深圳赛格股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】48330011 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 119
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
深圳赛格股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳赛格股份有限公司（以下简称“深赛格公司”）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合
并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了深赛格公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于深赛格公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）房地产开发收入确认
1、事项描述
1
2018 年度，深赛格公司合并财务报表附注六、35 所示主营业务收入中房地产
开发收入金额 57,740.73 万元，占合并总收入的 35.81%，其毛利占合并毛利润的
37.98%，属于深赛格公司的重大收入和利润来源，为此我们将房地产开发收入确认
确定为关键审计事项。
如合并财务报表附注四、24 所述，深赛格公司房地产销售收入的确认必须满足
以下条件：房地产项目完工；已签订销售合同；已收取全额房款；向业主发出入伙
通知或公告后，已向该业主实际交付房产或合同约定的交房日届满。
2、审计应对
我们针对房地产开发收入确认执行的主要审计程序包括：（1）我们评价了与房
地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；（2）检查房产
销售合同条款，以评价深赛格公司有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相
关会计准则的要求；（3）从本年确认房产开发收入的项目中抽取样本，检查合同、
付款情况及收楼意见书或视同入伙情况，以评价相关房产开发收入是否已按照收入
确认政策确认；（4）就资产负债表日前后确认房产开发收入的项目，选取样本，检
查合同、付款情况及收楼意见书、视同入伙和退房情况，以评价相关房产开发收入
是否在恰当的期间确认；（5）获取销售部门销售情况表，检查已经实现销售的房产
账面收入结转情况，以评价房地产开发收入被完整记录。
（二）应收款项减值
1、事项描述
如财务报表附注四 30 重大会计判断和估计断、财务报表附注六 2 应收票据及
应收账款和附注五 2 其他应收款（以下合称“应收款项”）所示，截止 2018 年 12 月
31 日，深赛格公司合并财务报表中应收账款、其他应收款的账面余额合计为
290,547,085.56 元，坏账准备合计为 120,550,173.52 元。
管理层以应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收款项年末账面价
值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现
金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项减值对于
财务报表具有重要性，为此我们将应收款项减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收款项减值执行的主要审计程序包括：（1）对深赛格公司信用政策
2
及应收款项管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；（2）分析深
赛格公司应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依据、金
额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；（3）分析计算深赛格公司资产负债表
日坏账准备金额与应收款项余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生
数，分析应收款项坏账准备计提是否充分；（4）通过分析深赛格公司应收款项的账
龄和客户信誉情况，对管理层所编制的应收账款的账龄准确性进行了测试，检查计
提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确，并执行应收款项
函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备计提的合理性；（5）对于已
计提坏账准备的部分，通过核对显示客户出现了重大的财务困难情况的证据以验证
管理层的解释，并检查了坏账准备的计算；（6）对于单独计提坏账准备的应收款项，
选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、
抵押或质押物状况、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性。
四、其他信息
深赛格公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深赛格公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深赛格公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深赛格公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督深赛格公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对深赛格公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致深赛格公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就深赛格公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
4
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
袁龙平
中国北京 中国注册会计师：
周学春
2019 年 4 月 26 日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 1,757,492,816.67 951,482,605.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2 54,426,228.11 61,934,101.56
其中：应收票据
应收账款 54,426,228.11 61,934,101.56
预付款项 3 2,701,718.53 34,718,079.54
其他应收款 4 115,570,683.93 96,057,159.50
其中：应收利息 1,063,684.93
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00
存货 5 2,670,294,017.74 3,551,100,320.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 468,083,201.09 565,577,916.34
流动资产合计 5,068,568,666.07 5,260,870,183.57
非流动资产：
发放贷款及垫款 7 399,387,108.14
可供出售金融资产 8 34,069,679.99 34,161,311.32
持有至到期投资
长期应收款 9 19,000,000.00
长期股权投资 10 172,684,147.74 211,973,322.32
投资性房地产 11 1,412,916,851.46 676,888,184.90
固定资产 12 59,351,351.90 62,404,988.93
在建工程 13 151,214,015.76 71,745,514.32
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14 32,471,556.32 31,831,783.09
开发支出
商誉 15 10,328,927.82
长期待摊费用 16 73,769,436.90 109,813,025.95
递延所得税资产 17 56,931,280.75 29,898,440.39
其他非流动资产 18 47,032,751.31 93,287,630.00
非流动资产合计 2,059,441,072.13 1,731,720,237.18
资产总计 7,128,009,738.20 6,992,590,420.75
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合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 19 520,000,000.00 534,792,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 20 293,130,435.56 470,088,158.63
预收款项 21 692,811,462.75 707,031,729.23
应付职工薪酬 22 44,065,725.59 41,014,602.99
应交税费 23 121,045,597.93 243,477,530.43
其他应付款 24 1,021,673,905.77 1,297,372,714.67
其中：应付利息 4,943,712.80 3,599,878.48
应付股利 4,196,371.01 3,340,969.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25 272,569,415.58 258,414,693.92
其他流动负债
流动负债合计 2,965,296,543.17 3,552,191,429.87
非流动负债：
长期借款 26 748,250,000.00 754,750,000.00
应付债券 27 787,752,107.90
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 28 90,254,503.10 1,137,019.85
递延收益 29 6,732,529.57 12,336,620.96
递延所得税负债 17 79,875,150.30 91,251,453.07
其他非流动负债
非流动负债合计 1,712,864,290.87 859,475,093.88
