深圳市康达尔（集团）股份有限公司
2014 年半年度财务报告
目 录
1、 合并资产负债表 1-2
2、 合并利润表 3
3、 合并现金流量表 4
4、 合并股东权益变动表 5-6
5、 资产负债表 7-8
6、 利润表 9
7、 现金流量表 10
8、 股东权益变动表 11-12
9、 财务报表附注 13-145
合并资产负债表
2014 年 06 月 30 日
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 252,218,738.97 203,406,556.35
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 七、2 201,006,849.31 50,835,068.50
应收票据 -
应收账款 七、3 38,249,835.34 30,006,029.99
预付款项 七、5 15,540,678.09 11,133,053.94
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 七、4 13,972,551.03 29,451,418.27
买入返售金融资产 -
存货 七、6 407,949,964.77 306,454,510.27
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 七、7 10,903,333.42 2,105,329.07
流动资产合计 939,841,950.93 633,391,966.39
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 -
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 七、8 2,940,979.66 3,095,158.42
投资性房地产 七、9 20,674,772.98 21,269,060.38
固定资产 七、10 372,501,346.24 385,366,651.30
在建工程 七、11 98,028,047.76 96,302,902.19
工程物资 -
固定资产清理 75,888.38 -
生产性生物资产 七、12 16,659,504.67 23,186,124.25
油气资产 -
无形资产 七、13 121,878,053.69 127,713,383.59
开发支出 -
商誉 七、14 17,299,249.65 17,299,249.65
长期待摊费用 七、15 7,305,177.71 7,929,334.17
递延所得税资产 七、16 7,129,079.88 5,628,402.56
其他非流动资产 七、17 10,855,934.00 9,383,334.00
非流动资产合计 675,348,034.62 697,173,600.51
资产总计 1,615,189,985.55 1,330,565,566.90
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：__________
1
合并资产负债表（续）
2014 年 06 月 30 日
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、20 154,750,677.11 157,000,890.93
向中央银行借款 -
吸收存款及同业存放 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
应付票据 七、21 24,800,000.00 -
应付账款 七、22 192,064,046.51 183,382,361.95
预收款项 七、23 304,651,498.59 15,386,574.16
卖出回购金融资产款 -
应付手续费及佣金 -
应付职工薪酬 七、24 39,415,097.60 49,786,006.53
应交税费 七、25 170,760,901.28 184,831,005.20
应付利息 七、26 33,595,739.85 33,552,938.05
应付股利 七、27 6,136,861.04 6,136,861.04
其他应付款 七、28 139,770,186.58 149,424,739.10
保险合同准备金 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
一年内到期的非流动负债 七、29 6,840,000.00 7,040,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,072,785,008.56 786,541,376.96
非流动负债：
长期借款 七、30 35,075,707.68 42,172,382.18
应付债券 -
长期应付款 七、31 5,062,150.35 4,859,618.95
专项应付款 七、32 1,000,000.00
预计负债 七、33 1,684,996.50 2,389,472.00
递延所得税负债 -
其他非流动负债 七、34 10,812,756.31 9,892,752.93
非流动负债合计 52,635,610.84 60,314,226.06
负债合计 1,125,420,619.40 846,855,603.02
股东权益：
股本 七、35 390,768,671.00 390,768,671.00
资本公积 七、36 42,647,667.47 42,647,667.47
减：库存股 -
专项储备 七、37 1,490,114.57 1,030,442.79
盈余公积 七、38 921,230.05 921,230.05
一般风险准备 -
未分配利润 七、39 -37,322,431.41 -42,893,011.02
外币报表折算差额 10,013,370.70 10,259,005.86
归属于母公司股东权益合计 408,518,622.38 402,734,006.15
少数股东权益 81,250,743.77 80,975,957.73
股东权益合计 489,769,366.15 483,709,963.88
负债和股东权益总计 1,615,189,985.55 1,330,565,566.90
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
2
合并利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 730,950,130.29 1,565,306,163.41
其中：营业收入 七、40 730,950,130.29 681,022,794.03
二、营业总成本 724,490,725.28 680,383,312.94
其中：营业成本 七、40 642,229,044.43 605,365,121.73
营业税金及附加 七、41 2,650,296.45 2,526,826.90
销售费用 七、42 20,418,633.42 13,347,298.41
管理费用 七、43 58,245,902.67 53,906,634.32
财务费用 七、44 3,569,162.29 2,220,006.55
资产减值损失 七、45 -2,622,313.98 3,017,425.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、46 171,780.81 -284,414.12
投资收益（损失以“-”号填列） 七、47 1,326,506.17 1,802,585.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,957,691.99 2,157,652.00
加：营业外收入 七、48 3,929,996.05 53,355,880.76
减：营业外支出 七、49 307,859.65 2,532,059.18
其中：非流动资产处置损失 207,299.44 1,662,140.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,579,828.39 52,981,473.58
减：所得税费用 七、50 5,734,462.74 17,874,200.17
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 5,845,365.65 35,107,273.41
归属于母公司股东的净利润 5,570,579.61 35,656,695.09
少数股东损益 274,786.04 -549,421.68
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、51 0.0143 0.0912
(二)稀释每股收益 七、51 0.0143 0.0912
七、其他综合收益 七、52 -245,635.16 491,303.71
八、综合收益总额 5,599,730.49 35,598,577.12
归属于母公司股东的综合收益总额 5,324,944.45 36,147,998.80
归属于少数股东的综合收益总额 274,786.04 -549,421.68
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,017,014,649.84 693,880,937.31
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 七、53（1） 11,587,579.75 31,122,062.56
经营活动现金流入小计 1,028,602,229.59 725,002,999.87
购买商品、接受劳务支付的现金 651,656,068.51 656,296,073.04
支付给职工以及为职工支付的现金 71,635,640.51 51,975,806.27
支付的各项税费 46,997,533.53 17,228,285.99
支付其他与经营活动有关的现金 七、53（2） 45,093,253.25 69,146,386.01
经营活动现金流出小计 815,382,495.80 794,646,551.31
经营活动产生的现金流量净额 213,219,733.79 -69,643,551.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 165,500,000.00 255,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,480,684.93 2,085,145.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,041,580.00 859,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 183,022,264.93 257,944,645.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,698,648.17 68,150,280.30
投资支付的现金 315,500,000.00 258,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 18,900,038.15
支付其他与投资活动有关的现金 七、53（3） 6,500,000.00 3,635,000.00
投资活动现金流出小计 332,698,648.17 348,685,318.45
投资活动产生的现金流量净额 -149,676,383.24 -90,740,673.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,574,373.80 119,516,825.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、53（4） 1,000,000.00 5,927,627.66
筹资活动现金流入小计 66,574,373.80 125,444,452.66
偿还债务支付的现金 76,071,000.00 69,657,192.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,864,236.59 7,501,238.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,190,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 七、53（5） 437,000.00
筹资活动现金流出小计 81,372,236.59 77,158,430.87
筹资活动产生的现金流量净额 -14,797,862.79 48,286,021.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,361.71 -61,216.19
五、现金及现金等价物净增加额 48,740,126.05 -112,159,419.09
加：期初现金及现金等价物余额 199,380,919.94 316,022,851.52
六、期末现金及现金等价物余额 248,121,045.99 203,863,432.43
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
4
合并股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 42,647,667.47 - 1,030,442.79 921,230.05 - -42,893,011.02 10,259,005.86 80,975,957.73 483,709,963.88
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 390,768,671.00 42,647,667.47 1,030,442.79 921,230.05 -42,893,011.02 10,259,005.86 80,975,957.73 483,709,963.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 459,671.78 5,570,579.61 -245,635.16 274,786.04 6,059,402.27
（一）净利润 5,570,579.61 274,786.04 5,845,365.65
（二）其他综合收益 -245,635.16 -245,635.16
上述（一）和（二）小计 - - - 5,570,579.61 -245,635.16 274,786.04 5,599,730.49
（三）股东投入和减少资本 -
1、股东投入资本 -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 -
4、其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - 459,671.78 - - - - 459,671.78
1、本期提取 513,111.78 513,111.78
2、本期使用 53,440.00 53,440.00
（七）其他 -
四、本期期末余额 390,768,671.00 42,647,667.47 - 1,490,114.57 921,230.05 -37,322,431.41 10,013,370.70 81,250,743.77 489,769,366.15
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
5
合并股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 44,515,602.34 921,230.05 -34,707,238.25 9,652,518.78 81,895,159.71 493,045,943.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 834,482.81 834,482.81
其他 -
二、本年年初余额 390,768,671.00 44,515,602.34 921,230.05 -33,872,755.44 9,652,518.78 81,895,159.71 493,880,426.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 35,656,695.09 491,303.71 -3,739,421.68 32,408,577.12
（一）净利润 35,656,695.09 -549,421.68 35,107,273.41
（二）其他综合收益 - 491,303.71 491,303.71
上述（一）和（二）小计 35,656,695.09 491,303.71 -549,421.68 35,598,577.12
（三）股东投入和减少资本 -
1、股东投入资本 -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -3,190,000.00 -3,190,000.00
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 -3,190,000.00 -3,190,000.00
4、其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - - - - - - -
1、本期提取 - -
2、本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 390,768,671.00 44,515,602.34 921,230.05 1,783,939.65 10,143,822.49 78,155,738.03 526,289,003.56
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
6
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 101,149,603.45 15,844,205.70
交易性金融资产 50,513,698.63 -
应收票据 -
应收账款 十三、1 477,595.32 1,999,382.20
预付款项 2,045,713.04 2,565,971.80
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 十三、2 230,264,982.91 198,620,623.10
存货 213,376,077.82 181,625,503.04
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 9,842,330.85 -
流动资产合计 607,670,002.02 400,655,685.84
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、3 308,866,770.67 301,820,949.43
投资性房地产 10,979,292.57 11,324,545.65
固定资产 40,788,105.36 42,235,468.77
在建工程 720,000.00 720,000.00
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 165,765.48 202,875.72
油气资产 -
无形资产 12,034,209.99 12,155,915.32
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 2,809,365.01 3,066,424.07
递延所得税资产 5,496,274.04 3,995,596.72
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 381,859,783.12 375,521,775.68
资产总计 989,529,785.14 776,177,461.52
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
7
母公司资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 10,630,367.11 10,630,367.11
交易性金融负债 -
应付票据 -
应付账款 5,461,626.71 42,768,520.15
预收款项 276,190,789.20 33,384.55
应付职工薪酬 29,863,612.76 31,072,789.34
应交税费 102,748,246.86 102,800,674.76
应付利息 -
应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04
其他应付款 506,853,581.56 524,252,519.51
一年内到期的非流动负债 6,840,000.00 7,040,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计 944,725,085.24 724,735,116.46
非流动负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 3,000,000.00 3,000,000.00
负债合计 947,725,085.24 727,735,116.46
股东权益：
股本 390,768,671.00 390,768,671.00
资本公积 15,034,097.34 15,034,097.34
减：库存股 -
专项储备 - -
盈余公积 921,230.05 921,230.05
一般风险准备 -
未分配利润 -364,919,298.49 -358,281,653.33
股东权益合计 41,804,699.90 48,442,345.06
负债和股东权益总计 989,529,785.14 776,177,461.52
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：_____________
8
母公司利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 6,462,446.59 8,457,130.06
减：营业成本 十三、4 1,320,634.06 2,927,746.24
营业税金及附加 807,628.51 779,805.62
销售费用 - 24,000.00
管理费用 13,550,687.27 15,473,578.46
财务费用 -142,831.77 -2,638,338.29
资产减值损失 60,998.19 1,485,172.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -321,369.87 -289,016.86
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 766,369.19 4,332,585.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,689,670.35 -5,551,266.13
加：营业外收入 552,122.03 12,000.00
减：营业外支出 774.16 45,100.25
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -8,138,322.48 -5,584,366.38
减：所得税费用 -1,500,677.32 -290,872.90
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -6,637,645.16 -5,293,493.48
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 -6,637,645.16 -5,293,493.48
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
母公司现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 265,096,125.21 3,020,157.04
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 23,263,303.21 272,566,207.90
经营活动现金流入小计 288,359,428.42 275,586,364.94
购买商品、接受劳务支付的现金 60,899,110.65 74,020,653.10
支付给职工以及为职工支付的现金 11,146,412.71 8,295,225.69
支付的各项税费 12,532,970.60 2,302,016.36
支付其他与经营活动有关的现金 70,618,575.35 37,343,837.96
经营活动现金流出小计 155,197,069.31 121,961,733.11
经营活动产生的现金流量净额 133,162,359.11 153,624,631.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 2,610,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,000,000.00 2,610,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 151,592.00 924,729.00
投资支付的现金 57,200,000.00 140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 6,500,000.00 20,653,200.00
投资活动现金流出小计 63,851,592.00 161,577,929.00
投资活动产生的现金流量净额 -47,851,592.00 -158,967,929.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,361.71 -1.51
五、现金及现金等价物净增加额 85,305,405.40 -5,343,298.68
加：期初现金及现金等价物余额 15,844,205.70 11,863,400.12
六、期末现金及现金等价物余额 101,149,611.10 6,520,101.44
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 390,768,671.00 15,034,097.34 - - 921,230.05 -358,281,653.33 48,442,345.06
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 390,768,671.00 15,034,097.34 921,230.05 -358,281,653.33 48,442,345.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -6,637,645.16 -6,637,645.16
（一）净利润 -6,637,645.16 -6,637,645.16
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 -6,637,645.16 -6,637,645.16
（三）股东投入和减少资本 -
1、股东投入资本 -
2、股份支付计入股东权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
3、对股东的分配 -
4、其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（六）专项储备 -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（七）其他 -
四、本期期末余额 390,768,671.00 15,034,097.34 921,230.05 -364,919,298.49 41,804,699.90
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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母公司股东权益变动表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 390,768,671.00 15,034,097.34 - - 921,230.05 -346,734,664.05 59,989,334.34
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -14,656,000.00 -14,656,000.00
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 390,768,671.00 15,034,097.34 - - 921,230.05 -361,390,664.05 45,333,334.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - -5,293,493.48 -5,293,493.48
（一）净利润 - - - - - -5,293,493.48 -5,293,493.48
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - -5,293,493.48 -5,293,493.48
（三）股东投入和减少资本 - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - -
3、其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4、其他 - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - -
1、本期提取 - - - - - -
2、本期使用 - - - - - -
（七）其他 - - - - - -
四、本期期末余额 390,768,671.00 15,034,097.34 - - 921,230.05 -366,684,157.53 40,039,840.86
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
深圳市康达尔(集团)股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市康达尔(集团)股份有限公司
注册地址：深圳市罗湖区深南东路1086号集浩大厦二、三楼
办公地址：深圳市罗湖区深南东路1086号集浩大厦二、三楼
注册资本：390,768,671元。
股票简称：康达尔
股票代码：000048
企业法人营业执照注册号：440301102759133
法定代表人：罗爱华
2、历史沿革
深圳市康达尔(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1994年根据深圳市人民
政府批准在深圳康达尔实业总公司的基础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有限
公司作为独家发起人，向社会公众募集面值1元的2,180万股普通股而成立的股份有限公司，
本公司于1994年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司曾于1999年12月8日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，于2001年8
月6日变更回原名，即深圳市康达尔(集团)股份有限公司。
2003年1月3日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔(集团)股份有限公司国有股权转
让有关问题的批复》（财政部财企字[2003]63号文），同意深圳市龙岗区投资管理公司将持
有本公司36.16%的股权，即14,129.13万股，分别转让给深圳市华超投资发展有限公司（2012
年7月24日更名为深圳市华超投资集团有限公司，以下简称华超公司）和深圳市众泉建设监
理有限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市龙岗区投资管理公司不再持有本公司的股
权，华超公司和众泉公司分别持有本公司26.36%和9.80%的股权。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
2006年1月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。截至2014年6
月30日，深圳市华超投资集团有限公司持有本公司股权比例为26.36%。第一大股东华超公司
的股东和实际控制人罗爱华的配偶陆伟民，作为一致行动人。持有3,924,824股约占1%股份。
3、公司的经营范围
