深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
目录
1、 合并资产负债表……………………………………………2-3
2、 合并利润表…………………………………………………4
3、 合并现金流量表……………………………………………5
4、 合并股东权益变动表………………………………………6-7
5、 母公司资产负债表…………………………………………8-9
6、 母公司利润表………………………………………………10
7、 母公司现金流量表…………………………………………11
8、 母公司股东权益变动表……………………………………12-13
9、 财务报表附注………………………………………………14-121
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2018年6月30日
金额单位：人民币 元
资 产 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 附注6.1 1,171,114,815.87 1,200,613,096.84
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 199,100,000.00 -
应收票据
应收账款 附注6.2 300,994,251.66 370,842,419.49
预付款项 附注6.3 211,349,511.12 13,853,907.33
应收利息 附注6.4 2,105,870.76 1,325,669.00
应收股利
其他应收款 附注6.5 28,927,969.92 23,232,018.22
存货 附注6.6 1,214,613,879.48 1,175,343,507.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 附注6.7
其他流动资产 附注6.8 2,702,235.10 3,969,400.76
流动资产合计 3,130,908,533.91 2,789,180,019.21
非流动资产：
可供出售金融资产 附注6.9 7,784,284.72 1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注6.10 18,675,983.81 18,818,508.02
投资性房地产 附注6.11 24,974,377.18 25,863,795.70
固定资产 附注6.12 610,932,339.14 623,475,592.30
在建工程 附注6.13 35,810,830.72 13,497,201.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 附注6.14 15,326,209.85 13,870,481.97
油气资产
无形资产 附注6.15 103,523,767.67 106,788,804.74
开发支出
商誉 附注6.16 398,595.33 398,595.33
长期待摊费用 附注6.17 28,341,579.43 31,100,768.98
递延所得税资产 附注6.18 165,270,450.53 158,361,265.15
其他非流动资产 附注6.19 67,545,835.41 26,244,331.19
非流动资产合计 1,078,584,253.79 1,019,419,344.60
资产总计 4,209,492,787.70 3,808,599,363.81
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年6月30日
金额单位：人民币 元
负债及所有者权益 注释 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 附注6.20 148,042,249.38 206,295,463.99
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据
应付账款 附注6.21 248,962,254.09 408,387,167.43
预收款项 附注6.22 226,191,679.87 71,521,467.31
应付职工薪酬 附注6.23 47,547,853.01 84,009,007.93
应交税费 附注6.24 161,709,256.33 289,359,495.84
应付利息 附注6.25 35,933,687.59 35,808,209.35
应付股利 附注6.26 27,979,003.22 27,979,003.22
其他应付款 附注6.27 711,442,493.67 688,368,463.17
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 附注6.28 26,196,729.97 26,196,729.97
其他流动负债 附注6.29 59,372,004.80 59,618,823.90
流动负债合计 1,693,377,211.93 1,897,543,832.11
非流动负债：
长期借款 附注6.30 1,009,778,391.64 559,778,391.64
应付债券
长期应付款 附注6.31 1,649,726.53 1,895,864.00
专项应付款
预计负债 附注6.32 30,047,925.27 30,506,499.28
递延收益 附注6.33 24,764,741.97 25,307,854.33
递延所得税负债 附注6.18 146,028,507.89 146,194,790.77
其他非流动负债 附注6.34 6,325,741.29 6,325,741.29
非流动负债合计 1,218,595,034.59 770,009,141.31
负债合计 2,911,972,246.52 2,667,552,973.42
股东权益：
股本 附注6.35 390,768,671.00 390,768,671.00
资本公积 附注6.36 46,035,115.12 44,081,453.10
减：库存股
其他综合收益 附注6.37 8,427,943.77 8,668,932.74
专项储备 附注6.38 3,669,125.24 3,757,706.74
盈余公积 附注6.39 49,105,784.79 49,105,784.79
未分配利润 附注6.40 586,319,644.82 513,216,817.06
其中:现金股利
归属于母公司所有者权益合计 1,084,326,284.74 1,009,599,365.43
少数股东权益 213,194,256.44 131,447,024.96
所有者权益总计 1,297,520,541.18 1,141,046,390.39
负债及所有者权益总计 4,209,492,787.70 3,808,599,363.81
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司
合并利润表
2018年1-6月
金额单位：人民币 元
项 目 注释 本期数 上年同期累计数
一、营业总收入 附注6.41 1,060,486,863.89 667,650,863.16
减：营业成本 附注6.41 733,833,335.49 579,206,128.72
营业税金及附加 附注6.42 76,293,096.46 3,148,548.26
销售费用 附注6.43 54,126,449.41 38,507,133.66
管理费用 附注6.44 85,103,893.30 81,424,837.55
财务费用 附注6.45 2,556,238.88 2,416,979.83
资产减值损失 附注6.46 -3,745,386.12 1,046,719.79
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 附注6.47 832,912.68 -315,806.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -142,524.21 -324,052.05
汇兑收益（损失以“-”号填列） 71,315.26 197,023.61
资产处置收益 附注6.48 -3,238,270.27 -
其他收益 附注6.49 1,990,387.74 -
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 111,975,581.88 -38,218,267.98
加：营业外收入 附注6.50 3,133,098.76 1,958,055.55
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 附注6.51 3,240,430.99 11,423,986.62
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损以“-”号填列） 111,868,249.65 -47,684,199.05
减：所得税费用 附注6.52 33,064,528.41 -7,596,125.85
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 78,803,721.24 -40,088,073.20
其中：归属于母公司所有者的净利润 73,102,827.76 -31,983,716.62
少数股东损益 5,700,893.48 -8,104,356.58
六、其他综合收益的税后净额 -240,988.97 638,968.33
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -240,988.97 638,968.33
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -240,988.97 638,968.33
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -240,988.97 638,968.33
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 78,562,732.27 -39,449,104.87
归属于母公司股东的综合收益总额 72,861,838.79 -31,344,748.29
归属于少数股东的综合收益总额 5,700,893.48 -8,104,356.58
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.1871 -0.0818
（二）稀释每股收益 0.1871 -0.0818
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年1-6月
金额单位：人民币 元
项 目 注释 本期数 上年同期累计数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,337,927,681.02 658,843,359.51
收到的税费返还 - 570,022.08
收到的其他与经营活动有关的现金 附注6.53.1 21,640,223.96 33,337,922.21
现金流入小计 1,359,567,904.98 692,751,303.80
购买商品、接受劳务支付的现金 1,078,118,274.73 777,406,799.12
支付给职工以及为职工支付的现金 108,768,395.95 92,179,258.67
支付的各项税费 251,887,117.45 33,712,422.82
支付的其它与经营活动有关的现金 附注6.53.2 89,638,059.97 82,745,779.72
现金流出小计 1,528,411,848.10 986,044,260.33
经营活动产生的现金流量净额 -168,843,943.12 -293,292,956.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 14,715,715.28 3,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 975,436.89 8,492.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到
的现金净额 2,418,620.00 1,135,478.00
处置子公司及其他营业单位收到现金净额 -
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 18,109,772.17 4,143,970.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金 53,921,139.09 83,434,879.45
投资所支付的现金 206,100,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 附注6.53.5 62,000,000.00 -
现金流出小计 322,021,139.09 93,434,879.45
投资活动产生的现金流量净额 -303,911,366.92 -89,290,908.99
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 75,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东所收到的现金 75,000,000.00
取得借款所收到的现金 505,410,000.00 512,670,724.13
发行债券取得的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 580,410,000.00 512,670,724.13
偿还债务所支付的现金 113,888,533.67 49,701,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,299,367.72 10,572,513.91
其中：子公司支付给少数股东股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 附注6.53.7 1.00 10,115,550.00
现金流出小计 137,187,902.39 70,389,063.91
筹资活动产生的现金流量净额 443,222,097.61 442,281,660.22
四、汇率变动对现金的影响额 34,931.46 -129,114.37
五、现金及现金等价物净增加额 -29,498,280.97 59,568,680.33
加：期初现金及现金等价物余额 1,200,613,096.84 285,903,018.40
六、期末现金及现金等价物余额 1,171,114,815.87 345,471,698.73
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 风险准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 44,081,453.10 - 8,668,932.74 3,757,706.74 49,105,784.79 - 513,216,817.06 - 131,447,024.96 1,141,046,390.39
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 44,081,453.10 - 8,668,932.74 3,757,706.74 49,105,784.79 - 513,216,817.06 - 131,447,024.96 1,141,046,390.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,953,662.02 - -240,988.97 -88,581.50 - - 73,102,827.76 - 81,747,231.48 156,474,150.79
（一）综合收益总额 - - - - - - -240,988.97 - - 73,102,827.76 5,700,893.48 78,562,732.27
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 78,000,000.00 78,000,000.00
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 75,000,000.00 75,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - 3,000,000.00 3,000,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - 1,953,662.02 - - - - - - - - 1,953,662.02
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - 1,953,662.02 - - - - - - - - 1,953,662.02
（五）专项储备 - - - - - - - -88,581.50 - - - - - -88,581.50
1、本期提取 - - - - - - - 666,339.00 - - - - - 666,339.00
2、本期使用 - - - - - - - 754,920.50 - - - - - 754,920.50
（六）其他 - - - - - - - - - - -1,953,662.00 -1,953,662.00
四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 46,035,115.12 - 8,427,943.77 3,669,125.24 49,105,784.79 - 586,319,644.82 - 213,194,256.44 1,297,520,541.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表（续）
2017年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 风险准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 44,068,533.12 - 6,711,010.04 3,380,667.27 15,574,878.48 - 269,985,392.45 - 95,571,005.51 826,060,157.87
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 44,068,533.12 - 6,711,010.04 3,380,667.27 15,574,878.48 - 269,985,392.45 - 95,571,005.51 826,060,157.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
- - - - 12,919.98 - 638,968.33 82,988.08 - - -31,983,716.62 - -22,037,276.57 -53,286,116.80
列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 638,968.33 - - -31,983,716.62 -8,104,356.58 -39,449,104.87
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -10,000,000.00 -10,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -3,920,000.00 -3,920,000.00
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -3,920,000.00 -3,920,000.00
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - 12,919.98 - - - - - - - - 12,919.98
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - 12,919.98 - - - - - - - - 12,919.98
（五）专项储备 - - - - - - - 82,988.08 - - - - - 82,988.08
1、本期提取 - - - - - - - 82,988.08 - - - - - 82,988.08
2、本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -12,919.99 -12,919.99
四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 44,081,453.10 - 7,349,978.37 3,463,655.35 15,574,878.48 - 238,001,675.83 - 73,533,728.94 772,774,041.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
母公司资产负债表
2018年6月30日
金额单位：人民币 元
资 产 注释 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 840,047,084.89 137,876,668.25
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据
应收账款 附注14.1 250,838,352.94 326,884,613.19
预付款项 194,108,929.36 -
应收利息 - -
应收股利 12,637,162.25 12,637,162.25
其他应收款 附注14.2 382,607,866.00 875,378,075.64
存货 1,113,907,726.53 1,077,311,467.86
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - 1,287,500.00
流动资产合计 2,794,147,121.97 2,431,375,487.19
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 附注14.3 668,743,957.59 668,820,798.53
投资性房地产 17,271,177.09 17,911,560.33
固定资产 83,404,892.50 84,365,291.01
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产
无形资产 11,503,702.73 11,206,356.39
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 7,047,453.26 8,175,631.22
递延所得税资产 159,369,663.17 152,413,785.79
其他非流动资产 58,653,299.00 9,546,193.60
非流动资产合计 1,005,994,145.34 952,439,616.87
资产总计 3,800,141,267.31 3,383,815,104.06
8
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2018年6月30日
金额单位：人民币元
负债及所有者权益 注释 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 - 77,979,681.61
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据
应付账款 115,051,869.36 287,846,017.47
预收款项 196,067,271.00 30,896,021.00
应付职工薪酬 31,812,810.55 59,475,004.84
应交税费 111,421,958.96 231,414,138.90
应付利息 1,074,427.46 1,074,427.46
应付股利 6,136,861.04 6,136,861.04
其他应付款 1,182,680,851.60 1,050,654,898.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,470,367.11 17,470,367.11
流动负债合计 1,661,716,417.08 1,762,947,417.69
非流动负债：
长期借款 1,009,778,391.64 559,778,391.64
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 30,047,925.27 30,047,925.27
递延收益 400,000.00 500,000.00
递延所得税负债 139,920,958.05 139,920,958.05
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 1,182,147,274.96 732,247,274.96
负债合计 2,843,863,692.04 2,495,194,692.65
股东权益：
股本 390,768,671.00 390,768,671.00
资本公积 15,084,962.99 15,084,962.99
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,105,784.79 49,105,784.79
未分配利润 501,318,156.49 433,660,992.63
其中:现金股利
归属于母公司所有者权益合计 956,277,575.27 888,620,411.41
少数股东权益
所有者权益总计 956,277,575.27 888,620,411.41
负债及所有者权益总计 3,800,141,267.31 3,383,815,104.06
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
母公司利润表
2018年1-6月
金额单位：人民币 元
项 目 注释 本期数 上年同期累计数
一、营业总收入 附注14.4 328,199,123.49 6,337,372.66
减：营业成本 附注14.4 105,118,159.17 1,692,925.83
营业税金及附加 73,797,918.12 831,754.50
销售费用 25,859,836.31 7,505,392.22
管理费用 35,418,227.52 35,027,136.99
财务费用 -3,054,452.29 -2,324,487.97
资产减值损失 -3,917,245.67 -53,653.90
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -
投资收益(损失以“-”号填列） 附注14.5 -76,840.94 37,799,295.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -76,840.94 -70,703.52
资产处置收益 -259,315.64
其他收益 100,000.00
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 94,740,523.75 1,457,600.90
加：营业外收入 40,519.03 100,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 2,845,157.39 2,051,647.58
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额(亏损以“-”号填列） 91,935,885.39 -494,046.68
减：所得税费用 24,278,721.53 -8,067,841.52
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 67,657,163.86 7,573,794.84
其中：归属于母公司所有者的净利润 67,657,163.86 7,573,794.84
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 67,657,163.86 7,573,794.84
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
母公司 现 金 流 量 表
2018年1-6月
金额单位：人民币 元
项 目 注释 本期数 上年同期累计数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 590,352,226.03 451,777.14
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 802,902,407.50 39,239,294.50
现金流入小计 1,393,254,633.53 39,691,071.64
购买商品、接受劳务支付的现金 506,624,556.57 250,733,211.64
支付给职工以及为职工支付的现金 34,600,938.04 13,757,920.84
支付的各项税费 224,604,709.26 11,840,427.12
支付的其它与经营活动有关的现金 239,205,325.57 80,396,759.10
现金流出小计 1,005,035,529.44 356,728,318.70
经营活动产生的现金流量净额 388,219,104.09 -317,037,247.06
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 13,500,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到
的现金净额 89,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 13,589,000.00 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金 3,381,825.00 7,516,070.00
投资所支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 -
现金流出小计 53,381,825.00 17,516,070.00
投资活动产生的现金流量净额 -39,792,825.00 -7,516,070.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东所收到的现金
取得借款所收到的现金 450,000,000.00 428,827,233.53
发行债券取得的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 450,000,000.00 428,827,233.53
偿还债务所支付的现金 77,982,751.29 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,273,110.24 6,640,658.18