负债合计 4,678,160,834.04 4,411,666,523.75
股东权益：
股本 30 1,235,656,249.00 1,235,656,249.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 31 156,892,820.25 166,019,870.19
减：库存股
其他综合收益 32 91,765.66 137,629.12
专项储备
盈余公积 33 152,762,534.98 138,710,473.33
一般风险准备
未分配利润 34 322,477,846.55 376,704,148.51
归属于母公司股东权益合计 1,867,881,216.44 1,917,228,370.15
少数股东权益 581,967,687.71 663,695,526.85
股东权益合计 2,449,848,904.15 2,580,923,897.00
负债和股东权益总计 7,128,009,738.20 6,992,590,420.75
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、营业总收入 1,612,268,337.03 2,030,445,390.62
其中：营业收入 35 1,605,787,472.11 1,981,307,558.23
利息收入 6,228,129.11 48,036,230.86
手续费及佣金收入 252,735.81 1,101,601.53
二、营业总成本 1,455,278,496.48 1,687,151,513.35
其中：营业成本 35 1,062,390,648.95 1,398,497,691.27
利息支出 604,323.28 596,875.00
手续费及佣金支出
税金及附加 36 44,400,471.35 57,221,029.77
销售费用 37 39,650,786.14 43,173,370.45
管理费用 38 121,977,965.44 144,029,063.26
研发费用
财务费用 39 84,378,852.81 21,598,611.36
其中：利息费用 93,029,837.47 28,775,224.99
利息收入 9,971,878.77 8,427,772.41
资产减值损失 40 101,875,448.51 22,034,872.24
加：其他收益 41 10,504,982.49 6,406,623.72
投资收益（损失以“－”号填列） 42 61,267,856.40 71,999,915.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,224,641.54 296,114.99
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 43 -12,279.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,750,400.04 421,700,416.72
加：营业外收入 44 7,161,176.79 13,033,764.81
减：营业外支出 45 141,592,758.43 6,468,223.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,318,818.40 428,265,958.31
减：所得税费用 46 70,773,167.66 120,241,267.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,545,650.74 308,024,690.94
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 45,464,506.73 311,288,704.85
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -21,918,855.99 -3,264,013.91
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -4,307,089.49 88,471,429.84
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 27,852,740.23 219,553,261.10
六、其他综合收益的税后净额 -68,830.86 -238,155.82
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -45,863.46 -158,606.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 47 -45,863.46 -158,606.50
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -107.36 -126.75
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -45,756.10 -158,479.75
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -22,967.40 -79,549.32
七、综合收益总额 23,476,819.88 307,786,535.12
归属于母公司股东的综合收益总额 27,806,876.77 219,394,654.60
归属于少数股东的综合收益总额 -4,330,056.89 88,391,880.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0225 0.1777
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0225 0.1777
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释六 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,659,426,136.73 1,843,459,991.17
收取利息、手续费及佣金的现金 6,092,848.72 51,931,798.60
拆入资金净增加额 857,341.82
收到的税费返还 223,105.10 40,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 48 189,751,603.79 297,922,909.58
经营活动现金流入小计 1,855,493,694.34 2,234,172,041.17
购买商品、接受劳务支付的现金 852,688,929.57 871,402,977.70
客户贷款及垫款净增加额 -15,664,988.00 -71,579,285.19
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 285,897,951.80 296,228,299.78
支付的各项税费 323,053,408.68 289,106,815.42
支付其他与经营活动有关的现金 48 241,844,238.56 341,626,684.25
经营活动现金流出小计 1,687,819,540.61 1,726,785,491.96
经营活动产生的现金流量净额 167,674,153.73 507,386,549.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,898,647,492.29 2,229,650,000.00
取得投资收益收到的现金 23,777,605.28 73,207,072.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,170.00 22,960.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 126,025,986.74 1,334,864.24
收到其他与投资活动有关的现金 48 14,417,575.47
投资活动现金流入小计 2,062,875,829.78 2,304,214,897.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 181,573,556.23 156,617,057.69
投资支付的现金 1,848,150,000.00 2,334,640,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 48 22,495,762.00
投资活动现金流出小计 2,052,219,318.23 2,491,257,058.69
投资活动产生的现金流量净额 10,656,511.55 -187,042,161.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 980,000.00 178,037,998.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 980,000.00 178,037,998.48
取得借款收到的现金 1,289,000,000.00 905,000,000.00
发行债券收到的现金 794,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 48 23,450,000.00
筹资活动现金流入小计 2,107,830,000.00 1,083,037,998.48
偿还债务支付的现金 1,292,792,000.00 1,233,458,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,131,807.46 211,121,814.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 25,287,213.40 65,580,423.41
支付其他与筹资活动有关的现金 48 43,334,382.84 138,844,060.16
筹资活动现金流出小计 1,520,258,190.30 1,583,423,874.22
筹资活动产生的现金流量净额 587,571,809.70 -500,385,875.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,735.77 452.95
五、现金及现金等价物净增加额 765,910,210.75 -180,041,035.27