养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设备、自酿鲜啤、兴办实业（具体
项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；货物及技术进出
口；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。
4、本公司是集饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、商业贸易、养殖业、
房屋及土地租赁、物业管理等多种产业于一体的多元化集团公司。
5、报告期间内发生的重大并购、股权变更事项
本报告期本公司未发生重大并购和股权变更事项。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6
月 30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
14
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4
（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
17
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
18
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
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的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
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有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表
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明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1、账龄组合 无明显减值迹象的应收款项，相同账龄的应收款项具有类似信用风险的特征
组合 2、关联方组合 受本公司控制的子公司的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1、账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备
组合 2、关联方组合 不计提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
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1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 40 40
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款
的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、开发产品、开发成本、
发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成
本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
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础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
产成品、库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即
市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算
基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价
较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按金额大小分别采用一次摊销法和五五摊销法摊销；包装物于领用
时按一次摊销法摊销。
（6）房地产开发成本的核算
①开发成本、开发产品
A．开发产品是指已建成、待出售的物业。
B．开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设施配套费用。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项
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目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工程价款结算账
单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品。
②质量保证金的核算方法
按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限，从应支付的土地安
装工程款中预留扣下，列为其他应付款。在保修期内因质量问题而发生的维修费用，在预留
的款项中列支，保修期结束后结算。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
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此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
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置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减
值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－35 年 5% 2.71－4.75%
供水管网 15 年 5% 6.33%
机器设备 10－15 年 5% 6.33－9.50%
运输工具 5－12 年 5% 7.92－19%
电子设备 5-7 年 5% 13.57－19.00%
其他设备 5-7 年 5% 13.57－19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结
转为固定资产。
若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、生物资产
（1）生物资产的分类及确认
生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生
物资产。消耗性生物资产，包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产
性生物资产，包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资
产，包括以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
生物资产在同时满足下列条件的，予以确认：
①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司；
③该生物资产的成本能够可靠计量。
（2）生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量
（3）生产性生物资产折旧
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期损益。
本公司生产性生物资产包括果树、产畜、产禽，采用年限平均法计提折旧，果树预计使
用寿命为 20 年。开产种鸡预计净残值 22 元/只，预计使用寿命 10 个月，成熟种猪预计净残
值 1000 元/头，预计使用寿命 40 个月。
本公司于年度终了对产畜、产禽的使用寿命、预计净值和折旧方法进行复核，若发现产
畜、产禽的使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期
实现方式有重大改变的，将调整产畜、产禽的使用寿命或预计净残值。
（4）生物资产减值
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明
由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可
变现净值低于其成本或账面价值的，按照可变现净值低于成本或账面价值的差额，计提消耗
性生物资产减值准备，计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记
金额予以恢复，并在原已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备的计提见附注四、18。
公益性生物资产不计提减值准备。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 国土部门土地出让协议
软件使用费 5-10 年 受益期限
出租车营运专营权——红色出租车*1（85
20 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书
台）
出租车营运专营权——红色出租车*2 12 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书
深圳市交通运输委员会文件深交函
出租车营运专营权——绿的出租车 10 年
[2013]118 号
其他 5年 受益期限
*1 本公司的红色出租车营运牌照有 35 台营运期限为自 1995 年 9 月起 50 年，有 50 台
营运期限为自 1995 年 3 月起 50 年；本公司按照估计收益年限 20 年进行摊销。
*2 本公司在 2007 年政府拍卖会上拍得 100 台红色出租车营运经营权，营运牌照证书规
定的营运期限为 2007 年 10 月至 2020 年 2 月，本公司按照估计收益年限 12 年进行摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产使用或出售的意图；
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“非流动非金融资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、生产性生物资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本公司以下行业销售收入确认依据：
饲料行业：商品货物已经发出，已收到货款或者取得应收款项凭据时确认销售收入实现；
自来水供应：按月依据各类签约用户当期用水量记录及对应的用水单价确认销售收入实
现；
房地产：开发项目房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定
交付房产的付款证明且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实
现；
商业贸易：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现；
养殖业：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入实现；
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
③物业租赁收入：按照与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认
租赁收入的实现。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
本公司以下行业提供的劳务收入确认依据：
交通运输：公司对于旅客运输，在售出车票并提供相关服务后确认收入实现；对于车辆
出租经营，在签订相关协议及公司提供运输车辆后，按合同协议约定的金额确认收入实现；
对于客运站收入，在提供进站服务后，按照进站协议的规定确认收入实现；
物业管理：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，确
认物业管理收入的实现。
21、政府补助
（1）政府补助的类型、确认与计量
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助包
括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余的政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
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的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
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暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
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主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
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发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折
旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流
动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产
组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
43
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本公司于 2014 年 1 月 1 日起执行下述财政部新颁布/修订的企业会计准则：
《企业会计准则基本准则》（第四十二条第五项修改）
9 号——职工薪酬》(“准则 9 号(修订)”)
30 号——财务报表列报》(“准则 30 号(修订)”)
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(“准则 33 号(修订)”)
39 号——公允价值计量》(“准则 39 号”)
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(“准则 37 号(修订)”
《企业会计准则第 40 号——合营安排》(“准则 40 号”)
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。编制合并财务报表时，子
公司采用的会计政策与本公司一致。 本公司采用上述企业会计准则的主要影响如下：
1）基本准则，根据修改的第四十二条条款，我们修改了财务报表中的列报，即在公允价
值计量下，资产和负债按照市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者
转移负债所需支付的价格计量。该条款的修改和采用未对本公司及其子公司的财务状况和经
营成果产生重大影响。
2） 财务报表列报 根据准则 30 号（修订）的要求，本公司修改了财务报表中的列报，
主要包括划分为持有待售处置组中的资产和负债分别单独列示为一项流动资产和流动负债，
将利润表中其他综合收益项目分别以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的项目与
以后会计期间不能重分类进损益的项目进行列报等。由于上年同期无相应的事项适用修改后
的准则，采用该准则对比较报表的列报无影响。
3） 合并范围 准则 33 号（修订）引入了单一的控制模式，以确定是否对被投资方进行
合并。有关控制判断的结果，主要取决于本公司是否拥有对被投资方的权利、通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。由于
采用准则 33 号（修订），本公司已对是否能够控制被投资方及是否将该被投资方纳入合并范
围的会计政策进行了修改。采用该准则不会改变本公司截至 2014 年 6 月 30 日止的合并范围。
4） 其他 准则 9 号（修订）修订了有关离职后福利计划、辞退福利和其他长期职工福利
的会计处理要求；准则 37 号明确了金融工具的分类、金融负债和权益工具、特殊金融工具的
定义，明确了金融资产与金融负债相互抵销的标准，丰富了金融工具披露的具体内容；准则
39 号重新定义了公允价值，制定了统一的公允价值计量框架，规范了公允价值的披露要求；
44
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
准则 40 号要求根据合营安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，将合营安排分为共同经
营和合营企业，并修改了有关修改合营安排的会计处理要求。采用以上准则未对本公司及其
子公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更
本报告期本公司未发生主要会计估计的变更
27、前期会计差错更正
本报告期本公司未发生前期会计差错
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
45
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
46
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品（商品）销售收入 17%
增值税 兽药销售收入 13%
增值税 自来水销售收入 6%
增值税 出口产品销售收入 0%
增值税 农产品销售收入 免征
增值税 饲料销售收入 免征
增值税*1 运输收入 3%
营业税 房地产收入 5%
营业税 租赁收入 5%
47
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
地方教育费附加*2 应纳增值税、营业税额 2%
土地增值税*3 房地产开发项目增值额 30%-60%
企业所得税 应纳税所得额—注册于中国境内 25%
企业所得税 应纳税所得额—注册于中国香港 16.5%
注*1 根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）、财政部、国家税务总局（财税[2012]71
号）、深圳市国家税务局深国税告[2012]11 号等相关规定，本公司从事交通运输业务的收入，
原先按 3%税率计缴营业税，自 2012 年 11 月 1 日起改为征收增值税，税率为 3％，采用简
易征收办法。
注*2 根据深圳市地方税务局关于代征地方教育费附加的通告（深地税告【2011】6 号），
从 2011 年 1 月 1 日起，深圳市行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人（包括
外商投资企业、外国企业及外籍个人），按实际缴纳增值税、营业税、消费税税额的 2%缴纳
地方教育费附加。
注*3 根据深圳市人民政府深府办函[2005]93 号、深圳市地方税务局税发[2005]521 号文
的规定，从 2005 年 11 月 1 日起，对在深圳市从事房地产开发和房地产转让并取得收入的单
位和个人，按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定征收土地增值税；对房
地产开发企业采取“先预征、后清算、多退少补”的征收方式，即在项目全部竣工结算结转收入
前转让房地产取得的销售收入的先按预征率征收税款。
根据 2010 年 7 月 23 日深圳市地税局发布的深地税告[2010]6 号《关于调整我市土地增
值税预征率的通知》的要求，从 2010 年 8 月 1 日开始调整土地增值税的预征率，具体调整如
下：普通标准住宅由按销售收入的 1%预征调整为按销售收入的 2%预征，别墅由按 3%预征
调整按 4%预征，其他类型的房产为由按 2%预征调整为按 3%预征，待工程全部竣工办理结
算后再进行清算，实行多退少补。
48
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121号《财政部国家税务总局关于饲料产品
免征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范围。
（2）本公司子公司广东康达尔农牧科技有限公司于 2013 年 10 月 16 日取得高新技术企
业证书 GR20134400219，证书有效期 3 年。根据广东省地方税务局粤科高字[2014]19 号高
新技术企业税收优惠，广东康达尔农牧科技有限公司于 2013 年起继续按 15%的税率缴纳企
业所得税。
（3）财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布财税[2011]58 号文《关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，深圳康
达尔高陵饲料有限公司生产的饲料产品属于发改委制定并颁布的《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的农产品粗加工范围。
（4）2012 年 9 月 27 日，财政部 国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通
环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号）， 批准自 2012 年 10 月 1 日起，免征部分鲜
活肉蛋产品流通环节增值税。
3、其他说明
本公司农产品依据税法规定免征增值税、所得税，饲料产品经批准报备后免征增值税。
49
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 子公司净投资的
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
其他项目余额
深圳市康达尔贸易有限公司(以下简称
全资子公司 深圳市 国内商业、进出口 820 注*1 有限责任公司 朱文学 19221374-7 820 -
贸易公司)
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限
全资子公司 深圳市 房地产开发 8000 注*2 有限责任公司 罗爱华 19248184-8 8000 -
公司(以下简称房地产公司)
深圳市康达尔檀香山投资有限公司(以
全资子公司 深圳市 房地产开发 1000 注*3 有限责任公司 罗爱华 77987063-1 1000 -
下简称檀香山公司)
深圳市康达尔物业管理有限公司(以下
全资子公司 深圳市 物业管理 300 注*4 有限责任公司 黄樯 70840953-0 300 -
简称物业公司)
深圳市康达尔工业园发展有限公司(以
全资子公司 深圳市 物业出租 200 注*5 有限责任公司 梁海云 74122183-9 200 -
下简称工业园公司)
深圳市康达尔（集团）运输有限公司(以
全资子公司 深圳市 公路客运 3000 注*6 有限责任公司 黄馨 27952058-X 3000 -
下简称运输公司)
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司
全资子公司 深圳市 汽配购销 1000 注*7 有限责任公司 黄馨 74120282-2 1000 -
(以下简称康达顺公司)
深圳市康达泰运输有限公司(以下简称
全资子公司 深圳市 公路客运 200 注*8 有限责任公司 黄馨 19234859-6 200 -
康达泰公司)
深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司
全资子公司 深圳市 客运站经营 1000 注*9 有限责任公司 黄馨 74322729-X 1000 -
(以下简称布吉车站公司)
深圳市布吉供水有限公司(以下简称供 控股子公司 深圳市 生产及供应自来水 3000 注*10 有限责任公司 黄馨 19248125-8 3972.66 -
50
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 子公司净投资的
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
其他项目余额
水公司)
深圳市前湾电力发展有限公司(以下简
控股子公司 深圳市 电力 8000 注*11 有限责任公司 黄玮 19244845-8 5847 -
称前湾公司)
深圳市康达尔养猪有限公司(以下简称
全资子公司 深圳市 种猪、猪苗等 3000 注*12 有限责任公司 黄馨 71522854-3 3000 -
养猪公司)
深圳市康达尔交通运输有限公司(以下
全资子公司 深圳市 公路客运、汽配购销 5000 注*13 有限责任公司 黄馨 27952128-3 5000 -
简称交通运输公司)
深圳市康达尔饲料有限公司(以下简称
全资子公司 深圳市 饲料生产及销售 5000 注*14 有限责任公司 苏亚非 192482322 5000 -
饲料公司)
广东康达尔农牧科技有限公司(以下简
控股子公司 广东东莞 饲料生产及销售 1000 注*15 有限责任公司 谢永东 28188778-6 976 -
称东莞饲料公司)
茂名康达尔饲料有限公司(以下简称茂
控股子公司 广东茂名 饲料生产及销售 200 注*16 有限责任公司 谢永东 59400699-4 102 -
名饲料公司)
深圳康达尔高陵饲料有限公司(以下简
控股子公司 陕西高陵 饲料生产及销售 700 注*17 有限责任公司 刘玉瑞 22112329-0 315 -
称高陵饲料公司)
河南康达尔农牧科技有限公司(以下简
控股子公司 河南孟州 饲料生产及销售 1400 注*18 有限责任公司 毛向嵘 17394749-7 714 -
称孟州饲料公司)
孟州康达尔众诚水产养殖有限公司(以
控股子公司 河南孟州 养殖 200 注*19 有限责任公司 毛向嵘 08346668-1 192 -
下简称孟州水产公司)
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司(以
控股子公司 湖南邵阳 饲料生产及销售 300 注*20 有限责任公司 刘玉瑞 18557003-3 240 -
下简称邵阳饲料公司)
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司(以下
全资子公司 安徽萧县 饲料生产及销售 300 注*21 有限责任公司 谢永东 70499352-2 300 -
简称安徽饲料公司)
伟江发展有限公司(以下简称伟江公司) 全资子公司 香港 养殖饲料进出口、物业投资 港币 1 万元 注*22 有限责任公司 0398070 港币 1,332.39 万元 -
满旺发展有限公司(以下简称满旺公司) 控股子公司 香港 物业出租 港币 1 万元 注*23 有限责任公司 0241563 港币 1 万元 -
51
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 子公司净投资的
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
其他项目余额
国劲发展有限公司(以下简称国劲公司) 控股子公司 香港 物业投资 港币 100 元 注*24 有限责任公司 0432873 港币 100 元 -
深圳市康达尔前海投资有限公司(以下 有限责任公司
全资子公司 深圳市 投资 10000 注*25 季圣智 07251773-8 10000 -
简称前海投资公司) （法人独资）
深圳康达尔(江西)饲料有限公司(以下
全资子公司 江西上饶县 饲料生产及销售 300 注*26 有限责任公司 刘华祥 已吊销 300 -
简称江西饲料公司)
绥化康达尔食品有限公司(以下简称绥 黑龙江省 台港澳与
控股子公司 养鸡、饲料 153 万美元 注*27 曾汉山 已吊销 570 -
化食品公司) 绥化市 境内合资
上海中科创业投资有限公司(以下简称
全资子公司 上海市 风险投资 10000 注*28 有限责任公司 龚增力 已吊销 9962.78 -
上海中科)
深圳市亨泰尔生物技术有限公司(以下
控股子公司 深圳市 生物及电子技术开发 1000 注*29 有限责任公司 甘琦峰 715226791 850 -
简称亨泰尔公司)
深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司(以下
全资子公司 深圳市 养殖 50 注*30 有限责任公司 黄馨 78279372-9 - -
简称黄屋鸡场公司)
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用于
是否 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 持股比例 表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的 注释
合并报表 少数股东在该子公司年初股东
金额
权益中所享有份额后的余额
深圳市康达尔贸易有限公司(以下简称贸易公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司(以下简称房地产公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达尔檀香山投资有限公司(以下简称檀香山公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达尔物业管理有限公司(以下简称物业公司) 100% 100% 是 - - - -
52
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用于
是否 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 持股比例 表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的 注释
合并报表 少数股东在该子公司年初股东
金额
权益中所享有份额后的余额
深圳市康达尔工业园发展有限公司(以下简称工业园公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达尔（集团）运输有限公司(以下简称运输公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司(以下简称康达顺公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达泰运输有限公司(以下简称康达泰公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司(以下简称布吉车站公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳市布吉供水有限公司(以下简称供水公司) 70% 70% 是 51,548,438.72 - - -
-4,122,791.69
深圳市前湾电力发展有限公司(以下简称前湾公司) 90% 90% 是 - 5,700,000.00 -
-
深圳市康达尔养猪有限公司(以下简称养猪公司) 100% 100% 是 - - -
-
深圳市康达尔交通运输有限公司(以下简称交通运输公司) 100% 100% 是 - - -
-
深圳市康达尔饲料有限公司(以下简称饲料公司) 100% 100% 是 - - -
-
广东康达尔农牧科技有限公司(以下简称东莞饲料公司) 51% 51% 是 18,159,585.97 - -
-
茂名康达尔饲料有限公司(以下简称茂名饲料公司) 51% 51% 是 1,105,323.20 - -
-
深圳康达尔高陵饲料有限公司(以下简称高陵饲料公司) 45% 51% 是 9,600,441.77 - -
-
河南康达尔农牧科技有限公司(以下简称孟州饲料公司) 51% 51% 是 4,133,459.64 -1,337,014.36 -
-
孟州康达尔众诚水产养殖有限公司(以下简称孟州水产公司) 60% 60% 是 976,815.54 -324,492.86 -
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司(以下简称邵阳饲料公司) 80% 80% 是 - 600,000.00 -19,387,127.67 -
53
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用于
是否 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 持股比例 表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的 注释