其中：子公司支付给少数股东股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 1.00 -
现金流出小计 96,255,862.53 6,640,658.18
筹资活动产生的现金流量净额 353,744,137.47 422,186,575.35
四、汇率变动对现金的影响额 0.08 -0.28
五、现金及现金等价物净增加额 702,170,416.64 97,633,258.01
加：期初现金及现金等价物余额 137,876,668.25 56,068,115.58
六、期末现金及现金等价物余额 840,047,084.89 153,701,373.59
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
母公司股东权益变动表
2018年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 其他权益工具 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 49,105,784.79 - 433,660,992.63 888,620,411.41
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 49,105,784.79 - 433,660,992.63 888,620,411.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 67,657,163.86 67,657,163.86
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 67,657,163.86 67,657,163.86
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 49,105,784.79 - 501,318,156.49 956,277,575.27
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
母公司股东权益变动表（续）
2017年1-6月
编制单位：深圳市康达尔（集团）股份有限公司 金额单位：人民币元
本期数
项 目 其他权益工具 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 15,574,878.48 - 131,897,469.72 553,325,982.19
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 15,574,878.48 - 131,897,469.72 553,325,982.19
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 7,573,794.84 7,573,794.84
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,573,794.84 7,573,794.84
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 390,768,671.00 - - - 15,084,962.99 - - - 15,574,878.48 - 139,471,264.56 560,899,777.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
2018 年半年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
1、公司基本情况
1.1 公司简介
公司名称：深圳市康达尔(集团)股份有限公司（以下简称“本公司”）
注册地址：深圳市罗湖区深南东路1086号集浩大厦二、三楼
办公地址：深圳市福田区深南大道和泰然大道交汇处绿景纪元大厦A座24楼
注册资本：390,768,671.00元。
股票简称：康达尔
股票代码：000048
统一社会信用代码：914403001921809577
法定代表人：熊伟
1.2 公司行业性质及经营范围
所处行业：本公司是集饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、
商业贸易、养殖业、房屋及土地租赁、物业管理、金融等多种产业于一体的多元
化集团公司。
本公司经营范围为：养殖鸡、鸡苗、禽蛋、生产制造肉制品、饮料、鸡场设
备、自酿鲜啤、兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、非银行金融业（以
主管部门审批为准）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；
货物及技术进出口；在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营；房屋租赁。
本公司主营业务：饲料生产、自来水供应、房地产开发、公共交通运输、商
业贸易、养殖业、房屋及土地租赁、物业管理、金融等。
1.3 历史沿革
本公司系于1994年根据深圳市人民政府批准在深圳康达尔实业总公司的基
础上进行股份制改组，由深圳市龙岗区投资管理有限公司作为独家发起人，向社
会公众募集面值1元的2,180万股普通股而成立的股份有限公司，本公司于1994
14
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
年11月1日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司曾于1999年12月8日更名为深圳市中科创业（集团）股份有限公司，
于2001年8月6日变更回原名，即深圳市康达尔(集团)股份有限公司。
2003年1月3日，本公司收到财政部《关于深圳市康达尔(集团)股份有限公司
国有股权转让有关问题的批复》（财政部财企字[2003]63号文），同意深圳市龙
岗区投资管理公司将持有本公司36.16%的股权，即14,129.13万股，分别转让给
深圳市华超投资控股集团有限公司（原名“深圳市华超投资发展有限公司、深圳
市华超投资集团有限公司”，以下简称“华超公司”）和深圳市众泉建设监理有
限公司(以下简称众泉公司)。转让后，深圳市龙岗区投资管理公司不再持有本公
司的股权，华超公司和众泉公司分别持有本公司26.36%和9.80%的股权。
2006 年 1 月，本公司完成股权分置改革，公司所有股份全部转为流通股。
截至 2018 年 6 月 30 日，深圳市华超投资控股集团有限公司持有本公司股权比
例为 29.85%。深圳市华超投资控股集团有限公司和一致行动人季圣智先生持有
本公司股份合计 123,728,724 股，占本公司股份总数的 31.66%。
1.4财务报表的批准报出
本财务报表已经本公司 2018 年 10 月 29 日第九届董事会 2018 年第八次会
议决议批准报出。
1.5 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主体共 38 户，详见本附注“8、在其
他主体中的权益”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
15
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2.2 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经
营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础
上编制。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2018 年 6 月 30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事饲料生产、自来水供
应、房地产开发、公共交通运输、商业贸易、养殖业、房屋及土地租赁、物业管
理、金融等多种产业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业
会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注 4.27 “收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注 4.31 “其他重要的会计政策和会计估计”。
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
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物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
4.4.2 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按
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其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发
生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部
分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
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（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
4.5.2 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不
同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制
合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比
较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制
前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经
营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原
则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时，子公司与
本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
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以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对
其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注 4.13.2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
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置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企
业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下
同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司
向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同
经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8 外币业务和外币报表折算
4.8.1 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
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4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套
期的套期工具的汇兑差额；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的
其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
4.8.3 外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为
其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下
列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全
部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
4.9 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
4.9.2 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
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衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
4.9.2.2 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
4.9.2.3 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
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该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
4.9.3 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
4.9.3.2 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12
个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
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上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转
让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4.9.5 金融负债的分类和计量
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司目前只有其他金融负
债。
4.9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
4.9.5.2其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
4.9.5.3财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4.9.6 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.9.7金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
4.9.8权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
4.10 应收款项
4.10.1 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准
认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
4.10.2 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备
账龄组合 账龄分析法
公司信用风险特征应收账款组合采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3 年以上 40.00 40.00
组合中，公司采用余额百分比法计提坏账准备的；组合中，公司采用其他方法计提坏账准备
的。
4.10.3 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
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对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由 值的应收款项，按账龄分析法计提准备不能反映实
际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此
计提相应的坏账准备。。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木
工程建筑业务》的披露要求
4.11 存货
4.11.1 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：
原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、已完工开发产品、开发成本、工程施
工、委托加工物资、消耗性生物资产等。公司行业归属于畜禽水产养殖业;土木
工程建筑业，公司需遵守特殊行业的披露要求，公司需遵守《深圳证券交易所行
业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要
4.11.2 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。房地产开发产品的实际成本
包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前
所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品销售时，采用个别
计价法确定其实际成本。
4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
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货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
4.11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按金额大小分别采用一次摊销法和五五摊销法摊销；包
装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.11.6 房地产开发成本的核算
4.11.6.1 开发成本、开发产品
A．开发产品是指已建成、待出售的物业。
B．开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业，该项目包括公共设
施配套费用。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、
开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
公用设施配套费用的核算方法：按出包方式核算，根据承包企业提出的“工
程价款结算账单”承付工程款，结转开发成本，该项目一并归入开发产品。
4.11.6.2 质量保证金的核算方法
在支付建安工程结算款时，按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金比
例进行扣款并在“其他应付款”科目下分单位核算。在保修期内因质量问题而发
生的维修费用，在预留的款项中列支，保修期结束后结算；质量保证期满，未发
生工程质量问题，则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
4.12 持有代售资产
4.12.1 持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而
非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售
类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
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交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产
和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减
记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失
先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则
第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售
准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售
的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适
用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其
继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以
下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收
回金额。
4.12.2 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立
即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流
动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与
公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产
和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资
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产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该
处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流
动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，
在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资
产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者
进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定
在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金
额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
4.13 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注 4.9 “金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.13.1 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
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业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合
并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购
买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原
持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股
权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
4.13.2 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
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投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资
单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收
益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构
成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投
出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资
产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
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企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
4.13.2.3 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4.13.2.4 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
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改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
4.14 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，
也作为投资性房地产列报。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或
土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资
产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
4.15 固定资产
4.15.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
4.15.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20－35 年 5 2.71－4.75
供水管网 年限平均法 15 年 5 6.33
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类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
机器设备 年限平均法 10－15 年 5 6.33－9.50
运输工具 年限平均法 5－12 年 5 7.92－19.00
电子设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00
其他设备 年限平均法 5-7 年 5 13.57－19.00
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.15.3 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
4.16 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.21 长期资产减
值”。
4.17 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
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售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
4.18 生物资产
4.18.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的生物资产，包括存栏待售的牲畜等。消
耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化
条件的借款费用
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与
确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的
影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按
改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资
产，则按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
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4.18.2 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资
产，包括经济林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行
营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后，按年限平均法计提折旧，在使
用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率
列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值 年折旧率（%）
果树 20 年 - 5
开产种鸡 10 个月 22 元/只 -
成熟种猪 40 个月 1000/头 -
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值
的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金
额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其