加：期初现金及现金等价物余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,713,792,816.67 947,882,605.92
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,235,656,249.00 166,019,870.19 137,629.12 138,710,473.33 376,704,148.51 663,695,526.85 2,580,923,897.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,235,656,249.00 166,019,870.19 137,629.12 138,710,473.33 376,704,148.51 663,695,526.85 2,580,923,897.00
三、本期增减变动金额（减少以“－
-9,127,049.94 -45,863.46 14,052,061.65 (54,226,301.96) -81,727,839.14 -131,074,992.85
”号填列）
（一）综合收益总额 -45,863.46 27,852,740.23 -4,330,056.89 23,476,819.88
（二）股东投入和减少资本 -9,127,049.94 - -63,260,627.48 -72,387,677.42
1、股东投入的普通股 980,000.00 980,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -9,127,049.94 -64,240,627.48 -73,367,677.42
（三）利润分配 14,052,061.65 (82,079,042.19) -26,262,417.88 -94,289,398.42
1、提取盈余公积 14,052,061.65 (14,052,061.65)
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 (68,026,980.54) -26,262,417.88 -94,289,398.42
4、其他
（四）股东权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备 -
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 12,125,263.11 12,125,263.11
四、本年年末余额 1,235,656,249.00 156,892,820.25 91,765.66 152,762,534.98 322,477,846.55 581,967,687.71 2,449,848,904.15
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 10 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 784,799,010.00 798,273,541.65 296,235.62 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 784,799,010.00 798,273,541.65 296,235.62 121,803,040.24 707,129,242.53 461,231,678.89 2,873,532,748.93
三、本期增减变动金额（减少以“－
450,857,239.00 -632,253,671.46 -158,606.50 16,907,433.09 -330,425,094.02 202,463,847.96 -292,608,851.93
”号填列）
（一）综合收益总额 -158,606.50 219,553,261.10 88,391,880.52 307,786,535.12
（二）股东投入和减少资本 450,857,239.00 -632,253,671.46 -496,097,594.24 171,639,107.91 -505,854,918.79
1、股东投入的普通股 450,857,239.00 -249,044,853.42 178,037,998.48 379,850,384.06
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -383,208,818.04 -496,097,594.24 -6,398,890.57 -885,705,302.85
（三）利润分配 16,907,433.09 -53,880,760.88 -57,567,140.47 -94,540,468.26
1、提取盈余公积 16,907,433.09 -16,907,433.09
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,973,327.79 -57,567,140.47 -94,540,468.26
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,235,656,249.00 166,019,870.19 137,629.12 138,710,473.33 376,704,148.51 663,695,526.85 2,580,923,897.00
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十四 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 971,108,422.35 104,463,125.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1 217,360.00 1,105,493.93
其中：应收票据
应收账款 217,360.00 1,105,493.93
预付款项 46,153.86
其他应收款 2 1,098,488,672.67 1,029,163,364.11
其中：应收利息
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00
存货 395,764.94
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,172,729.68 321,967,708.13
流动资产合计 2,073,987,184.70 1,457,141,610.67
非流动资产：
可供出售金融资产 33,515,392.83 33,515,392.83
持有至到期投资
长期应收款 9,000,000.00
长期股权投资 3 1,326,039,288.79 1,419,623,352.33
投资性房地产 252,842,527.62 263,361,638.46
固定资产 17,786,925.84 17,919,657.80
在建工程 4,175,779.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,671,913.78 1,367,666.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,404,881.96 7,673,085.72
递延所得税资产 1,673,932.41 8,380,569.73
其他非流动资产 39,560.00
非流动资产合计 1,651,974,423.23 1,756,017,141.99
资产总计 3,725,961,607.93 3,213,158,752.66
12
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十四 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 520,000,000.00 530,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 206,374.11 206,374.11
预收款项 22,491,215.88 23,072,035.80
应付职工薪酬 5,143,700.56 5,391,313.71
应交税费 4,471,684.00 18,757,359.46
其他应付款 439,491,749.59 749,265,836.65
其中：应付利息 1,578,179.07 687,210.64
应付股利 119,803.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 991,804,724.14 1,326,692,919.73
非流动负债：
长期借款
应付债券 787,752,107.90
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,137,019.85
递延收益 6,592,529.57 8,883,045.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 794,344,637.47 10,020,065.23
负债合计 1,786,149,361.61 1,336,712,984.96
股东权益：
股本 1,235,656,249.00 1,235,656,249.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,415,947.36 240,542,997.30
减：库存股
其他综合收益 -55.90 51.46
专项储备
盈余公积 152,762,534.98 138,710,473.33
一般风险准备
未分配利润 319,977,570.88 261,535,996.61
股东权益合计 1,939,812,246.32 1,876,445,767.70
负债和股东权益总计 3,725,961,607.93 3,213,158,752.66
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
利润表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十四 本年数 上年数
一、营业收入 4 73,815,265.15 85,112,846.04
减：营业成本 4 62,734,501.32 75,540,023.72
税金及附加 4,708,732.17 4,865,820.50
销售费用
管理费用 17,498,760.36 22,225,515.05
研发费用
财务费用 21,530,400.57 17,833,274.38
其中：利息费用 34,238,013.50 21,291,144.45
利息收入 12,881,529.63 3,697,193.52
资产减值损失 463,761.31 27,725.05