合并报表 少数股东在该子公司年初股东
金额
权益中所享有份额后的余额
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司(以下简称安徽饲料公司) 100% 100% 是 - - -
-
伟江发展有限公司(以下简称伟江公司) 100% 100% 是 - - -
满旺发展有限公司(以下简称满旺公司) 68% 68% 是 - 3,493.76 -10,599,352.01 -
国劲发展有限公司(以下简称国劲公司) 90% 90% 是 - 10.00 -1,365,621.31 -
深圳市康达尔前海投资有限公司(以下简称前海投资公司) 100% 100% 是 - - - -
深圳康达尔(江西)饲料有限公司(以下简称江西饲料公司) 100% 100% 否 - - - 注*31
绥化康达尔食品有限公司(以下简称绥化食品公司) 51% 0% 否 - - - 注*32
上海中科创业投资有限公司(以下简称上海中科) 100% 0% 否 - - - 注*33
深圳市亨泰尔生物技术有限公司(以下简称亨泰尔公司) 85% 0% 否 - - - 注*33
深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司(以下简称黄屋鸡场公司) 100% 100% 是 - - - 注*34
54
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
注*1 国内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务，接受深
圳市单位的委托，代理有关进出口业务（按深圳市外贸企业审定证书开展进出口贸易，凡属
国家实行进出口许可证管理的商品，应按规定申领许可证）。
注*2 房地产开发；物业管理、地盘管理；外引内联项目；建筑材料购销。
注*3 房地产开发，房地产经纪；建筑材料的购销；兴办实业（具体项目另行申报）。
注*4 物业管理、房地产经纪。
注*5 兴办实业（具体项目另行审批）；物业管理，自有房产租赁。（以上项目均不含法律、
行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目）。
注*6 市际班车客运、省际班车客运、省际包车客运、市际包车客运、县际包车客运、县
内包车客运（《道路运输经营许可证》有效期至 2014 年 12 月 31 日）；出租客运（《道路运输
经营许可证》有效期至 2014 年 10 月 7 日）；机动车维修（另行发照）；起重运输机械、汽车
配件、交通器材、仪器仪表、五金、家用电器、纺织品、钢材的购销。
注*7 汽车配件、仪器仪表的购销。
注*8 出租客运（《道路运输经营许可证》有效期至 2014 年 10 月 20 日），汽车配件、仪
器仪表的销售（国家有专项规定的除外）。
注*9 客运场站经营（《道路运输经营许可证》有效期至 2016 年 6 月 30 日、《卫生许可证》
有效期限至 2016 年 2 月 28 日）；预包装食品（不含复热预包装食品）的零售（《食品流通许
可证》有效期限至 2014 年 12 月 30 日）；日用品的零售。
注*10 自来水工程安装维修，水暖器材购销。集中式供水。
注*11 设计、开发电力以及电力工程的引进；电子技术咨询服务。
注*12 养猪技术开发、技术转让、技术咨询；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易，
养猪技术进出口（以上涉及法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外；
法律、行政法规、国务院决定规定在开业或者使用前经审批的，取得有关审批文件后方可经
营）。
注*13 汽车配件，仪表仪器的购销。出租小汽车营运业务。
注*14 生产、销售饲料，饲料添加剂；国内商业及物资供销业（不含专营、专卖、专控
商品）；仓储服务。
55
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
注*15 农林业、畜牧业养殖技术研发及技术转让；生产、销售：饲料、饲料添加剂（凭
有效许可证经营），建筑材料（不含危险化学品）、有机肥料、农业通用机械；货物进出口、
技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方
可经营）；国内货运代理。
注*16 生产、销售：配合饲料；销售：饲料、饲料添加剂、饲料原料、粮油；货物进出
口（法律、行政法规禁止的项目不得经营，法律、行政法规限制的项目需取得许可后方可经
营）。
注*17 配合饲料、浓缩饲料和精料补充料生产；玉米收购。（未取得专项许可的项目除外）
注*18 农林业、畜牧养殖业技术研发及技术转让；生产销售配合饲料、浓缩饲料；销售
饲料原料、添加剂预混合饲料、有机肥料、农业通用机械、建筑材料；运输服务（自营）；从
事货物进出口业务。以上范围涉及专项审批的凭许可证或批准文件经营。
注*19 水产养殖；水生植物种植；鱼塘包租；水产品、水产饲料、水产饲料原料、渔用
机械销售。以上范围涉及专项审批的凭许可证或批准文件经营。
注*20 生产、销售饲料、饲料添加剂（许可证有效期至 2015 年 10 月 19 日）；粮食收购。
注*21 许可经营项目：添加剂预混合饲料、配合饲料，浓缩饲料生产，销售；一般经营
项目：植物油、猪油、豆粕的销售。粮食收购（国家政策许可的）。
注*22 养殖饲料进出口、物业投资。
注*23 物业出租。
注*24 物业投资。
注*25 投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资管理（不含限制项目）；投资咨询（不
含限制项目）；投资顾问（不含限制项目）。
注*26 饲料、饲料添加剂生产销售。
注*27 生产鸡苗，肉鸡，冻鸡，饲料及饲料添加剂，销售自产产品。
注*28 实业投资，资产经营管理（金融业务除外），国内贸易（专项审批除外），投资咨
询，承办展览展示，文化信息咨询（除专项审批），生物工程、医药产品的研究开发。
注*29 投资兴办实业（具体项目另行申报）；生物技术及电子技术开发（不含限制项目）；
仪器设备的购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按《中
华人民共和国进出口企业资格证书》办）。
56
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
注*30 养鸡技术开发、技术转让、技术咨询（不得从事鸡类养殖）；投资兴办实业（具体
项目另行申报）；国内贸易，货物进出口、养鸡技术进出口（以上涉及法律、行政法规、国务
院决定规定在登记前须经批准的项目除外；法律、行政法规、国务院决定规定在开业或者使
用前经审批的，取得有关审批文件后方可经营）。
注*31 江西饲料公司由于停止经营多年未年检已被吊销营业执照，且公司实质已经清算
完毕，因此未合并其财务报表。
注*32 2001 年 4 月，因绥化康达尔食品有限公司没有业务可经营，本公司与绥化市食品
有限公司签订了终止公司经营的协议，协议中已对该公司的资产进行了分配，厂房和土地使
用权全部留给绥化市食品有限公司，用于偿还所有债务，绥化康达尔食品有限公司的所有债
权债务全部由绥化市食品有限公司承接，本公司对该公司的债权债务不再享有权力和义务，
并委托绥化市食品有限公司办理公司终止手续，本公司已不再对绥化食品拥有实际控制权，
因此也未将绥化食品公司纳入合并报表范围。
注*33 上海中科、亨泰尔公司系“中科事件”遗留，本公司由始至终均未参与该两个公司的
经营与管理并未真正拥有实际的控制权，因此未将该两个公司的财务报表纳入合并范围。
注*34 黄屋鸡场公司 2005 年 11 月 30 日注册成立，未实际经营。
（2）本公司无同一控制下企业合并取得的子公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际
注册地 法人代表 子公司净投资的
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
其他项目余额
惠州正顺康畜牧发展有限公司
控股子公司 广东惠州 养殖 300 注*1 有限责任公司 黄造辉 77404860-6 2485 -
(以下简称惠州正顺康公司)
厦门牧兴实业有限公司(以下
控股子公司 福建厦门 养殖 1500 注*2 有限责任公司 李明星 70543783-5 4135.37 -
简称牧兴公司)
厦门源生泰食品有限公司(以
控股子公司 福建厦门 批零禽畜产品 30 注*3 有限责任公司 杨顺江 79805959-6 0.8 -
下简称源生泰公司)
深圳市康达尔都市农场有限公
全资子公司 深圳市 农产品销售 1000 注*4 有限责任公司 杨顺江 55544311-2 900 -
司(以下简称都市农场公司)
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用于
是否 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 持股比例 表决权比例 少数股东权益 冲减少数股东损益的 注释
合并报表 少数股东在该子公司年初股东
金额
权益中所享有份额后的余额
惠州正顺康畜牧发展有限公司(以
70% 70% 是 - -
下简称惠州正顺康公司) -1,487,524.72 -688,382.44
厦门牧兴实业有限公司(以下简称
85.81% 85.81% 是 - -
牧兴公司) 778,937.44 -1,497,483.24
厦门源生泰食品有限公司(以下简
80% 80% 是 - -
称源生泰公司) -3,564,733.79 -348,939.40
深圳市康达尔都市农场有限公司
100% 100% 是 - - - -
(以下简称都市农场公司)
58
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
注*1 养殖、销售：禽畜、水产品。
注*2 生猪、禽畜饲养；批发、零售：饲料；批发、零售：鲜冻禽畜产品。
注*3 批发零售：鲜冻禽畜产品、预包装食品（食品流通许可证有效期至 2017 年 1 月 1
日）。
注*4 初级农产品的销售；国内贸易；农产品种植、养殖的技术研发；谷物、豆类、薯类、
蔬菜、食用菌、园艺作物、花卉、中药材、水果的种植（另设分支机构经营）；信息咨询、经
济信息咨询、企业管理咨询、商务信息咨询、商业信息咨询；网上销售初级农产品、网上提
供农产品信息咨询；数据库处理及技术服务；经营电子商务。
2、本报告期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
3、合并范围发生变更的说明
（1）新纳入合并范围的情况：
本报告期内，公司无新纳入合并范围的公司。
（2）不再纳入合并范围的情况：
本报告期内，公司无不再纳入合并范围的公司。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
本报告期内，公司无新纳入合并范围的公司。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并。
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。
7、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
伟江发展有限公司 1 港币 = 0.79377 人民币 1 港币 = 0.78623 人民币
满旺发展有限公司 1 港币 = 0.79377 人民币 1 港币 = 0.78623 人民币
国劲发展有限公司 1 港币 = 0.79377 人民币 1 港币 = 0.78623 人民币
59
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
收入、费用现金流量项目
项目
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
伟江发展有限公司 1 港币=0.79102 人民币 1 港币 = 0.8033 人民币
满旺发展有限公司 1 港币=0.79102 人民币 1 港币 = 0.8033 人民币
国劲发展有限公司 1 港币=0.79102 人民币 1 港币 = 0.8033 人民币
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 12 月 31
日，期末指 2014 年 6 月 30 日。
1、货币资金
期末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金：
-人民币 701,818.99 — — 784,693.82
-港币 216.26 1:0.79375 171.66 1,016.26 1:0.78623 799.01
小计 701,990.65 785,492.83
银行存款：
-人民币 247,418,975.69 - — 198,595,348.22
-港币 4,677,279.38 1:0.79375 3,712,590.51 4,624,132.51 1:0.78623 3,635,631.70
-美元 545.19 1:6.15266 3,354.37 545.19 1:6.0969 3,323.97
小计 251,134,920.57 202,234,303.89
其他货币资金：
-人民币 381,827.75 — — 386,759.63
小计 381,827.75 386,759.63
合计 252,218,738.97 203,406,556.35
注：①于 2014 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金为港币 4,677,179.04 元、
美元 545.19 元，共计折人民币 3,715,865.23 元（2013 年 12 月 31 日：折人民币 3,638,876.78
60
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
元）；所有存放于境外的货币资金，因香港子公司董事个人原因未在银行账户更换预留签名导
致支付受限；
②其他货币资金381,827.75元（2013年12月31日：386,759.63元）为房地产公司按揭售
房保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 201,006,849.31 50,835,068.50
（2）变现有限制的交易性金融资产
限售条件或变现方面的
项目 期末金额
其他重大限制
银行理财产品 约定到期日赎回 201,006,849.31
（3）交易性金融资产说明
银行理财产品期末已按约定收益率计算公允价值变动收益。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 30,351,190.52 26.14 29,545,467.61 97.35
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 41,022,962.24 35.33 3,578,849.81 8.72
组合小计 41,022,962.24 35.33 3,578,849.81 8.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 44,745,998.91 38.53 44,745,998.91 100.00
合计 116,120,151.67 100.00 77,870,316.33 67.06
61
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 38,822,841.02 33.93 37,879,735.32 97.57
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合 1：账龄组合 28,516,890.93 24.93 3,142,785.98 11.02
组合小计 28,516,890.93 24.93 3,142,785.98 11.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 47,071,455.77 41.14 43,382,636.43 92.16
合计 114,411,187.72 100.00 84,405,157.73 73.77
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标
准为单笔金额超过 100 万元的款项；无明显减值迹象的应收账款，相同账龄的应收账款具有
类似信用风险的特征作为组合；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不符
合单项金额重大或组合的应收账款但有明显减值迹象的应收账款。
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
肉鸡公司 8,929,382.60 8,929,382.60 100% 公司倒闭
兴发行有限公司 4,528,352.27 4,528,352.27 100% 预计无法收回
广东省连州市烟丝厂 3,349,684.89 3,349,684.89 100% 预计无法收回
台湾皓塘实业公司 2,196,197.64 2,196,197.64 100% 预计无法收回
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 预计无法收回
成都永屹实业有限公司 1,648,841.30 1,648,841.30 100% 预计无法收回
何松 1,543,910.42 738,187.51 47.81% 对预计无法收回部分计提坏账准备
深圳美霖迪公司 1,457,779.31 1,457,779.31 100% 预计无法收回
山东蒙阴巨山镇乔时安 1,337,431.70 1,337,431.70 100% 预计无法收回
甘泉公司 1,357,864.19 1,357,864.19 100% 预计无法收回
62
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
深圳中鹏石油公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100% 预计无法收回
陈秋喜 1,001,746.20 1,001,746.20 100% 预计无法收回
合计 30,351,190.52 29,545,467.61 97.35%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,931,731.32 85.15 1,746,586.54 18,884,559.00 66.22 944,227.94
1至2年 1,152,077.87 2.81 115,207.78 4,740,681.26 16.63 474,068.13
2至3年 1,293,028.74 3.15 258,605.76 1,160,851.76 4.07 232,170.34
3 年以上 3,646,124.31 8.89 1,458,449.73 3,730,798.91 13.08 1,492,319.57
合计 41,022,962.24 100.00 3,578,849.81 28,516,890.93 100.00 3,142,785.98
（3）本年转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 已计提坏账准备金额
公交改革后欠款人以原经营业务已
诉讼后, 经上交东部公司没有能力还款，公司
屡次催讨无结果，当时也未发现可以
刘建/刘杰夫 强制执行收回 抵债资产，预计无法收回 7,141,261.32 7,141,261.32
除上表列示之外，本报告期内无其他已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（4）本报告期内无实际核销的应收账款。
（5）本报告期内应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
肉鸡公司 非关联方 8,929,382.60 3 年以上 7.69%
兴发行有限公司 非关联方 4,528,352.27 3 年以上 3.90%
广东省连州市烟丝厂 非关联方 3,349,684.89 3 年以上 2.88%
福建容和盛食品集团有限公司 非关联方 2,197,898.13 1 年以内 1.89%
63
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
台湾皓塘实业公司 非关联方 2,196,197.64 3 年以上 1.89%
合计 21,201,515.53 18.26%
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港元 1,015,083.99 0.79375 805,722.92 1,199,529.02 0.78623 943,105.70
美元 442.15 6.15266 2,720.46
合计 808,443.38 1,199,529.02 0.78623 943,105.70
（9）应收账款质押情况
2012 年 8 月 5 日，本公司子公司供水公司与交通银行深圳分行金叶支行签订应收账款质
押登记协议，鉴于供水公司与该行签订的最高额质押合同下，出质人以其应收账款出质，作
为保证条件之一，获得总额度人民币 2 亿元的贷款额度。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 150,682,495.54 77.29 149,130,495.54 82.40
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄组合 16,153,694.16 8.29 4,110,965.30 2.27
组合小计 16,153,694.16 8.29 4,110,965.30 2.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 28,126,902.82 14.42 27,749,080.65 15.33
合计 194,963,092.52 100.00 180,990,541.49 100.00
64
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 172,625,880.89 81.96 155,073,880.89 89.83
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
组合 1：账龄组合 14,321,518.81 6.80 3,807,067.63 26.58
组合小计 14,321,518.81 6.80 3,807,067.63 26.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 23,671,542.22 11.24 22,286,575.13 95.11
合计 210,618,941.92 100.00 181,167,523.65 86.04
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标
准为单笔金额超过 100 万元的款项；无明显减值迹象的其他应收款，相同账龄的其他应收款
具有类似信用风险的特征作为组合；单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指
不符合单项金额重大或组合的其他应收款但有明显减值迹象的其他应收款。
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
申银万国证券公司 79,983,684.55 79,983,684.55 100% 预计无法收回
上海中西新生力生物工程有限公司 29,782,096.18 29,782,096.18 100% 预计无法收回
沙井镇实业股份公司 9,654,102.00 9,654,102.00 100% 预计无法收回
深圳市宝路得投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 预计无法收回
康达溢投资公司 4,957,640.59 3,405,640.59 68.69% 对预计无法收回部分计提坏账准备
郑西玉-港币 4,942,324.86 4,942,324.86 100% 预计无法收回
影视中心 3,853,844.69 3,853,844.69 100% 预计无法收回
深圳宝安经安投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 预计无法收回
深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100% 预计无法收回
康雅购物城 2,560,332.36 2,560,332.36 100% 预计无法收回
深圳金池建材商场 1,850,000.00 1,850,000.00 100% 预计无法收回
65
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中建二局一公司 1,098,470.31 1,098,470.31 100% 预计无法收回
福光李振团 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 预计无法收回
合 计 150,682,495.54 149,130,495.54 98.97%
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,850,049.05 36.21 291,278.51 4,789,549.57 33.44 239,477.48
1至2年 637,417.99 3.95 63,741.79 425,495.02 2.97 42,549.50
2至3年 545,226.50 3.38 109,045.30 587,745.09 4.11 117,549.01
3 年以上 9,121,000.62 56.46 3,646,899.69 8,518,729.13 59.48 3,407,491.64
合计 16,153,694.16 100.00 4,110,965.29 14,321,518.81 100.00 3,807,067.63
（3）本年转回或收回情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 已计提坏账准备金额
公交改革后欠款人以原经营业务
诉讼后, 已经上交东部公司没有能力还款，
公司屡次催讨无结果，当时也未发
刘建/刘杰夫 强制执行收回 现可以抵债资产，预计无法收回 262,278.00 262,278.00
（4）本报告期内无实际核销的其他应收款。
（5）本报告期内其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
申银万国证券公司 非关联方 79,983,684.55 3 年以上 41.03
上海中西新生力生物工程有限公司 非关联方 29,782,096.18 3 年以上 15.28
沙井镇实业股份公司 非关联方 9,654,102.00 3 年以上 4.95
深圳市宝路得投资有限公司 非关联方 5,000,000.00 3 年以上 2.56
66
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
康达溢投资公司 非关联方 4,957,640.59 3 年以上 2.54
合计 129,377,523.32 66.36
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,540,678.09 100.00 11,133,053.94 100.00
合计 15,540,678.09 100.00 11,133,053.94 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
魏正峰 非关联方 3,280,994.91 1 年以内 预付原材料款
苏州迅达电梯有限公司 非关联方 1,865,620.00 1 年以内 预付山海上园电梯款
孟州市恒瑞酒糟销售部 非关联方 1,398,321.50 1 年以内 预付原材料款
辉县市恒丰饲料经贸部 非关联方 1,295,161.09 1 年以内 预付原材料款
河南阳光油脂集团有限公司 非关联方 1,120,041.30 1 年以内 预付原材料款
合计 8,960,138.80
（3）本报告期内预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,741,571.67 - 82,741,571.67
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
在产品 - - -
库存商品 19,379,540.49 - 19,379,540.49
包装物 3,260,560.97 88,437.00 3,172,123.97
低值易耗品 408,473.01 - 408,473.01
开发产品 21,343,567.18 - 21,343,567.18
开发成本 263,373,315.55 - 263,373,315.55
发出商品 233,393.89 - 233,393.89
委托加工物资 4,649.01 - 4,649.01
消耗性生物资产 22,392,866.95 5,099,536.95 17,293,330.00
合计 413,137,938.72 5,187,973.95 407,949,964.77
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,621,301.74 - 66,621,301.74
在产品 - - -
库存商品 15,058,641.09 113,409.20 14,945,231.89
包装物 2,902,247.98 88,437.00 2,813,810.98
低值易耗品 350,369.56 - 350,369.56
开发产品 21,960,294.54 - 21,960,294.54
开发成本 181,625,503.04 - 181,625,503.04
发出商品 62,647.48 - 62,647.48
委托加工物资 40,939.26 - 40,939.26
消耗性生物资产 24,611,753.71 6,577,341.93 18,034,411.78
合计 313,233,698.40 6,779,188.13 306,454,510.27
68
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少
项目 年初数 本期增加 期末数
转回数 转销数
原材料 - - - -
在产品 - - - -
库存商品 113,409.20 - - 113,409.20 -
包装物 88,437.00 - - - 88,437.00
低值易耗品 - - - - -
开发产品 - - - - -
开发成本 - - - - -
发出商品 - - - - -
委托加工物资 - - - - -
消耗性生物资产 6,577,341.93 4,098,656.95 - 5,576,461.93 5,099,536.95
合计 6,779,188.13 4,098,656.95 - 5,689,871.13 5,187,973.95
开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 年初余额 期末跌价准备
西乡山海上园项目 1 期 2011 年底 2014 年下半年 4.9 亿元 263,373,315.55 181,625,503.04 -
开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末跌价准备
康达尔花园 2009 年 12 月 15,886,047.34 - 426,907.16 15,459,140.18 -
康欣园 2000 年以前 6,074,247.20 - 189,820.20 5,884,427.00 -
合计 21,960,294.54 - 616,727.36 21,343,567.18 -
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备的 本年转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 年末余额的比例
消耗性生物资产 肉猪市场跌价 - -
因 2014 年上半年肉猪市场价格未有大幅回升，导致本公司该类消耗性生物资产价值的
69
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
可变现净值低于期末成本，本公司于本期末计提了消耗性生物资产减值损失 4,098,656.95 元；
本期本公司无转回已计提的存货跌价准备。
（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、其他流动资产
项目 性质（或内容） 期末数 年初数
预付出租车保险费 营运车辆待摊销保险费 1,056,532.15 2,105,329.07
