42 23,742,030.46
中航物业管理有限公司 31,662,430.42 15,595,810.29
昆山市中航地产有限公司 9,812,065.88
深圳市正章干洗有限公司 765,000.00 1,150,509.00
深圳市老大昌酒楼有限公司 491,529.06 463,141.53
惠东县康宏发展有限公司 22,950,000.00
合计 138,069,306.60 229,921,142.05 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
厦门紫金中航置业有限公司 -5,260,368.57 -2,197,566.84
中航里城有限公司 -21,189,174.27
合计 -26,449,542.84 -2,197,566.84 --
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,812,403.55 186,312,503.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 713,132.40 726,581.75
无形资产摊销 47,918.76 47,918.76
长期待摊费用摊销 1,295,231.24 1,021,794.78
120
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 25,700.00 -458.60
财务费用（收益以“－”号填列） 35,636,733.40 49,855,369.63
投资损失（收益以“－”号填列） -111,619,763.76 -227,723,575.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,633,719,350.99 -977,719,863.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 378,712,674.78 232,127,851.87
经营活动产生的现金流量净额 -1,286,095,320.62 -735,351,876.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 202,315,801.99 207,415,415.72
减：现金的期初余额 222,592,341.31 265,191,423.87
现金及现金等价物净增加额 -20,768,068.38 -57,776,008.15
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
主要系转让深圳市瑞远运动器
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 37,721,553.25
材有限公司股权产生收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
921,452.53
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 本期投资性房地产公允价值变
8,687,875.26
动产生的损益 动金额
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
121
中航地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -779,653.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,216,926.06
少数股东权益影响额（税后） 1,927,137.14
合计 42,407,164.04 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用√ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.81% -0.0393 -0.0393
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.13% -0.1029 -0.1029
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
不适用
财务报告的批准
本财务报告已于 2014 年 8 月 12 日经公司第七届董事会第十九次会议批准。
中航地产股份有限公司
董 事 会
二〇一四年八月十二日
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