加：其他收益 4,264,715.81 3,402,987.96
投资收益（损失以“-”号填列） 5 194,684,800.51 209,993,445.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -24,267,630.50 115,931.55
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 165,828,625.74 178,016,920.30
加：营业外收入 332,884.29 8,021,889.83
减：营业外支出 9,532,364.16 2,283,897.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,629,145.87 183,754,913.09
减：所得税费用 16,108,529.41 14,680,582.18
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 140,520,616.46 169,074,330.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 140,520,616.46 169,074,330.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -107.36 -126.75
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -107.36 -126.75
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -107.36 -126.75
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 140,520,509.10 169,074,204.16
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
现金流量表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,732,691.33 95,462,342.42
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 99,131,438.29 32,468,417.84
经营活动现金流入小计 175,864,129.62 127,930,760.26
购买商品、接受劳务支付的现金 22,338,462.86 66,076,921.93
支付给职工以及为职工支付的现金 36,435,483.49 40,595,839.30
支付的各项税费 32,175,634.21 36,901,586.64
支付其他与经营活动有关的现金 181,943,799.62 311,872,565.33
经营活动现金流出小计 272,893,380.18 455,446,913.20
经营活动产生的现金流量净额 -97,029,250.56 -327,516,152.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 851,762,692.29 943,000,000.00
取得投资收益收到的现金 155,379,014.46 206,606,456.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
4,000.00 18,700.00
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,542,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 243,593,908.82
投资活动现金流入小计 1,250,739,615.57 1,153,167,156.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,354,948.71 4,099,402.79
投资支付的现金 708,000,000.00 924,640,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 249,000,000.00
投资活动现金流出小计 962,354,948.71 928,739,402.79
投资活动产生的现金流量净额 288,384,666.86 224,427,753.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 889,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金 794,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,683,400,000.00 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 899,000,000.00 375,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,593,393.09 57,953,311.96
支付其他与筹资活动有关的现金 43,516,726.56
筹资活动现金流出小计 1,043,110,119.65 432,953,311.96
筹资活动产生的现金流量净额 640,289,880.35 117,046,688.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 831,645,296.65 13,958,288.94
加：期初现金及现金等价物余额 104,463,125.70 90,504,836.76
六、期末现金及现金等价物余额 936,108,422.35 104,463,125.70
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 减： 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 库存股 储备 险准备
一、上年年末余额 1,235,656,249.00 240,542,997.30 51.46 138,710,473.33 261,535,996.61 1,876,445,767.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,235,656,249.00 240,542,997.30 51.46 138,710,473.33 261,535,996.61 1,876,445,767.70
三、本期增减变动金额（减少以“－
-9,127,049.94 -107.36 14,052,061.65 58,441,574.27 63,366,478.62
”号填列）
（一）综合收益总额 -107.36 140,520,616.46 140,520,509.10
（二）股东投入和减少资本 -9,127,049.94 -9,127,049.94
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -9,127,049.94 -9,127,049.94
（三）利润分配 14,052,061.65 -82,079,042.19 -68,026,980.54
1、提取盈余公积 14,052,061.65 -14,052,061.65
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -68,026,980.54 -68,026,980.54
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,235,656,249.00 231,415,947.36 -55.90 152,762,534.98 319,977,570.88 1,939,812,246.32
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：深圳赛格股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 784,799,010.00 498,654,523.66 178.21 121,803,040.24 146,342,426.58 1,551,599,178.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 784,799,010.00 498,654,523.66 178.21 121,803,040.24 146,342,426.58 1,551,599,178.69
三、本期增减变动金额（减少以“－
450,857,239.00 -258,111,526.36 -126.75 16,907,433.09 115,193,570.03 324,846,589.01
”号填列）
（一）综合收益总额 -126.75 169,074,330.91 169,074,204.16
（二）股东投入和减少资本 450,857,239.00 -258,111,526.36 192,745,712.64
1、股东投入的普通股 450,857,239.00 -249,044,853.42 201,812,385.58
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -9,066,672.94 -9,066,672.94
（三）利润分配 16,907,433.09 -53,880,760.88 -36,973,327.79
1、提取盈余公积 16,907,433.09 -16,907,433.09
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -36,973,327.79 -36,973,327.79
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,235,656,249.00 240,542,997.30 51.46 138,710,473.33 261,535,996.61 1,876,445,767.70
载于第18页至第120页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第6页至第17页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳赛格股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司的法定中文名称：深圳赛格股份有限公司
公司的法定英文名称：SHENZHEN SEG CO., LTD.