预付待摊费用 租赁及证券信息费 683,875.02
预缴各项税金 预售房预缴营业税等各项税金 9,162,926.25
合计 10,903,333.42 2,105,329.07
（1）出租车保险费系运输公司缴纳，将在一年内摊销。
（2）预付租赁及证券信息费，将在一年内摊销。
（3）预售房预缴的营业税等各项税费将于山海上园竣工并结转收入时结转损益。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
- -
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 2,095,158.42 - 154,178.76 1,940,979.66
其他股权投资 188,991,263.72 - - 188,991,263.72
减：长期股权投资减值准备 187,991,263.72 - - 187,991,263.72
合计 3,095,158.42 - 154,178.76 2,940,979.66
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
深圳大信实业股份有限公司 成本法 2,150,000.00 2,150,000.00 - 2,150,000.00
汕头航空投资股份有限公司 成本法 5,221,500.00 5,221,500.00 - 5,221,500.00
天津轮船实业开发股份有限公司 成本法 1,792,000.00 1,792,000.00 - 1,792,000.00
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 - 8,500,000.00
绥化康达尔食品有限公司 成本法 5,700,000.00 5,700,000.00 - 5,700,000.00
70
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
上海中科创业投资有限公司 成本法 99,627,763.72 99,627,763.72 - 99,627,763.72
深圳信兴实业有限公司 权益法 7,500,860.97 2,095,158.42 154,178.76 1,940,979.66
海南中网投资管理有限公司 权益法 56,000,000.00 56,000,000.00 - 56,000,000.00
中联网电子商务有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00
孟州市中小企业信用担保有限责任公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
合计 196,492,124.69 191,086,422.14 154,178.76 190,932,243.38
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 享有表决权 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
比例 比例 不一致的说明
深圳大信实业股份有限公司 1.55% 1.55% 2,150,000.00 - -
汕头航空投资股份有限公司 1.84% 1.84% 5,221,500.00 - -
天津轮船实业开发股份有限公司 0.67% 0.67% 1,792,000.00 - -
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 85.00% 85.00% 8,500,000.00 - -
绥化康达尔食品有限公司 51.00% 51.00% 5,700,000.00 - -
上海中科创业投资有限公司 70.00% 70.00% 99,627,763.72 - -
海南中网投资管理有限公司 35.00% 35.00% 56,000,000.00 - -
中联网电子商务有限公司 15.00% 15.00% 9,000,000.00 - -
孟州市中小企业信用担保有限责
任公司 0.97% 0.97% - - -
合计 187,991,263.72 - -
（3）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
（4）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在被
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表
比例
决权比例
深圳市坂雪岗供水有限公
有限责任公司 深圳 王彪 自来水供水 1000 45% 45%
司(以下简称坂雪岗公司)
（续）
本年营业
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码
收入总额
深圳市坂雪岗供水有限公司
- - - - - - 77715147-3
(以下简称坂雪岗公司)
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
坂雪岗公司 2005 年 6 月 27 日成立，本公司一直未出资，自成立以来一直未开展业务，
2009 年后未年检。
② 联营企业情况
本企业在被
本企业持股
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 投资单位表
比例
决权比例
饲料、进出口业
深圳信兴实业公司 全民(内联) 深圳市罗湖区 欧锡钊 6,400,000.00 49% 49%
务等
（续）
本年营业
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码
收入总额
深圳信兴实业公司 7,583,115.09 416,343.69 7,166,771.40 435,972.00 -314,650.43 - 19221808-9
本公司联营公司深圳信兴实业公司经营期限自 1988 年 5 月 3 日起至 2008 年 6 月 30 日
止，由于经营期限已满，2010 年信兴实业公司营业执照已被吊销。
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他长期股权投资
深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 - - 2,150,000.00
汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 - - 5,221,500.00
天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 - - 1,792,000.00
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 8,500,000.00 - - 8,500,000.00
绥化康达尔食品有限公司 5,700,000.00 - - 5,700,000.00
上海中科创业投资有限公司 99,627,763.72 - - 99,627,763.72
海南中网投资管理有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00
中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
合计 187,991,263.72 - - 187,991,263.72
9、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
72
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 21,269,060.38 - 594,287.40 20,674,772.98
减：投资性房地产减值准备 - -
合计 21,269,060.38 - 594,287.40 20,674,772.98
（2）按成本计量的投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、原值合计 35,099,505.57 - - 35,099,505.57
房屋、建筑物 33,207,405.57 - - 33,207,405.57
土地使用权 1,892,100.00 - - 1,892,100.00
二、累计折旧和摊销合计 13,830,445.19 594,287.40 - 14,424,732.59
房屋、建筑物 13,527,496.28 553,894.26 - 14,081,390.54
土地使用权 302,948.91 40,393.14 - 343,342.05
三、减值准备合计 - -
房屋、建筑物 - -
土地使用权 - -
四、账面价值合计 21,269,060.38 20,674,772.98
房屋、建筑物 19,679,909.29 19,126,015.03
土地使用权 1,589,151.09 1,548,757.95
1）本年折旧和摊销额 594,287.40 元；
2）期末投资性房产抵押情况
期末数 年初数
受限资产名称
借款金额 账面原值 账面价值 借款金额 账面原值 账面价值
东海大厦第三层 3220 万元 7,873,685.47 6,444,921.13 3220 万元 7,873,685.47 6,613,011.01
10、固定资产
（1）固定资产情况
73
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 720,285,988.72 9,328,303.97 2,213,973.14 727,400,319.55
其中：房屋及建筑物 369,334,497.54 4,391,196.56 - 373,725,694.10
供水管网 125,115,967.98 132,904.93 124,983,063.05
机器设备 118,949,261.47 4,008,644.89 57,445.71 122,900,460.65
运输工具 80,895,461.55 - 1,570,761.66 79,324,699.89
电子设备 14,201,994.00 237,860.00 443,860.84 13,995,993.16
其他设备 11,788,806.18 690,602.52 9,000.00 12,470,408.70
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 329,797,475.76 - 21,360,677.22 1,381,041.33 349,777,111.65
其中：房屋及建筑物 139,916,674.28 - 5,141,462.00 - 145,058,136.28
供水管网 84,531,847.00 - 2,694,037.60 126,259.68 87,099,624.92
机器设备 61,516,039.31 - 5,415,090.06 40,920.79 66,890,208.58
运输工具 27,331,097.91 - 7,316,259.06 1,118,832.48 33,528,524.49
电子设备 10,625,834.32 - 389,677.88 86,896.34 10,928,615.86
其他设备 5,875,982.94 - 404,150.62 8,132.04 6,272,001.52
三、账面净值合计 390,488,512.96 377,623,207.90
其中：房屋及建筑物 229,417,823.26 228,667,557.82
供水管网 40,584,120.98 37,883,438.13
机器设备 57,433,222.16 56,010,252.07
运输工具 53,564,363.64 45,796,175.40
电子设备 3,576,159.68 3,067,377.30
其他设备 5,912,823.24 6,198,407.18
四、减值准备合计 5,121,861.66 5,121,861.66
其中：房屋及建筑物 5,096,734.76 5,096,734.76
-
供水管网 -
-
机器设备 -
74
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
-
运输工具 -
电子设备 25,126.90 25,126.90
-
其他设备 -
五、账面价值合计 385,366,651.30 372,501,346.24
其中：房屋及建筑物 224,321,088.50 223,570,823.06
供水管网 40,584,120.98 37,883,438.13
机器设备 57,433,222.16 56,010,252.07
运输工具 53,564,363.64 45,796,175.40
电子设备 3,551,032.78 3,042,250.40
其他设备 5,912,823.24 6,198,407.18
本报告期折旧额为 21,360,677.22 元，由在建工程转入固定资产原价为 22,389 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
期末数 年初数
受限资产名称
借款金额 账面原值 账面价值 借款金额 账面原值 账面价值
集浩大厦二、三楼房产
（201--215；301--315 共 30 2260 万元 21,744,535.26 11,415,389.76 3220 万元 21,744,535.26 11,710,739.58
个房产证）
麻涌厂区（房屋及建筑物） 2050 万元 36,107,284.48 32,677,092.47 2450 万元 36,107,284.48 33,248,791.13
高陵饲料公司房产 1500 万元 8,203,164.76 4,085,908.65 1500 万元 8,203,164.76 4,749,405.91
高陵饲料公司设备 200 万元 13,404,600.74 4,424,595.37 200 万元 13,404,600.74 4,674,982.69
孟州饲料公司机械设备 100 万元 10,171,930.05 2,819,403.51 100 万元 10,171,930.05 2,835,726.32
合 计 89,631,515.29 55,422,389.76 89,631,515.29 57,219,645.63
（3）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 13,070,613.20 13,577,874.14
运输工具 36,646,281.41 42,361,333.41
合计 49,716,894.61 55,939,207.55
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（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
布吉汽车站综合楼 租赁土地 无法预计 15,007,764.04
供水公司一、二水厂水泵房、加药间等 历史原因形成 无法预计 11,464,831.54
凤凰工业园厂房(三栋)及宿舍 部份建设档案遗失 无法预计 11,264,488.32
葵涌培训中心房屋 征地性质 无法预计 3,159,247.94
供水公司一水厂办公楼、宿舍 历史原因形成 无法预计 2,222,771.5
惠州公司办公楼、宿舍楼及食堂 租赁土地 无法预计 1,858,416.8
安徽公司综合楼、仓库及职工宿舍等 租赁土地 无法预计 519,065.29
坪山市场商铺 历史原因形成 无法预计 22,064.00
合 计 45,518,649.43
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
家禽及生猪养殖追溯系统 720,000.00 - 720,000.00 720,000.00 - 720,000.00
坂雪岗水厂工程 92,371,809.18 - 92,371,809.18 91,271,880.34 - 91,271,880.34
水厂接管到户工程 420,000.00 420,000.00 420,000.00 420,000.00
车站办公楼改造 502,200.00 - 502,200.00 763,178.47 - 763,178.47
孟州公司新厂建设 584,678.90 - 584,678.90 478,208.90 - 478,208.90
安徽公司车间除尘系统改造 7,514.00 - 7,514.00 - - -
惠州正顺康一期扩建项目 3,421,845.68 - 3,421,845.68 2,649,634.48 - 2,649,634.48
合计 98,028,047.76 - 98,028,047.76 96,302,902.19 - 96,302,902.19
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 期末数
固定资产数
坂雪岗水厂工程 272,044,300.00 91,271,880.34 1,099,928.84 - - 92,371,809.18
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惠州正顺康一期扩建项目 42,360,000.00 2,649,634.48 794,600.20 22,389.00 3,421,845.68
合计 314,404,300.00 93,921,514.82 1,894,529.04 22,389.00 95,793,654.86
（续）
利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息资本化 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
坂雪岗水厂*1 693,108.95 34% 45% 金融机构贷款
惠州正顺康一期扩建项目 76.56% 76.56% 自筹资金
合计 693,108.95
*1 坂雪岗水厂工程进度说明详见十二、4、（2）
*2 惠州正顺康一期扩建项目系惠州正顺康公司为了承接坑梓养殖基地的生物资产，并延
续坑梓养殖基地生产规模与能力而投建，本期余额为尚未建好的环保沼气池、母猪自动投料
系统、养猪设备安装工程等工程。
12、生产性生物资产
（1）以成本计量
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、种植业
账面原值 1,555,509.23 - - 1,555,509.23
果树 1,555,509.23 - - 1,555,509.23
-
累计折旧 1,281,533.51 37,110.24 1,318,643.75
-
果树 1,281,533.51 37,110.24 1,318,643.75
账面净值 273,975.72 - - 236,865.48
果树 273,975.72 - - 236,865.48
二、畜牧养殖业
账面原值 31,205,929.67 8,333,985.05 18,262,699.66 21,277,215.06
种猪 22,507,588.55 3,505,017.05 12,516,672.75 13,495,932.85
种鸡 8,698,341.12 4,828,968.00 5,746,026.91 7,781,282.21
累计折旧 8,293,781.14 4,455,570.92 7,894,776.19 4,854,575.87
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
种猪 7,594,668.56 2,273,029.39 6,005,781.90 3,861,916.05
种鸡 699,112.58 2,182,541.53 1,888,994.29 992,659.82
账面净值 22,912,148.53 16,422,639.19
种猪 14,912,919.99 9,634,016.80
种鸡 7,999,228.54 6,788,622.39
合计 23,186,124.25 16,659,504.67
（2）生产性生物资产的说明
本报告期减少种猪、种鸡主要为淘汰的种鸡、种猪。
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 187,685,276.65 184,190.00 - 187,869,466.65
土地使用权 58,884,085.15 58,884,085.15
出租车营运专营权（绿的） 52,680,000.00 52,680,000.00
出租车营运专营权（红的 85 台） 18,830,000.00 18,830,000.00
出租车营运专营权（红的 100 台） 54,250,000.00 54,250,000.00
软件使用费 2,941,191.50 184,190.00 3,125,381.50
其他 100,000.00 100,000.00
二、累计摊销合计 59,971,893.06 6,019,519.90 - 65,991,412.96
土地使用权 8,473,180.26 717,004.02 9,190,184.28
出租车营运专营权（绿的） 3,951,090.00 2,634,000.00 6,585,000.00
出租车营运专营权（红的 85 台） 18,631,598.72 198,401.28 18,830,000.00
出租车营运专营权（红的 100 台） 27,459,728.00 2,260,416.00 29,720,144.00
软件使用费 1,386,296.04 199,698.58 1,585,994.62
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他 70,000.04 10,000.02 80,000.06
三、减值准备累计金额合计 - -
土地使用权 - -
出租车营运专营权（绿的） - -
出租车营运专营权（红的 85 台） - -
出租车营运专营权（红的 100 台） - -
软件使用费 - -
其他 - -
四、账面价值合计 127,713,383.59 121,878,053.69
土地使用权 50,410,904.89 49,693,900.87
出租车营运专营权（绿的） 48,728,910.00 46,095,000.00
出租车营运专营权（红的 85 台） 198,401.28 -
出租车营运专营权（红的 100 台） 26,790,272.00 24,529,856.00
软件使用费 1,554,895.46 1,539,386.88
其他 29,999.96 19,999.94
本公司本年摊销金额为 6,019,519.90 元。
（2）所有权受到限制的无形资产情况
期末数 年初数
受限资产名称
借款金额 账面原值 账面价值 借款金额 账面原值 账面价值
坂雪岗三水厂土地使用权 797.24 万元 29,530,228.60 27,463,112.5 797.24 万元 29,530,228.60 27,758,414.79
100 辆红的营运牌照 2260 万元 54,250,000.00 24,529,856.00 3220 万元 54,250,000.00 26,790,272.00
土地使用权（麻涌新厂土地） 2050 万元 9,795,450.50 8,913,846.50 2450 万元 9,795,450.50 9,011,802.50
高陵厂区土地使用权 200 万元 792,504.00 467,596.15 1500 万元 792,504.00 475,521.19
合计 94,368,183.10 61,374,411.15 94,368,183.10 64,036,010.48
注：上述无形资产均系因公司向银行借款提供质押导致受限，至本报告日，各项银行借
款情况均正常。
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14、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 期末数 年末减值准备
惠州正顺康畜牧发展有限公司 18,338,709.67 18,338,709.67 5,435,884.34
厦门源生泰食品有限公司 11,131,573.85 11,131,573.85 8,325,126.29
厦门牧兴实业有限公司 11,146,669.87 11,146,669.87 9,556,693.11
深圳市康达尔都市农场有限公司 3,972,661.84 3,972,661.84 3,972,661.84
合计 44,589,615.23 44,589,615.23 27,290,365.58
15、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 期末数
原因
办公楼装修费 3,342,612.84 - 281,019.24 266,636.00 2,794,957.60 转入固定资产核算
食堂装修 92,637.30 - 6,696.88 85,940.42 -
康达尔花园体育馆装修工程 2,614,519.43 - 165,127.56 2,449,391.87 -
惠州正顺康土地及鱼塘租金 726,765.17 - 76,042.82 650,722.35 -
惠州正顺康路面及土地改造 709,734.75 136,981.12 77,661.95 769,053.92 -
孟州公司仓库维修费 87,978.95 36,926.64 47,680.47 77,225.12 -
厦门源生泰湖滨旗舰店装修费 170,230.00 - 17,616.00 152,614.00 -
厦门牧兴铺设场及分娩设施 184,855.73 - 19,413.54 165,442.19 -
其他 193,597.50 33,767.26 159,830.24
合计 7,929,334.17 367,505.26 725,025.72 266,636.00 7,305,177.71
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目
递延所得税资产 递延所得税资产
坏账准备 243,306.62 243,306.62
无形资产摊销差异 1,085,700.00 1,085,700.00
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暂估成本 303,799.22 303,799.22
可弥补亏损 5,496,274.04 3,995,596.72
合计 7,129,079.88 5,628,402.56
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
坏账准备 64,471,907.84 65,464,420.40
存货跌价准备 22,109.25 22,109.25
长期股权投资减值准备 46,997,815.93 46,997,815.93
固定资产减值准备 1,280,465.42 1,280,465.42
可抵扣亏损 10,050,844.73 11,551,522.05
预计负债 421,249.13 597,368.00
合计 123,244,392.30 125,913,701.05
上表列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所
得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
公允价值变动损益 171,780.81
可抵扣差异项目
无形资产摊销期限与税局核准期限差异引起的可抵扣暂时性差异 4,342,800.00
坏账准备 258,860,857.82
存货跌价准备 5,187,973.95
长期股权投资减值准备 187,991,263.72
固定资产减值准备 5,121,861.66
可弥补亏损 62,188,475.08
预计负债 1,684,996.50
小计 525,550,009.54
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17、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
公益性生物资产-绿化林 108,334.00 108,334.00
征地款、基建协调款 9,275,000.00 9,275,000.00
供水公司预付坂雪岗水厂设备购买款 150,000.00
运输公司预付购车款 1,322,600.00
合计 10,855,934.00 9,383,334.00
征地款、基建协调款为高陵饲料公司 2011 年 11 月 1 日为扩建厂区项目与高陵县鹿苑镇
人民政府签订了《委托征地协议》，公司于 2012 年支付了相应的征地款，待相关征地手续办
齐后转入无形资产-土地使用权核算。
18、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 265,572,681.38 1,334,557.69 8,005,262.31 - 258,901,976.76
二、存货跌价准备 6,779,188.13 4,098,656.95 - 5,689,871.13 5,187,973.95
三、长期股权投资减值准备 187,991,263.72 - - - 187,991,263.72
四、固定资产减值准备 5,121,861.66 - - - 5,121,861.66
五、商誉减值准备 27,290,365.58 - - - 27,290,365.58
合 计 492,755,360.47 5,433,214.64 8,005,262.31 5,689,871.13 484,493,441.67
本年增加数除本期计提增加外，同时含包括汇率变动增加数。
19、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 年初数 受限制的原因
用于抵押/担保的资产小计： 151,638,381.51 167,595,234.12
公司长期股权投资-供水公司 39,726,567.00 39,726,567.00 *1
固定资产-高陵饲料公司房产 4,085,908.65 4,749,405.91 高陵饲料公司抵押资产取得贷款
高陵饲料公司抵押资产取得西安
固定资产-高陵饲料公司机器设备 4,424,595.37 4,674,982.69 投资控股有限公司贷款
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项目 期末数 年初数 受限制的原因
固定资产-集浩大厦二、三楼房产（201--215；301--315
共 30 个房产证） 11,415,389.76 11,710,739.58 运输公司抵押本部资产取得贷款
东莞饲料公司抵押资产用于公司
固定资产-麻涌厂区（房屋及建筑物） 32,677,092.47 33,248,791.13 循环贷款
固定资产-孟州饲料公司机械设备 2,819,403.51 2,835,726.32 孟州饲料公司抵押资产取得贷款
运输公司抵押房地产公司资产取
投资性房地产-东海大厦第三层 6,444,921.13 6,613,011.01 得贷款
无形资产-100 辆红的营运牌照 24,529,856.00 26,790,272.00 运输公司抵押资产取得贷款
无形资产-坂雪岗三水厂土地使用权 27,463,112.50 27,758,414.79 *1
无形资产-高陵厂区土地使用权 467,596.15 475,521.19 高陵饲料公司抵押资产取得贷款
东莞饲料公司抵押资产用于公司
无形资产-土地使用权（麻涌新厂土地） 8,913,846.50 9,011,802.50 循环贷款
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 4,097,692.98 4,025,636.41
货币资金 381,827.75 386,759.63 房地产公司按揭售房保证金
伟江、满旺公司香港账户预留董
货币资金 3,715,865.23 3,638,876.78 事签名未更换
合计 167,065,982.02 171,620,870.53
注*1 2012 年 4 月 6 日，公司第六届董事会 2012 年第二次会议审议通过了《关于控股子
公司深圳市布吉供水有限公司向银行申请贷款并由本公司提供担保的议案》及 2012 年度第
一次临时股东大会批准，2012 年 6 月 5 日本公司将持有深圳市布吉供水有限公司 70%的股
权质押给交通银行，为深圳市布吉供水有限公司向交通银行金叶支行申请总额度为人民币 2
亿元的贷款，其中：1、固定资产贷款额度人民币 19000 万元，期限 10 年，用于坂雪岗水厂
项目建设；2、流动资金贷款人民币 1000 万元，期限 3 年，宽限期 6 个月，用于坂雪岗水厂
项目建设配套流动资金。坂雪岗三水厂土地使用权抵押、集团公司担保、水费收费权质押及
集团持有供水公司 70%股权质押等四项组合为该贷款的保证条件，本股权质押物只是取得本
笔借款的保证条件之一。
20、短期借款
（1）短期借款分类
期末数 年初数
项目
外币金额 折人民币 外币金额 折人民币
一、银行借款 94,950,000.00 100,289,840.00
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项目 期末数 年初数