账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本
按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资
产，则按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生
减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
4.18.3 公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固
沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自
行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产
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的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量，公益性生物资产不计提资产减值准
备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其
改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
4.19 油气资产
4.20 无形资产
4.20.1 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 20-50 年 国土部门土地出让协议
软件使用费 5-10 年 受益期限
出租车营运专营权——红色出租车 20 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书
出租车营运专营权——红色出租车 12 年 深圳市出租小汽车营运牌照证书
出租车营运专营权——电动出租车 10 年 深圳市交通运输委员会 2016 年 12 月 16 日批复
其他 5年 受益期限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
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变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.20.2 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
4.21 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等长期资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
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为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.22 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计
受益期间按直线法摊销。
4.23 职工薪酬
4.23.1 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
4.23.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
4.23.3 辞退福利的会计处理方法
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰低，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预
期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
4.23.4 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
4.24 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
4.24.1 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
4.24.2 重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分
业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议
时），才确认与重组相关的义务。
4.25 股份支付
4.25.1 股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金
结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计
入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允
价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确
定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，
相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在
等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益。
4.25.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务
进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权
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益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
4.25.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服
务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以
下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股
份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应
承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积
（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授
予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同
一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易
的确认和计量，比照上述原则处理。
4.26 优先股、永续债等其他金融工具
4.27 收入
4.27.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司以下行业销售收入确认依据：
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饲料行业：商品货物已经发出，已收到货款或者取得应收款项凭据时确认销
售收入实现；
自来水供应：按月依据各类签约用户当期用水量记录及对应的用水单价确认
销售收入实现；
房地产：开发项目房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销
售合同约定交付房产的付款证明且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售收入的实现；
商业贸易：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收
入实现；
养殖业：商品货物已发出，已收到货款或取得应收款项凭据时确认销售收入
实现。
4.27.2 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入：按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入：根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
③物业租赁收入：按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租
期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的
实现。
4.27.3 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照从接受劳务方已收或应收的合
同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司以下行业提供的劳务收入确认依据：
交通运输：公司对于旅客运输，在售出车票并提供相关服务后确认收入实现；
对于车辆出租经营，在签订相关协议及公司提供运输车辆后，按合同协议约定的
金额确认收入实现；对于客运站收入，在提供进站服务后，按照进站协议的规定
确认收入实现；
物业管理：在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流
入企业，确认物业管理收入的实现。
金融信息服务：在金融信息服务已提供，与金融信息服务相关的经济利益能
够流入企业，确认金融信息服务收入的实现。
4.28 政府补助
4.28.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文
件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但
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对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正
式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大
不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当
是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制
定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本
公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益。
4.28.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或
冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.29 递延所得税资产/递延所得税负债
4.29.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应
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调整后计算得出。
4.29.2 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.29.3 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
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税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
4.29.4 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
4.30 租赁
4.30.1 经营租赁的会计处理方法
4.30.1.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.30.1.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.30.2 融资租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
4.31 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
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出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
4.31.1坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值
是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值
及应收款项坏账准备的计提或转回。
4.31.2存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账
面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4.31.3可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
4.31.4长期资产减值准备
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
4.31.5折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、无形资产、生产性生物资产在考虑其残
值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决
定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产
的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则
会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4.31.6递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
53
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
4.31.7所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
4.31.8预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承
诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验
可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年
度的损益。
4.32 重要会计政策、会计估计的变更
4.32.1 会计政策变更
本公司本财务报告期内无会计政策变更事项。
4.32.2 会计估计变更
本公司本财务报告期内无会计估计变更事项。
4.32.3 前期会计差错
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本公司本财务报告期内无重大前期会计差错更正事项。
5、税项
5.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 兽药销售收入 13.00%
增值税 产品（商品）销售收入 17.00%
增值税 自来水销售收入 3.00%
增值税 运输收入 3.00%
增值税 农产品销售收入、饲料销售收入 免征
增值税 房地产收入、租赁收入 5.00%
城市维护建设税 应纳增值税 7.00%
教育费附加 应纳增值税 3.00%
地方教育费附加 应纳增值税 2.00%
土地增值税 房地产开发项目增值额 30.00%-60.00%
企业所得税 应纳税所得额—注册于中国境内 12.5%、15.00%、25.00%
企业所得税 应纳税所得额—注册于中国香港 16.50%
子公司不同纳税主体税率：
纳税主体名称 所得税税率
广东康达尔农牧科技有限公司 15.00%
陕西康达尔农牧科技有限公司 15.00%
孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 12.50%
厦门康达尔牧新实业有限公司 免征
惠州正顺康畜牧发展有限公司 免征
5.2 税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局财税[2001]121 号《财政部国家税务总局
关于饲料产品免征增值税问题的通知》文件，本公司饲料产品均属免征增值税范
围。
（2）本公司之子公司广东康达尔农牧科技有限公司于 2016 年 11 月 30 日
取得高新技术企业证书 GR201644002243，证书有效期 3 年。根据广东省地方
税务局粤科高字[2014]19 号高新技术企业税收优惠，广东康达尔农牧科技有限
公司于 2016 年起继续按 15%的税率缴纳企业所得税。
（3）财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布财税[2011]58
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号文《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，规定：自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%
的税率征收企业所得税，陕西康达尔农牧科技有限公司生产的饲料产品属于发改
委制定并颁布的《西部地区鼓励类产业目录》中规定的农产品粗加工范围。本期
按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
（4）2012 年 9 月 27 日，财政部 国家税务总局发布《关于免征部分鲜活肉
蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75 号）， 批准自 2012 年 10
月 1 日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
（5）2007 年 11 月 28 日，国务院发布《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》（中华人民共和国国务院令第 512 号），规定自 2008 年 1 月 1 日起，从
事内陆养殖减半征收企业所得税，本公司之子公司孟州康达尔众诚水产养殖有限
公司本期从事水产养殖享受企业所得税减半征收税收优惠。
5.3 其他说明
本公司农产品依据税法规定免征增值税、所得税，饲料产品经批准报备后免
征增值税。
6、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指
2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 6 月 30 日，上期指 2017 年度，本期指 2018
年度，以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
6.1 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 470,580.34 322,239.86
银行存款 1,170,644,235.53 1,194,778,970.95
其他货币资金 5,511,886.03
合计 1,171,114,815.87 1,200,613,096.84
其中：存放在境外的款项总额 4,094,224.57 4,063,037.82
6.1.1 于 2018 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金为港币
4,851,876.74 元、美元 545.19 元，共计折人民币 4,094,224.57 元。截至本期末，
本公司银行存款中有 404,142,717.31 元受“中粮”诉讼案影响被司法冻结，详见本
附注十四、中粮集团（深圳）有限公司诉本公司股东出资纠纷案。
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6.2 应收账款
6.2.1 分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
8,027,644.02 2.17% 8,027,644.02 100.00%
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
317,479,912.46 86.02% 16,485,660.80 5.19% 300,994,251.66
备的应收款项
组合 1：账龄风险组合计提部分 317,479,912.46 86.02% 16,485,660.80 5.19% 300,994,251.66
组合 2：关联方组合计提部分
单项金额不重大但单独计提坏账
43,549,612.7 11.80% 43,549,612.78 100.00%
准备的应收款项
合计 369,057,169.26 100.00% 68,062,917.60 18.44% 300,994,251.66
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
8,015,124.55 1.81% 8,015,124.55 100.00%
的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备
391,226,441.35 88.31% 20,384,021.86 5.21% 370,842,419.49
的应收款项
组合 1：账龄风险组合计提部分 391,226,441.35 88.31% 20,384,021.86 5.21% 370,842,419.49
组合 2：关联方组合计提部分
单项金额不重大但单独计提坏账准
43,778,566.48 9.88% 43,778,566.48 100.00%
备的应收款项
100.00
合计 443,020,132.38 72,177,712.89 16.29% 370,842,419.49
%
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 账龄较长、预计无法收回
何松 1,468,033.63 1,468,033.63 100.00 账龄较长、预计无法收回
甘泉公司 1,357,864.19 1,357,864.19 100.00 账龄较长、预计无法收回
深圳中鹏石油公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 账龄较长、预计无法收回
常平正德 1,200,000.00 1,200,000.00 100.00 账龄较长、预计无法收回
陈秋喜 1,001,746.20 1,001,746.20 100.00 账龄较长、预计无法收回
合计 8,027,644.02 8,027,644.02
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 311,456,767.38 15,572,838.37 5.00%
1至2年 4,591,764.78 459,165.29 10.00%
2至3年 594,474.86 118,894.97 20.00%
3 年以上 836,905.44 334,762.18 40.00%
合计 317,479,912.46 16,485,660.80 5.19%
6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额元；
本期收回或转回坏账准备金额 4,114,795.30 元。
6.2.3 本期无实际核销的应收账款情况
6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（%）
李蔚然（山海上城二期 1 栋业主） 非关联方 5,270,000.00 1.43%
周勇震（山海上城二期 1 栋业主） 非关联方 3,960,843.59 1.07%
董耀华（山海上城二期 1 栋业主） 非关联方 3,930,000.00 1.06%
陈镇兴（山海上城二期 1 栋业主） 非关联方 3,810,000.00 1.03%
马婷（山海上城二期 1 栋业主） 非关联方 3,810,000.00 1.03%
合计 20,780,000.00 5.63%
6.2.5 期末应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
6.2.6 期末应收账款中应收其他关联方款项详见 10.6 关联方应收应付款项。
6.3 预付款项
6.3.1 账龄
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 211,121,642.25 99.89% 13,832,509.95 98.66%
1至2年 227,868.87 0.11% 21,397.38 0.61%
2至3年
3 年以上
合计 211,349,511.12 100.00% 13,853,907.33 100.00%
6.3.2 按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 比例（%）
中国建筑一局（集团）有限公司 非关联方 100,212,713.83 2018 年 47.42
深圳南利装饰集团股份公司 非关联方 40,933,443.30 2018 年 19.37
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单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 比例（%）
邯郸市邯一建筑工程有限公司深圳分公司 非关联方 18,646,526.97 2018 年 8.82
深圳市东方星园林绿化有限公司 非关联方 13,325,950.84 2018 年 6.31
霍尔果斯泰尔佳文化传播有限公司 非关联方 4,500,000.00 2018 年 2.13
合计 177,618,634.94 84.04
6.3.3 期末预付款项中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
6.3.4 期末预付款项中无预付其他关联方款项。
6.4 应收利息
项目 期末数 年初数
定期存款
养殖户资金占用利息 2,105,870.76 1,325,669.00
合计 2,105,870.76 1,325,669.00
6.5 其他应收款
6.5.1 分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
55,543,490.91 53.14% 50,343,490.91 90.64% 5,200,000.00
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
29,074,707.35 27.82% 5,346,737.43 18.39% 23,727,969.92
的其他应收款
组合 1：账龄风险组合计提部分 29,074,707.35 27.82% 5,346,737.43 18.39% 23,727,969.92
组合 2：关联方组合计提部分
单项金额不重大但单独计提坏账准
19,909,487.22 19.05% 19,909,487.22 100.00%
备的其他应收款
合计 104,527,685.48 100.00% 75,599,715.56 72.33% 28,927,969.92
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
55,543,490.91 56.45% 50,343,490.91 90.64% 5,200,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
22,947,839.16 23.32% 4,915,820.94 21.42% 18,032,018.22
备的其他应收款
组合 1：账龄风险组合计提部分 22,947,839.16 23.32% 4,915,820.94 21.42% 18,032,018.22
组合 2：关联方组合计提部分
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年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额不重大但单独计提坏账
19,909,487.22 20.23% 19,909,487.22 100.00% 0.00
准备的其他应收款
合计 98,400,817.29 100.00% 75,168,799.07 76.53% 23,232,018.22
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末数
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 备注
沙井镇实业股份有限公司 9,654,102.00 9,654,102.00 100.00% 预计无法收回
郑西玉-港币 5,204,836.25 5,204,836.25 100.00% 预计无法收回
康达溢投资公司 3,405,640.59 3,405,640.59 100.00% 预计无法收回
深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
深圳金池建材商场 1,850,000.00 1,850,000.00 100.00% 预计无法收回
中建二局一公司 1,098,470.31 1,098,470.31 100.00% 预计无法收回
应收客户逾期按揭款(1-4 期) 1,012,559.66 1,012,559.66 100.00% 预计无法收回
深圳市瑞雅恒基投资担保发展 未按还款计划归还，对预计无
4,000,000.00 3,200,000.00 80.00%
有限公司 法收回的部分计提坏账
南昌隆博投资有限公司 3,317,882.10 3,317,882.10 100.00% 预计无法收回
未按还款计划归还，对预计无
安庆富春东方投资有限公司 19,000,000.00 15,200,000.00 80.00%
法收回的部分计提坏账
未按还款计划归还，对预计无
深圳市嘉力达实业有限公司 3,000,000.00 2,400,000.00 80.00%
法收回的部分计提坏账
李振团 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 账龄较长、预计无法收回
合计 55,543,490.91 50,343,490.91
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,452,229.38 772,611.47 5.00
1至2年 1,884,377.33 188,447.51 10.00