公司注册地址：深圳市福田区华强北路群星广场 A 座三十一楼
公司办公地址：深圳市福田区华强北路群星广场 A 座三十一楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票代码和简称：深赛格（000058）、深赛格 B（200058）
公司注册资本：1,235,656,249.00 元
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：商务服务业
本公司的经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营与管理电子专
业市场；经营网上贸易；互联网技术开发；从事广告业务；房屋租赁；销售计算机、
软件及辅助设备、电子产品；文化艺术交流活动策划（不含演出）；承办展览展示
活动；儿童产业链项目的投资及经营；儿童游乐设备租赁服务（不包括金融租赁活
动）；游乐场经营及服务（限分支经营）；餐饮服务（限分支经营）；企业管理咨询；
教育咨询；预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方奶粉）批发零售（限分
支经营）；文化用品、工艺礼品、玩具、童装、电子产品、工艺品、日用百货的销
售；摄影服务；新能源的技术开发；光伏发电和光伏一体化建筑工程总承包；碲化
镉薄膜太阳能电池组件的技术开发、技术服务；投资建设光伏电站、承接建筑一体
化光伏幕墙工程；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）^信息服务业务（仅限互联网信息服务）；食
品销售；制造、销售碲化镉太阳能电池组件产品。
本公司及各子公司的主要产品或提供的劳务：经营与管理电子专业市场、租赁
业务、房地产开发及物业管理。
3、公司历史沿革
深圳赛格股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据中华人民共和国公
司法的有关规定，经深圳市及国家有关部门批准，以深圳市赛格集团有限公司作为
独家发起人并采用公开募集方式设立的股份有限公司，于 1996 年 7 月 16 日成立，
公司现持有统一社会信用代码为 91440300279253776E 的营业执照，注册号为
440301103573251，并获国家和深圳证券管理部门批准，B 股于 1996 年 7 月、A
股于 1996 年 12 月在深圳证券交易所挂牌上市。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2006 年 6 月 7 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：根据经公司股
东大会表决通过的资本公积金定向转增股本方案，公司向流通 A 股股东转增股本，
流通 A 股股东每 10 股获得 4.6445 股的转增股份，共计获得转增股份 40,233,322
股，非流通 A 股股份以此获得上市流通权。流通 A 股股东所获得的转增股本中，扣
除其因公司股本扩张而应得的 6,997,054 股外，其余 33,236,268 股为非流通 A 股
股东定向向流通 A 股股东安排的对价股份。
2016 年 2 月 3 日，深圳赛格股份有限公司与深圳市赛格集团有限公司签订了“发
行股份及支付现金购买资产框架协议”，本公司拟通过非公开发行股份及支付现金的
方式购买深圳市赛格集团有限公司持有的标的公司的股权（其中购买深圳市赛格康
乐企业发展有限公司 55%股权、深圳市赛格物业发展有限公司 100%股权、深圳市
赛格创业汇有限公司 100%股权以及深圳市赛格地产投资股份有限公司 79.02%股
权），并向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，配套资金总额不
超过 20 亿元。本公司于 2017 年 1 月 17 日收到中国证券监督管理委员会《关于核
准深圳赛格股份有限公司向深圳市赛格集团有限公司发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》（证监许可[2017]21 号）批文。2017 年 2 月 15 日，公司收到中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》，确认
本公司本次非公开发行股份购买资产 A 股新股数量为 450,857,239 股，本次新增股
份为有限售条件流通股，上市首日为 2017 年 3 月 6 日。
截至 2018 年 12 月 31 日止，股本总数为 1,235,656,249 股，其中：有限售
条件股份为 451,185,632 股，无限售条件股份为 784,470,617.00 股。注册资本为
123,565.6249 万元。
本公司控股股东为深圳市赛格集团有限公司，最终实际控制人为深圳市国资
委。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 34 户，详见本附注八“在其他主体
中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 3 户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。根据本公司
章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第
76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
19
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附
注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划
分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
20
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明
购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了
按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
22
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股
东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期
股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见
本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）② “权益
法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的
费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投
出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的
情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的
外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，
转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
24
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币
货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他
综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数
股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产
和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初
始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量
基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计
入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实
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际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或
金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负
债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利
及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权
益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益
外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计
入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值
的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现
值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性
下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下
跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具
投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计
量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出
计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实
际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的
原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一
部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续
计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不
存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得
时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种
法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债
时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人
违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五
名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应
收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作
账龄分析法组合 账龄分析法 出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组
合分类
根据款项性质，不计提坏账准备，包括：租赁保证
特定对象组合 不计提坏账准备
金、押金、关联方往来等
B、根据信用风险特征组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 --- ---
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 10.00 10.00
3 年以上 20.00 20.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发成本、
开发产品、库存商品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；开发产品是指已建成、待出售
的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分
期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。开发 产品、库存商品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；开发成本等需要经过开发的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的开