其中：质押借款
人民币 5,500,000.00
抵押借款
人民币 66,000,000.00 40,500,000.00
保证借款
人民币 22,600,000.00 48,000,000.00
信用借款
人民币
港元 8,000,000.00 6,350,000.00 8,000,000.00 6,289,840.00
二、其他单位借款 59,800,677.11 56,711,050.93
其中：抵押借款
人民币
信用借款
人民币 47,490,567.11 44,517,567.11
美元 2,000,000.00 12,310,110.00 2,000,000.00 12,193,483.82
合计 154,750,677.11 157,000,890.93
短期借款的抵押、质押资产类别以及金额，参见附注七、19。
（2）其他单位借款明细如下：
单位名称 期末数 期初数
龙岗区投资管理公司 2,510,367.11 2,510,367.11
财政局等政府部门 25,370,000.00 25,370,000.00
薪宝发展公司（原币 200 万美元） 12,310,110.00 12,193,483.82
员工集资款 19,610,200.00 16,637,200.00
合计 59,800,677.11 56,711,050.93
（2）已到期未偿还的短期借款情况
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因
龙岗区投资管理公司 2,510,367.11 历史遗留
2000 万元为前湾公司 1995 年借
财政局等政府部门 25,370,000.00 入用于电厂建设 前湾公司无资产可清偿
香港满旺公司 1996 年借入用于
薪宝发展公司（原币 200 万美元） 12,193,483.82 购置物业 香港满旺公司无资产可清偿
香港国经公司 1997 年借入用于
中国农业银行深圳分行（原币 800 港币） 6,289,840.00 开发丁屋 香港国劲公司无资产可清偿
合 计 46,363,690.93
21、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 24,800,000.00 -
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 年初数
1 年以内 147,737,098.72 140,867,406.60
1至2年 22,486,059.07 14,443,949.84
2至3年 9,910,844.40 781,106.09
3 年以上 11,930,044.32 27,289,899.42
合计 192,064,046.51 183,382,361.95
其中：1 至 2 年应付账款主要系供水公司应付三水厂工程款 1,718.92 万元，2 至 3 年应
付账款主要系供水公司应付广东粤港供水有限公司水费 926.35 万元，3 年以上欠款主要为欠
付康达尔花园五期建设工程款 904.88 万元。
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
85
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
报表日后是否归
债权人名称 金额 未偿还的原因
还
湖南省第四工程有限公司 15,714,115.65 尚未结算 否
中建保华建筑公司深圳分公司 7,394,072.86 债权人的部分债权被司法冻结 归还部分
广东粤港供水有限公司 9,263,507.64 尚未结算 否
中南设计院 1,475,100.00 尚未结算 否
合 计 33,846,796.15
23、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 年初数
1 年以内*1 303,629,369.61 11,998,474.81
1 至 2 年 57,898.19 2,445,500.93
2 至 3 年 21,632.37 -
3 年以上 942,598.42 942,598.42
合计 304,651,498.59 15,386,574.16
注*1 预收账款中有 27,615.76 万元为本期本公司开发的山海上园 1 期预售时收取的售楼
款。
（2）于 2014 年 6 月 30 日，本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
24、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,131,776.90 51,617,152.70 62,495,844.56 35,253,085.04
二、职工福利费 - 5,444,847.70 5,444,847.70 -
三、社会保险费 109,824.92 8,183,429.83 8,222,040.63 71,214.12
其中:1.医疗保险费 - 2,416,605.97 2,416,605.97 -
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
2.补充医疗保险费 - - - -
3.基本养老保险费 95,784.87 4,832,313.02 4,888,903.97 39,193.92
4.失业保险 14,040.00 508,038.03 492,640.76 29,437.27
5.工伤保险 - 250,617.61 248,074.73 2,542.88
6.生育保险 0.05 175,855.20 175,815.20 40.05
7.年金缴费 - - - -
四、住房公积金 42,759.60 1,653,260.42 1,672,844.12 23,175.90
五、工会经费和职工教育经费 3,501,645.11 637,888.37 318,589.84 3,820,943.64
六、非货币性福利 - 562,427.34 315,748.44 246,678.90
七、辞退福利 - 234,366.00 234,366.00 -
八、其他 - 75,364.72 75,364.72 -
其中：现金结算的股份支付 - -
合计 49,786,006.53 68,408,737.08 78,779,646.01 39,415,097.60
注：① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
② 应付工资、奖金、津贴和补贴主要系计提的工资及以前年度计提的土地整合专项
奖金。
③ 辞退福利主要系员工离职补偿。
25、应交税费
项目 期末数 年初数
营业税 8,350,505.16 8,410,215.00
增值税 1,539,707.56 1,536,426.59
企业所得税 157,435,414.07 171,287,265.70
土地增值税 1,289,662.57 1,289,662.57
房产税 366,642.27 615,479.57
城市维护建设税 198,477.54 208,004.51
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项目 期末数 年初数
个人所得税 1,023,931.39 897,024.81
教育费附加 94,228.89 95,749.68
地方教育费附加 31,690.30 36,951.06
土地使用税 328,032.34 280,611.88
堤围防护费 26,766.80 33,926.97
印花税 47,499.24 35,816.38
其他 28,343.15 103,870.48
合计 170,760,901.28 184,831,005.20
26、应付利息
项目 期末数 年初数
短期借款应付银行利息 4,745,648.53 4,735,545.65
短期借款应付其他单位利息 28,839,385.47 28,817,392.40
分期付息到期还本的长期借款应付银行借款利息 10,705.85
合计 33,595,739.85 33,552,938.05
应付银行利息中伟江公司以前年度应付未付中国农业银行深圳分行借款利息为 466.18
万元；应付其他单位利息主要是满旺公司应付薪宝发展公司（原币 200 万美元）借款利息
873.90 万元，前湾公司应付南山财政局借款利息 1,665.91 万元。
27、应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
分红基金 389,068.00 389,068.00 -
龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 -
海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 公司营业执照已被吊销
民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 公司营业执照已被吊销
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
国有转配股 246,741.04 246,741.04 -
社会公众股 335,502.00 335,502.00 -
合计 6,136,861.04 6,136,861.04
28、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账龄 期末数 年初数
1 年以内 55,956,920.52 61,275,165.51
1至2年 18,307,852.75 22,734,667.56
2至3年 3,558,868.61 6,953,420.40
3 年以上 61,946,544.70 58,461,485.63
合计 139,770,186.58 149,424,739.10
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是
款项内容 金额 未偿还的原因
否归还
运输公司的士及大巴司机履约保证金 21,255,000.00 待司机离职时支付 部分归还
公司本部、地产、供水公司共以前年度应付往来款 17,886,294.31 历史遗留款项，部分债权人已无法找到 否
供水公司给水管网及消防设施等改造工程款 16,972,797.71 依据工程进度及协议约定支付 部分归还
满旺公司应付兆安公司往来款 3,544,449.35 无力支付 否
伟江公司应付郑玉西个人往来款 2,124,597.49 无力支付 否
厦门公司应付个人往来款 2,000,000.00 营运资金往来 否
安徽公司应付萧县财政局往来款 1,488,590.89 资金不足 否
合计 65,271,729.75
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
款项内容 期末数 备注
运输公司的士及大巴司机履约保证金 43,972,500.00 待司机离职时支付
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
款项内容 期末数 备注
历史遗留往来款 17,886,294.31 -
供水公司给水管网及消防设施等改造工程款 16,972,797.71 -
供水公司代收排污费及垃圾处理费 7,279,548.58 2014 年 7 月已支付 392 万元
满旺公司应付兆安公司往来款 3,544,449.35 -
伟江公司应付郑玉西个人往来款 2,124,597.49 -
合 计 91,780,187.44
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 6,840,000.00 7,040,000.00
合计 6,840,000.00 7,040,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 年初数
其他单位信用借款 6,840,000.00 7,040,000.00
合计 6,840,000.00 7,040,000.00
注：一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
深圳市、区财政
局、农业局、农
- - - 人民币 6,840,000.00 7,040,000.00
投公司、宝安县
国土局等单位
90
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
③ 一年内到期的长期借款中的逾期借款
借款资金 逾期未偿还的
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率
用途 原因
其他单位信用借款 6,840,000.00 - - - -
合计 6,840,000.00
30、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 年初数
抵押、质押借款 35,075,707.68 42,172,382.18
合计 35,075,707.68 42,172,382.18
长期借款的抵押、质押资产类别以及金额,参见附注七、19 及附注八、5（3）。
②长期借款明细
利率 期末数 年初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中信银行 2012-12-10 2015-12-10 6.765 人民币 22,600,000.00 32,200,000.00
交通银行 2012-10-9 2022-10-8 6.55 人民币 4,284,000.00 4,284,000.00
交通银行 2012-12-4 2022-12-4 6.55 人民币 3,687,382.18 3,687,382.18
工商银行 2014-5-5 2016-4-5 7.40 人民币 2,503,325.50
西安投资控股
2013-6-17 2016-6-16 2.40 人民币 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
交通银行 2012-8-9 2022-8-8 6.55 人民币 1,000.00 1,000.00
合计 35,075,707.68 42,172,382.18
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 年初数
康达尔花园和康欣园业主维修基金 5,062,150.35 4,859,618.95
91
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合计 5,062,150.35 4,859,618.95
32、专项应付款
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 备注
深圳农业局 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
上述款项于 2014 年 4 月 24 日已归还。
33、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
饲料产品质量诉讼预计负债 2,389,472.00 - 704,475.50 1,684,996.50
合计 2,389,472.00 - 704,475.50 1,684,996.50
关于预计负债本期减少的详细情况详见附注九、1（10）。
34、其他非流动负债
项目 内容 期末数 年初数
财政等政府部门借款 - 100,000.00 100,000.00
以前年度供水公司集资款 - 6,239,741.29 6,239,741.29
递延收益—政府补助 4,473,015.02 3,553,011.64
合计 10,812,756.31 9,892,752.93
其中，递延收益—政府补助明细如下：
本年新增补 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
农机补贴*1 2,133,011.64 79,996.62 2,053,015.02 与资产相关
环保工程补贴*2 420,000.00 420,000.00 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金项目*3 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
92
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
优质黑猪肉技术研究补助*4 500,000.00 500,000.00 与资产相关
高陵饲料生产线建设补助*5 500,000.00 500,000.00 与资产相关
合计 3,553,011.64 1,000,000.00 79,996.62 4,473,015.02 与资产相关
注*1 根据博罗县财政局及博罗县农业机械管理局下发的农机购置补贴指标确认通知书，
惠州正顺康畜牧发展有限公司2012年取得农机补贴1,220,000.00元，2013年取得农机补贴
999,900.00元,本报告期，建成投产使用转入营业外收入金额79,996.62元。
注*2 根据广东省发展改革委员会、广东省农业厅关于转下达2012年第二批农场沼气项
目中央预算内投资计划的通知，本公司子公司惠州正顺康公司2013年12月收到博罗县财政局
拨付沼气池工程补贴款。
注*3 深圳市经济贸易和信息化委员会与本公司于2013年8月29日签订深圳市战略性新
兴产业发展专项资金项目合同书，依据深发改[2013]994号文件下达的深圳市生物产业发展专
项资金现代农业生物产业推广扶持计划项目节粮型蛋鸡健康养殖关键技术推广应用，无偿资
助给本公司生物产业发展专项资金人民币100万元。项目资助资金必须购置仪器设备和设施，
并按照合同规定的预算开支范围使用资金。本项目的实施年限至2014年12月31日止。
注*4 根据《财政部关于批复科技部2013年政策引导类计划专项相关项目(课题)预算的通
知》(财教(2013)282号)， 本公司之子公司厦门牧兴公司于2014年4月收到厦门市科学技术局
给予的50万元项目资助资金，用于优质黑猪肉产业链关键技术研究及推广应用。
注*5 根据 《西安市财函(2013)1759号》文件精神， 本公司之子公司高陵公司于2014
年6月收到西安市高陵财政局拨付的50万元项目资助资金，用于饲料生产线项目建设。
35、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
限售股份 10,909,982.00 2.79% - - - - - 10,909,982.00 2.79%
无限售股份 379,858,689.00 97.21% - - - - - 379,858,689.00 97.21%
93
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
股份总数 390,768,671.00 100% 390,768,671.00 100%
36、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
其他资本公积 42,647,667.47 - 42,647,667.47
合计 42,647,667.47 - 42,647,667.47
37、专项储备
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
安全生产基金 1,030,442.79 513,111.78 53,440.00 1,490,114.57
合计 1,030,442.79 513,111.78 53,440.00 1,490,114.57
根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，
运输公司以上年度实际营业收入为计提依据，按照 1.5%标准平均逐月提取安全生产基金。
38、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 921,230.05 - - 921,230.05
39、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本期数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -42,893,011.02 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -42,893,011.02 -
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加：本年归属于母公司股东的净利润 5,570,579.61 -
盈余公积弥补亏损 -
其他转入 -
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 -37,322,431.41
40、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上期发生数
主营业务收入 728,133,579.54 679,433,611.53
其他业务收入 2,816,550.75 1,589,182.50
营业收入合计 730,950,130.29 681,022,794.03
主营业务成本 641,330,701.37 604,960,671.54
其他业务成本 898,343.06 404,450.19
营业成本合计 642,229,044.43 605,365,121.73
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料生产 573,820,930.35 536,439,432.91 535,905,640.28 503,981,908.74
自来水供应 99,868,431.42 78,436,372.90 96,477,623.58 78,166,193.62
房地产开发 - - - -
交通运输 47,470,357.91 25,430,882.69 38,529,808.07 22,373,077.85
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本年发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业贸易 15,712,729.52 12,179,579.07 5,333,803.92 4,540,432.57
养殖业 36,156,422.84 43,126,775.30 13,411,258.47 16,022,796.50
物业管理 6,017,285.14 4,794,539.51 5,944,149.50 4,282,672.80
房屋及土地租赁 10,648,987.09 2,197,007.29 10,096,641.72 1,879,059.28
小计 789,695,144.27 702,604,589.67 705,698,925.54 631,246,141.36
减：内部抵销数 -61,561,564.73 -61,273,888.30 -26,265,314.01 -26,285,469.82
合计 728,133,579.54 641,330,701.37 679,433,611.53 604,960,671.54
因上年同期合并利润表未包含厦门牧兴公司、厦门源生泰公司和深圳都市农场公司，相
应使得本期商业贸易和养殖业销售收入较上年同期有大幅增加。
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
全价饲料 504,499,334.83 473,119,957.34 472,488,998.19 446,428,048.87
浓缩料 60,055,477.25 55,735,599.87 58,681,629.71 54,430,461.69
预混饲料 9,266,118.27 7,583,875.70 7,374,347.55 5,762,733.35
自来水 99,868,431.42 78,436,372.90 96,477,623.58 78,166,193.62
出租车客运服务 47,470,357.91 25,430,882.69 38,529,808.07 22,373,077.85
禽业产品 15,904,709.63 17,327,723.60 12,386,231.22 14,061,642.77
猪业产品 35,458,683.54 37,728,134.46 3,719,496.00 3,862,251.13
房屋及土地租赁 10,648,987.09 2,197,007.29 10,096,641.72 1,879,059.28
物业管理 6,017,285.14 4,794,539.51 5,944,149.50 4,282,672.80
商品房 - - - -
其他 505,759.19 250,496.31 - -
小计 789,695,144.27 702,604,589.67 705,698,925.54 631,246,141.36
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
本年发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
减：内部抵销数 -61,561,564.73 -61,273,888.30 -26,265,314.01 -26,285,469.82
合计 728,133,579.54 641,330,701.37 679,433,611.53 604,960,671.54
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 166,642,638.33 112,964,469.73 151,058,088.76 105,962,765.78
深圳以外的广东地区 455,382,447.52 426,370,318.96 338,124,437.25 318,277,931.26
其他地区 167,670,058.42 163,269,800.98 216,516,399.53 207,005,444.32
小计 789,695,144.27 702,604,589.67 705,698,925.54 631,246,141.36
减：内部抵销数 -61,561,564.73 -61,273,888.30 -26,265,314.01 -26,285,469.82
合计 728,133,579.54 641,330,701.37 679,433,611.53 604,960,671.54
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
坂田物业管理有限公司 18,914,315.44 2.60
陆丰市铜锣湖农场树其养殖场 14,384,979.17 1.98
博罗县星光养殖专业合作社 12,986,505.90 1.78
开平黄子松 10,689,484.45 1.47
深圳英伟饲料厂 10,368,287.20 1.42
合计 67,343,572.16 9.25
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
博罗县星光养殖专业合作社 18,068,222.50 2.66
深圳市南粮五圈农牧科技有限公司 18,055,275.80 2.66
深圳市坂田物业管理有限公司 17,748,773.57 2.61
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
陆丰市铜锣湖农场树其养殖场 15,343,842.50 2.26
深圳英伟饲料厂 11,948,745.55 1.76
合计 81,164,859.92 11.95
41、营业税金及附加
项目 本年发生数 上期发生数
营业税 1,035,121.01 941,027.43
城市维护建设税 579,277.66 544,261.58
教育费附加及地方教育费附加 413,769.78 388,798.02
防洪费 150,965.92 189,715.77
房产税 187,572.74 178,353.88
土地增值税 - -
土地使用税 275,145.75 284,670.22
其他 8,443.59 -
合计 2,650,296.45 2,526,826.90
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本年发生数 上期发生数
职工薪酬*1 9,347,957.17 5,324,874.49
广告费、宣传费 1,405,614.90 1,318,561.88
折旧费 136,550.04 94,820.22
业务招待费*1 588,339.10 189,513.80
销售代理费 15,051.50 25,516.00
办公费 276,512.83 592,579.39
差旅费 2,510,344.56 2,347,677.50
车辆使用费 780,923.16 584,003.94
98
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 本年发生数 上期发生数
运输费*2 3,813,132.95 2,580,816.49
租赁费/装修改造费 *1 249,279.20
营业耗品费 *1 177,259.60
进场及促销费 *1 270,355.99
策划展览费 *1 494,633.64
其他 352,678.78 288,934.70
合计 20,418,633.42 13,347,298.41
注*1 本期合并利润表范围与上年同期相比，增加了厦门牧兴公司、厦门源生泰公司、深
圳都市农场公司，故该等注释项目销售费用较上年出现大幅增加。
注*2 运输费较上年增长原因系本报告期东莞饲料公司、茂名饲料公司销量较上期增长及
提供运输服务的客户增多所致。
43、管理费用
项目 本年发生数 上期发生数
职工薪酬 22,373,548.63 19,998,170.21
折旧费 4,108,791.94 2,882,040.28
无形资产摊销 753,763.51 847,652.68
长期待摊费用摊销 606,548.45 590,735.27
业务招待费 4,452,083.09 3,406,329.02
办公费 1,891,362.15 2,128,103.63
水电、物业管理费 892,061.51 898,605.30
车俩使用费 2,125,430.97 2,141,265.72
税金 1,314,737.07 1,264,088.76
审计/评估费/咨询费 4,042,546.14 4,397,696.00
劳动补偿费 202,828.95 440,320.58
律师费、诉讼费 1,666,805.33 387,169.92
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项目 本年发生数 上期发生数
研发费 10,204,304.12 9,714,188.25
修理费 545,189.04 563,528.16
存货盘盈亏报废 154,476.12 -
差旅费 1,721,779.38 3,037,985.25
其他 1,189,646.27 1,208,755.29
合计 58,245,902.67 53,906,634.32
44、财务费用
项目 本年发生数 上期发生数
利息支出 4,907,038.59 3,977,544.23
减：利息收入 2,120,782.94 2,525,167.74
减：利息资本化金额
汇兑损益 31,130.75 4,098.90
减：汇兑损益资本化金额 -
其他 751,775.89 771,728.96
合计 3,569,162.29 2,220,006.55
本报告期利息支出增加主要系平均贷款余额较上年同期增加所致。
45、资产减值损失
项目 本年发生数 上期发生数
坏账损失*1 -6,720,970.93 3,017,425.03
存货跌价损失*2 4,098,656.95 -
合计 -2,622,313.98 3,017,425.03
注*1 坏账损失本期发生数为-6,720,970.93 元，主要原因为运输公司采取诉讼手段通过法
院强制执行收回刘杰夫（刘健）应收款，相应冲回原计提的坏账准备。
注*2 本报告期存货跌价损失系厦门牧兴公司消耗性生物资产跌价，详见附注七、6
100
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上期发生数
交易性金融资产 171,780.81 -284,414.12
合计 171,780.81 -284,414.12
47、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 120,000.00 80,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -154,178.76 -282,560.17
处置交易性金融资产取得的投资收益*1 1,360,684.93 2,005,145.20
合计 1,326,506.17 1,802,585.03
*1 系购买银行理财产品收到的投资收益。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年同期发生数
孟州市中小企业信用担保有限责任公司 120,000.00 80,000.00