2至3年 1,547,809.04 309,561.81 20.00
3 年以上 10,190,291.60 4,076,116.64 40.00
合计 29,074,707.35 5,346,737.43 18.39
6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 430,916.49 元。
6.5.3 本期无实际核销的其他应收款
6.5.4 按性质分类其他应收款的账面余额
60
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
款项性质 期末余额 期初余额
应收暂付款 58,940,892.89 64,011,246.24
委托理财款 26,000,000.00 26,000,000.00
合作款 17,450,424.83 2,343,778.82
押金\保证金 2,136,367.76 6,045,792.23
合计 104,527,685.48 98,400,817.29
6.5.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
安庆富春东方投资有限公司 委托理财款 19,000,000.00 2-3 年 18.17% 15,200,000.00
沙井镇实业股份公司 合作款 9,654,102.00 3 年以上 9.23% 9,654,102.00
深圳市龙岗区布吉镇投资管
理有限公司 应收暂付款 7,362,949.88 3 年以上 7.04% 2,945,179.95
郑西玉-港币 应收暂付款 5,204,836.25 3 年以上 4.98% 5,321,646.34
深圳市瑞雅恒基投资担保发
展有限公司 委托理财款 4,000,000.00 2-3 年 3.83% 3,200,000.00
合计 45,221,888.13 43.25% 36,204,118.20
6.5.6 期末其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
6.5.7 期末其他应收款中应收其他关联方款项详见 10.6 关联方应收应付。
6.6 存货
6.6.1 分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,726,705.77 57,478.11 56,669,227.66
库存商品 18,023,095.98 0.00 18,023,095.98
包装物 4,032,009.03 202,392.31 3,829,616.72
低值易耗品 713,346.29 713,346.29
开发产品 312,699,774.24 312,699,774.24
开发成本 764,956,617.77 764,956,617.77
委托加工物资
工程施工 43,641,679.89 791,413.43 42,850,266.46
消耗性生物资产 16,603,939.18 1,732,004.82 14,871,934.36
合计 1,217,397,168.15 2,783,288.67 1,214,613,879.48
（续）
61
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年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,422,769.58 57,478.11 59,365,291.47
库存商品 12,675,356.24 39,819.01 12,635,537.23
包装物 4,512,916.26 202,392.31 4,310,523.95
低值易耗品 839,391.67 839,391.67
开发产品 409,359,821.93 409,359,821.93
开发成本 668,629,819.99 668,629,819.99
委托加工物资 286,827.92 286,827.92
工程施工 6,682,650.59 791,413.43 5,891,237.16
消耗性生物资产 15,757,061.07 1,732,004.82 14,025,056.25
合计 1,178,166,615.25 2,823,107.68 1,175,343,507.57
6.6.2 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 57,478.11 57,478.11
库存商品 39,819.01
39,819.01 -
工程施工 791,413.43 791,413.43
包装物 202,392.311 202,392.31
消耗性生物资产 1,732,004.82 1,732,004.82
合计 2,823,107.68 39,819.01 2,783,288.67
6.6.3 存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 账面余额高于可变现净值 本期已对外销售
工程施工 账面余额高于合同约定收款
消耗性生物资产 账面余额高于可变现净值
6.6.4 本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
6.7 一年内到期的非流动资产
6.8 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
出租车保险费 1,083,957.93 1,186,590.00
待摊房租费 1,424,644.16 81,722.68
待抵扣进项税 890,111.93
62
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项目 期末余额 年初余额
其他 193,633.01 1,810,976.15
合计 2,702,235.10 3,969,400.76
出租车保险费系运输公司缴纳，将在一年内摊销。
6.9 可供出售金融资产
6.9.1 可供出售金融资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 81,947,784.72 74,163,500.00 7,784,284.72
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 81,947,784.72 74,163,500.00 7,784,284.72
合计 81,947,784.72 74,163,500.00 7,784,284.72
（续上表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00
合计 75,163,500.00 74,163,500.00 1,000,000.00
6.9.2 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 本期 本期 本期增
年初 期末 年初
增加 减少 加
海南中网投资管理有限公司 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00
中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 5,221,500.00 5,221,500.00
深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 2,150,000.00 2,150,000.00
天津轮船实业开发股份有限公
1,792,000.00 1,792,000.00 1,792,000.00
司
孟州市中小企业信用担保有限
1,000,000.00 1,000,000.00
责任公司
6,784,28
河南天和农业股份有限公司 4.72
6,784,284.72
6,784,28
合计 75,163,500.00 4.72
81,947,784.72 74,163,500.00
（续上表）
被投资单位 减值准备 在被投资单位持 本期
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本期减少 期末 股比例（%） 现金红利
海南中网投资管理有限公司 56,000,000.00 35.00
中国电子商务联合网有限公司 9,000,000.00 15.00
汕头航空投资股份有限公司 5,221,500.00 1.84
深圳大信实业股份有限公司 2,150,000.00 1.55
天津轮船实业开发股份有限公司 1,792,000.00 0.67
孟州市中小企业信用担保有限责任公司 0.97
河南天和农业股份有限公司 7.00
合计 74,163,500.00
6.10 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初数 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业：
深圳信兴实业有限公司* 1,095,007.52 -76,840.94
北京丰收财富投资管理
17,723,500.505 -65,683.27
有限公司
合计 18,818,508.02 -142,524.21
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末数
股利或利润
联营企业：
深圳信兴实业有限公司 1,018,166.58 -
北京丰收财富投资管理
17,657,817.23
有限公司
合计 18,675,983.81
*1 本公司联营公司深圳信兴实业公司经营期限自 1988 年 5 月 3 日起至 2008
年 6 月 30 日止，由于经营期限已满，2010 年信兴实业公司营业执照已被吊销，
截至报告日，信兴实业公司仍在经营。
6.11 投资性房地产
6.11.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初数
54,951,940.83 1,892,100.00 56,844,040.83
2、本期增加金额
（1）存货\固定资产\在建工程转入
64
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3、本期减少金额
4、期末数
54,951,940.83 1,892,100.00 56,844,040.83
二、累计折旧和累计摊销
1、年初数 30,354,154.10 626,091.03 30,980,245.13
2、本期增加金额
849,025.98 40,392.54 889,418.52
（1）计提或摊销
849,025.98 40,392.54 889,418.52
（2）本转由固定资产转入
3、本期减少金额
4、期末数 31,203,180.08 666,483.57 31,869,663.65
三、减值准备
4、期末数
四、账面价值
1、期末账面价值 23,748,760.75 1,225,616.43 24,974,377.18
2、年初账面价值 24,597,786.73 1,266,008.97 25,863,795.70
6.11.2 期末未发现投资性房地产存在减值情况，故未计提减值准备。
6.11.3 期末无用于抵押的投资性房地产金额。
6.12 固定资产
6.12.1 固定资产情况
项目 房屋建筑物 供水管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1,052,235,528.1
1、年初数 591,526,251.29 139,903,321.97 181,222,181.67 99,940,914.71 22,001,758.32 17,641,100.21
7
2、本期增加金额 38,620.00 934,929.87 1,145,213.72 17,029,132.00 921,573.28 1,088,064.64 21,157,533.51
（1）购置 38,620.00 1,057,307.28 17,029,132.00 887,177.28 1,088,064.64 20,100,301.20
（2）在建工程转入 934,929.87 87,906.44 34,396.00 1,057,232.31
（3）开发产品转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 507,400.00 15,209,630.19 353,332.00 42,269.00 16,112,631.19
（1）处置或报废 507,400.00 15,209,630.19 353,332.00 42,269.00 16,112,631.19
（2）转入投资性房地产
1,057,280,430.4
4、期末数 591,564,871.29 140,838,251.84 181,859,995.39 101,760,416.52 22,569,999.60 18,686,895.85
9
二、累计折旧
1、年初数 175,648,901.86 105,627,636.45 86,712,142.10 30,034,278.31 15,405,981.54 10,234,260.85 423,663,201.11
2、本期增加金额 9,110,634.84 2,929,358.32 5,238,119.08 8,230,948.19 974,327.21 913,724.42 27,397,112.06
65
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项目 房屋建筑物 供水管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
（1）计提 9,110,634.84 2,929,358.32 5,238,119.08 8,230,948.19 974,327.21 913,724.42 27,397,112.06
（2）企业合并增加
3、本期减少金额 413,608.24 9,055,033.72 332,144.62 8,170.00 9,808,956.58
（1）处置或报废 413,608.24 9,055,033.72 332,144.62 8,170.00 9,808,956.58
（2）转入投资性房地产
4、期末数 184,759,536.70 108,556,994.77 91,536,652.94 29,210,192.78 16,048,164.13 11,139,815.27 441,251,356.59
三、减值准备
1、年初数 5,096,734.76 5,096,734.76
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转入待售
4、期末数
四、账面价值 5,096,734.76 5,096,734.76
1、期末账面价值 401,708,599.83 32,281,257.07 90,323,342.45 72,550,223.74 6,521,835.47 7,547,080.58 610,932,339.14
2、年初账面价值 410,780,614.67 34,275,685.52 94,510,039.57 69,906,636.40 6,595,776.78 7,406,839.36 623,475,592.30
6.12.2 期末未办妥产权证书的房屋建筑物
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
布吉汽车站综合楼 12,434,662.88 租赁土地
供水公司一、二水厂水泵房、加药间等 9,920,658.67 历史原因形成
凤凰工业园厂房(三栋)及宿舍 8,084,065.20 部份建设档案遗失
葵涌培训中心房屋 2,460,928.94 征地性质
供水公司一水厂办公楼、宿舍 1,261,573.22 历史原因形成
惠州公司办公楼、宿舍楼及食堂 2,956,371.18 租赁土地
坂雪岗水厂 104,274,329.80 正在办理中
坪山市场商铺 22,064.00 历史原因形成
6.12.3 期末无融资租赁租入的固定资产，通过经营租赁租出的固定资产如下
表：
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 8,356,921.12
运输设备 55,427,129.19
6.13 在建工程
66
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6.13.1 在建工程情况
期末数 年初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
坂雪岗水厂（含整合工程） 15,870,218.00 15,870,218.00 1,137,329.87 1,137,329.87
污水脱水系统工程 877,500.00 877,500.00 877,500.00 877,500.00
孟州饲料公司新厂建设（补
6,577,519.72 6,577,519.72
充整合）
保育舍 77,793.90 77,793.90
GIS 系统工程 537,000.00 537,000.00 179,000.00 179,000.00
龙岗区社区给水管网改造
3,365,855.00 3,365,855.00 3,365,855.00 3,365,855.00
三期工程
龙岗区社区给水管网改造
3,245,083.44 3,245,083.44 2,942,522.44 2,942,522.44
四期工程
龙岗区社区给水管网改造
29,476.38 29,476.38
五期工程
供水管网工程 77,044.00 77,044.00
优质饮用水入户工程 1,541,753.60 1,541,753.60 1,619,695.43 1,619,695.43
康达尔花园单身宿舍楼装
1,147,090.77 1,147,090.77 1,147,090.77 1,147,090.77
修工程
环保工程 1,856,144.00 1,856,144.00 1,856,144.00 1,856,144.00
污水处理工程 181,661.81 181,661.81
更换彩瓦工程 35,564.00 35,564.00
零星工程 763,189.81 763,189.81
合计 35,810,830.72 35,810,830.72 13,497,201.22 13,497,201.22
6.13.2 重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定资产 本期其他
项目名称 预算数（万元） 年初余额 期末余额
金额 金额 减少金额
坂雪岗水厂（含整
1,137,329.87 15,667,818.00 934,929.87 15,870,218.00
合工程）
孟州饲料公司新
厂建设（补充整 6,577,519.72 6,577,519.72
合）
龙岗区社区给水
管网改造三期工 3,365,855.00 3,365,855.00
程
龙岗区社区给水
管网改造四期工 2,942,522.44 302,561.00 3,245,083.44
程
优质饮用水入
1,619,695.43 77,941.83 1,541,753.60
户工程
合计 9,065,402.74 22,547,898.72 934,929.87 77,941.83 30,600,429.76
6.14 生产性生物资产
6.14.1 采用成本计量模式
项目 种植业 畜牧养殖业 合计
67
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果树 种猪 种鸡
一、账面原值
1、年初数 1,555,509.23 7,882,955.77 8,266,439.95 17,704,904.95
2、本期增加金额 3,549,285.11 6,836,022.44 10,385,307.55
（1）自行培育 3,549,285.11 6,836,022.44 10,385,307.55
-
3、本期减少金额 3,369,336.32 5,678,485.64 9,047,821.96
-
（1）处置 3,369,336.32 5,678,485.64 9,047,821.96
-
4、期末数 1,555,509.23 8,062,904.56 9,423,976.74 19,042,390.53
二、累计折旧
1、年初数 1,484,409.23 1,554,727.76 795,285.99 3,834,422.98
2、本期增加金额 684,622.33 1,650,909.95 2,335,532.28
（1）计提 684,622.33 1,650,909.95 2,335,532.28
2,453,774.58
3、本期减少金额 732,615.43 1,721,159.15
-
2,453,774.58
（1）处置 732,615.43 1,721,159.15
-
（2）其他
4、期末数 1,484,409.23 1,506,734.66 725,036.79 3,716,180.68
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 71,100.00 6,556,169.90 8,698,939.95 15,326,209.85
2、年初账面价值 71,100.00 6,328,228.01 7,471,153.96 13,870,481.97
6.15 无形资产
6.15.1 无形资产情况
出租车营运专 出租车营运
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 营权（红色出 专营权（电 软件使用费 其他 合计
租车） 动出租车）
一、账面原值
1、年初数 81,536,644.43 54,250,000.00 30,730,403.88 5,691,864.58 1,249,648.57 173,458,561.46
2、本期增加金额 7,577,528.00 443,625.15 148,537.46 8,169,690.61
（1）购置 7,577,528.00 443,625.15 148,537.46 8,169,690.61
（2）内部研发
（3）企业合并增加 7,577,528.00 443,625.15 148,537.46 8,169,690.61
3、本期减少金额 54,250,000.00 54,250,000.00
（1）处置 54,250,000.00 54,250,000.00
4、期末数 81,536,644.43 0.00 38,307,931.88 6,135,489.73 1,398,186.03 127,378,252.07
二、累计摊销
68
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出租车营运专 出租车营运
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 营权（红色出 专营权（电 软件使用费 其他 合计
租车） 动出租车）
1、年初数 15,536,208.81 45,906,873.47 1,792,535.22 3,122,966.92 311,172.30 66,669,756.72
2、本期增加金额 648,735.88 765,598.53 1,915,342.74 406,644.56 120,877.97 3,857,199.68
（1）计提 648,735.88 765,598.53 1,915,342.74 406,644.56 120,877.97 3,857,199.68
3、本期减少金额 46,672,472.00 46,672,472.00
（1）处置 46,672,472.00 46,672,472.00
4、期末数 16,184,944.69 3,707,877.96 3,529,611.48 432,050.27 23,854,484.40
三、减值准备 -
1、年初数
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末数
四、账面价值
1、期末账面价值 65,351,699.74 0.00 34,600,053.92 2,605,878.25 966,135.76 103,523,767.67
2、年初账面价值 66,000,435.62 8,343,126.53 28,937,868.66 2,568,897.66 938,476.27 106,788,804.74
6.15.2 本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值
的情形，因此未计提减值准备。
6.16 商誉
6.16.1 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
年初数 企业合并 期末数
形成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
惠州正顺康畜牧发展有限公司 18,338,709.67 18,338,709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司 11,131,573.85 11,131,573.85
厦门牧兴实业有限公司 11,146,669.87 11,146,669.87
深圳市康达尔都市农场有限公司 3,972,661.84 3,972,661.84
深圳康达尔金融信息有限公司 5,139,730.79 5,139,730.79
深圳市丰收投资管理有限公司 398,595.33 398,595.33
合计 50,127,941.35 50,127,941.35
6.16.2 商誉减值准备
被投资单位名称或 年初数 本期增加 本期减少 期末数
69
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
惠州正顺康畜牧发展有限公司 18,338,709.67 18,338,709.67
厦门康达尔圆香食品有限公司 11,131,573.85 11,131,573.85
厦门康达尔牧新实业有限公司 11,146,669.87 11,146,669.87
深圳市康达尔都市农场有限公
3,972,661.84 3,972,661.84
司
深圳康达尔金融信息有限公司 5,139,730.79 5,139,730.79
合计 49,729,346.02 49,729,346.02
6.17 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
办公楼/食堂等装修费
8,608,766.40 106,475.00 624,174.91 652,558.81 7,438,507.68
及改造
康达尔花园体育馆及
1,293,498.95 249,475.68 21,608.70 1,022,414.57
地产大厦装修工程
惠州正顺康土地及鱼
625,100.27 508,868.40 116,231.87
塘租金
惠州正顺康路面及土
1,665,469.35 36,120.00 293,109.72 1,408,479.63
地改造
长期租金 458,333.42 147,504.00 605,837.42
厦门圆香公司装修费 715,341.70 579,860.34 135,481.36
厦门牧新铺设场及
256,590.59 4,088.28 225,348.86 35,330.01
分娩设施
地下停车库 16,386,558.89 49,113.60 412,984.44 814,207.16 15,208,480.89
生活供水设备节能改
1,091,109.41 4,088.28 225,348.86 869,848.83
造工程
其他零星工程 1,582,637.97 81,670.80 1,500,967.17
合计 31,100,768.98 1,930,027.13 3,200,842.01 1,488,374.67 28,341,579.43
6.18 递延所得税资产/递延所得税负债
6.18.1 未经抵消递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,289,714.04 322,428.51 1,289,714.06 322,428.51
内部交易未实现利润 1,206,317.40 301,579.35 1,206,317.40 301,579.35
无形资产摊销差异 3,799,950.00 949,987.50 3,799,950.00 949,987.50
暂估成本及计提税金 607,430,727.40 151,857,681.85 579,607,217.88 144,901,804.47
递延收益 17,307,168.00 4,326,792.00 17,493,936.00 4,373,484.00
预计负债 30,047,925.28 7,511,981.32 30,047,925.28 7,511,981.32
合计 661,081,802.12 165,270,450.53 633,445,060.62 158,361,265.15
6.18.2 未经抵销的递延所得税负
项目 期末数 年初数
70
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应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
搬迁收入再投资购置的
584,114,031.56 146,028,507.89 584,779,163.08 146,194,790.77
资产
合计 584,114,031.56 146,028,507.89 584,779,163.08 146,194,790.77
6.18.3 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 22,831,651.64 19,882,948.81
资产减值准备 56,090,459.39 56,815,610.59
未实现的内部收益 325,280.68 325,280.69
合计 79,247,391.71 77,023,840.09
由于未来能否获得足够的应纳税所得额及未来是否能税前扣除具有不确定
性，因此未确认递延所得税资产。
6.18.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 年初数
2018 年 8,027,355.48
2019 年 8,162,955.19 8,162,955.19
2020 年 10,787,908.76 10,787,908.76
2021 年 31,206,937.41 31,206,937.41
2022 年 21,346,638.39 21,346,638.39
2023 年 19,822,166.79
合计 91,326,606.54 79,531,795.23
6.19 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
公益性生物资产-绿化林 149,846.50 146,246.50
征地款、基建协调款*1 9,639,445.00 9,502,534.00
预付购置非流动资产款项 57,756,543.91 16,595,550.69
合计 67,545,835.41 26,244,331.19
注*1、征地款、基建协调款为本公司之子公司陕西康达尔农牧科技有限公司
2011 年 11 月 1 日为扩建厂区项目与高陵县鹿苑镇人民政府签订了《委托征地协
议》，公司于 2012 年支付了相应的征地款，因相关的土地手续尚未办完，故在
其他非流动资产项目列示。
6.20 短期借款
6.20.1 短期借款分类
71
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项目 期末余额 年初余额