发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销
制。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记
入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
（8）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购
房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部
门。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内
发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
退还施工单位。
12、发放贷款及存款
（1）贷款
贷款，是指向中小企业法人、个体工商户及个人按照市场利率发放的人民币贷
款，按照发放的本金作为初始确认的金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据
实际利率计算。实际利率在发放贷款时确定，在贷款持有期间或适用更短期间内保
持不变。
（2）贷款损失准备
每季末公司针对每单项贷款按信贷资产质量将其划分为正常、关注、次级、可
疑、损失五类贷款，并纳入日常信贷管理进行分类监管。
公司应当按照谨慎会计原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损
失准备。贷款损失准备包括一般准备和专项准备。一般准备是根据全部贷款余额的
一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷
款风险分类指导原则》，对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用
于弥补专项损失的准备。
贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，具体包括各类小额贷款
（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、票据贴现等。
公司应按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的 1%。
公司按照以下比例按季计提专项准备：
①正常类贷款：计提比例为 1%；
②关注类贷款：计提比例为 2%；
③次级类贷款：计提比例为 25%；
④可疑类贷款：计提比例为 50%；
⑤损失类贷款：计提比例为 100%。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类
别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一
项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含
分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和
处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至
公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置
组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，
以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继
续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公
司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
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易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、
本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因
此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权
投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业
务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业
和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余
期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当
期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当
期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及
年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20-40 5% 4.75%-2.38%
临时建筑 2-8 5% 11.88%-47.50%
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公
司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
电子设备 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 5-10 5 19.00-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预
期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定
资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
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预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减
值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开
始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发
生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
22、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包
括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在
符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件
的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务
的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主营电子市场租赁业务，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为租
赁收入；其他商业按合同约定风险报酬转移时确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司房地产销售收入同时满足以下四个条件时确认：房地产项目完工；已签
订销售合同；已收取全额房款；向业主发出入伙通知或公告后，已向该业主实际交
付房产或合同约定的交房日届满。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成
本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交
易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经
发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别
处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分
和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同
的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同
有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产
负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏
损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发
生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政
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扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的
财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以
主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相
关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项
的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整
商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时
取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有
权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额
较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损
益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租
金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分
为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公
司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司
按照财政部的要求执行前述通知。
根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下财务报表项目的列示，并对
可比会计期间的比较数据进行相应调整：
原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
原“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
原“应付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
原“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
原“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；
新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费用”
项目；
在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本次会计政策变更对当期和会计政策变更前公司的资产总额、负债总额、净资
产及净利润均无实质性影响。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无需要披露的会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对
无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假
设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表
日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管
理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是
基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际