合计 120,000.00 80,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年同期发生数 增减变动原因
深圳信兴实业公司 -154,178.76 -282,560.17 权益法调整
合计 -154,178.76 -282,560.17
48、营业外收入
101
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计入当期非经常性
项目 本年发生数 上年同期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 17,396.95 53,134,976.47 17,396.95
其中：固定资产处置利得 17,396.95 85,749.15 17,396.95
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得 - 52,679,122.00 -
政府补助*3 2,209,416.62 136,000.00 2,209,416.62
预计负债转回*1 704,475.50
以前年度塘头鸡场承包款返还*2 552,122.01
排污及垃圾处理费对账差异调整 411,238.86
其他 35,346.11 84,904.29 998,506.98
合计 3,929,996.05 53,355,880.76 3,725,520.55
注*1 当期预计负债转回系安徽饲料公司就饲料产品纠纷案根据安徽省高院判决金额调整
原预计负债金额所致，详见附注九、1、（10）。
注*2 因承包石岩塘头肉鸡场协议被提前终止的合同纠纷，本公司向深圳市宝安区人民法
院提起诉讼，经过二审审理，深圳市中级人民法院以（2013）深圳中法商终字第 1572 号判
决书作出判决，判决深圳市塘头股份合作有限公司返还本公司塘头鸡场承包款 464,018 元及
相应的利息。本期本公司收到深圳市宝安区人民法院执行款 552,122.01 元。
注*3，,政府补助明细如下：
与资产相关/ 是否属于非
项目 本年发生数
与收益相关 经常性损益
禽流感疫情维持生产补贴**1 1,984,000.00 与收益相关 是
生猪回运补贴 105,420.00 与收益相关 是
农机补贴（递延收益转入） 79,996.62 与资产相关 是
供水（坂田街道办事处供水加班补助） 30,000.00 与收益相关 是
专利申请补贴 10,000.00 与收益相关 是
合计 2,209,416.62 与收益相关 是
注**1 根据广东省财政局《关于下达 H7N9 禽流感疫情种禽场升级生产维持性补贴资金的
通知》（粤财农【2013】436 号），本期惠州正顺康公司收到博罗县财政局拨付的生产补贴资
102
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
金 198.40 万元。
49、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 207,299.44 1,662,140.24 207,299.44
其中：固定资产处置损失 7,453.83 1,662,140.24 7,453.83
生产性生物资产处置损失 199,845.61 199,845.61
预计负债 - 640,171.12 -
罚款支出 61,313.38 61,313.38
盘亏损失 6,728.91 6,728.91
对外捐赠支出 18,000.00 8,000.00 18,000.00
其他 14,517.92 221,747.82 14,517.92
合计 307,859.65 2,532,059.18 307,859.65
50、所得税费用
项目 本年发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,235,140.06 18,095,773.07
递延所得税调整 -1,500,677.32 -221,572.90
合计 5,734,462.74 17,874,200.17
51、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
103
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以
前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0143 0.0143 0.0912 0.0912
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -0.0108 -0.0108 -0.0092 -0.0092
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 5,570,579.61 35,656,695.09
其中：归属于持续经营的净利润 5,570,579.61 35,656,695.09
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4,206,499.90 -3,594,941.26
其中：归属于持续经营的净利润 -4,206,499.90 -3,594,941.26
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 390,768,671.00 390,768,671.00
加：本年发行的普通股加权数 - -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 390,768,671.00 390,768,671.00
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通
股数量变化的事项。
52、其他综合收益
项目 本年发生数 上期发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
- -
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
④外币财务报表折算差额 -245,635.16 491,303.71
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -245,635.16 491,303.71
⑤其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -245,635.16 491,303.71
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53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上期发生数
绿的营运押金净额 7,548,090.00
代收排污费、垃圾处理费及手续费收入 6,730,608.96 7,064,706.20
收到往来款项及各项补贴等 2,129,420.00 7,762,356.87
收到利息收入 2,120,782.94 6,504,414.32
其他 606,767.85 2,242,495.17
合 计 11,587,579.75 31,122,062.56
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数 上期发生数
支付管理费用 21,011,642.24 17,453,622.63
支付营业费用 8,675,184.49 7,927,603.70
支付生产费用/开发间接费 8,705,061.52 7,776,782.10
代付排污费及垃圾处理费 2,497,857.61 17,003,994.26
支付节水准备金 1,637,850.00
其他 2,565,657.39 2,484,383.32
支付往来款 16,500,000.00
合计 45,093,253.25 69,146,386.01
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数 上期发生数
支付 2012 年收购惠州正顺康畜牧发展有限公司股权剩余转让款 2,950,000.00
支付 2012 年收购安徽饲料公司少数股权转让款 685,000.00
支付坑梓地块征地应给予金沙村委补偿 6,500,000.00
合计 6,500,000.00 3,635,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上期发生数
兴业银行质押存款解押 5,927,627.66
106
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项目 本年发生数 上期发生数
优质黑猪肉产业链技术研究补助 500,000.00
高陵饲料生产线建设补助 500,000.00
合计 1,000,000.00 5,927,627.66
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上期发生数
支付贷款融资顾问费及担保费 437,000.00
合计 437,000.00
54、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上期发生数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,845,365.65 35,107,273.41
加：资产减值准备 -2,622,313.98 3,017,425.03
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资产折旧 26,447,645.78 21,072,398.20
无形资产摊销 6,019,519.90 5,332,755.28
长期待摊费用摊销 725,025.72 538,946.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 189,504.53 1,206,285.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 397.96 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 171,780.81 284,414.12
财务费用（收益以“－”号填列） 4,907,038.59 3,977,544.23
投资损失（收益以“－”号填列） -1,326,506.17 -1,802,585.03
债务重组损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,500,677.32 -221,572.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
预计负债增加（减少以“－”号填列） -704,475.50 640,171.12
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深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 本年金额 上期发生数
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,495,454.50 -77,599,938.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,170,404.78 -32,693,339.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 304,733,287.10 -28,503,330.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 213,219,733.79 -69,643,551.44
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 248,121,045.99 203,863,432.43
减：现金的年初余额 199,380,919.94 316,022,851.52
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 48,740,126.05 -112,159,419.09
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的信息
项目 本年金额 上期金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 19,670,200.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 770,161.85
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,900,038.15
D．取得子公司的净资产 2,792,042.16
其中：流动资产 52,278,125.64
非流动资产 28,938,239.51
流动负债 78,367,413.18
非流动负债 56,909.81
108
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 本年金额 上期金额
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 -
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
D．处置子公司的净资产 -
其中：流动资产 -
非流动资产 -
流动负债 -
非流动负债 -
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
①现金 248,121,045.99 203,863,432.43
其中：库存现金 701,990.65 1,029,707.48
可随时用于支付的银行存款 248,121,045.99 202,063,563.10
可随时用于支付的其他货币资金 -
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
②现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
③年末现金及现金等价物余额 248,121,045.99 203,863,432.43
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末数 年初数
期末货币资金 252,218,738.97 204,546,261.49
减：使用受到限制的存款 4,097,692.98 682,829.06
109
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末数 年初数
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 248,121,045.99 203,863,432.43
减：年初现金及现金等价物余额 199,380,919.94 316,022,851.52
现金及现金等价物净增加/（减少）额 48,740,126.05 -112,159,419.09
使用权受到限制的存款详见附注七、1。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
兴办实业（具体项目另行申报）；国
有限责任 内贸易（法律、行政法规、国务院
深圳市华超投资集团有限公司 母公司 深圳市 罗爱华
公司 决定规定在登记前须经批准的项目
除外）；自有房屋租赁。
（续）
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 企业的持股 公司的表决 本公司最终控制方 组织机构代码
（万元）
比例(%) 权比例(%)
深圳市华超投资集团有限公司 6000 万元 26.36% 26.36% 罗爱华 279243391
本公司母公司深圳市华超投资集团有限公司，注册资本 6000 万元，罗爱华持股 60%，
罗爱华配偶陆伟民持股 40%。
2013 年 7 月 23 日，深圳市华超投资集团有限公司将其持有的本公司流通股 44,280,000
股质押给银行，为该公司融资提供担保，质押期限一年，并于 2013 年 7 月 23 日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权质押登记手续。2014 年 6 月 12 日，上述股
权质押解除。
2014 年 5 月 23 日，公司控股股东深圳市华超投资集团有限公司将其持有的公司流通股
8,000,000 股（占公司总股本的 2.05%）质押给中国建设银行股份有限公司深圳市分行办理
贷款，质押期限为二年， 2014 年 5 月 23 日已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理股权质押登记手续。
2014 年 6 月 10 日将其持有的本公司无限售流通股 30,000,000 股（占本公司总股本
110
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
的 7.68%）质押给华泰证券股份有限公司办理贷款，质押期限为六个月，并于 2014 年 6 月
10 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权质押登记手续。
截止 2014 年 6 月 30 日，深圳市华超投资集团有限公司通过普通证券账户持有本公司股
份 102,998,857 股，占本公司总股本的 26.36%。
罗爱华的一致行动人陆伟民通过普通证券账户持有本公司股份 3,924,824 股，占本公司
总股本的 1.004%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
罗爱华 本公司董事长、本公司实际控制人 自然人
陆伟民 持有本公司母公司 40%股份的股东、持有本公司 1%股份 自然人
深圳市中外建建筑设计有限公司 同一大股东 732062151
深圳市中海富地物业发展有限公司 同一大股东 279432387
深圳市威佳建筑工程有限公司 本公司实际控制人的关联公司 66589776-4
深圳市佳事兴信息咨询有限公司 本公司实际控制人的关联公司 75565706-X
西安罗曼实业有限责任公司 持有子公司深圳康达尔高陵饲料有限公司 30%股权 710140876
西安市罗曼实业有限责任公司高陵祖代
西安罗曼实业有限责任公司的分公司 710140868
鸡场
西安可心日用制品实业有限公司 西安罗曼实业有限责任公司的关联公司 710140382
深圳康达尔（舞阳）饲料有限公司 本公司持有其 60%的股权，但不享有表决权 17460690-X
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 持有子公司深圳市布吉供水有限公司 30%的股权 279522518
深圳市水务（集团）有限公司 持有深圳市深水龙岗水务集团有限公司 51%股权 192175541
111
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 子公司深圳市布吉供水有限公司原股东 27952672X
深圳市先达泰运输有限公司 名义持有子公司深圳市康达泰运输有限公司 25%股权 192252447
深圳市泰兴投资发展有限公司 持有子公司深圳市前湾电力发展有限公司 10%股权 729866714
谢永东 持有子公司广东康达尔农牧科技有限公司 49%股权 自然人
温龙海 持有子公司茂名康达尔饲料有限公司 49%股权 自然人
黄造辉 持有子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司 20%股权 自然人
黎庆昌 持有子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司 10%股权 自然人
刘玉瑞 持有子公司深圳康达尔高陵饲料有限公司 25%股权 自然人
毛向嵘 持有子公司深圳康达尔孟州饲料有限公司 49%股权 自然人
吴怡标 持有子公司深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 20%股权 自然人
钟斌、曾锦培 持有子公司满旺发展有限公司 32%股权 自然人
郑玉西 持有子公司国劲发展有限公司 10%股权 自然人
中粮集团（深圳）有限公司 持有联营公司深圳信兴实业公司 51%股权 192210829
中科创业投资有限公司 原上海中科创业投资有限公司股东 2002 年 1 月 6 日被吊销
罗光华 本公司实际控制人罗爱华之直系亲属 自然人
持有子公司厦门牧兴实业有限公司 14.19%股权，持有子
自然人
李明星 公司厦门源生泰食品有限公司 20%股权
深圳市昊创投资集团有限公司持有深圳市东深工程有限
19220326-6
深圳市东深工程有限公司 公司 71%股权
深圳市东深工程有限公司龙岗分公司 深圳市东深工程有限公司分公司 非法人分支机构
深圳市昊创投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股权股东陈少忠占 90%股权的公司 708469752
郑州众诚水产养殖专业合作社 持有孙公司孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 40%股权 69350962-6
深圳市正顺康饲料有限公司 子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司小股东控制的公司 71524418-0
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
112
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易
价原则及决
关联方 内容 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
深圳市水务（集团）有限
采购成品水 政府定价
公司 14,275,283.40 25.83% 13,811,331.60 25.39%
深圳市中外建建筑设计有
工程设计费 协议约定
限公司 991,021.00 39.60%
西乡山海上园
协议约定 - -
深圳市东深工程有限公司 项目一期工程 156,251.00
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易定 本年发生额 上年发生额
关联交易
关联方 价原则及决
内容 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
西安罗曼实业有限责任公
出售饲料 市场价格 1,048,896.00 0.95% 2,453,587.86 2.24%
司高陵祖代鸡场
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
谢永东、邱美芳 广东康达尔农牧科技有限公司 4,500,000.00 2014-1-20 2015-1-13 否
谢永东、邱美芳 广东康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2014-1-21 2015-1-13 否
谢永东、邱美芳 广东康达尔农牧科技有限公司 5,000,000.00 2014-1-24 2014-1-13 否
谢永东、邱美芳 广东康达尔农牧科技有限公司 15,000,000.00 2014-6-30 2014-12-19 否
毛向嵘、孟州市华兴有限
深圳康达尔孟州饲料有限公司 15,000,000.00 2013.12.04 2014.12.03 否
责任公司
吴怡标、邵阳市中小企业
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 3,000,000.00 2014.2.28 2015.2.23 否
信用担保有限责任公司
吴怡标、邵阳市中小企业
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 1,600,000.00 2014.3.18 2015.3.17 否
信用担保有限责任公司
深圳市康达尔（集团）运
输有限公司
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 22,600,000.00 2013.5.17 2015.12.10 否
深圳市康达尔（集团）房
地产开发有限公司
113
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
深圳市康达尔（集团）股
份有限公司
深圳市康达尔(集团)股份
深圳市布吉供水有限公司 1,000.00 2012.3.13 2022.3.13 否
有限公司
深圳市康达尔(集团)股份
深圳市布吉供水有限公司 4,284,000.00 2012.10.9 2022.10.8 否
有限公司
深圳市康达尔(集团)股份
深圳市布吉供水有限公司 3,687,382.18 2012.12.4 2022.12.4 否
有限公司
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 46,927.62 2,346.38 380,001.55 16,653.70
深圳信兴实业有限公司 15,655.87 6,262.35 15,655.87 6,262.35
合计 62,583.49 8,08.73 395,657.42 22,916.05
其他应收款：
深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 7,362,949.88 2,945,179.95 7,362,949.88 2,945,179.95
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 264,316.07 104,225.86 264,316.07 13,215.80
郑玉西（原币为港币 6,226,551.00）-人民币 4,942,324.86 4,942,324.86 4,895,501.19 4,895,501.19
中科创业投资有限公司 660,486.28 660,486.28 660,486.28 660,486.28
上海中科创业投资有限公司 165,015.39 165,015.39 165,015.39 165,015.39
绥化康达尔食品有限公司 442,945.44 442,945.44 442,945.44 442,945.44
深圳康达尔(江西)饲料有限公司 6,990,209.02 6,990,209.02 6,990,209.02 6,990,209.02
合计 20,828,246.94 16,250,386.80 21,004,155.55 16,335,285.35
（2）关联方应付、预收款项
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项目名称 期末数 年初数
应付账款：
深圳市威佳建筑工程有限公司 562,387.18 562,387.18
深圳市东深工程有限公司 1,185,000.00 1,028,749.00
深圳市东深工程有限公司 389.61 389.61
合计 1,747,776.79 1,591,525.79
其他应付款：
郑玉西（原币为港币 2,502,658.25） 1,986,484.99 1,991,615.44
深圳信兴实业有限公司 941,414.10 941,414.10
合计 2,927,899.09 2,933,029.54
九、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）上海中科与申银万国资产委托管理纠纷案
2000 年 8 月 25 日，申银万国与上海中科签订《信托资产管理合同》。根据合同条款，申
银万国将提供 1 亿元的资金交由上海中科管理，上海中科将以其持有的 900 万股胜利股份质
押给申银万国。但据本公司掌握的资料，上海中科并未收到申银万国 1 亿元资金，也没有将
其持有的 900 万股胜利股份质押给申银万国。2001 年 1 月 4 日，申银万国向上海市第一中
级人民法院申请冻结上海中科的财产并要求偿还 1 亿元。截至本报告日止，本公司未收到有
关诉讼文件。
（2）上海中科与中西药业借款担保纠纷案
2001 年 5 月 11 日，上海中西药业股份有限公司与上海中科创业投资有限公司在上海市
第一中级人民法院的调解下，达成（2001）沪一中经初字第 29 号《民事调解书》，上海中科
创业投资有限公司确认对上海中西药业股份有限公司的债务 51,016,745.00 元，并以其所持
有的胜利股份法人转配股折价清偿。上海中西药业有限公司在申请执行上述转配股时，发现
上述股权已经被申银万国证券股份有限公司抛售。2006 年 4 月 11 日，经上海市第一中级人
民法院一（2001）沪一中执字第 798 号、（2005）沪一中执恢复字第 47 号裁定，由申银万
国证券股份有限公司在 39,684,716.85 元的范围承担连带赔偿责任。2006 年 11 月 19 日，上
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海市高级人民法院以（2006）沪高执复议字第 12 号《民事裁定书》裁定维持原裁定。
（3）与上海中科债务纠纷案
2002 年 1 月 24 日，经过深圳市中级人民法院（2001）深中法经一初字第 553 号《民事
调解书》，对本公司起诉上海中科创业投资有限公司 3,000 万元进行调解，调解的结果是：上
海中科创业投资有限公司偿还本公司本息合计 33,012,298.89 元，并以所持有的上海中西药
业股份有限公司法人股 2,062.50 万股作为保证，实际未得到履行。
（4）前湾公司借款纠纷案
1995 年 6 月 28 日，本公司控股子公司深圳市前湾电力发展有限公司（以下简称“前电公
司”）与深圳市南山区财政局签订了借款合同，借款本金为 2,000 万元，还款期限为 1996 年
6 月 12 日。借款到期后，前电公司未履行还款义务，拖欠本金 2,000 万元，利息 528 万元。
深圳市南山财政局于 2005 年 3 月向深圳市南山区人民法院提起诉讼，深圳市南山区人民法
院于 2006 年 10 月 10 日作出了（2005）深中法民二初字第 207 号民事判决书，判决前电公
司向原告南山区财政局归还借款本金 2,000 万元及自 2002 年 12 月 1 日起按月利率 0.80%计
算的利息。2007 年 3 月 7 日，经深圳市南山区财政局申请执行，深圳市南山区人民法院作出
了（2007）深中法执字第 413 号民事裁定书，裁定查封、冻结、扣押、划拨前电公司的财产。
阳江中级人民法院在强制执行过程中未发现前电公司有可供执行的财产，且申请执行人亦未
能够提供前电公司可供执行的财产线索，因此于 2007 年 10 月 10 日作出（2007）阳中法执
字第 87 号民事裁定书，裁定如下：（2005）深中法民二初字第 207 号民事判决中止执行，但
中止执行的情形消失后，法院可依职权或依当事人的申请恢复执行。
（5）与中粮集团合作经营纠纷案
1987 年 9 月 7 日，本公司与中粮集团（深圳）有限公司（以下简“中粮集团”）签订了一
份《关于联合成立“信兴禽畜养殖公司”的合同书》，成立了深圳信兴实业公司（以下简称信兴
公司），注册资本为 150 万元，中粮集团出资比例为 51%，本公司出资比例为 49%；1989
年 5 月 24 日，本公司与中粮集团又签订了一份《关于移交城西鸡场的合同书》，约定本公司
将城西鸡场的固定资产、土地和流动资金作为出资；同时该合同第四款还约定，“在双方联营
中止或终结时，城西鸡场原有的土地，不管是否属于农用，其使用权均应按本合同第一条第
4 点的价格（853,135.00 元）为基础，并参照当时宝安县人民政府有关农业土地的价格规定，
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优先转让回本公司”。2008 年 6 月 30 日，信兴公司的经营期限届满，于是双方开始协商清算
事宜，但在清算过程中，双方对财产清算的范围即上述土地如何处分产生了分歧。
2010 年 5 月 12 日，中粮集团向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，本公司于 2010 年 6
月 17 日收到了深圳市宝安区人民法院送达的应诉通知书、传票等材料。中粮集团本次的诉讼
请求为：（1）确认深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局收回被告康达尔公司用于出资但
一直没有过户至深圳信兴实业公司名下的城西鸡场土地使用权[即位于深圳市宝安区西乡街
道办事处固戍社区的宝府国用字（1991）第 0101037《国有土地使用证》范围内的 281436 平
方米土地使用权]后对该土地的经济补偿归深圳信兴实业公司所有；（2）判令被告康达尔公司
向深圳信兴实业公司返还城西鸡场即位于深圳市宝安区西乡街道办事处固戍社区的宝府国用
字（1991）第 0101037《国有土地使用证》范围内已补偿的 7586.50 平方米用地补偿款人民