抵押借款 70,000,000.00 69,000,000.00
保证借款 34,000,000.00 35,600,000.00
信用借款 44,042,249.38 101,695,463.99
合计 148,042,249.38 206,295,463.99
6.21 应付账款
6.21.1 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
工程款 128,450,544.13 271,886,135.62
货款 120,511,709.96 111,982,188.80
营销代理费 24,518,843.01
合计 248,962,254.09 408,387,167.43
6.21.2 账龄超过 1 年的大额应付账款的说明
债权人名称 期末数 未偿还或结转的原因
深圳市东深工程有限公司 3,385,000.00 工程款尚未结算
缔博建筑设计咨询公司（深圳分公司） 1,505,952.80 工程款尚未结算
台湾博得生技股份有限公司 1,413,086.10 收购子公司前形成的货款
沙县谢氏养殖兽药经营部 1,312,127.44 历史遗留款
康伟钊班组 1,161,638.85 历史遗留款
合计 8,777,805.19
6.21.3 期末应付账款无中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
6.21.4 期末应付账款中无应付其他关联方款项。
6.22 预收款项
6.22.1 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预售楼款 198,500,038.00 30,606,203.45
货款 27,691,641.87 37,514,935.96
其他 3,400,327.90
合计 226,191,679.87 71,521,467.31
6.23 应付职工薪酬
6.23.1 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
72
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 83,828,422.16 81,604,932.08 118,016,956.82 47,523,153.45
二、离职后福利-设定提存计划 180,585.77 7,274,688.76 7,362,818.94 92,455.59
三、辞退福利 240,764.84 201,764.84 39,000.00
四、一年内到期的其他福利
-
合计 84,009,007.93 89,120,385.68 125,581,540.60 47,547,853.01
6.23.2 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 77,900,633.51 66,875,345.60 103,887,971.52 40,888,007.59
2、职工福利费 171,985.24 7,598,827.08 7,600,910.57 169,901.75
3、社会保险费 11,626.59 2,948,087.12 2,940,477.20 19,236.51
其中：医疗保险费 10,727.54 2,511,657.15 2,504,611.61 17,773.08
工伤保险费 288.98 213,956.85 213,406.87 838.96
生育保险费 610.07 222,473.12 222,458.72 624.47
4、住房公积金 9,959.22 2,609,648.01 2,609,804.01 9,803.22
5、工会经费和职工教育经费 5,734,217.60 1,573,024.27 981,316.18 6,325,925.69
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 -3,522.66 3,522.66
合计 83,828,422.16 81,604,932.08 118,016,956.82 47,416,397.42
6.23.3 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 178,304.21 6,970,487.22 7,058,243.16 90,548.27
2、失业保险费 2,281.56 304,201.54 304,575.78 1,907.32
3、企业年金缴费
-
合计 180,585.77 7,274,688.76 7,362,818.94 92,455.59
6.24 应交税费
6.24.1 明细情况
项目 期末余额 年初余额
增值税 17,719,715.12 54,918,719.81
企业所得税 136,591,311.27 223,301,719.31
土地增值税 1,289,662.57 1,289,662.57
房产税 855,225.33 525,689.74
城市维护建设税 945,968.54 3,375,900.42
个人所得税 2,508,264.24 1,746,034.97
教育费附加 451,603.12 1,444,445.18
73
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项目 期末余额 年初余额
地方教育费附加 271,274.31 933,565.21
土地使用税 1,045,956.31 1,058,348.17
堤围防护费 168.61 168.61
印花税 39,572.36 772,473.39
其他 -9,465.45 1,377.00
合计 161,709,256.33 289,359,495.84
6.25 应付利息
项目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 959,078.55 962,617.58
短期借款应付利息 31,269,309.04 31,140,291.77
集资款利息 3,705,300.00 3,705,300.00
合计 35,933,687.59 35,808,209.35
重要的已逾期未支付的利息情况
贷款单位 逾期金额 逾期原因
中国农业银行深圳分行 5,873,135.92 香港国劲公司无资产可清偿
薪宝发展公司 9,282,319.87 香港满旺公司无资产可清偿
南山财政局 16,659,111.12 前湾公司无资产可清偿
合计 31,814,566.91
6.26 应付股利
单位名称 期末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
分红基金 389,068.00 389,068.00 历史原因导致
龙岗区投资管理公司 3,107,550.00 3,107,550.00 历史原因导致
海南燕园投资管理有限公司 1,911,000.00 1,911,000.00 公司营业执照已被吊销
民乐燕园投资管理有限公司 147,000.00 147,000.00 公司营业执照已被吊销
国有转配股 246,741.04 246,741.04 历史原因导致
社会公众股 335,502.00 335,502.00 历史原因导致
深圳市深水龙岗水务集团有限
21,842,142.18 21,842,142.18 -
公司
合计 27,979,003.22 27,979,003.22
6.27 其他应付款
6.27.1 款项性质
项目 期末余额 年初余额
土地增值税清算准备金 560,757,063.67 532,933,554.15
押金及保证金 51,082,686.87 56,986,254.08
74
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项目 期末余额 年初余额
固定资产建造及改造工程款 8,881,001.72 2,709,392.69
往来款 54,527,062.22 60,464,092.18
代收排污费及垃圾清理费 32,711,509.86 22,214,960.49
预提费用 3,369,290.43 7,255,157.81
预提房屋专项基金 5,727,105.20
代垫社保费 113,878.90 77,946.57
合计 711,442,493.67 688,368,463.17
6.27.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
山海上园一期、二期 1 栋土地增值
计提的土地增值税 560,757,063.67
税尚未清算
运输公司的士及大巴司机履约金、安全生产保
5,538,149.10 待司机离职时支付
证金
兆安国际实业有限公司 4,465,448.00 子公司无力支付
深圳市信树实业有限公司 2,650,000.00 历史遗留款，对方未提出支付请求
布吉供水公司押金保证金 2,477,420.00 未到合同约定期限
深圳市东部公共交通有限公司 1,367,842.33 历史遗留款，对方未提出支付请求
深圳市银广厦建筑工程有限公司 1,350,000.00 历史遗留款，对方未提出支付请求
合计 578,605,923.10
6.27.3 期末其他应付款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
6.27.4 期末其他应付款中应付其他关联方款项详见 10.6 关联方应收应付款
项。
6.28 一年内到期的非流动负债
6.28.1 一年内到期的非流动负债明细情况
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 26,196,729.97 26,196,729.97
合计 26,196,729.97 26,196,729.97
6.28.2 一年内到期的长期借款
6.28.2.1 一年内到期的长期借款明细情况
6.28.2.2 一年内到期的长期借款按贷款单位列示
6.29 其他流动负债
75
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6.29.1 其他流动负债分类列示
项目 期末余额 年初余额
借款 54,698,367.09 54,476,046.71
员工集资款 0.00 2,060,000.00
其他 4,673,637.71 3,082,777.19
合计 59,372,004.80 59,618,823.90
注：本期其他流动负债-其他单位借款系由短期借款、一年内到期的长期借
款中其他单位借款转入。
6.29.2 其他单位借款明细如下：
单位名称 期末数 说明
深圳市龙岗区投资控股集团有限公司 2,510,367.11 历史遗留款项-
其中 2000 万元为本公司之子公司
深圳市南山区财政局 20,000,000.00 前湾公司 1995 年借入用于电厂建
设，前湾公司无资产可清偿。
本公司之子公司满旺公司 1996 年
薪宝发展公司（原币 200 万美元） 13,233,200,00 借入用于购置物业，满旺公司无资
产可清偿。
深圳市农业局 3,300,000.00 历史遗留款项
中国农业银行深圳分行 6,744,799.98
其他 8,910,000.00
合计 54,698,367,09
76
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6.30 长期借款
项目 期末数 年初数
抵押借款 1,009,778,391.64 559,778,391.64
信用借款
质押借款
合计 1,009,778,391.64 559,778,391.64
6.30.1 长期借款期末明细
担保
贷款银行 借款人 期末本金 到期日 利率 借款条件 情况
注释
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 30,000,000.00 2019/12/28 5.9375% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 46,824,482.33 2019/12/28 4.9875% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 8,180,000.00 2019/12/28 4.9875% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 33,341,043.50 2019/12/28 4.9875% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 145,727,547.10 2019/12/28 5.4625% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 46,774,478.99 2019/12/28 5.4625% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2019/12/28 5.4625% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 抵押
50,000,000.00 2019/12/28 5.4625%
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 70,703,187.69 2019/12/28 5.4625% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2019/12/28 6.1750% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 28,227,652.03 2019/12/28 6.1750% 抵押
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
担保
贷款银行 借款人 期末本金 到期日 利率 借款条件 情况
注释
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 50,000,000.00 2019/12/28 5.4625% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 33,000,000.00 2019/12/28 7.5000% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 117,000,000.00 2019/12/28 7.5000% 抵押
中国建设银行股份有限公司深圳市分行 深圳市康达尔（集团）股份有限公司 250,000,000.00 2019/12/28 7.5000% 抵押
78
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6.31 长期应付款
单位名称 期末数 年初数
康达尔花园和康欣园业主维修基金 1,649,726.53 1,895,864.00
合计 1,649,726.53 1,895,864.00
6.32 预计负债
单位名称 期末数 年初数
未决诉讼 30,047,925.27 30,047,925.27
合计 30,047,925.27 30,047,925.27
注：本公司于 2017 年 2 月 24 日收到罗湖区人民法院传票【案号（2016）
粤 0303民初 20052 号】以及相关诉讼材料。诉讼请求为：1、深圳市康达尔
（集团）股份有限公司需偿还深圳市龙岗区投资控股集团有限公司欠款，本
息合计人民币 6,719.23 万元，其中本金 1,832.41 万元、利息 4,886.82 万元
（按银行同期贷款利率计算利息，利息计算至款项还清之日止，利息暂计至
2016 年10 月 31 日）。2017年12月31日，深圳市罗湖区人民法院对此案作出
一审判决，判决结果如下：被告深圳市康达尔（集团）股份有限公司应于本
判决生效后十日内清偿原告深圳市龙岗区投资控股集团有限公司借款本金人
民币1832.41万元及利息（截至2016年10月31日，该利息为人民币4886.82万元）；
之后的利息，按照银行同期贷款利率自2016年11月1日至清偿之日）。深圳市
龙岗区投资控股集团有限公司欠本公司之子公司深圳市布吉供水有限公司水
费1,322.00万元，公司按判决的本金1,832.41万元剔除水费1,322.00万元后的金
额500万元计算对应的利息，公司计提本金及利息合计2,898.79万元。
6.33 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,307,854.33 543,112.36 24,764,741.97 政府补助
合计 25,307,854.33 543,112.36 24,764,741.97
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收益
项目 年初余额 期末余额
金额 外收入金额 相关
农机补贴① 1,541,038.67 73,996.62 1,467,042.05 与资产相关
环保工程补贴② 754,000.00 12,000.00 742,000.00 与资产相关
战略性新兴产业发展
500,000.00 100,000.00 400,000.00 与资产相关
专项资金项目③
年产 50 万吨饲料生产
基地及万亩生态水产
17,493,936.00 186,768.00 17,307,168.00 与资产相关
养殖基地和研发中心
后勤配套项目④
养殖标准化补助资金
4,550,418.08 121,886.22 4,428,531.86 与资产相关
⑤
智能供水漏损智能管
468,461.58 48,461.52 420,000.06 与资产相关
理系统项目⑥
合计 25,307,854.33 543,112.36 24,764,741.97
79
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
①据博罗县财政局及博罗县农业机械管理局下发的《农机购置补贴指标确认
通知书》，本公司之子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司 2012 年取得农机补贴
1,220,000.00 元，2013 年取得农机补贴 999,900.00 元，2013 年度，建成投产
使用。
②据广东省发展改革委员会、广东省农业厅《关于转下达 2012 年第二批农
场沼气项目中央预算内投资计划的通知》，本公司之子公司惠州正顺康公司 2013
年 12 月收到博罗县财政局拨付沼气池工程补贴款 840,000.00 元。
③深圳市经济贸易和信息化委员会与本公司于 2013 年 8 月 29 日签订深圳市
战略性新兴产业发展专项资金项目合同书，依据深发改[2013]994 号文件下达的
深圳市生物产业发展专项资金现代农业生物产业推广扶持计划项目节粮型蛋鸡
健康养殖关键技术推广应用，无偿资助给本公司生物产业发展专项资金人民币
100 万元。
④年产 50 万吨饲料生产基地及万亩生态水产养殖基地和研发中心后勤配套
项目：系本公司之子公司河南康达尔农牧科技有限公司于 2014 年 11 月收到孟
州市财政局根据孟州市人民政府市长办公会议纪要【2012】025 号文拨入“年
产 50 万吨饲料生产基地及万亩生态水产养殖基地和研发中心后勤配套项目”的
扶资资金 18,677,317 元，用于公司项目的开发。
⑤猪养殖标准化补助资金系五显镇政府于 2016 年 5 月拨予本公司之子公司
厦门康达尔牧新实业有限公司 4,875,448.00 元，用于环保工程的补助，转固时
间 2016 年 8 月，折旧年限 20 年，该政府补助的递延收益按照环保工程折旧期
间分期摊销；
⑥深圳市发展改革委关于智能供水漏损智能管理系统项目资金申报报告的
批复《深发改【2016】371 号》，公司于 2016 年 4 月收到补助 63 万元，按资产
剩余使用年限进行摊销（78 期）。
6.34 其他非流动负债
项目 期末数 年初数
财政等政府部门借款 2,100,000.00 2,100,000.00
以前年度供水公司集资款 4,225,741.29 4,225,741.29
合计 6,325,741.29 6,325,741.29
6.35 股本
80
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本期增减变动（+ 、-）
项目 年初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 390,768,671.00 390,768,671.00
6.36 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 44,081,453.10 1,953,662.02 46,035,115.12
合计 44,081,453.10 1,953,662.02 46,035,115.12
6.37 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
减：
年初 入其他综 税后归
项目 本期 所得 税后归属于母
余额 合收益当 属于少 期末余额
所得税前发生额 税 公司
期转入损 数股东
费用
益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负债
或净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合 8,668,932.74 -240,988.97 -240,988.97 8,427,943.77
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
8,668,932.74 -240,988.97 -240,988.97 8,427,943.77
差额
其他综合收益合计 8,668,932.74 -240,988.97 -240,988.97 8,427,943.77
6.38 专项储备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产基金 3,757,706.74 666,339.00 754,920.50 3,669,125.24
合计 3,757,706.74 666,339.00 754,920.50 3,669,125.24
81
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
根据财政部、安全监管总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》，运输公司以上期度实际营业收入为计提依据，按照 1.5%标准平均
逐月提取安全生产基金。
6.39 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,105,784.79 49,105,784.79
合计 49,105,784.79 49,105,784.79
6.40 未分配利润
项目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 513,216,817.06 269,985,392.45
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 513,216,817.06 269,985,392.45
加：本期归属于母公司股东的净利润 73,102,827.76 276,762,330.92
加：其他
-
减：提取法定盈余公积 33,530,906.31
提取任意盈余公积
-
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
-
期末未分配利润 586,319,644.82 513,216,817.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
6.41 营业收入和营业成本
6.41.1 基本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,056,689,441.43 732,156,079.19 657,309,441.52 575,851,127.63
其他业务 3,797,422.46 1,677,256.30 10,341,421.64 3,355,001.09
合计 1,060,486,863.89 733,833,335.49 667,650,863.16 579,206,128.72
6.42 税金及附加
82
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,764,241.90 396,146.29
教育费附加及地方教育费附加 1,333,551.45 278,925.75
资源税
房产税 868,400.43 894,952.92
土地使用税 1,199,512.98 1,528,673.52
车船使用税
印花税
土地增值税 70,921,382.78 0.00
其他 206,006.92 49,849.78
合计 76,293,096.46 3,148,548.26
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。
6.43 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,437,761.60 17,073,676.55
广告费、宣传费 7,621,554.79 8,468,788.07
折旧费 212,347.89 205,328.47
业务招待费 329,323.56 566,709.85
办公费 176,408.60 173,678.56
差旅费 2,892,761.82 3,489,180.71
车辆使用费 986,629.31 969,842.19
运输费 2,475,565.52 3,391,571.48
促销费 199,649.74 312,824.50
营业耗品费 916,326.81 976,231.64
营销设施建造及租赁费 14,094,690.53 247,538.39
销售代理费 4,926,664.51 3,250.00
市场拓展费 78,376.34 78,497.68
其他 1,778,388.39 2,550,015.57
合计 54,126,449.41 38,507,133.66
6.44 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,199,276.28 29,458,168.17
折旧费 5,261,304.46 4,825,403.80
无形资产摊销 1,121,775.75 1,035,707.02
长期待摊费用摊销 1,508,446.68 1,499,221.43
83
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 7,151,921.54 5,599,278.23
办公费 1,508,748.80 1,984,861.88
租赁、水电、物业管理费 5,474,936.88 5,782,660.02
车俩使用费 1,943,472.65 1,750,147.54
税金 0.00 275,348.81
审计/评估费/咨询费 4,980,281.05 6,072,830.16
劳动补偿费 230,600.00 726,161.45
律师费、诉讼费 4,210,414.92 4,365,524.57
研发费 10,375,751.11 10,046,378.15
修理费 339,418.08 152,246.17
存货盘盈亏报废 347,770.24 175,423.00
差旅费 2,293,400.50 2,713,526.41
会议费 2,967,244.17 3,252,236.68
其他 4,189,130.19 1,709,714.06
合计 85,103,893.30 81,424,837.55
6.45 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,372,124.54 2,210,701.71
减：利息收入 4,559,525.76 729,763.90
汇兑损益 692,640.10 536,064.36
手续费及其他 51,000.00 399,977.66
合计 2,556,238.88 2,416,979.83
6.46 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,745,386.12 1,046,719.79
存货跌价损失
商誉减值损失
合计 -3,745,386.12 1,046,719.79
其他说明：本期资产减值损失主要系应收账款（山海上城二期 1 栋业主）于 2017 年 12 月计
提坏账准备的冲回。
6.47 投资收益
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 832,912.68 -324,052.05
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
84
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,245.11
理财产品投资收益
合计 832,912.68 -315,806.94
6.48 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
运输公司 135 台红的处置损失 -2,784,618.50
处置固定资产损益 -453,651.77
6.49 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销转入金额 381,387.74
龙岗区经促局技术改造专项扶持资金 1,026,000.00
深圳市支持企业提升竞争力专项资金 550,000.00
母猪理赔款 33,000.00
6.50 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期数 上期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,825,464.62 1,410,909.05 2,825,464.62
补偿款收入*1
应付账款转入
滞纳金收入
法院判断执行款
其他收入 307,634.10 547,146.50 436,205.88
合计 3,133,098.76 1,958,055.55 3,261,670.50
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关
农机补贴、环保工程补贴 285,996.62 85,996.62 与资产相关
院士站补助 500,000.00 与收益相关
名牌称号企业财政奖励资金 300,000.00 100,000.00 与收益相关
智能供水漏损智能管理系统项目补贴 48,461.52 与资产相关
企业发展扶持资金 565,500.00 100,000.00 与收益相关
年产 50 万吨饲料生产基地及万亩生态水产养殖基
186,768.00 186,768.00 与资产相关
地和研发中心后勤配套项目
85
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与资产相关/
补助项目 本期发生数 上期发生数
与收益相关
生猪养殖标准化补助资金 121,886.22 与资产相关
战略性新兴产业发展专项资金项目 100,000.00 与收益相关
职业技能培训兑付 487,200.00 与收益相关
前海金融一次性落户奖励 1,000,000.00 与收益相关
其他 167,796.69 与收益相关
合计 2,825,464.62 1,410,909.05