的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收
款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评
估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估
计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价
值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、
信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和
假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程
中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对
象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对
手方的风险。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的
不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务
事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，
且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项
按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计
量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺
预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能
无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物 17%、16%
不动产租赁服务、销售不动产 11%、10%
增值税
其他应税销售服务行为 6%
房地产开发（旧项目）、不动产租赁收入（旧项目） 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
西安赛格电子市场有限公司 15%
西安海荣赛格电子市场有限公司 15%
杭州赛格龙焱能源科技有限公司 10%
2、税收优惠及批文
（1）根据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2014]134 号，公司子公
司西安赛格电子市场有限公司从事国家鼓励类项目符合西部大开发企业所得税税
收优惠政策，本年按 15%计缴企业所得税。
（2）根据陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2015]042 号，公司子公
司西安海荣赛格电子市场有限公司从事国家鼓励类项目符合西部大开发企业所得
税税收优惠政策，本年按 15%计缴企业所得税。
（3）杭州赛格龙焱能源科技有限公司
根据财税〔2018〕77 号《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税
所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税，实际所得税税率为 10%。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 398,500.00 547,039.36
银行存款 1,722,022,866.47 947,076,128.65
其他货币资金 35,071,450.20 3,859,437.91
合 计 1,757,492,816.67 951,482,605.92
其中：存放在境外的款项总额 -- --
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 年末余额 年初余额
履约保证金 35,000,000.00 3,600,000.00
合 计 35,000,000.00 3,600,000.00
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 -- --
应收账款 54,426,228.11 61,934,101.56
合 计 54,426,228.11 61,934,101.56
（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
28,181,116.81 29.16 28,181,116.81 100 --
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
56,539,495.89 58.49 2,113,267.78 3.74 54,426,228.11
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提 11,939,767.70 12.35 11,939,767.70 100 --
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
坏账准备的应收账款
合计 96,660,380.40 100 42,234,152.29 43.69 54,426,228.11
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
31,273,127.90 37.13 11,546,346.13 51.79 19,726,781.77
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
43,293,424.67 51.40 1,086,104.88 2.51 42,207,319.79
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
9,663,272.84 11.47 9,663,272.84 100 --
提坏账准备的应收账款
合计 84,229,825.41 100 22,295,723.85 26.47 61,934,101.56
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市润能数码科技有限公司 15,251,125.38 15,251,125.38 100
预计无法收回，见附注
深圳市沃德沃实业有限公司 7,785,736.82 7,785,736.82 100
十一、2、①
深圳市康网科技有限公司 5,144,254.61 5,144,254.61 100
合计 28,181,116.81 28,181,116.81 100 —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,657,441.06 -- --
1至2年 1,527,190.20 76,359.51 5
2至3年 14,340,646.63 1,434,064.67 10
3 年以上 3,014,218.00 602,843.60 20
合计 56,539,495.89 2,113,267.78 3.74
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏联通公司 3,092,011.09 3,092,011.09 100 账龄超过五年，无收回可能
深圳利元舜实业公司 1,906,865.35 1,906,865.35 100 账龄超过五年，无收回可能
浙江金融信息 786,000.00 786,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
上海天赐实业公司 899,000.00 899,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
四川汇源电子公司 480,000.00 480,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
其他单位 4,775,891.26 4,775,891.26 100 账龄超过五年，无收回可能
合计 11,939,767.70 11,939,767.70 100 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 20,845,434.67 元；本年收回或转回坏账准备金额
899,749.23 元，因子公司转让而转出坏账准备 7,257.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公司 计提的坏账
单位名称 金额 年限 总额的比例
关系 准备
（%）
11,576,332.00 1-2 年
深圳市润能数码科技有限公司 非关联方 15.78 15,251,125.38
3,674,793.38 2-3 年
深圳市公安局交通警察局 非关联方 13,999,392.50 1 年以内 14.48 --
深圳亿信中天科技有限公司 非关联方 12,941,726.56 2-3 年 13.39 1,294,172.66
深圳市沃德沃实业有限公司 非关联方 7,785,736.82 2-3 年 8.05 7,785,736.82
4,385,165.15 1-2 年
深圳市康网科技有限公司 非关联方 5.32 5,144,254.61
759,089.46 2-3 年
合计 — 55,122,235.87 — 57.02 29,475,289.47
3、预付款项
预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,559,986.53 94.75 33,752,071.71 97.22
1至2年 -- -- 730,564.08 2.10
2至3年 141,732.00 5.25 203,438.70 0.59
3 年以上 -- -- 32,005.05 0.09
合计 2,701,718.53 100.00 34,718,079.54 100.00
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 1,063,684.93 --
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 112,506,999.00 94,057,159.50
合 计 115,570,683.93 96,057,159.50
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
存款利息 1,063,684.93 --
合 计 1,063,684.93 --
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
苏州赛格电子市场管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
苏州赛格电子市场管 准备抵欠款，手续
2,000,000.00 1-2 年 未发生减值
理有限公司 尚在办理中
合 计 2,000,000.00 — — —
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
29,586,276.35 15.51 29,586,276.35 100.00 --
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
115,300,271.55 60.42 2,793,272.55 2.42 112,506,999.00
坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法组合 45,553,231.43 23.87 2,793,272.55 6.13 42,759,958.88
组合 2 特定对象组合 69,747,040.12 36.55 -- -- 69,747,040.12
单项金额不重大但单独计
45,936,472.33 24.07 45,936,472.33 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 190,823,020.23 100.00 78,316,021.23 41.04 112,506,999.00
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
14,434,547.87 10.17 14,434,547.87 100.00 --
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
99,927,149.95 70.34 5,869,990.45 5.87 94,057,159.50
坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法组合 85,577,541.47 60.24 5,869,990.45 6.86 79,707,551.02
组合 2 特定对象组合 14,349,608.48 10.1 -- -- 14,349,608.48