币 461,693.00 元及其从 2002 年 5 月 16 日起至付清之日止利息（按中国人民银行同期流动
资金贷款利率分段计算，暂计至 2010 年 5 月 15 日为人民币 289,205.00 元）；（3）由被告
康达尔公司承担本案全部诉讼费用。
深圳市宝安区人民法院针对中粮集团的诉讼请求分别以（2010）深宝法民三初字 837 号
和（2010）深宝法民三初字第 1036 号受理。
2011 年 3 月 22 日本公司收到深圳市宝安区人民法院（2010）深宝法民三初字第 1036
号民事判决书，判决如下：
1）、判决被告康达尔公司向深圳信兴实业公司支付地价款人民币 987,136.50 元和利息。
2）、判决被告康达尔公司向深圳信兴实业公司支付补偿款 495,201.00 元和利息。
上述利息按中国人民银行同期贷款利率标准，从 2002 年 4 月 9 日起计算至清偿之日止。
2010 年本公司已就该事项计提了赔偿损失合计 224.81 万元。
鉴于本公司未在规定期限内履行上述义务，2011 年 5 月 13 日，深圳市宝安区人民法院
向本公司下达（2011）深宝法执字第 5053 号执行令特令本公司履行上述义务，并交付执行
费和案件受理费合计 50,965.59 元。2013 年 1 月 30 日，本公司与中粮集团、深圳信兴实业
公司签订执行和解协议书，2013 年 2 月 5 日依据和解协议书比例支付中粮集团 1,304,153.01
元。
中粮集团的第 1 项诉讼请求即（2010）深宝法民三初字 837 号案件，因中粮集团于 2011
年 5 月 9 日向深圳市宝安区人民法院申请撤诉，本公司于 2011 年 5 月 26 日收到深圳市宝安
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区人民法院送达的（2010）深宝法民三初字第 837 号民事裁定书，裁定准许中粮集团（深圳）
有限公司撤回诉讼。
2012 年 1 月 3 日，中粮集团就该事项重新提起诉讼。2012 年 2 月 1 日，深圳市宝安区
人民法院以（2012）深宝法民三初字第 282 号案号受理该项诉讼。是次中粮集团的诉讼请求
为：（1）、判令本公司向深圳信兴实业公司返还补偿款人民币合计 43,002,243.00 元及其从
2011 年 12 月 16 日起至付清之日止的利息；（2）、由本公司承担全部诉讼费用。
在提起该项诉讼的同时，中粮集团提出了资产保全申请，2012 年 3 月 20 日，深圳市宝
安区人民法院作出（2012）深宝法民三初字第 282 号资产保全结果通知书，依法查封了深圳
市规划和国土资源委员会宝安管理局应支付给本公司的剩余补偿款合计 43,002,243.00 元，
该款项的支付至宝安区人民法院通知时止。
本案已于 2012 年 3 月 20 日开庭审理，本公司于 2013 年 11 月 19 日收到深圳市宝安区
人民法院（2012）深宝法民三初字第 282-2、3 号民事裁定书。其中，1、深圳市宝安区人民
法院（2012）深宝法民三初字第 282-2 号民事裁定书裁定如下：在本案审理过程中，原告中
粮集团向法院提出撤诉申请。法院认为原告中粮集团就同一纠纷在较短时间内反复起诉、撤
诉,已经超出了合理行使诉权的范畴，特别是对于需要及时披露涉诉信息的上市公司而言，多
次无实质进展的诉讼对被告本公司存在潜在的负面影响。故裁定不准原告中粮集团撤回起诉，
本案继续审理。2、深圳市宝安区人民法院（2012）深宝法民三初字第 282-3 号民事裁定书
裁定如下：收地补偿款作为代位物，理应归属于土地使用权人，因此，本案虽然争议的是补
偿款的归属，但究其实质则为土地使用权的归属问题。因涉案地块被政府收回之时，权属登
记在被告名下，被告才是该土地的合法权利人。故驳回原告中粮集团（深圳）有限公司的起
诉。本诉受理费人民币 257925 元，依法退还给原告；诉讼保全费 5000 元，由原告负担。前
述费用原告均已预交。
2014 年 2 月 21 日,本公司收到深圳市中级人民法院送达的传票和上诉状等材料。中粮
集团因物权纠纷一案，不服深圳市宝安区人民法院（2012）深宝法民三初字第 282-3 号民
事裁定书向深圳市中级人民法院提出上诉，上诉请求为：（1）请求撤销深圳市宝安区人民
法院 2013 年 11 月 8 日做出的（2012）深宝法民三初字第 282-3 号民事裁定书；（2）将
本案发回深圳市宝安区人民法院重审或依法准予撤诉。本案定于 2014 年 2 月 28 日进行调
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解、二审审理。2014 年 4 月 28 日，本公司收到广东省深圳市中级人民法院（2014）深中
法房终字第 517 号民事裁定书，裁定如下：驳回上诉，维持原裁定。
（6）与信兴公司物权纠纷案
①在中粮集团向深圳市宝安区人民法院提出的诉讼案号为（2012）深宝法民三初字第 282
号的诉讼案件尚未最终作出判决或裁定的情况下，信兴公司就上述相同事实和理由及诉讼请
求又向深圳市宝安区人民法院提起诉讼。本公司于 2013 年 5 月 15 日收到深圳市宝安区人
民法院送达的应诉通知书、传票（案号为（2013）深宝法民字初字第 297 号）、起诉状等材
料。 诉讼请求：（1）判令被告本公司向原告深圳信兴实业公司支付政府保留给被告开发房地
产的城西鸡场土地中 77600 平方米的土地补偿款人民币 37248000 元(按已收回土地的补偿标
准 480 元/平方米计算)及其从起诉之日起至付清之日止的利息（按中国人民银行同期流动资
金贷款利率分段计算；（2）由被告本公司承担本案全部诉讼费用。
深圳市宝安区人民法院定于 2013 年 6 月 20 日开庭审理本案。因原告信兴公司于 2013
年 7 月 16 日向深圳市宝安区人民法院提出撤诉申请，本公司于 2013 年 8 月 7 日收到深圳市
宝安区人民法院送达的（2013）深宝法民三初字第 297 号民事裁定书。深圳市宝安区人民法
院送达的（2013）深宝法民三初字第 297 号民事裁定书的裁定情况如下：1、准许原告深圳
信兴实业公司撤回起诉；2、案件受理费人民币 228,040 元，减半收取 114,020 元，由原告
承担。
②在中粮集团向深圳市宝安区人民法院提出的诉讼案号为（2012）深宝法民三初字第 282
号的诉讼案件尚未最终作出判决或裁定的情况下，信兴公司就上述相同事实和理由及诉讼请
求向深圳市宝安区人民法院提起诉讼并撤诉后，又再次向深圳市中级人民法院提出诉讼。本
公司于 2013 年 9 月 2 日收到深圳市中级人民法院送达的应诉通知书（案号为（2013）深中
法房初字第 16 号）、起诉状等材料。诉讼请求如下：（1）判令被告本公司向原告信兴公司
返还政府收回城西鸡场 181616 平方米土地使用权后所给予的补偿款人民币 86,004,487 元及
其从 2011 年 12 月 21 日起至付清之日止的利息（按中国人民银行同期流动资金贷款利率分
段计算，暂计至 2013 年 7 月 31 日为人民币 8,400,165 元）；（2）判令被告本公司向原告信
兴公司支付政府保留给本公司开发房地产的城西鸡场土地中 77600 平方米的土地补偿款人民
币 37,248,000 元及其从起诉之日起至付清之日止的利息（按中国人民银行同期流动资金贷款
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利率分段计算）；（3）由被告本公司承担本案全部诉讼费用。
本案于 2013 年 10 月 9 日进行证据交换，2013 年 11 月 22 日开庭审理。截止本报告日，
本案尚未作出判决。
（7）康达尔运输公司起诉刘建、刘卓欠缴营运车辆管理费案
因欠缴营运车辆管理费，2011 年 10 月 18 日，本公司下属运输公司向深圳市龙岗区人民
法院提起诉讼（案号【2012】深龙法民二初字第 1298 号），请求：1、刘建、刘卓二人立即
向本公司支付拖欠的管理费及税费共 7,638,515.01 元（含 2011 年欠付的管理费 497,253.69
元）及计付至起诉之日止的利息 1,089,460.82 元，共计人民币 8,727,975.80 元；2、要求二
人继续履行《关于 866 线、868 线、康 11 线挂靠经营合同》、《关于 863 线挂靠经营合同》，
要求二被告继续按合同约定支付起诉之日后至合同期满的管理费及税费；3、诉讼费由二被告
全额承担。2012 年 4 月 16 日，龙岗区人民法院开庭审理本案。2013 年，龙岗区人民法院作
出一审判决，判决被告支付康达尔运输公司 7,738,469.17 管理费和税费及其利息。被告不服
判决，向深圳市中级人民法院提出上诉，2013 年 12 月 11 日，深圳市中级人民法院作出二审
判决，驳回其上诉，维持原判。截止本报告日，本案已申请强制执行。
2014 年 6 月，运输公司收到龙岗区人民法院强制执行款合计 9,257,329.85 元，相应转
回原已计提坏账准备 7,403,539.32 元。
（8）康达尔运输公司诉刘建、刘卓承包经营合同纠纷案
被告刘建、刘卓分别于 2005 年 4 月 30 日、2006 年 3 月 25 日与原告康达尔运输公司签
订了《关于 866 线、868 线、康 11 线挂靠经营合同》、《关于 863 线挂靠经营合同》，根据合
同约定由二被告（即乙方）承包经营 866 线、868 线、康 11 线及 863 线公交路线，二被告
自行购买运营车辆，该运营车辆挂靠在原告（即甲方）公司名下进行运营；二被告承担车队
管理责任、独立核算、自付盈亏；两被告负责路线经营运作、落实车辆管理及维护、服务质
量和营运安全业务、车队雇员招培训、使用及解聘事务、承担员工工资、劳保待遇。在两被
告经营期间，原告代两被告垫付了赔偿、政府罚款等各项费用共计 1,250,118.5 元，利息 58,890
元。两被告作为营运人、用工人、车辆所有权人理应向原告返还上述款项。该案以简易程序
开庭一次，2013 年 12 月 18 日转为普通程序，尚未出判决。
（9）本公司子公司起诉高志辉汽车购车款欠款纠纷案
因高志辉没有按其与深圳市五洲龙汽车有限公司于 2003 年 8 月签订的《销售合同》付
清购车款，深圳市五洲龙汽车有限公司提起诉讼，经深圳市中级人民法院（2009）深中法民
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二终字第 343 号民事判决书判令高志辉支付深圳市五洲龙汽车有限公司购车款 2,137,753.90
元及利息、由本公司子公司运输公司对高志辉的上述债务承担补充清偿责任。深圳市龙岗区
人民法院于 2010 年 7 月分三次划走运输公司 2,873,505.04 元，即运输公司为高志辉垫付购
车款 2,873,505.04 元。法院执行后，运输公司多次找高志辉催要这笔代垫款未果，故运输公
司起诉至深圳市罗湖区人民法院，要求法院判令被告高志辉支付原告运输公司为其垫付的购
车款 2,873,505.04 元及利息（从 2010 年 7 月 28 日起，按同期银行贷款利率计算至付清垫
付款为止）并承担全部诉讼费用。
2012 年 4 月，本公司收到深圳市罗湖区人民法院（2011）深罗法民二初字第 1067 号民
事判决书，判决被告高志辉于判决生效之日起十日内向原告运输公司支付其垫付的购车款
2,873,505.04 元及利息（利息从 2010 年 7 月 28 日起，按同期银行贷款利率计算至付清垫付
款为止）并承担案件受理费 29,789 元、公告费 300 元。判决生效后，本公司向法院申请执
行，但因未查找到高志辉名下的任何可供执行的财产，法院作出（2012）深罗法执二字第 1165
号执行裁定书，终结本次执行。
（10）饲料产品质量纠纷案
2012 年，淮北市杭淮绿苑养殖有限公司以安徽饲料公司对其销售的饲料产品质量存在问
题为由，将安徽饲料公司诉至淮北市中级人民法院。原告称因被告供应的饲料黄曲霉素超标，
造成原告种鸭产蛋损失 792,321 元，产蛋种鸭损失 1,277,028 元，种蛋损失 330,111 元，孵
化损失 515,830 元，育雏种鸭损失 100,746 元，合计损失 3,016,036 元。原告要求法院判被
告赔偿原告的全部经济损失。2012 年 3 月 20 日，淮北市中级人民法院开庭审理了此案。诉
讼期间，原告又变更了诉讼请求金额为 3,369,993 元。2013 年 8 月 1 日，淮北市中级人民法
院做出一审判决，判安徽饲料公司按 70%比例赔偿原告 2,358,995 元,并承担 70%案件受理
费及鉴定费计 30,477 元。安徽饲料公司不服一审判决向安徽省高级人民法院提起上诉。2014
年 4 月 24 日，安徽省高级人民法院作出终审判决（【2013】皖民一终字第 00082 号），判决：
1）、撤销一审判决；2）、判决安徽饲料公司于判决生效后 30 日内向淮北市杭淮绿苑养殖有
限公司支付赔偿款 1,684,996.50 元；3）、驳回淮北市杭淮绿苑养殖有限公司其他诉讼请求。
截止2013年12月31日，安徽饲料公司就此案件计提了2,389,472元预计负债；本期，根
据安徽省高院的判决结果，安徽公司将多预计的负债冲回，合计金额704,475.50元。
（11）供水合同纠纷案
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①本公司子公司深圳市布吉供水有限公司因供水合同纠纷将被告深圳市彩生活物业管理
有限公司及其康桥花园分公司诉至深圳市龙岗区人民法院（案号【2012】深龙法民二初字第
2579 号），请求二被告：1、向供水公司支付水费欠款人民币 2,614,554.50 元及从 2010 年
11 月 1 日起逾期付款滞纳金直至付清为止（暂计至 2012 年 7 月 31 日逾期付款滞纳金为人
民币 8,284,886.15 元）。以上标的金额暂合计为人民币 10,899,440.65 元。2、由两被告承担
本案诉讼费、保全费。供水公司于 2012 年 8 月 30 日向龙岗区人民法院提出财产保全，法院
已查封二被告的银行账户和房产。2012 年 9 月 18 日二被告向龙岗区人民法院提出管辖权异
议，2012 年 11 月 3 日龙岗区人民法院裁定驳回其异议。二被告不服该裁定向深圳市中级人
民法院提起上诉，深圳市中级人民法院已驳回其上诉，由龙岗区人民法院审理，截止本报告
日，该案仍在审理过程中。
②本公司子公司深圳市布吉供水有限公司因供水合同纠纷将被告深圳市银龙物流有限公
司和被告封和初诉至深圳市龙岗区人民法院（案号【2013】深龙法布民初字第 101 号），请
求二被告：1、向供水公司支付水费欠款人民币 120,494.35 元及从 2012 年 6 月 30 日起逾期
付款滞纳金直至付清为止（暂计至 2012 年 11 月 30 日逾期付款滞纳金为人民币 70,113.17
元）。2、由二被告承担诉讼费、保全费。本案已于 2013 年 3 月 23 日作出一审判决，判决被
告支付供水公司所欠水费 120,494.35 元及其利息。被告未提出上诉, 截止本报告日，本公司
已申请强制执行。
（12）康达尔花园 5 期承揽合同纠纷案
2014 年 6 月 25 日，深圳市龙辉三和安全科技工程有限公司向深圳市龙岗区人民法院提
起诉讼，要求本公司之子公司康达尔房地产公司向其清偿拖欠的工程款及相应的利息合计
163,334.81 元。2014 年 7 月 1 日，三和公司向龙岗区人民法院提出诉讼保全措施，2014 年 7
月 2 日，龙岗区人民法院作出（2014）深龙法布民初字第 1035 号民事裁定书，裁定如下：查
封、冻结或扣押深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司所有的价值人民币 163,334.81 的
财产，即冻结房地产公司 163,334.81 元银行存款。
2014 年 8 月 7 日，龙岗区人民法院做出（2014）深龙法布民初字第 1035 号判决书，判
决康达尔房地产公司支付三和公司拖欠的工程款 132,612.58 元及其利息，案件受理费及诉讼
保全费共计 3120 元由康达尔房地产公司承担。
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳康达尔孟州饲料有限公司 孟州市华兴有限责任公司 20,000,000.00 2013-9-25 2014-9-24 否
合计 20,000,000.00
除已经在附注九、1 中所披露的诉讼事项外，本公司未收到其他与提供担保有关的诉讼
通知。上述被担保方若不能履行债务的清偿，将增加本公司的对外担保支出。
3、其他或有负债及其财务影响
1、本公司子公司深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司为其开发的康达尔花园商品
房承购人向交通银行、建设银行、华夏银行等金融机构按揭贷款承担不可撤销的连带保证责
任，承购人以其所购商品房作为抵押物，该等按揭贷款金额最高为购房总价的 80%。截止 2014
年 6 月 30 日，尚未结清的担保金额不超过人民币 489 万元。由于截止目前承购人未发生违
约，且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
2、本公司第七届董事会 2014 年第一次临时会议于 2014 年 4 月 21 日审议通过了《关
于申请楼宇按揭额度的议案》，因本公司开发的西乡山海上园一期项目拟向建行、招行、交行、
中信银行、中行、深圳农村商业银行、北京银行七家银行申请合计总额不超过 31 亿元的个人
住房贷款，本公司作为保证人，为该额度下个人住房贷款提供连带责任保证。截止 2014 年 6
月 30 日，本公司为该等购房者提供的担保金额为人民币 6,205 万元。
截止 2014 年 6 月 30 日，除本附注所列示外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无。
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2、其他资产负债表日后事项说明
至本报告日，本公司为山海上园 1 期购房者提供的担保金额增加人民币 13,955 万元。
十二、其他重要事项说明
1、租赁
（1）惠州正顺康畜牧发展有限公司与广东省博罗县观音阁镇当地村民小组及村民签订长
期（至 2033 年-2039 年到期不等）租赁合同，租赁土地面积 3385.5 亩。
（2）2009 年 12 月 28 日，厦门牧兴公司与厦门商业畜牧发展有限公司（以下简称厦门
商畜公司）签订租赁合同，约定由厦门牧兴公司承租厦门商畜公司所属的白沙仑、凤梨山、
山头后三个畜牧场的现有场地及资产以及宿舍、办公室、相关的办公设备等。租期为 5 年，
即自 2010 年 1 月 19 日至 2015 年 1 月 18 日止。租金为为 135 万元/年。其中：山头后畜牧
场 50 万元/年、凤梨山畜牧场 50 万元/年、白沙仑畜牧场 35 万元/年。
2014 年 7 月 21 日，厦门牧兴公司与厦门商业畜牧发展有限公司(以下简称厦门商
畜公司)签订合作协议，约定双方共同于 2015 年 1 月 18 日前共同完成厦门牧兴公司先期租
赁厦门商畜公司三个畜牧场合同所约定的租赁财产的清查工作，并将场地和资产无偿交还
厦门商畜公司。双方同时约定：自 2015 年 1 月 18 日起厦门商畜公司将其所属的凤梨山、
山头后两个畜牧场的现有场地及资产提供给厦门牧兴公司作为养猪的生产经营场所；合作
期限共计 9.5 年，即自 2015 年 1 月 18 日至 20124 年 7 月 18 日止；场地及资产使用费标
准及缴纳方式为：前 5 年每年 130 万元人民币，第 6 年起每年递增 5%，每 3 个月一付。
2、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价值 计入权益的累计
项目 年初金额 本年计提的减值 年末金额
变动损益 公允价值变动
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产（不含衍生金融资产） 50,835,068.50 171,780.81 - - 201,006,849.31
金融资产小计 50,835,068.50 171,780.81 - - 201,006,849.31
投资性房地产 - - -
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本年公允价值 计入权益的累计
项目 年初金额 本年计提的减值 年末金额
变动损益 公允价值变动
生产性生物资产 - - -
其他 - - -
上述合计 50,835,068.50 171,780.81 - - 201,006,849.31
金融负债 - - - -
3、外币金融资产和外币金融负债
本年公允价值 计入权益的累计
项目 年初金额 本年计提的减值 年末金额
变动损益 公允价值变动
金融资产 - - - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
- - - - -
益的金融资产（不含衍生金融资产）
衍生金融资产 - - - - -
应收款项 943,105.70 - - - 808,443.38
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
金融资产小计 943,105.70 - - - 808,443.38
金融负债 18,483,323.82 - - - 18,660,110.00
截至 2014 年 6 月 30 日，上述外币金融负债已逾期。
4、其他
（1）本公司持有的位于沙井镇广深公路西侧康达尔工业城工业厂房一至八栋使用年限
1983 年 7 月 29 日至 2013 年 7 月 28 日，已满 30 年，因深圳市建设和土地利用规划需要，
该地块已被列入深圳市城市更新计划。
（2）2009 年 5 月 4 日，本公司下属供水公司收到深圳市水务局深水函【2009】252 号
关于坂雪岗水厂建设事宜的复函，同意供水公司负责投资建设坂雪岗水厂。该项目预计总投
资为 27,204.43 万元，其中：土地成本投资 3000 万元、建设投资为 22,291.47 万元，流动资
金为 1,912.96 万元。2010 年坂雪岗水厂项目建设用地已经获取，至 2014 年 6 月 30 日，该
项目建設投入 12,190.21 万元（含土地成本）已达预计总投资的 44.81%，由于政府负责的源
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水管道建设进度滞后，坂雪岗水厂的完工时间将相应延后。
（3）2012 年 12 月 3 日，本公司收到中国证券监督管理委员会下达的《调查通知书》（编
号：深证调查通字 12490 号），通知内容如下：“深圳市康达尔(集团)股份有限公司：因涉嫌
虚假陈述，根据《中华人民共和国证劵法》的有关规定，我会决定对你公司立案调查，请予
以配合”。深圳证监局在调查过程中将本公司案件移交深圳市公安局经侦局立案侦查，在侦查
的过程中，以本公司总裁等四名高管在 2008 年-2012 年共五年期间对经董事会批准给集团总
部全体员工发放土地整合专项奖金一事中涉嫌职务侵占，据此移送罗湖区检察院审查起诉。
本公司于 2014 年 8 月 12 日收到深圳市罗湖区人民检察院不予起诉决定书，深圳市罗
湖区人民检察院经过审查，认为本案不符合起诉条件，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》
第一百七十一条第四款的规定，对公司总裁等四名高管作出不起诉的决定。截至本报告日，
深圳证监局对本公司的立案调查尚未结束，尚未作出立案调查结论。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,686,131.58 77.20 7,686,131.58 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、账龄组合 508,499.87 5.11 30,904.55 6.08
组合 2、关联方组合
组合小计 508,499.87 5.11 30,904.55 6.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,761,534.20 17.69 1,761,534.20 100.00
合计 9,956,165.65 100.00 9,478,570.33 95.20
（续）
年初数
种类
账面余额 坏账准备
126
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 7,686,131.58 66.50 7,686,131.58 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合 1、账龄组合 2,110,380.79 18.26 110,998.59 5.26
组合 2、关联方组合 - - - -
组合小计 2,110,380.79 18.26 110,998.59 5.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,761,509.48 15.24 1,761,509.48 100.00
合计 11,558,021.85 100.00 9,558,639.65 82.70
（3）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 492,844.00 4.95 2,094,724.92 18.12
1至2年 - - - -
2至3年 - - 76,899.24 0.67
3 年以上 9,463,321.65 95.05 9,386,397.69 81.21
合计 9,956,165.65 100.00 11,558,021.85 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
兴发行有限公司 4,528,352.27 4,528,352.27 100% 预计无法收回
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100% 预计无法收回
深圳市美霖迪投资有限公司 1,457,779.31 1,457,779.31 100% 预计无法收回
合计 7,686,131.58 7,686,131.58 100%
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末数 年初数
127
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 492,844.00 96.92 24,642.20 2,094,724.92 99.26 104,736.24
1至2年 - - - - - -
2至3年 - - - - - -
3 年以上 15,655.87 3.08 6,262.35 15,655.87 0.74 6,262.35
合计 508,499.87 100.00 30,904.55 2,110,380.79 100.00 110,998.59
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 1、账龄组合 508,499.87 30,904.55
组合 2、关联方组合 - -
合计 508,499.87 30,904.55
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
黄德基 360,059.00 100.00 360,059.00 预计无法收回
富福(祥)饲料店 219,531.24 100.00 219,531.24 预计无法收回
冯礼权 189,208.00 100.00 189,208.00 预计无法收回
盛昌 186,393.00 100.00 186,393.00 预计无法收回
谢灿明 113,206.00 100.00 113,206.00 预计无法收回
黄耀坚 104,013.60 100.00 104,013.60 预计无法收回
其他不重大 589,123.36 100.00 589,123.36 预计无法收回
合计 1,761,534.20 100.00 1,761,534.20
本公司对多年未发生业务，无收回可能性的客户，按 100%计提坏账准备。
（4）本年无单项计提坏账的应收账款的转回或收回情况。
（5）本报告期内无大额应收账款的核销情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（7）应收账款金额前五名单位情况
128
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
兴发行有限公司 非关联方 4,528,352.27 3 年以上 45.48
深圳市宏浩实业有限公司 非关联方 1,700,000.00 3 年以上 17.07
深圳美霖迪公司 非关联方 1,457,779.31 3 年以上 14.64
深圳金咏石材公司 非关联方 484,068.00 1 年以内 4.86
黄德基 非关联方 360,059.00 3 年以上 3.62
合计 8,530,258.58 85.68
（8）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
深圳信兴实业公司 非合并范围内关联方 15,655.87 0.16
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 397,628,527.78 97.43 168,430,339.88 42.36
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、账龄组合 1,222,231.05 0.30 155,436.04 12.72
组合 2、关联方组合
组合小计 1,222,231.05 0.30 155,436.04 12.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,283,011.97 2.27 9,283,011.97 100.00
合计 408,133,770.80 100.00 177,868,787.89 43.58
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 364,016,566.54 96.72 168,243,667.72 46.22
按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - -
129
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
组合 1、账龄组合 1,909,714.67 0.51 203,233.82 10.64
组合 2、关联方组合 - - - -
组合小计 1,909,714.67 0.51 203,233.82 10.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,422,062.27 2.77 9,280,818.84 89.05
合计 376,348,343.48 100.00 177,727,720.38 47.22
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,235,278.83 6.43 1,398,120.14 0.37
1至2年 16,589,691.45 4.06 241,000.00 0.06
2至3年 1,000.00 0.00 16,000,300.00 4.25
3 年以上 365,307,800.52 89.51 358,708,923.34 95.31
合计 408,133,770.80 100.00 376,348,343.48 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
申银万国证券公司 79,983,684.55 79,983,684.55 100.00% 预计无法收回
上海中西新生力生物工程有限公司 29,782,096.18 29,782,096.18 100.00% 预计无法收回
深圳市宝路得投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 预计无法收回
对预计无法收回部分计提
康达溢投资公司 4,957,640.59 3,405,640.59 68.69% 坏账准备
郑西玉-港币 4,942,324.86 4,942,324.86 100.00% 预计无法收回
深圳宝安经安投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
康雅购物城 2,560,332.36 2,560,332.36 100.00% 预计无法收回
内部各子公司 264,402,449.24 36,756,261.34 13.90%
合计 397,628,527.78 168,430,339.88 42.36%
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
130
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 709,308.52 58.04 35,465.43 1,395,120.14 73.05 69,756.01
1至2年 283,328.00 23.18 28,332.80 241,000.00 12.62 24,100.00
2至3年 1,000.00 0.08 200.00 300.00 0.02 60.00