6.51 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期数 上期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 20,152.08 8,956,727.98 20,152.08
其中：固定资产处置损失
生产性生物资产处置损失
对外捐赠支出 3,040,000.00 2,023,931.30 3,040,000.00
违约金损失
非常损失 5,917.01 5,917.01
罚款支出 53,293.58 295,303.30 53,293.58
其他 121,068.32 148,024.04 121,068.32
合计 3,240,430.99 11,423,986.62 3,240,430.99
6.52 所得税费用
6.52.1 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 40,139,996.67 5,323,991.80
递延所得税费用 -7,075,468.26 -12,920,117.65
合计 33,064,528.41 -7,596,125.85
6.52.2 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 111,868,249.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,755,867.09
子公司适用不同税率的影响 -564,761.71
调整以前期间所得税的影响 -738,390.67
非应税收入的影响 73,560.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,175,393.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,362,859.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,362,859.64
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
86
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
所得税费用 33,064,528.41
6.53 现金流量表项目
6.53.1 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助等补贴 3,735,709.36 1,144,448.34
收到利息收入 2,754,234.24 731,633.93
代收排污费、垃圾清运费等 8,363,812.74 21,214,818.88
收到代收款项 4,095,955.22 4,559,857.12
其他 2,690,512.40 5,687,163.94
合计 21,640,223.96 33,337,922.21
6.53.2 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付管理费用 41,231,797.27 33,805,162.96
付营业费用 9,680,537.64 14,427,405.81
付生产费用 \开发间接费 5,624,636.72 15,988,940.81
付财务费用 446,977.77 669,196.73
往来款及其他 32,654,110.57 17,855,073.41
合计 89,638,059.97 82,745,779.72
6.53.3 本期支付的取得子公司的现金净额
6.53.4 收到其他与投资活动有关的现金
6.53.5 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付委托理财款 62,000,000.00
合计 62,000,000.00
6.53.6 收到其他与筹资活动有关的现金
6.53.7 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
支付票据保证金 10,000,000.00
其他 1.00 115,550.00
合计 1.00 10,115,550.00
6.54 金流量表补充资料
87
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
6.54.1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,803,721.24 -40,088,073.20
加：资产减值准备 -3,745,386.12 1,046,719.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,622,062.86 25,053,577.52
无形资产摊销 3,857,199.68 5,922,740.08
长期待摊费用摊销 3,200,842.01 3,441,062.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -44,851.93 8,953,219.98
固定资产报废损失 3,238,270.27 39,948,313.35
公允价值变动损失
财务费用 2,484,923.62 2,219,956.22
投资损失 -832,912.68 -315,806.94
递延所得税资产减少 -6,909,185.39 -9,829,945.73
递延所得税负债增加 -166,282.88 -3,176,550.97
存货的减少 -39,270,371.91 -216,792,745.56
经营性应收项目的减少 -129,739,416.81 -18,975,883.80
经营性应付项目的增加 -110,342,555.08 -90,699,540.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -168,828,943.12 -293,292,956.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,171,114,815.87 345,471,698.73
减：现金的年初余额 1,200,613,096.84 285,903,018.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,498,280.97 59,568,680.33
6.54.2 现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
一、现金 1,171,114,815.87 1,200,613,096.84
其中：库存现金 470,580.34 322,239.86
可随时用于支付的银行存款 1,170,644,235.53 1,125,692,215.13
可随时用于支付的其他货币资金 5,511,886.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
88
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末数 年初数
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,171,114,815.87 1,200,613,096.84
6.55 外币货币性项目
6.55.1 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,094,406.90
其中：美元 545.19 6.6166 3,607.30
港币 4,856,354.68 0.8431 4,090,799.60
应收账款 -- -- 1,605,007.79
其中：美元
港币 1,903,698.01 0.8431 1,605,007.79
其他应收款 5,599,980.30
其中：港元 6,642,130.61 0.8431 5,599,980.30
其他应付款 6,521,843.46
其中：港元 7,735,551.51 0.8431 6,521,843.46
其他利息 14,233,960.73
其中：港元 16,882,885.50 0.8431 14,233,960.73
其他流动负债 19,977,999.98
其中：美元 2,000,000.00 6.6166 13,262,399.84
港元 8,000,000.00 0.8431 6,744,799.98
6.55.2 境外经营实体说明
本公司属下有三家境外实体，其中一家为全资子公司伟江发展有限公司，另
外两家为满旺发展有限公司和伟江发展有限公司的控股子公司国劲发展有限公
司，注册地均为香港，截至报告日，此三家境外公司均未实际经营。
6.56 所有权及所有权受限资产
项目 期末账面价值 受限原因
广东康达尔农牧公司抵押资产
固定资产-房屋建筑物 28,103,503.73
用于公司循环贷款
陕西康达尔农牧公司抵押资产
固定资产-房屋建筑物 2,474,116.93
取得贷款
厦门牧新公司抵押资产取得贷
固定资产-房屋建筑物 1,203,246.34
款
河南农牧公司抵押资产取得贷
固定资产-机器设备 8,113,341.83
款
89
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
广东康达尔农牧公司抵押资产
无形资产-土地使用权 8,130,198.50
用于公司循环贷款
河南农牧公司抵押资产取得贷
无形资产-土地使用权 21,066,653.49
款
陕西康达尔农牧公司抵押资产
无形资产-土地使用权 404,186.73
取得贷款
货币资金 404,142,717.31 银行账户被司法冻结
开发成本用于贷款抵押及山海
存货 220,279,434.56 上园二期 1 栋 65 套房源被司法
冻结
合计 693,917,399.42 --
7、合并范围的变更
7.1 非同一控制下企业合并
7.2 其他原因的合并范围变动
8、在其他主体中的权益
8.1 在子公司中的权益
8.1.1 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
61.00
深圳市康达尔贸易有限公司 深圳市 深圳市 国内商业、进出口 39.00% 投资设立
%
深圳市康达尔（集团）房地产开发有 90.00
深圳市 深圳市 房地产开发 10.00% 投资设立
限公司 %
100.00
深圳市康达尔檀香山投资有限公司 深圳市 深圳市 房地产开发 投资设立
%
100.00
深圳市康达尔物业管理有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 投资设立
%
100.00
深圳市康达尔工业园发展有限公司 深圳市 深圳市 物业出租 投资设立
%
100.00
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 深圳市 深圳市 公路客运 投资设立
%
10.00
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 深圳市 深圳市 汽配购销 90.00% 投资设立
%
深圳市康达泰运输有限公司 深圳市 深圳市 公路客运 75.00% 投资设立
深圳市康达尔布吉汽车总站有限公司 深圳市 深圳市 客运站经营 100.00% 投资设立
70.00
深圳市布吉供水有限公司 深圳市 深圳市 生产及供应自来水 投资设立
%
90.00
深圳市前湾电力发展有限公司 深圳市 深圳市 电力 投资设立
%
90.00
深圳市康达尔养猪有限公司 深圳市 深圳市 种猪、猪苗等 10.00% 投资设立
%
公路客运、汽配购 49.00
深圳市康达尔交通运输有限公司 深圳市 深圳市 51.00% 投资设立
销 %
90.00
深圳市康达尔饲料有限公司 深圳市 深圳市 饲料生产及销售 10.00% 投资设立
%
90
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广东康达尔农牧科技有限公司 广东东莞 广东东莞 饲料生产及销售 51.00% 投资设立
茂名康达尔饲料有限公司 广东茂名 广东茂名 饲料生产及销售 51.00% 投资设立
45.00
陕西康达尔农牧科技有限公司 陕西高陵 陕西高陵 饲料生产及销售 投资设立
%
51.00
河南康达尔农牧科技有限公司 河南孟州 河南孟州 饲料生产及销售 投资设立
%
孟州康达尔众诚水产养殖有限公司 河南孟州 河南孟州 养殖 60.00% 投资设立
100.00
深圳康达尔（邵阳）饲料有限公司 湖南邵阳 湖南邵阳 饲料生产及销售 投资设立
%
51.00
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 安徽萧县 安徽萧县 饲料生产及销售 49.00% 投资设立
%
养殖饲料进出口、 100.00
伟江发展有限公司 香港 香港 投资设立
物业投资 %
68.00
满旺发展有限公司 香港 香港 物业出租 投资设立
%
国劲发展有限公司 香港 香港 物业投资 90.00% 投资设立
100.00
深圳市康达尔前海投资有限公司 深圳市 深圳市 投资 投资设立
%
黑龙江省 黑龙江省 51.00
绥化康达尔食品有限公司*1 养鸡、饲料 投资设立
绥化市 绥化市 %
深圳市康达尔黄屋鸡场有限公司 深圳市 深圳市 养殖 100.00% 投资设立
70.00
惠州正顺康畜牧发展有限公司 广东惠州 广东惠州 养殖 收购
%
75.81
厦门康达尔牧新实业有限公司 福建厦门 福建厦门 养殖 10.00% 收购
%
70.00
厦门康达尔圆香食品有限公司 福建厦门 福建厦门 批零禽畜产品 10.00% 收购
%
95.00
深圳市康达尔都市农场有限公司 深圳市 深圳市 农产品销售 5.00% 收购
%
100.00
深圳市金鹏辉实业发展有限公司 深圳市 深圳市 装修工程 收购
%
黑龙江省康达尔农业金融租赁有限公 90.00
黑龙江 黑龙江 国内商业、进出口 10.00% 投资设立
司 %
投资咨询、信息咨
深圳市康达尔金融信息服务有限公司 深圳市 深圳市 51.00% 收购
询
通用前海投资（深圳）有限公司 深圳市 深圳市 投资管理 45.00% 投资设立
项目投资；资产管
深圳市丰收投资管理有限公司 深圳市 深圳市 50.00% 收购
理
受托管理股权投资
北京丰收壹号投资管理有限公司 北京市 北京市 50.00% 投资设立
基金
北京丰收未来资产管理有限公司 北京市 北京市 投资管理 100.00% 投资设立
100.00
深圳市丰收保险经纪有限公司 深圳市 深圳市 投资管理 投资设立
%
北京丰收未来股权投资基金（有限合 50.00
北京市 北京市 投资 投资设立
伙） %
*陕西康达尔公司章程约定：董事会为公司最高权力机构，决定公司的一切
重大问题，董事会由五名董事组成，其中本公司可任命三人，占董事总人数的
60%。公司章程未约定一般事项表决通过比例，按公司法规定为过半数即可，同
时管理机构设总经理一名，副总经理二名。总经理由本公司委派，副总经理由另
91
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
外两名股东各派一人担任。本公司占陕西康达尔董事会大多数，故而能对陕西康
达尔实际控制，故本期将陕西康达尔纳入合并范围。
注* 1 2001 年 4 月，因绥化康达尔食品有限公司没有业务可经营，本公司
与绥化市食品有限公司签订了终止公司经营的协议，协议中已对该公司的资产进
行了分配，厂房和土地使用权全部留给绥化市食品有限公司，用于偿还所有债务，
绥化康达尔食品有限公司的所有债权债务全部由绥化市食品有限公司承接，本公
司对该公司的债权债务不再享有权力和义务，并委托绥化市食品有限公司办理公
司终止手续，本公司已不再对绥化食品拥有实际控制权，因此也未将绥化食品公
司纳入合并报表范围。
8.1.2 重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
深圳市布吉供水有限公
30.00% 4,920,209.94 64,786,771.07
司
广东康达尔农牧科技有
49.00% 1,970,717.71 33,861,653.06
限公司
茂名康达尔饲料有限公
49.00% 396,026.03 2,613,960.63
司
陕西康达尔农牧科技有
55.00% 489,234.21 11,830,529.15
限公司
河南康达尔农牧科技有
49.00% -632,075.42 2,093,979.15
限公司
惠州正顺康畜牧发展有
30.00% 961,522.33 -3,678,677.72
限公司
厦门康达尔牧新实业有
14.19% -648,833.85 -2,323,119.18
限公司
厦门康达尔圆香食品有
20.00% -339,539.79 -7,397,754.23
限公司
深圳市康达尔金融信息
49.00% -1,212,954.78 -11,520,250.47
服务有限公司
厦门康达尔牧新实业有限公司、厦门康达尔圆香食品有限公司的持股比例按
实际出资情况核计。
8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
30,842,471.3 222,756,645.9
布吉供水 109,878,840.33 328,833,709.21 438,712,549.54 191,914,174.65
2 7
142,670,702.8
康达尔农牧 145,257,452.23 60,703,805.35 205,961,257.58 142,670,702.85
5
茂名康达尔 12,307,494.40 11,969.62 12,319,464.02 6,984,850.49 6,984,850.49
陕西康达尔 40,872,588.07 24,850,479.05 65,723,067.12 44,213,014.12 44,213,014.12
17,307,168.0 106,808,677.9
河南康达尔 32,455,404.61 80,005,173.19 112,460,577.80 89,501,509.91
0 1
顺康畜牧 9,416,213.86 47,496,962.33 56,913,176.19 66,966,393.21 2,209,042.05 69,175,435.26
92
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
30,842,471.3 222,756,645.9
布吉供水 109,878,840.33 328,833,709.21 438,712,549.54 191,914,174.65
2 7
牧新实业 52,776,902.62 13,197,352.25 65,974,254.87 77,917,246.51 4,428,531.86 82,345,778.37
圆香食品 13,397,503.29 1,211,993.02 14,609,496.31 51,598,267.49 51,598,267.49
康达尔金融 11,514,049.25 973,578.23 12,487,627.48 35,998,342.73 35,998,342.73
（续）
年初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
布吉供水 202,838,954.28 322,250,894.02 525,089,848.30 320,840,441.67 4,694,202.87 325,534,644.54
康达尔农牧 139,214,546.34 62,006,194.26 201,220,740.60 141,959,252.53 141,959,252.53
茂名康达尔 10,180,593.89 12,914.00 10,193,507.89 5,667,110.75 5,667,110.75
陕西康达尔 33,218,945.77 24,378,937.22 57,597,882.99 36,977,346.73 36,977,346.73
17,493,936.0
河南康达尔 36,051,256.81 78,564,308.24 114,615,565.05 89,776,434.55
0
107,270,370.55
顺康畜牧 7,832,973.68 48,132,605.55 55,965,579.23 69,137,874.07 2,295,038.67 71,432,912.74
牧新实业 51,925,622.80 13,700,046.52 65,625,669.32 72,415,728.20 5,008,992.09 77,424,720.29
圆香食品 13,397,503.29 1,465,340.30 14,833,452.08 50,124,524.30 50,124,524.30
康达尔金融 13,080,696.26 634,528.11 13,715,224.37 34,750,521.70 34,750,521.70
续：
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
布吉供水 142,930,040.44 16,400,699.81 16,400,699.81 -115,440,680.64
康达尔农牧 229,702,068.32 4,029,066.66 4,029,066.66 -1,021,883.13
茂名康达尔 70,346,541.50 808,216.39 808,216.39 -5,550,882.06
陕西康达尔 91,379,982.81 889,516.74 889,516.74 -2,796,079.89
河南康达尔 59,466,861.54 -1,693,294.61 -1,693,294.61 5,161,727.39
顺康畜牧 29,680,946.93 3,205,074.44 3,205,074.44 735,759.70
牧新实业 14,718,857.10 -4,572,472.53 -4,572,472.53 -4,878,533.48
圆香食品 32,614,504.96 -1,697,698.96 -1,697,698.96 -107,112.35
康达尔金融 321,469.12 -2,475,417.92 -2,475,417.92 -1,104,906.02
（续）
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
布吉供水 118,217,423.70 11,340,680.65 11,340,680.65 17,189,783.59
康达尔农牧 206,481,208.03 5,426,969.37 5,426,969.37 5,513,703.44
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
子公司名称 上期数
茂名康达尔 60,327,446.17 55,501.53 55,501.53 -1,413,380.14
陕西康达尔 82,271,491.72 1,334,737.01 1,334,737.01 -8,461,419.35
河南康达尔 61,117,677.46 -1,719,531.38 -1,719,531.38 5,270,494.35
顺康畜牧 22,881,946.02 -6,811,001.01 -6,811,001.01 -3,097,157.92
牧新实业 25,577,884.57 314,382.29 314,382.29 -3,127,724.16
圆香食品 36,621,145.61 -2,518,190.84 -2,518,190.84 659,110.18
康达尔金融 519,561.08 -647,205.39 -647,205.39 -4,495,149.61
8.2 在合营企业或联营企业中的权益
8.2.1 重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 业投资的会计处理方
营地 直接 间接 法
深圳信兴实业公司* 深圳市 深圳市 饲料、进出口业务等 49.00 - 权益法
北京丰收财富投资管理有
北京市 北京市 投资管理 49.00 权益法
限公司
注*本公司联营公司深圳信兴实业公司经营期限自 1988 年 5 月 3 日起至
2008 年 6 月 30 日止，由于经营期限已满，2010 年 12 月 31 日该企业营业执照
已被吊销，截至报告日深圳信兴实业公司仍在经营。
8.2.2 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
丰收财富公
丰收财富公司 信兴公司 信兴公司
司
13,872,484.8
流动资产 13,787,970.75 4,015,654.52 4,342,680.32
2
非流动资产 1,689,268.58 1,758,415.91
38,519,517.4
资产合计 38,053,255.35 5,704,923.10 6,101,096.23
4
流动负债 16,380.22 420,219.20 38,965.50 659,574.09
非流动负债
负债合计 16,380.22 420,219.20 38,965.50 659,574.09
少数股东权益
归属于母公司股东权 38,480,551.9
38,036,875.13 5,284,703.90 5,441,522.14
益 4
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入
净利润 -443,676.81 -156,818.24 0 -144,292.90
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -443,676.81 -156,818.24 0 -144,292.90
本年度收到的来自联
营企业的股利
9、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
9.1 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
9.1.1 市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币、
美元有关，于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公
司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
期末数 年初数
项目
港币 美元 港币 美元
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末数 年初数
项目
港币 美元 港币 美元
现金及现金等价物 4,856,354.68 545.19 4,856,354.68 545.19
应收账款 1,903,698.01 3,167.38 1,903,698.01 3,.167.38
其他应收款 6,642,130.61 6,642,130.61
其他应付款 7,735,551.51 7,735,551.51
应付利息 16,882,885.50 - 16,882,885.50 -
预收账款 566.50 17,201.89 566.50 17,201.89
其他流动负债 8,000,000.00 2,000,000.00
8,000,000.00 2,000,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。鉴于本公司外币资产及
负债占本公司资产和负债比例较小，同时外汇项目并不经常发生。本公司目前并
未采取任何措施规避外汇风险。
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负
债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取
持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
9.1.2 信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承
担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对
于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风
险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
9.1.3 流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
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10、关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
母公司对本公司
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
的持股比例（%）
（%）
深圳市华超投资控股集团 兴办实业，自有房屋租
深圳市 6000 万元 29.85 29.85
有限公司 赁
注：本公司母公司深圳市华超投资控股集团有限公司，注册资本 6000 万元，
罗爱华持股 60%，罗爱华配偶陆伟民持股 40%。
截至2018年6月30日，深圳市华超投资控股集团有限公司持有本公司股权比
例为29.85%。深圳市华超投资控股集团有限公司和一致行动人季圣智先生持有
本公司股份合计123,728,724股，占本公司股份总数的31.66%。
本公司的母公司为深圳市华超投资控股集团有限公司，实际控制人为自然人
罗爱华女士。
10.2 本公司的子公司情况
详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
10.3 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
京基集团有限公司 持有本公司 31.65%的股权
深圳市中外建建筑设计有限公司 同一大股东
深圳市威佳建筑工程有限公司 本公司实际控制人的关联公司
西安罗曼实业有限责任公司 持有子公司陕西康达尔农牧科技有限公司 30%股权
西安市罗曼实业有限责任公司高陵祖代鸡场 西安罗曼实业有限责任公司的分公司
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 持有子公司深圳市布吉供水有限公司 30%的股权
深圳市水务（集团）有限公司 持有深圳市深水龙岗水务集团有限公司 51%股权
深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 子公司深圳市布吉供水有限公司原股东
刘玉瑞 持有子公司陕西康达尔农牧科技有限公司 25%股权
谢永东 持有子公司广东康达尔农牧科技有限公司 49%股权
毛向嵘 持有子公司河南康达尔农牧科技有限公司 49%股权
郑玉西 持有子公司国劲发展有限公司 10%股权
中粮集团（深圳）有限公司 持有联营公司深圳信兴实业公司 51%股权
持有子公司厦门牧兴实业有限公司 14.19%股权，持有子公司
李明星
厦门源生泰食品有限公司 20%股权
深圳市中海富地物业发展有限公司 同一大股东
深圳市众泉建设监理有限公司 持有子公司通用前海投资（深圳）有限公司 45%的股权
深圳信兴实业有限公司 本公司之联营公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京丰收财富投资管理有限公司 本公司之联营公司
郑州众诚水产养殖专业合作社 持有孙公司孟州康达尔众城水产有限公司 40%股权
10.4 关联方交易情况
10.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期数 上期同期数
深圳市水务（集团）有限公司 采购成品水 15,715,995.94 21,902,875.20
深圳市众泉建设监理有限公司 工程监理 507,893.85 1,492,950.00
深圳市中外建建筑设计有限公司 设计服务 2,354,195.82 2,131,000.00
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期数 上期同期数
深圳市中海富地物业发展有限公司 智能化系统安装
2,352,000.00
销售肉制品、鸡蛋等
深圳市中海富地物业发展有限公司 18,304.00 35,414.00
10.4.2 关联资金拆借
10.4.3 关联担保情况
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
谢永东、邱美芳 34,000,000.00 2017 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 10 日 否
谢永东、邱美芳 9,000,000.00 2017 年 09 月 14 日 2018 年 09 月 13 日 否
刘玉瑞、杜彩玲 5,000,000.00 2017 年 08 月 14 日 2018 年 08 月 13 日 否
黄玮 2,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 01 日 否
黄玮 6,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2018 年 12 月 01 日 否
毛向嵘 5,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日 否
毛向嵘 5,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 否
毛向嵘 6,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 否
毛向嵘 1,000,000.00 2017 年 11 月 23 日 2018 年 11 月 23 日 否
毛向嵘 4,000,000.00 2017 年 12 月 15 日 2018 年 12 月 14 日 否
10.5 关键管理人员报酬
项目 本期数 上期数
关键管理人员报酬 3,905,400.00 3,807,700.00
10.6 关联方应收应付款项
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（1）应收项目
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳信兴实业有限公司 15,655.87 6,262.35 15,655.87 6,262.35
郑州众诚水产养殖专业合作社 3,600,762.46 180,038.12 3,894,762.46 335,019.20
其他应收款：
深圳市龙岗区布吉镇投资管理有限公司 7,362,949.88 2,945,179.95 7,362,949.88 2,945,179.95
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 264,316.07 264,316.07 264,316.07 105,726.43
郑玉西（原币为港币 6,226,551.00）-人民币 5,249,605.15 5,249,605.15 5,204,836.25 5,204,836.25
绥化康达尔食品有限公司 442,945.44 442,945.44 442,945.44 442,945.44
（2）应付项目
项目名称 期末数 年初数
应付账款：
深圳市中外建建筑设计有限公司 487,685.43 3,096,881.25
深圳市众泉建设监理有限公司 348,743.85
其他应付款：
郑玉西（原币为港币 2,502,658.25） 2,109,991.17 2,502,658.25
深圳信兴实业有限公司 941,414.10 941,414.10
应付股利：
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 21,842,142.18
11、承诺及或有事项
11.1 重大承诺事项
11.1.1本公司之子公司惠州正顺康畜牧发展有限公司与广东省博罗县观音
阁镇当地村民小组及村民签订长期（至2033年-2039年到期不等）租赁合同，租
赁土地面积3385.5亩。
11.1.2于2014年7月21日，本公司之子公司厦门康达尔牧新实业公司（以下
简称“厦门牧新公司”）与厦门商业畜牧发展有限公司(以下简称厦门商畜公司)
签订合作协议，约定双方共同于2015年1月18日前共同完成厦门牧新公司先期租
赁厦门商畜公司三个畜牧场合同所约定的租赁财产的清查工作，并将场地和资产
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
无偿交还厦门商畜公司。双方同时约定：自2015年1月18日起厦门商畜公司将其
所属的凤梨山、山头后两个畜牧场的现有场地及资产提供给厦门牧兴公司作为养
猪的生产经营场所；合作期限共计9.5年，即自2015年1月18日至2024年7月18
日止；场地及资产使用费标准及缴纳方式为：前5年每年130万元人民币，第6年
起每年递增5%，每3个月一付。
11.1.3 于 2014 年 9 月 19 日，本公司与深圳市绿景房地产开发有限公司（以
下简称“绿景地产”）签订房屋租赁合同，租赁位于深圳市福田区深南大道和泰然
大道交汇处绿景纪元大厦 24 层，建筑面积为 1993.02 平方米。双方约定：自 2014
年 9 月 20 日起至 2016 年 9 月 19 日止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为
210 元，月租金为人民币 418,534.20 元；自 2016 年 9 月 20 日起至 2017 年 9
月 19 日止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为 220.5 元，月租金为人民币
439,460.91 元；自 2017 年 9 月 20 日起至 2018 年 9 月 19 日止，该房屋每月每
平方米建筑面积租金为 231.53 元，月租金为人民币 461,443.92 元；自 2018 年
9 月 20 日起至 2019 年 9 月 19 日止，该房屋每月每平方米建筑面积租金为 243.11
元，月租金为人民币 484,523.09 元。
11.1.4 截止 2018 年 6 月 30 日，本公司股权质押情况为：控股股东深圳市
华超投资控股集团有限公司质押其所持有公司股份累计被质押 0 股，占其所持公
司股份总数的 0%，约占公司总股本的 0%。股东京基集团有限公司质押
123677371 股，占其所持公司股份总数的 100%，约占公司总股本的 31.65%。
11.1.5 本公司与中国建筑一局（集团）有限公司签订《康达尔山海上园二、
三、四期工程建设工程施工合同》合同总金额 85 亿元，约定康达尔山海上园工
程二、三、四期工程全部施工图中除土矿、基坑支护、地基与基础工程以外的全
部内容均由中国建筑一局（集团）股份有限公司施工，合同日期：2016 年 4 月
25 日至 2019 年 9 月 24 日。
11.1.6 本公司与中国建筑一局（集团）有限公司签订《康达尔沙井工业园城
市更新项目建设工程施工合同》合同总金额 154 亿元，约定康达尔沙井工业园
城市更新项目土石方工程、金属门窗工程、基坑支护工程、智能建筑工程，地基
与基础工程、通风及空调工程、主体结构工程，室外环境工程、装饰及装修工程、
电梯工程、屋面及防水工程、消防工程、建筑给排水工程、燃气工程、建筑电报
工程由中国建筑一局（集团）股份有限公司施工，合同日期：2016 年 4 月 25
100
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
日至 2022 年 4 月 25 日。
11.1.7 本公司以位于深圳市宝安区 47835.7 平方米的项目土地（宗地号：
A108-1158,土地产权证书编号：粤（2016）深圳市不动产权第 0131131 号）作
为抵押与中国建设银行深圳市分行签订金额为 12 亿元的《固定资产贷款合同》
（合同编号：借 2016 固 48412 福田）用于公司西乡山海上园二期项目建设。合
同借款期 2016 月 12 月 27 日至 2019 年 12 月 26 日，借款利率在 LPR 利率减
38.5 基点至 LPR 利率加 266 基点之间确认。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司
已经取得借款人民币 1,009,778,391.64 元。
11.2 或有事项
11.2.1 未决诉讼仲裁
1.本公司诉股东林志等人短线交易案
本公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：1、被告向本公司
返还短线交易所获收益5,725,446.12元（暂计数额）；2、被告支付本公司上述款
项所产生的预期付款利息547,760.49元（计算至2015年7月20日止）；3、被告对
上述全部归还收益及利息的义务承担连带责任。本公司于2015年12月23日收到深
圳市福田区人民法院的管辖权异议裁定书（案号： 2015）深福法民二初字第13157
号），裁定驳回被告谭帝土对本案管辖权提出的异议。2016年7月6日、2017年7
月27日，本案在福田区人民法院开庭进行了审理。公司于2017年5月2日变更其诉
求为：1、被告向本公司返还短线交易所获收益3,693,099.30元；2、被告支付本
公司上述款项所产生的预期付款利息43,200.48元（计算至2017年5月2日止）；3、
被告对上述全部归还收益及利息的义务承担连带责任；4、诉讼费由被告承担。
2017年12月14日本案在福田区人民法院公开开庭进行了审理。2017年12月，深圳
市福田区人民法院作出一审判决如下：1、被告林志应于本判处生效之日起十日
内支付原告深圳市康达尔（集团）股份有限公司短线交易收益2,423,642.95元及
占用收益的利息（以各交易日所产生的利润为基数，按中国人民银行同期活期存
款利率的标准从交易日次日起计至实际清偿之日止；2、驳回原告深圳市康达尔
（集团）股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金
钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍
支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费按原告变更后的诉讼请求为
36,690.00元（已由原告预交，原告多交部分案件受理费19,022.00元，本院予以退
101
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
回），由原告负担12,890.00元，由被告林志负担23,800.00元。本案已向深圳市中
级人民法院提起上诉，二审将于2018年9月26日开庭。截至本报告日，本案尚在
审理中。
2.京基集团诉本公司第八届董事会全体董事案
本公司第八届董事会部分董事于2016年6月30日收到深圳市罗湖区人民法院
传票[案号（2016）粤0303民初11806号]以及相关起诉状材料。诉讼请求为：1、
请求法院判决确认十一名被告侵害了原告作为深圳市康达尔（集团）股份有限公
司股东所享有的股东权利；2、请求法院判决十一名被告连带向原告赔偿因十一
名被告侵害原告股东权利所造成的损失，暂计为人民币4,900.00万元；3、请求法
院判决十一名被告连带承担本案案件受理费、保全费等全部诉讼费用。本公司部
分董事于2016年7月13日、7月12日和2017年7月15日分别提出管辖权异议。2017
年7月21日提交管辖权异议上诉状。本公司第八届董事会部分董事于2017年12月8
日收到深圳市罗湖区人民法院送达的《变更诉讼请求申请书》[案号（2016）粤
0303民初11806号]以及相关起诉状材料。京基集团有限公司申请对诉讼请求进行
变更，变更后的诉讼请求如下：1、请求法院判决确认十一名被告在深圳市康达
尔（集团）股份有限公司2015年年度股东大会、2017年第一次临时股东大会、2016
年年度股东大会中未将原告所持深圳市康达尔（集团）股份有限公司股份（合计
123,677,371股）全部计入有效表决权股份总数侵犯了原告的表决权；2、请求法
院判决确认十一名被告未将原告提交的深圳市康达尔（集团）股份有限公司2015
年年度股东大会临时提案、2017年第一次临时股东大会临时提案、2016年年度股
东大会临时提案提交股东大会审议表决侵犯了原告的提案权；3、请求法院判决
十一名被告不得实施侵害原告表决权、提案权、请求、召集、主持深圳市康达尔
（集团）股份有限公司股东大会等股东权利的侵权行为，并排除对原告行使表决
权、提案权、请求、召集、主持被告股东大会等股东权利的妨碍；4、请求法院
判决十一名被告连带向原告赔偿因其侵害原告股东权利所造成的损失，暂计为人
民币4,900.00万元；5、请求法院判决十一名被告连带承担本案案件受理费、保全
费等全部诉讼费用。截至本报告日，本案尚在审理中。
3.三十九户业主诉本公司房屋买卖合同纠纷案
102
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三十九户业主因《深圳市房地产买卖合同（预售）》履行发生纠纷向深圳市
宝安区人民法院起诉本公司。2015年11月13日，本公司收到深圳市宝安区人民法
院的传票（案号：[2015]深宝法民三初字第2417-2465）应诉通知等相关材料。诉
讼请求为：1、请求判令本公司支付自2015年4月1日至2015年5月29日的迟期交楼
违约金合计为1,755,119.01元；2、请求判令本公司承担因房屋厅房水平面与入户
花园水平面不一致造成物业价值减损损失合计为723,080元；3、请求判令本公司
承担本案诉讼费。2016年3月28日，本公司收到深圳市宝安区人民法院的民事判
决书，判决如下：1、法院判决驳回了三十五户业主的各项诉讼请求；2、法院支
持了四户业主部分诉讼请求，判决被告本公司应当在本判决发生法律效力之日起
三日内向四户业主共支付延迟交楼违约金人民币186,483.45元，并驳回四户业主
的其他诉讼请求。2016年4月12日，因不服法院判决本公司应向四户业主支付延
迟交楼违约金，故本公司向深圳市中级人民法院提起了上诉。其中33户业主不服
一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉。
2016年9月23日，公司收到其中郭亚芹等十二户的二审判决书。本公司不服
12户二审判决，向广东省高级人法院提起再审申请。2017年4月13日，公司收到
广东省高级人法院民事裁定书,其中李莉莎等十宗案件，裁定指令广东省深圳市
中级人民法院再审，再审期间，中止原判决的执行。其中两宗案件裁定驳回再审
申请。2017年5月至7月，陆续收到34户上诉案的判决书，其中18户是驳回上诉，
维持原判，即一审判决生效，驳回起诉；其中4户，法院判决支持按照购房款的
2%支付违约金，承担部分诉讼费，共计237,005.68元；其中2户再审裁定生效，
裁定支付违约金和水平落差损失共计298,682.38元；其中指令广东省深圳市中级
人民法院再审的10户于2017年7月20日开庭审理。深圳市中级人民法院于2017年9
月作出判决：（2017）粤03民再47-55号判决为：撤销（2016）粤03民终8494-8502
号判决；维持（2015）深宝法民三初字第5414、2415、2427、2428、2430、2450-2453
号判决，二审案件受理费由业主负担。（2017）粤03民再46号判决为：撤销（2016）
粤03民终8493号判决；维持（2015）深宝法民三初字第2413号判决第二项；撤销
（2015）深宝法民三初字第2413号判决第一项；公司支付水平落差损失41,852.80
元。由于再审10案撤销原来的生效判决并改判，故公司针对上述（2016）粤0306
执10998-11001、11429-11434号执行案件向深圳市宝安区人民法院申请执行回转，
宝安法院作出执行裁定，裁定上述10案的业主返还执行款及利息。
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4.康达尔运输公司诉深圳市先达泰运输有限公司股东资格确认纠纷案
2015年4月，本公司下属子公司深圳市康达尔（集团）运输有限公司因股权
纠纷起诉被告一深圳市先达泰运输有限公司、被告二深圳市康达泰运输有限公司,
收到了案号为（2015）深龙法民二初字第406号传票、举证通知书等材料。，诉
讼请求为：1、判令确认被告一持有的被告二的25%股权权属归原告所有；2、判
令被告一、被告二协助原告，将被告一持有的被告二的25%股权转移登记至原告
名下；3、本案全部诉讼费用由被告一承担。
2017年7月17日收到深圳市龙岗区人民法院的判决书，判决驳回本公司全部
诉讼请求。本公司在上诉期内提起上诉。2018年1月11日，本公司收到深圳市中
级人民法院的民事判决书[案号(2017)粤03民终14506号]，法院判决驳回深圳市康
达尔（集团）运输有限公司的上诉，维持原判。广东省高级人民法院于2018年7
月11日作出《民事申请再审案件受理通知书》，就深圳市康达尔（集团）运输有
限公司提出的再审申请已立案审查。
5.深圳市惠联潮投资发展有限公司诉本公司子公司深圳市康达尔交通运输
有限公司、深圳市康达尔贸易有限公司土地租赁合同纠纷
本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司和深圳市康达尔贸易有
限公司（以下简称“两被告”）于2016年4月28日收到深圳市龙岗区人民法院的传
票等相关材料。诉讼请求为：1、判令两被告共同返还租赁保证金83,338.00元、
电费押金16,662.00元，合计10万元；2、判令两被告共同返还原告赔偿款600.00
万元；3、判令两被告承担本案全部诉讼费用。本案于2016年11月29日在龙岗区
人民法院开庭审理。2018年4月27日，深圳市龙岗区人民法院作出一审判决,判决
如下：1、被告深圳市康达尔交通运输有限公司于本判决生效之日起十日内向原
告深圳市惠联潮投资发展有限公司支付补偿款602,072.28元；2、被告深圳市康达
尔交通运输有限公司于本判决生效之日起十日内向原告深圳市惠联潮投资发展
有限公司退还电费押金16,662.00元；3、原告深圳市惠联潮投资发展有限公司于
本判决生效之日起十日内向被告深圳市康达尔交通运输有限公司支付租金
375,021.00元、滞纳金15,532.83元；4、被告深圳市康达尔交通运输有限公司没收
原告深圳市惠联潮投资发展有限公司交纳的保证金83,338.00元；5、驳回原告深
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圳市惠联潮投资发展有限公司的其他诉讼请求；6、驳回被告深圳市康达尔交通
运输有限公司的其他反诉请求。本案本诉受理费54,500.00元，原告负担48,974.00
元，被告深圳市康达尔交通运输有限公司负担5,526.00元；反诉受理费13,106.00
元，原告负担2,560.00元，被告深圳市康达尔交通运输有限公司负担10,546.00元。
深圳市惠联潮投资发展有限公司不服一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉，
上诉请求为：撤销一审判决第一项、第三至五项，支持一审全部上诉请求，上诉
费由被上诉人承担。截至本报告日，本案尚在审理中。
6.深圳市惠联潮投资发展有限公司诉深圳市易通机动车驾驶员培训有限公
司、第三人深圳市康达尔交通运输有限公司土地租赁合同纠纷
本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司于2016年8月19日收到深
圳市龙岗区人民法院的传票等相关材料。本案诉讼请求为：1、判令被告向原告
依约支付土地租金1,363,988.00元（截止2015年10月1日）；2、判令被告承担本
案全部诉讼费用。本案于2016年8月29日在龙岗区人民法院开庭审理。2018年4
月27日，深圳市龙岗区人民法院一审判决如下：1、确认原告深圳市惠联潮投资
发展有限公司与被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司签订的《土地租赁合
同书》于2016年5月19日解除；2、原告深圳市惠联潮投资发展有限公司于本判决
生效之日起十日内退还被止深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司交纳的租赁
保证金454,666.00元和预付租金454,666.00元；3、原告深圳市惠联潮投资发展有
限公司于本判决生效之日起十日内向被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公
司支付违约金454,666.00元；4、驳回原告深圳市惠联潮投资发展有限公司的本诉
请求；5、驳回被告深圳市易通机动车驾驶员培训有限公司的其他反诉请求。本
诉受理费17,076.00元，由原告承担；反诉受理费14,186.00元，原告负担7,176.00
元，被告负担7,100.00元。深圳市惠联潮投资发展有限公司、深圳市易通机动车
驾驶员培训有限公司均不服一审判决，向深圳市中级人民法院提起上诉。截至本
报告日，本案尚在审理中。
7.吴欣怡、杨国玉、张常桂诉深圳市康达尔交通运输有限公司、林留兵、深
圳市文化物流有限公司、中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司（以下简
称保险公司）、中国太平洋财产保险股份有限公司深圳市分公司、郑军伟、机动
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车交通事故责任纠纷一案
本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公司于2016年7月8日收到深
圳市龙岗区人民法院的传票等相关材料。原告吴欣怡的诉讼请求为：1、各被告
赔偿原告各项损失共计503,744.10元（包括死亡赔偿金272,986.60元、精神损害抚
慰金33,333.00元、被扶养人生活费187,543.00元、受害人亲属支出的交通费、住
宿费、餐费9,881.50元）；2、诉讼费由被告承担。原告杨国玉、张常桂的诉讼请
求：1、各被告连带赔偿原告各项损失人民币1,124,882元（包括死亡赔偿金
892,666.00元、精神损害抚慰金100,000.00元、丧葬费58,716.00元、误工费15,000.00
元、交通费9,000.00元、住宿费40,500.00元、伙食费9,000.00元），请求在交强险
内不划分责任优先赔偿精神损害抚慰金100,000.00元；2、诉讼费由被告承担。本
案于2016年12月19日在龙岗区人民法院开庭审理。公司于2017年3月20日收到法
院一审判决书，判决如下：1、被告保险公司在交通过事故责任强制保险伤残赔
偿金范围内支付原告吴欣怡、杨国玉、张常桂人民币110,000.00元；2、保险公司
在商业第三者责任险范围内支付原告吴欣怡、杨国玉、张常桂459,889.00元；3、
被告郑军伟赔偿原告吴欣怡、杨国玉、张常桂623,889.00元；4、驳回原告其他诉
讼请求。本案一审法院没有判决本公司下属子公司深圳市康达尔交通运输有限公
司承担责任。原告和其他被告已在上诉期内提出上诉。截至本报告日，本案尚在
审理中。
8.深圳市康达尔前海投资有限公司诉深圳市康达尔金融信息服务有限公司
和施小军借款合同纠纷案
2015年2月10日，原告深圳市康达尔前海投资有限公司（以下简称“前海投资”）
与被告一深圳市康达尔金融信息服务有限公司（以下简称“金融信息”）签订《委
托理财协议》一份，委托理财协议期满后，被告一没有按约定履行义务。原告与
被告一于2016年10月31日签订《补充协议》，因被告二施小军是被告一的股东及
法定代表人，故被告二与被告一和原告于2016年11月15日签订《清偿协议书》，
因上述协议约定的履行期限均已届满，原告多次催促，但被告一和被告二至今分
文未还。为此，原告于2017年6月1日特诉至深圳市宝安区人民法院，请求法院依
法判决支持原告的诉讼请求：1、判令被告一金融信息返还欠款本金2,900.00万元
人民币及迟延还款违约金（以29,00.00万元为基数，按年利率14.656%的标准，从
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2016年11月1日起至实际清偿完毕之日止，暂计至起诉日约212.00万元人民币）；
2、判令被告二施小军对被告一金融信息的上述债务承担连带清偿责任；3、本案
案件受理费、保全费等诉讼费用由被告承担。前海投资于2018年8月10日收到深
圳市宝安区人民法院一审判决书，判决如下：1、被告金融信息偿还前海投资本
金2,900.00万元及利息（利息以2,900.00万元为基数，按照年利率14.656%自2016
年11月1日起计至款项实际清偿之日止）；2、被告施小军对被告金融信息上述所
负债务中的本金2,900.00万元及部分利息（利息以2,900.00万元为基数，按照中国
人民银行同期同类贷款利率自2017年6月8日起计至款项实际清偿之日止）承担连
带清偿责任；3、驳回原告其他诉讼请求。案件受理费197,400.00元、保全费5,000.00
元均由二被告共同承担。施小军不服一审判决提起上诉。截至本报告日，本案尚
在审理中。
9.深圳市龙岗区投资控股集团有限公司诉康达尔借款合同纠纷案
本公司于2017年2月24日收到罗湖区人民法院传票（案号（2016）粤0303民
初20052号）以及相关诉讼材料。诉讼请求为：1、被告需偿还原告欠款，本息合
计人民币6,719.23万元，其中本金1,832.41万元、利息4,886.82万元（按银行同期
贷款利率计算利息，利息计算至款项还清之日止，利息暂计至2016年10月31日）。
2、本案诉讼费用由被告承担。2018年1月11日，本公司收到深圳市罗湖区人民法
院的民事判决书[案号（2016）粤0303民初20052号]，判决如下：被告深圳市康
达尔（集团）股份有限公司应于本判决生效后十日内清偿原告深圳市龙岗区投资
控股集团有限公司借款本金人民币1,832.42万元及利息（截至2016年10月31日，
该利息为人民币4,886.82万元）；之后的利息，按照银行同期贷款利率自2016年
11月1日至清偿之日）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依
照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期
间的债务利息。案件受理费人民币377,762.00元，由被告负担。深圳市康达尔（集
团）股份有限公司不服一审判决，上诉至深圳市中级人民法院，上诉意见：1、
1,322.00万元应当扣减相关债务；2、康欣园B栋营业税及附加、专用基金应当抵
扣相关债务；3、超过时效；4、利息起算时间、计算方法错误。二审于2018年5
月30日开庭。截至本报告日，本案尚在审理中。
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10.本公司下属控股子公司深圳市康达尔金融信息服务有限公司（以下简称
“金融信息”）诉被告深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司、深圳市嘉力达节
能科技股份有限公司委托理财纠纷案
2015年1月和2月，金融信息分别与深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司、
深圳市嘉力达节能科技股份有限公司签订《委托理财协议》，金额为900.00万元，
期限为一年。但委托理财协议期满后被告未能按期向原告归还委托理财款本金及
收益,为维护公司合法权益，金融信息于2016年9月和12月向深圳市福田区人民法
院起诉深圳市瑞雅恒基投资担保发展有限公司、深圳市嘉力达节能科技股份有限
公司，诉讼请求为：1、请求判决被告向原告偿还委托理财款本金900.00万元；2、
请求判决被告向原告按年化利率12%偿还委托理财款利息至实际清偿之日；3、
请求判决被告承担本案诉讼费、律师费、保全费用。截至本报告日，本案尚在审
理中。
11.中粮集团（深圳）有限公司诉本公司股东出资纠纷案
本公司于2017年9月8日收到广东省高级人民法院应诉通知书[案号（2017）
粤民初63号]及相关材料，原告中粮集团（深圳）有限公司诉讼请求为：1、请求
确认本公司未依法履行股东出资义务；2、请求本公司以金钱给付的方式履行对
深圳信兴实业公司168,185.50平方米土地使用权的出资义务，应当向深圳信兴实
业公司给付金钱数额为86,004,487.00元及支付相应利息18,038,067.34元（其中首
期征地补偿款43,002,243.00元的利息按银行同期贷款利率计算，自康达尔公司收
到该笔款项之日计至实际支付给信兴公司之日，现暂计至2017年8月10日为
14,525,918.79元；第二期征地补偿款43,002,244.00元的利息按银行同期贷款利率
计算，自本公司收到该笔款项之日计至实际支付给信兴公司之日，现暂计至2017
年8月10日为3,488,437.59元）；3、请求本公司向深圳信兴实业公司支付因本公
司未办理168,185.50平方米土地使用权的出让过户手续，而导致深圳信兴实业公
司的损失205,186,310.00元（计算方式见诉讼金额计算说明）；4、请求本公司以
金钱给付的方式履行对深圳信兴实业公司77,600.00平方米土地使用权的出资义
务，应当向深圳信兴实业公司给付金钱数额为209,520,000.00元及利息（按银行
同期贷款利率计算，自深圳中粮起诉之日计算至康达尔公司向信兴公司实际支付
之日，计算方式见诉讼金额计算说明）；5、请求判令被告承担本案诉讼费用。
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以上金额暂时总计为518,725,153.38元。2018年1月，原告中粮深圳公司向广东省
高级人民法院提出财产保全申请，请求查封、扣押冻结公司价值518,725,153.38
元人民币的财产。公司部分开户行存款（合计为154,261,043.10元）被冻结，冻
结期间为12个月。冻结期间届满或该院另行通知提前解冻前，此款项不能支付。
此外，公司在售山海上园二期项目中65套房源被司法查封，涉及金额约为
377,212,935元，上述实际查封冻结资产金额合计约为531,473,978.10元。目前公
司生产经营正常，但由于本次查封冻结资产金额较大，致使公司流动资金使用受
限，可能导致资金短缺、公司房屋销售存在障碍，相关房屋预售合同履约受到影
响。本次诉讼相关的财产保全对公司日常经营及利润将产生不利影响。截至本报
告日，本案尚未开庭。
12.本公司下属控股子公司深圳市康达尔金融信息服务有限公司（以下简称
“金融信息”）诉被告安庆富春东方投资有限公司委托理财纠纷案
2015年2月，金融信息与安庆富春东方投资有限公司签订《委托理财协议》，
金额为2,000.00万元，期限为一年。但委托理财协议期满后被告未能按期向原告
归还委托理财款本金及收益，为维护公司合法权益，金融信息于2018年7月向深
圳市福田区人民法院起诉安庆富春东方投资有限公司，诉讼请求为：1、请求判
决被告向原告偿还委托理财款本金20,000,000.00元；2、请求判决被告向原告按
年化利率12%偿还委托理财款利息至实际清偿之日；3、请求判决被告承担本案
诉讼费、保全费用。截至报告日，本案尚在审理中。
13.黎庆昌与本公司公明分公司、第三人本公司租赁合同纠纷案
黎庆昌与本公司公明分公司及本公司租赁合同纠纷案，黎庆昌诉讼请求：1.