3 年以上 228,594.53 18.70 91,437.81 273,294.53 14.31 109,317.81
合计 1,222,231.05 100.00 155,436.04 1,909,714.67 100.00 203,233.82
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 1、账龄组合 1,222,231.07 155,436.04
组合 2、关联方组合 - -
合计 1,222,231.07 155,436.04
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
涌金期货经纪公司 876,940.17 100.00 876,940.17 预计无法收回
龙岗丰达公司 857,535.54 100.00 857,535.54 预计无法收回
龙岗医药公司 800,000.00 100.00 800,000.00 预计无法收回
恩平南华发展公司 783,009.42 100.00 783,009.42 预计无法收回
宝安财政局 750,000.00 100.00 750,000.00 预计无法收回
深圳市信树实业有限公司 684,247.25 100.00 684,247.25 预计无法收回
北京中科创业投资有限公司 660,486.28 100.00 660,486.28 预计无法收回
宝安区财政局 570,846.80 100.00 570,846.80 预计无法收回
珠海宾图发展有限公司 535,000.00 100.00 535,000.00 预计无法收回
绥化康达尔食品有限公司 442,945.44 100.00 442,945.44 预计无法收回
王玉梅律师事务所北京分所 354,489.00 100.00 354,489.00 预计无法收回
131
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
丁狮子 263,309.25 100.00 263,309.25 预计无法收回
惠农行-港币 231,488.15 100.00 231,488.15 预计无法收回
汕头航空股份有限公司 221,248.00 100.00 221,248.00 预计无法收回
其他不重大-非关联方 1,251,466.67 100.00 1,251,466.67 预计无法收回
合计 9,283,011.97 100.00 9,283,011.97
本公司对于账龄较长且多年未发生业务的客户，按 100%计提坏账准备；对集团内部
各子公司之间的其他应收款，不计提坏账准备。
（4）本年无全额计提坏账或单项较大比例计提坏账的其他应收款的转回或收回情况发
生。
（5）本报告期无大额其他应收款的核销情况
（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
申银万国证券公司 非关联方 79,983,684.55 3 年以上 19.60
上海中西新生力生物工程有限公司 非关联方 29,782,096.18 3 年以上 7.30
深圳市宝路得投资有限公司 非关联方 5,000,000.00 3 年以上 1.23
康达溢投资公司 非关联方 4,957,640.59 3 年以上 1.21
郑西玉-港币 子公司股东 4,942,324.86 3 年以上 1.21
合计 124,665,746.18 30.55
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
郑西玉-港币 子公司股东 4,942,324.86 1.21
北京中科创业投资有限公司 原股东的关联方 660,486.28 0.16
合计 5,602,811.14 1.37
（9）本报告期其他应收款无按应收金额确认的政府补助
132
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资 481,372,154.82 7,200,000.00 - 488,572,154.82
对合营企业投资 - -
对联营企业投资 2,095,158.42 - 154,178.76 1,940,979.66
其他股权投资 158,102,934.60 - - 158,102,934.60
减：长期股权投资减值准备 339,749,298.41 339,749,298.41
合计 301,820,949.43 7,200,000.00 154,178.76 308,866,770.67
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
1、对子公司的投资
伟江发展有限公司 成本法 10,918.00 10,918.00 - 10,918.00
满旺发展有限公司 成本法 10,918.00 10,918.00 - 10,918.00
深圳市康达尔前海投资有限公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
深圳市前湾电力发展有限公司 成本法 58,470,000.00 58,470,000.00 - 58,470,000.00
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 成本法 72,000,000.00 72,000,000.00 - 72,000,000.00
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00
深圳市康达尔饲料有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 - 45,000,000.00
深圳市康达尔养猪有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 - 27,000,000.00
深圳市康达尔都市农场有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 7,200,000.00 8,100,000.00
深圳市康达尔工业园发展有限公司 成本法 1,600,000.00 1,600,000.00 - 1,600,000.00
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 - 2,400,000.00
厦门牧兴实业有限公司 成本法 36,534,570.00 36,534,570.00 36,534,570.00
深圳市布吉供水有限公司 成本法 39,726,567.00 39,726,567.00 39,726,567.00
惠州正顺康畜牧发展有限公司 成本法 24,850,000.00 24,850,000.00 - 24,850,000.00
厦门源生泰食品有限公司 成本法 7,000.00 7,000.00 7,000.00
133
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
深圳市康达尔贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
河南康达尔农牧科技有限公司 成本法 5,582,181.82 5,582,181.82 - 5,582,181.82
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 成本法 1,530,000.00 1,530,000.00 - 1,530,000.00
深圳市康达尔交通运输有限公司 成本法 45,000,000.00 24,500,000.00 - 24,500,000.00
深圳康达尔高陵饲料有限公司 成本法 3,150,000.00 3,150,000.00 - 3,150,000.00
深圳市康达尔物业管理有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00
2、对合营企业的投资
深圳市坂雪岗供水有限公司 成本法 - - - -
3、对联营企业的投资
深圳信兴实业公司 权益法 7,500,860.97 2,095,158.42 -154,178.76 1,940,979.66
4、其他长期股权投资
深圳大信实业股份有限公司 成本法 2,150,000.00 2,150,000.00 - 2,150,000.00
汕头航空投资股份有限公司 成本法 5,221,500.00 5,221,500.00 - 5,221,500.00
天津轮船实业开发股份有限公司 成本法 1,792,000.00 1,792,000.00 - 1,792,000.00
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 - 8,500,000.00
绥化康达尔食品有限公司 成本法 5,700,000.00 5,700,000.00 - 5,700,000.00
上海中科创业投资有限公司 成本法 69,739,434.60 69,739,434.60 - 69,739,434.60
海南中网投资管理有限公司 成本法 56,000,000.00 56,000,000.00 - 56,000,000.00
中国电子商务联营网有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00
合计 667,475,950.39 641,570,247.84 7,045,821.24 648,616,069.08
（续）
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 单位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
比例 权比例 不一致的说明
1、对子公司的投资
伟江发展有限公司 100.00% 100.00% - 10,918.00 - -
134
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 单位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
比例 权比例 不一致的说明
满旺发展有限公司 100.00% 100.00% - 10,918.00 - -
深圳市康达尔前海投资有限公司 100.00% 100.00% - - - -
深圳市前湾电力发展有限公司 90.00% 90.00% - 58,470,000.00 - -
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 90.00% 90.00% - 63,206,269.82 - -
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 90.00% 90.00% - - - -
深圳市康达尔饲料有限公司 90.00% 90.00% - - - -
深圳市康达尔养猪有限公司 90.00% 90.00% - 27,000,000.00 - -
深圳市康达尔都市农场有限公司 90.00% 90.00% - - - -
深圳市康达尔工业园发展有限公司 80.00% 80.00% - - - -
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 80.00% 80.00% - 2,400,000.00 - -
厦门牧兴实业有限公司 75.81% 75.81% - - - -
深圳市布吉供水有限公司 70.00% 70.00% - - - -
惠州正顺康畜牧发展有限公司 70.00% 70.00% - - - -
厦门源生泰食品有限公司 70.00% 70.00% - - - -
深圳市康达尔贸易有限公司 61.00% 61.00% - 5,000,000.00 - -
河南康达尔农牧科技有限公司 51.00% 51.00% - - - -
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 51.00% 51.00% - 1,530,000.00 - -
深圳市康达尔交通运输有限公司 49.00% 49.00% - 23,994,399.50 -
深圳康达尔高陵饲料有限公司 45.00% 51.00% 注*1 - -
深圳市康达尔物业管理有限公司 20.00% 20.00% - 23,858.49 - -
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 10.00% 10.00% - - - -
2、对合营企业的投资
深圳市坂雪岗供水有限公司 45.00% 45.00% 注*2 - - -
3、对联营企业的投资
深圳信兴实业公司 49.00% 49.00% - - - -
135
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 单位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
比例 权比例 不一致的说明
4、其他长期股权投资
深圳大信实业股份有限公司 1.55% 1.55% - 2,150,000.00 - -
汕头航空投资股份有限公司 1.84% 1.84% - 5,221,500.00 - -
天津轮船实业开发股份有限公司 0.67% 0.67% - 1,792,000.00 - -
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 85.00% 85.00% - 8,500,000.00 - -
绥化康达尔食品有限公司 51.00% 51.00% - 5,700,000.00 - -
上海中科创业投资有限公司 70.00% 70.00% - 69,739,434.60 - -
海南中网投资管理有限公司 35.00% 35.00% - 56,000,000.00 - -
中国电子商务联营网有限公司 15.00% 15.00% - 9,000,000.00 - -
合计 339,749,298.41 -
注：*1 本公司对高陵饲料公司的原持股比例为 51%，根据 2010 年 4 月 7 日签订的股权
转让协议，本公司转让 6%股份给该公司另一持有其 19%股权的股东刘玉瑞后，股东刘玉瑞
增持 6%股份没有表决权，本公司仍享有 51%的表决权。
*2 坂雪岗公司 2005 年 6 月 27 日成立，本公司一直未出资，自成立以来一直未开展业务，
2009 年后至今未年检。
*3 本公司持有供水公司 70%股权已作为供水公司获取银行贷款的条件质押给交通银行。
2012 年 4 月 6 日，公司第六届董事会 2012 年第二次会议审议通过了《关于控股子公司
深圳市布吉供水有限公司向银行申请贷款并由本公司提供担保的议案》及 2012 年度第一次
临时股东大会批准，2012 年 6 月 5 日本公司将持有深圳市布吉供水有限公司 70%的股权作
为贷款条件之一，质押给交通银行，为深圳市布吉供水有限公司向交通银行金叶支行申请总
额度为人民币 2 亿元的贷款，其中：1、固定资产贷款额度人民币 19000 万元，期限 10 年，
用于坂雪岗水厂项目建设；2、流动资金贷款人民币 1000 万元，期限 3 年，宽限期 6 个月，
用于坂雪岗水厂项目建设配套流动资金。
*4 本期本公司与贸易公司对都市农场公司增资 800 万元，其中：本公司按 90%比例增资
720 万元，贸易公司按 10%的比例增资 80 万元。增资完成后，都市农场注册资本 1000 万元
全部缴足。
136
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
1、对子公司的投资
伟江发展有限公司 10,918.00 - - 10,918.00
满旺发展有限公司 10,918.00 - - 10,918.00
深圳市康达尔前海投资有限公司 - - - -
深圳市前湾电力发展有限公司 58,470,000.00 - - 58,470,000.00
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 63,206,269.82 - - 63,206,269.82
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 - - - -
深圳市康达尔饲料有限公司 - - - -
深圳市康达尔养猪有限公司 27,000,000.00 - - 27,000,000.00
深圳市康达尔都市农场有限公司 - - - -
深圳市康达尔工业园发展有限公司 - - - -
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
厦门牧兴实业有限公司 - - - -
深圳市布吉供水有限公司 - - - -
惠州正顺康畜牧发展有限公司 - - - -
厦门源生泰食品有限公司 - - - -
深圳市康达尔贸易有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
河南康达尔农牧科技有限公司 - - - -
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 1,530,000.00 - - 1,530,000.00
深圳市康达尔交通运输有限公司 23,994,399.50 - - 23,994,399.50
深圳康达尔高陵饲料有限公司 - - - -
深圳市康达尔物业管理有限公司 23,858.49 - - 23,858.49
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 - - - -
2、对合营企业的投资
137
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
深圳市坂雪岗供水有限公司 - - - -
3、对联营企业的投资
深圳信兴实业公司 - - - -
4、其他长期股权投资
深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 - - 2,150,000.00
汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 - - 5,221,500.00
天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 - - 1,792,000.00
深圳市亨泰尔生物技术有限公司 8,500,000.00 - - 8,500,000.00
绥化康达尔食品有限公司 5,700,000.00 - - 5,700,000.00
上海中科创业投资有限公司 69,739,434.60 - - 69,739,434.60
海南中网投资管理有限公司 56,000,000.00 - - 56,000,000.00
中国电子商务联营网有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
合 计 339,749,298.41 - - 339,749,298.41
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 6,462,446.59 8,457,130.06
其他业务收入 - -
营业收入合计 6,462,446.59 8,457,130.06
主营业务成本 1,320,634.06 2,927,746.24
其他业务成本 - -
营业成本合计 1,320,634.06 2,927,746.24
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生额 上年发生额
138
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业贸易 322,716.59 302,570.20 2,649,201.06 1,901,097.40
房屋租赁 6,139,730.00 1,018,063.86 5,807,929.00 1,026,648.84
合计 6,462,446.59 1,320,634.06 8,457,130.06 2,927,746.24
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
禽业产品 322,716.59 302,570.20 2,649,201.06 1,901,097.40
房屋租赁 6,139,730.00 1,018,063.86 5,807,929.00 1,026,648.84
合计 6,462,446.59 1,320,634.06 8,457,130.06 2,927,746.24
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
深圳地区 6,462,446.59 1,320,634.06 8,457,130.06 2,927,746.24
合计 6,462,446.59 1,320,634.06 8,457,130.06 2,927,746.24
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 4,518,475.59 69.92
2013 年 1-6 月 5,152,829.06 60.93
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,610,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -154,178.76 -282,560.17
处置长期股权投资产生的投资收益
139
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益*1 920,547.95 2,005,145.20
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
合计 766,369.19 4,332,585.03
注：*1 系购买银行理财产品收到的投资收益。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
深圳市布吉供水有限公司 -
深圳康达尔高陵饲料有限公司 2,610,000.00
合计 2,610,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
深圳信兴实业公司 -154,178.76 -282,560.17 权益法调整
6、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,637,645.16 -5,293,493.48
加：资产减值准备 60,998.19 1,485,172.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,005,265.73 1,972,967.96
无形资产摊销 249,705.33 237,334.08
长期待摊费用摊销 257,059.06 214,270.66
140
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -321,369.87 289,016.86
财务费用（收益以“－”号填列） -137,700.00
投资损失（收益以“－”号填列） -766,369.19 -4,332,585.03
债务重组损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,500,677.32 -221,572.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
预计负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -31,750,574.78 -74,788,244.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,383,646.83 -16,281,081.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 210,949,613.95 250,480,547.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 133,162,359.11 153,624,631.83
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 101,149,611.10 6,520,101.44
减：现金的年初余额 15,844,205.70 11,863,400.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 85,305,397.75 -5,343,298.68
（2）报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情形
141
深圳市康达尔(集团)股份有限公司 2014 年半年度财务报表附注
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
①现金 101,149,603.45 15,844,205.70
其中：库存现金 76.35 18,522.62
可随时用于支付的银行存款 101,149,527.10 15,825,683.08
可随时用于支付的其他货币资金 -
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
②现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
③年末现金及现金等价物余额 101,149,603.45 15,844,205.70
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末数 年初数
期末货币资金 101,149,603.45 15,844,205.70
减：使用受到限制的存款 -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 101,149,603.45 15,844,205.70
减：年初现金及现金等价物余额 15,844,205.70 11,863,400.12
现金及现金等价物净增加/（减少）额 85,305,397.75 3,980,805.58
142
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十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数 本年数说明
非流动性资产处置损益 -189,902.49 -1,246,952.45 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 -
补助除外 2,049,423.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,547,544.68 176,666.68 收回刘健/刘杰夫应收款的利息
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 - 52,679,122.00 非货币性资产交换利得
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -640,171.12 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
银行短期理财产品收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益 1,532,465.74 1,720,731.08
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,403,539.32 收回刘健/刘杰夫应收款
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
-
动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,058,140.01 -144,843.53 -
143
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项目 本年数 上年数 本年数说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 13,401,210.64 52,544,552.66
所得税影响额 2,901,536.02 13,228,360.52 -
少数股东权益影响额（税后） 722,595.11 64,555.79 -
合计 9,777,079.51 39,251,636.35
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.34% 0.014 0.014
扣除非经常损益后归属于普通股
股东的净利润 -0.26% -0.011 -0.011
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
增（减）
序号 项目 期末数 期初数 较年初增（减） 变动较大原因
幅度
1 货币资金 255,218,738.97 203,406,556.35 51,812,182.62 25.5% 收取山海上园 1 期预售楼款
2 交易性金融资产 201,006,849.31 50,835,068.50 150,171,780.81 295.4% 增加购买理财产品
3 应收账款 38,249,835.34 30,006,029.99 8,243,805.35 27.5% 饲料公司销售量增加，相应赊销额度增加
4 预付款项 15,540,678.09 11,133,053.94 4,407,624.15 39.6% 饲料生产预付原料款增加
5 其他应收款 13,972,551.03 29,451,418.27 -15,478,867.24 -52.6% 收回征收坑梓土地赔偿尾款 1600 万元
6 存货 407,949,964.77 306,454,510.27 101,495,454.50 33.1% 山海上园开发成本增加
7 生产性生物资产 16,659,504.67 23,186,124.25 -6,526,619.58 -28.1% 淘汰种猪
8 递延所得税资产 7,129,079.88 5,628,402.56 1,500,677.32 26.7% 可抵扣亏损增加确认递延所得税资产
9 应付票据 24,800,000.00 - - - 东莞公司增加票据结算原材料采购款
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增（减）
序号 项目 期末数 期初数 较年初增（减） 变动较大原因
幅度
10 预收款项 304,651,498.59 15,386,574.16 289,264,924.43 1880.0% 收取山海上园 1 期预售楼款
11 应付职工薪酬 39,415,097.60 49,786,006.53 -10,370,908.93 -20.8% 支付 2013 年年终奖金所致
12 长期借款 35,075,707.68 42,172,382.18 -7,096,674.50 -16.8% 偿还长期借款
13 预计负债 1,684,996.50 2,389,472.00 -704,475.50 -29.5% 根据终审判决结果调整原预计负债金额
14 专项储备 1,490,114.57 1,030,442.79 459,671.78 44.6% 计提风险准备
15 销售费用 20,418,633.42 13,347,298.41 7,071,335.01 53.0% 并表范围较上年增加，相应销售费用增加
16 财务费用 3,569,162.29 2,220,006.55 1,349,155.74 60.8% 借款平均余额增大使得利息费用增大
17 投资收益 1,326,506.17 1,802,585.03 -476,078.86 -26.4% 本期理财产品收益较上年减少
18 营业外收入 3,929,996.05 53,355,880.76 -49,425,884.71 -92.6% 上期有非货币性资产交换损益，本期无
上期运输公司更新营运的士形成处置支
19 营业外支出 307,859.65 2,532,059.18 -2,224,199.53 -87.8% 出，本期无此项业务
20 所得税费用 5,734,462.74 17,874,200.17 -12,139,737.43 -67.9% 本期利润总额较上年同期减少
十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会 2014 年第四次临时董事会会
议于 2014 年 8 月 22 日批准。
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
二〇一四年八月二十二日
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________
日 期： 日 期： 日 期：
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