判决确认黎庆昌与本公司公明分公司2001年7月1日签订的土地租赁《合同书》和
2002年11月30日签订的《补充合同书》无效；2.判决本公司公明分公司承担本案
诉讼费。2016年11月21日，深圳市宝安区人民法院作出一审判决，驳回黎庆昌的
诉讼请求。黎庆昌不服一审判决上诉至深圳市中级人民法院，上诉请求：1、判
决确认黎庆昌与本公司公明分公司2001年7月1日签订的土地租赁《合同书》和
2002年11月30日签订的《补充合同书》无效；2.判决本公司公明分公司承担本案
诉讼费。2017年4月10日，深圳市中级人民法院作出二审判决，驳回黎庆昌的诉
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讼请求。截至报告日，黎庆昌已向深圳市中级人民法院申请再审，深圳市中级人
民法院已接收材料，尚未裁定立案。
14.吴怡标与本公司劳动争议案
吴怡标与本公司就劳动报酬等争议于2018年2月1日诉至深圳市劳动人事争
议仲裁委员会，吴怡标仲裁请求为（1）本公司向其支付2017年11月1日至2018
年1月22日正常工作时间工资60000元；（2）本公司支付其解除劳动合同经济补
偿52000元；（3）本公司其支付2007年至2017年期间带薪年休假工资211494.24
元。2018年4月20日，深圳市劳动人事争议仲裁委员会作出《仲裁判决书》（深
劳人仲按[2018]1360号），仲裁裁决驳回吴怡标的全部仲裁请求。吴怡标不服仲
裁裁决，相向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，诉讼请求为（1）本公司向其支
付2017年11月1日至2018年1月22日期间工资60000元；（2）本公司向其支付经济
补偿金52000元；（3）本公司向其支付薪年休假工资211494.24元。2018年7月12
日，深圳市罗湖区人民法院作出一审判决，驳回吴怡标的全部诉讼请求。吴怡标
不服一审判决已向深圳市中级人民法院提起上诉。截至报告日，本案尚在审理中。
15.广州市域境园景设计顾问有限公司与本公司及康达尔房地产公司装饰工
程设计合同纠纷案
广州市域境园景设计顾问有限公司与本公司及康达尔房地产公司装饰工程
设计合同纠纷案于2017年1月23日在深圳市罗湖区人民法院立案，广州市域境园
景设计顾问有限公司提出诉讼请求：（1）判令两被告支付《康达尔山海上园二、
三、四期景观工程设计》项目的工程设计服务报酬共计人民币394640元；（2）
判令两被告向其支付违约金（以394640元为标准，按每日万分之三计算，自起诉
之日起计至清偿实际之日）；判令两被告承担本案的全部诉讼费用。2017年11
月29日，深圳市罗湖区人民法院作出一审判决，判决本公司向广州市域境园景设
计顾问有限公司支付工程设计服务报酬人民币371040元及违约金（违约金以人民
币371040元为基数，按每日万分之三标准自2017年1月23日起计付至款项清偿之
日止）；（2）驳回广州市域境园景设计顾问有限公司的其他诉讼请求。本公司
不服一审判决向深圳市中级人民法院提起上诉。2018年6月25日，深圳市中级人
民法院作出二审判决，驳回本公司的上诉请求，维持原判。
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16.本公司诉深圳市人民政府行政诉讼案
对于黄竹坑鸡场征转地相关问题，2017年5月19日本公司以坪山区人民政府、
坪山区办事处为被申请人向深圳市人民政府提起行政复议，要求确认转地行为违
法、确认被申请人不履行补偿协议、责令继续履行协议并补偿停产、停业等损失。
深 圳 市 人 民 政 府 于 2017 年 5 月 25 日 对 本 公司 作 出 不 予 受 理 决 定 （ 深 府 复不
[2017]49号），认为本公司与转地行为没有利害关系，决定不予受理本公司的行
政复议申请。本公司不服深圳市人民政府行政复议决定，于2017年6月12日向深
圳市中级人民法院提起行政诉讼，诉讼请求：（1）判决撤销被告作出的（深府
复不[2017]49号）《不予受理决定书》；（2）请求判令被告受理原告于2017年5
月19日提出的行政复议申请；（3）本案诉讼费用由被告承担。2018年4月11日，
深圳市中级人民法院作出一审判决，驳回本公司的诉讼请求。本公司不服一审判
决已于2018年5月17日提起上诉。
截至报告日，本案尚在审理中。
17.深圳市华超投资控股集团有限公司诉京基集团有限公司及林志等十三人
股东资格确认纠纷一案，列本公司作为第三人案件
本公司于2018年8月8日收到广东省高级人民法院应诉通知书[案号（2018）
粤民初93号]及相关起诉材料。诉讼事项基本情况为：原告：深圳市华超投资控
股集团有限公司；被告一：京基集团有限公司；被告二至十五：林志、陈浩南、
凌建兴、刘彬彬、谭帝土、林举周、邱洞明、赵标就、温敏、杨开金、陈木兰、
郑裕朋、陈立松、王东河（以上被告一至被告十二合称为“被告”）；第三人：深
圳市康达尔（集团）股份有限公司。诉讼请求：1、请求人民法院确认被告一就
受让自被告二（包括被告二控制但名义持有人为被告三、被告四、被告五、被告
六、被告七、被告八、被告九、被告十、被告十一、被告十二、被告十三、被告
十四的股票账户）及被告十五的第三人77,750，191股股票，在被告一持有期间
不享有股东权利；2、请求人民法院判令第三人不得将被告一持有之受让自被告
及被告十五的第三人77,750,191股股票计入第三人股东大会会议的有效表决权总
数；3、请求人民法院判令全体被告共同向原告赔偿损失人民币500,000,000.00元；
4、请求人民法院判令全体被告承担本案的全部诉讼费用。截至本报告日，本案
111
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
尚未开庭审理。
12、资产负债表日后事项
12.1 利润分配情况
12.2 其他重要的资产负债表日后非调整事项
1.本公司下属控股子公司深圳市康达尔金融信息服务有限公司诉被告安庆
富春东方投资有限公司委托理财纠纷案
金融信息于2018年7月向深圳市福田区人民法院起诉安庆富春东方投资有限
公司，诉讼请求为：1、请求判决被告向原告偿还委托理财款本金20,000,000.00
元；2、请求判决被告向原告按年化利率12%偿还委托理财款利息至实际清偿之
日；3、请求判决被告承担本案诉讼费、保全费用。
2.深圳市华超投资控股集团有限公司诉京基集团有限公司及林志等十三人
股东资格确认纠纷一案，列本公司作为第三人案件
本公司于2018年8月8日收到广东省高级人民法院应诉通知书[案号（2018）
粤民初93号]及相关起诉材料。诉讼事项基本情况为：原告：深圳市华超投资控
股集团有限公司；被告一：京基集团有限公司；被告二至十五：林志、陈浩南、
凌建兴、刘彬彬、谭帝土、林举周、邱洞明、赵标就、温敏、杨开金、陈木兰、
郑裕朋、陈立松、王东河（以上被告一至被告十二合称为“被告”）；第三人：深
圳市康达尔（集团）股份有限公司。诉讼请求：1、请求人民法院确认被告一就
受让自被告二（包括被告二控制但名义持有人为被告三、被告四、被告五、被告
六、被告七、被告八、被告九、被告十、被告十一、被告十二、被告十三、被告
十四的股票账户）及被告十五的第三人77,750，191股股票，在被告一持有期间
不享有股东权利；2、请求人民法院判令第三人不得将被告一持有之受让自被告
及被告十五的第三人77,750,191股股票计入第三人股东大会会议的有效表决权总
数；3、请求人民法院判令全体被告共同向原告赔偿损失人民币500,000,000.00元；
4、请求人民法院判令全体被告承担本案的全部诉讼费用。
13、其他重要事项
13.1 分部信息
13.1.1 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务
112
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
划分为 6 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 6 个报告分部，分
别为饲料生产、养殖及销售终端、公共事业、房地产、金融投资及其他。这些报
告分部是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部所属行业分别为饲料行业、
养殖行业、公共事业、房地产行业、金融行业及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，
这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
13.1.2 报告分部的财务信息
项目 饲料生产 养殖及销售终端 公共事业 房地产
营业收入 468,672,340.04 82,906,477.35 189,947,343.61 338,625,996.64
营业成本 431,808,609.86 65,497,209.19 136,597,827.20 117,420,339.36
资产总额 679,413,107.99 290,739,921.99 694,091,520.24 4,044,913,126.87
负债总额 582,374,246.75 290,906,072.31 333,519,392.52 2,980,895,349.53
续：
项目 金融投资 其他 分部间抵销 合计
营业收入 3,614,616.55 -23,279,910.30 1,060,486,863.89
营业成本 1,316,134.60 -18,806,784.72 733,833,335.49
资产总额 490,001,031.03 30,814,533.88 -2,020,480,454.30 4,209,492,787.70
负债总额 178,385,133.82 93,015,973.95 -1,547,123,922.36 2,911,972,246.52
13.2 其他重要事项
2018 年 8 月 14 日、2018 年 8 月 16 日，康达尔公司分别收到深圳市公安
局的信息，原董事长、总裁、董事会战略委员会委员、董事会审计委员会委员罗
爱华女士，原财务总监、董事李力夫先生，原法务总监、监事会主席张明华先生
因涉嫌背信损害上市公司利益罪被深圳市公安局刑事拘留。截至本报告签发日，
深圳市公安局对前述人员涉嫌犯罪的调查尚未结束。
14、母公司财务报表重要项目注释
14.1 应收账款
14.1.1 分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
113
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收款项 1,700,000.00 0.64 1,700,000.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收款项 264,046,139.47 98.70 13,207,786.53 5.00 250,838,352.94
组合 1：账龄风险组合计提部
分 264,046,139.47 98.70 13,207,786.53 5.00 250,838,352.94
组合 2：关联方组合计提部分
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收款项 1,779,771.03 0.67 1,779,771.03 100.00
合计 267,525,910.50 100.00 16,687,557.56 6.24 250,838,352.94
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
-
账准备的应收账款 1,700,000.00 0.49 1,700,000.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏
344,242,834.47 99.00 17,217,621.28 5.00% 326,884,613.19
账准备的应收账款
组合 1：账龄风险组合计提部
344,242,834.47 99.00 17,217,621.28 5.00% 326,884,613.19
分
组合 2：关联方组合计提部分
单项金额虽不重大但单独计
-
提坏账准备的应收账款 1,779,509.40 0.51 1,779,509.40 100.00
合计 347,722,343.87 100.00% 20,697,130.68 87.74% 326,884,613.19
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末数
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市宏浩实业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,700,000.00 1,700,000.00 100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 264,030,483.60 13,201,524.18 5.0
2-3 年
3 年以上 15,655.87 6,262.35 40.00
合计 264,046,139.47 13,207,786.53 5.00%
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
黄德基 360,059.00 360,059.00 100.00 预计无法收回
富福(祥)饲料店 219,531.24 219,531.24 100.00 预计无法收回
冯礼权 189,208.00 189,208.00 100.00 预计无法收回
盛昌 186,393.00 186,393.00 100.00 预计无法收回
谢灿明 113,206.00 113,206.00 100.00 预计无法收回
黄耀坚 104,013.60 104,013.60 100.00 预计无法收回
其他 607,360.19 607,360.19 100.00 预计无法收回
合计 1,779,771.03 1,779,771.03 100.00
14.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 261.63 元；本期收回坏账准备金额 4,009,834.75 元。
14.1.3 本期无实际核销的应收账款
14.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
李蔚然（山海上园二期 2 栋业主） 非关联方 5,270,000.00 1 年以内
周勇珍（山海上园二期 2 栋业主） 非关联方 3,960,000.00 1 年以内
董耀华（山海上园二期 2 栋业主） 非关联方 3,930,000.00 1 年以内
陈振兴（山海上园二期 2 栋业主） 非关联方 3,810,000.00 1 年以内
马婷（山海上园二期 2 栋业主） 非关联方 189,208.00 1 年以内
合计 20,780,000.00
14.2 其他应收款
14.2.1 分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
21,309,347.74 4.75% 21,309,347.74 100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
419,640,337.54 93.45% 37,032,471.54 8.82% 382,607,866.00
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
8,083,458.21 1.80% 8,083,458.21 100.00%
坏账准备的其他应收款
合计 449,033,143.49 100.00% 66,425,277.49 14.79% 382,607,866.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
21,264,578.84 2.35% 21,264,578.84 100.00%
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
912,322,440.12 96.88% 36,944,364.48 4.05% 875,378,075.64
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
8,076,879.31 0.89% 8,076,879.31 100.00%
提坏账准备的其他应收款
合计 941,663,898.27 100.00% 66,285,822.63 7.04% 875,378,075.64
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末数
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
沙井镇实业股份有限公司 9,654,102.00 9,654,102.00 100.00 预计无法收回
郑西玉-港币 5,249,605.15 5,249,605.15 100.00 预计无法收回
康达溢投资公司 3,405,640.59 3,405,640.59 100.00 预计无法收回
深圳市宝丽宣实业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 21,309,347.74 21,309,347.74
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,175,508.70 108,775.44 5.00
1至2年 730,694.73 73,069.47 10.00
2至3年 132,591.45 26,518.29 20.00
3 年以上 206,394.22 82,557.69 40.00
合计 3,245,189.10 290,920.89 8.96
14.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 139,454.86 元。
14.2.3 本期无实际核销的其他应收款。
14.2.4 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
与子公司往来款 416,395,148.44 909,237,918.48
应收暂付款 29,723,726.41 30,994,105.59
合作款 2,641,631.56
押金\保证金 272,637.08 1,431,874.20
合计 449,033,143.49 941,663,898.27
14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
116
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
深圳市康达尔贸
子公司往来款 143,231,048.29 0-2 年 31.98
易有限公司
北京丰收壹号投
子公司往来款 104,949,568.39 0-2 年 23.43
资管理有限公司
深圳市康达尔工
业园发展有限公 子公司往来款 69,845,459.79 0-2 年 15.59
司
厦门康达尔牧新
子公司往来款 27,364,264.66 0-2 年 6.11
实业有限公司
深圳康达尔（邵
子公司往来款 13,825,558.83 0-2 年 3.09
阳）饲料有限公司
合计
359,215,899.96 80.20
14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资分项列示如下：
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 855,072,154.82 187,346,363.81 667,725,791.01
对联营、合营企业投资 1,018,166.58 1,018,166.58
合计 856,090,321.40 187,346,363.81 668,743,957.59
（续）
年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 855,072,154.82 187,346,363.81 667,725,791.01
对联营、合营企业投资 1,095,007.52 1,095,007.52
合计 856,167,162.34 187,346,363.81 668,820,798.53
14.3.2 对子公司投资
被投资单位 类别 核算方法 投资成本 期初余额
深圳市康达尔贸易有限公司 子公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 子公司 成本法 72,000,000.00 72,000,000.00
深圳市康达尔檀香山投资有限公司 子公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00
深圳市康达尔物业管理有限公司 子公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳市康达尔工业园发展有限公司 子公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 子公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 子公司 成本法 5,500,000.00 5,500,000.00
深圳市布吉供水有限公司 子公司 成本法 39,726,567.00 39,726,567.00
深圳市前湾电力发展有限公司 子公司 成本法 58,470,000.00 58,470,000.00
117
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
被投资单位 类别 核算方法 投资成本 期初余额
深圳市康达尔养猪有限公司 子公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00
深圳市康达尔交通运输有限公司 子公司 成本法 24,500,000.00 24,500,000.00
深圳市康达尔饲料有限公司 子公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00
陕西康达尔农牧科技有限公司 子公司 成本法 3,150,000.00 3,150,000.00
河南康达尔农牧科技有限公司 子公司 成本法 5,582,181.82 5,582,181.82
深圳康达尔(邵阳）饲料有限公司 子公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司 子公司 成本法 1,530,000.00 1,530,000.00
伟江发展有限公司 子公司 成本法 10,918.00 10,918.00
满旺发展有限公司 子公司 成本法 10,918.00 10,918.00
深圳市康达尔前海投资有限公司 子公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00
绥化康达尔食品有限公司 子公司 成本法 5,700,000.00 5,700,000.00
惠州正顺康畜牧发展有限公司 子公司 成本法 24,850,000.00 24,850,000.00
厦门康达尔牧新实业有限公司 子公司 成本法 36,534,570.00 36,534,570.00
厦门康达尔圆香食品有限公司 子公司 成本法 7,000.00 7,000.00
深圳市康达尔都市农场有限公司 子公司 成本法 18,100,000.00 18,100,000.00
深圳市金鹏辉实业发展有限公司 子公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00
黑龙江省康达尔农业金融租赁有限公司 子公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00
深圳市丰收保险经纪有限公司 子公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00
北京丰收未来股权投资基金（有限合伙） 子公司 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 855,072,154.82 855,072,154.82
接上表：
本期现金红
被投资单位 本期增减额 期末余额 减值准备金额
利
深圳市康达尔贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
-
深圳市康达尔（集团）房地产开发有限公司 72,000,000.00 63,206,269.82
深圳市康达尔檀香山投资有限公司 10,000,000.00
深圳市康达尔物业管理有限公司 3,000,000.00 23,858.49
深圳市康达尔工业园发展有限公司 2,000,000.00
深圳市康达尔（集团）运输有限公司 30,000,000.00
深圳市康达顺汽车配件经销有限公司 5,500,000.00
深圳市布吉供水有限公司 39,726,567.00
深圳市前湾电力发展有限公司 58,470,000.00 58,470,000.00
深圳市康达尔养猪有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
118
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
深圳市康达尔交通运输有限公司 24,500,000.00 23,994,399.50
深圳市康达尔饲料有限公司 45,000,000.00
陕西康达尔农牧科技有限公司 3,150,000.00
河南康达尔农牧科技有限公司 5,582,181.82
深圳康达尔(邵阳）饲料有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00
深圳康达尔(安徽)饲料有限公司*1 1,530,000.00 1,530,000.00
伟江发展有限公司 10,918.00 10,918.00
满旺发展有限公司 10,918.00 10,918.00
深圳市康达尔前海投资有限公司 100,000,000.00
绥化康达尔食品有限公司*2 5,700,000.00 5,700,000.00
惠州正顺康畜牧发展有限公司 24,850,000.00
厦门康达尔牧新实业有限公司 36,534,570.00
厦门康达尔圆香食品有限公司 7,000.00
深圳市康达尔都市农场有限公司 18,100,000.00
深圳市金鹏辉实业发展有限公司 5,000,000.00
黑龙江省康达尔农业金融租赁有限公司 180,000,000.00
深圳市丰收保险经纪有限公司 50,014,633.86
北京丰收未来股权投资基金（有限合伙） 100,000,000.00
合计 855,086,788.68 187,346,363.81
14.3.3 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初数 减少 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 其他权益变动
投资 投资损益 益调整
联营企业
深圳信兴实业有限公
1,095,007.52 -76,840.94
司
合计 1,095,007.52 -76,840.94
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 期末数
股利或利润
联营企业
深圳信兴实业有限公司 1,018,166.58 -
合计 1,018,166.58 -
14.4 营业收入、营业成本
14.4.1 明细情况
119
深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 328,199,123.49 105,118,159.17 6,337,372.66 1,692,925.83
合计 328,199,123.49 105,118,159.17 6,337,372.66 1,692,925.83
14.5 投资收益
项目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 37,869,999.43
权益法核算的长期股权投资收益 -76,840.94 -70,703.52
处置长期股权投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
理财产品投资收益
合计 -76,840.94 37,799,295.91
15、补充资料
15.1 本期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
运输公司 135 台
非流动性资产处置损益 -3,238,270.27
红的处置损失等
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 财政奖励、扶持资
4,681,280.51
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 金、院士站补助等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
收回已计提的
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,959,831.16 应收款坏账准
备
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
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深圳市康达尔（集团）股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
捐赠支出 300 万
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,912,644.77
元等
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 58,910.02
少数股东权益影响额（税后） 452,312.46
合计 1,978,974.15
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
15.2 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
收益率(%)
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.98% 0.1871 0.1871
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.79% 0.1820 0.1820
深圳市康达尔（集团）股份有限公司
二〇一八年十月二十九日
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