单项金额不重大但单独计
27,688,142.28 19.49 27,688,142.28 100.00 --
提坏账准备的其他应收款
合计 142,049,840.10 100 47,992,680.60 33.79 94,057,159.50
A 、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳市招诚投资集团有
21,056,000.00 21,056,000.00 100 预计无法收回及合同违约
限公司
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.35 8,530,276.35 100 账龄五年以上，无收回可能
合计 29,586,276.35 29,586,276.35 100 —
B、年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
通信公司转来债权 5,904,271.52 5,904,271.52 100 账龄五年以上，无收回可能
深圳市拓普工业公司 3,281,387.96 3,281,387.96 100 账龄五年以上，无收回可能
深圳市联京工贸公司 5,697,287.51 5,697,287.51 100 账龄五年以上，无收回可能
福田区人民法院 2,604,575.00 2,604,575.00 100 账龄五年以上，无收回可能
赛格泰英公司 1,811,375.77 1,811,375.77 100 账龄五年以上，无收回可能
其他单位 26,637,574.57 26,637,574.57 100 账龄五年以上，无收回可能
合计 45,936,472.33 45,936,472.33 100 —
C、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,897,335.87 -- --
55
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 2,204,370.14 110,153.02 5.00
2至3年 2,062,548.05 206,254.82 10.00
3 年以上 12,388,977.37 2,476,864.71 20.00
合 计 45,553,231.43 2,793,272.55 6.13
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
债权转让款 32,165,804.91 32,165,804.91
备用金 1,703,032.55 1,822,972.83
押金及保证金 67,883,499.49 62,803,786.44
往来款 89,070,683.28 45,257,275.92
合 计 190,823,020.23 142,049,840.10
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 30,323,340.63 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
④本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
西安高科新西部实业发
借款 25,000,000.00 1-2 年 13.10 --
展有限公司
深圳市招诚投资集团有
押金 21,056,000.00 3-4 年 11.03 21,056,000.00
限公司
南通市财政局 缓建保证金 11,000,000.00 1-2 年 5.76 550,000.00
应收债权
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.35 5 年以上 4.47 8,530,276.35
转让款
南通市建筑工程管理处 工资保证金 6,200,000.00 4-5 年 3.25 1,240,000.00
合 计 —— 71,786,276.35 —— 37.61 31,376,276.35
⑥涉及政府补助的应收款项
本公司本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
5、存货
（1） 存货明细情况
项 目 年末数
56
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中：借款费用资
账面余额 存货跌价准备 账面价值
本化金额
库存商品 981,929.37 -- 695,039.85 286,889.52
低值易耗品 452,420.83 -- -- 452,420.83
开发成本 832,727,663.18 95,318,251.33 -- 832,727,663.18
开发产品 1,862,775,076.66 170,989,249.57 25,948,032.45 1,836,827,044.21
合 计 2,696,937,090.04 266,307,500.90 26,643,072.30 2,670,294,017.74
（续）
年初数
项 目 其中：借款费用资
账面余额 存货跌价准备 账面价值
本化金额
库存商品 4,247,632.40 -- -- 4,247,632.40
低值易耗品 218,971.83 -- -- 218,971.83
开发成本 689,545,789.31 93,603,251.33 -- 689,545,789.31
开发产品 2,857,087,927.17 227,188,615.48 -- 2,857,087,927.17
合 计 3,551,100,320.71 320,791,866.81 -- 3,551,100,320.71
（2） 开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数
西安赛格广场 2019 年 1 月 2022 年 12 月 20.52 亿 672,678,824.82 674,706,458.85
惠州赛格假日广场二期 2019 年 5 月 2021 年 12 月 2.78 亿元 16,866,964.49 158,021,204.33
合 计 689,545,789.31 832,727,663.18
（3） 开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
南通赛格时代广场 2016 年 6 月 749,559,894.08 8,653,646.39 592,263,133.20 165,950,407.27
赛格 ECO 一期 2011 年 369,472,610.67 200,166,487.80 121,474,114.85 448,164,983.62
赛格 ECO 二期 2017 年 12 月 1,368,703,801.86 40,693,540.72 307,916,474.94 1,101,480,867.64
东方威尼斯一期 2007 年 8 月 11,222,241.83 -- 5,123,239.80 6,099,002.03
东方威尼斯二期 2012 年 2 月 48,033,013.88 -- 2,553,458.35 45,479,555.53
惠州赛格假日广场 2015 年 8 月
310,096,364.85 1,787,819.98 216,283,924.26 95,600,260.57
一期
合计 2,857,087,927.17 251,301,494.89 1,245,614,345.40 1,862,775,076.66
注：赛格 ECO 一期本期增加系销售退回，见附注十二、1 所述。
（4） 存货跌价准备
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
57
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
库存商品 -- 695,039.85 -- -- 695,039.85
开发产品 -- 25,948,032.45 - -- 25,948,032.45
合 计 -- 26,643,072.30 -- -- 26,643,072.30
（5） 存货跌价准备情况
本年转回存货跌价 本年转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货年末余额的比例
库存商品 可变现净值低于存货账面成本
开发产品 可变现净值低于存货账面成本
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
银行理财产品 403,301,000.00 511,690,000.00
待抵扣税项 10,567,715.45 8,035,809.29
预缴税金 54,064,579.93 45,352,309.11
其他 149,905.71 499,797.94
合 计 468,083,201.09 565,577,916.34
7、发放贷款及垫款
项目 期末余额 期初余额
贷款本金 -- 415,733,397.18
垫款 -- --
减：发放贷款及垫款减值准备 -- 16,346,289.04
合计 -- 399,387,108.14
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 -- -- -- -- -- --
可供出售权益工具 34,084,679.99 15,000.00 34,069,679.99 34,176,311.32 15,000.00 34,161,311.32
其中：按公允价值计
274,287.16 -- 274,287.16 365,918.49 --- 365,918.49
量的
按成本计量的 33,810,392.83 15,000.00 33,795,392.83 33,810,392.83 15,000.00 33,795,392.83
其他 -- -- -- --- --- ---
合计 34,084,679.99 15,000.00 34,069,679.99 34,176,311.32 15,000.00 34,161,311.32
58
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本 90,405.00 -- -- 90,405.00
公允价值 274,287.16 -- -- 274,287.16
累计计入其他综合收益的公允价值
183,882.16 -- -- 183,882.16
变动金额
已计提减值金额 -- -- -- --
59
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
被投资单位 本年 本年 本年 本年 在被投资单位持股比例（%） 本年现金红利
年初 年末 年初 年末
增加 减少 增加 减少
喀什深圳城有限公司 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 -- -- -- -- 3.03 --
深圳市赛格导航科技股份
13,515,392.83 -- -- 13,515,392.83 -- -- -- -- 11.21 --
有限公司
南京商厦股份有限公司 280,000.00 -- -- 280,000.00 -- -- -- -- 0.68 --
鞍山一百股份有限公司 15,000.00 -- -- 15,000.00 15,000.00 -- -- 15,000.00 — --
合计 33,810,392.83 -- -- 33,810,392.83 15,000.00 -- -- 15,000.00 —
60
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
子公司少数股东借款 10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- -- --
关联方借款 9,000,000.00 -- 9,000,000.00 -- -- --
合 计 19,000,000.00 -- 19,000,000.00 -- -- --
10、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
一、对子公司的投资
东莞赛格实业股份有限公司*1 6,800,000.00 -- -- -- --
惠阳赛格电子工程股份有限公司*1 2,000,000.00 -- -- -- --
大亚湾赛格电子工程开发公司*1 2,000,000.00 -- -- -- --
海南依迪房产公司*1 4,905,878.52 -- -- -- --
北京市海淀区赛格天正电子技术
4,920,000.00 -- -- -- --
公司*1
莫斯科依迪股份有限公司*1 1,740,000.00 -- -- -- --
深圳市依迪酒店有限公司*1 -- -- -- -- --
深圳视通电子有限公司*1 -- -- -- -- --
海南依迪实业开发公司*1 -- -- -- -- --
小计 22,365,878.52 -- -- -- --
二、联营企业
上海赛格电子市场经营管理有限
2,236,289.81 -- -- -362,812.17 --
公司
深圳华控赛格股份有限公司 171,297,598.43 -- -9,564,425.68 -22,602,614.30 -107.36
深圳国际消费电子展示交易中心有
2,029,960.46 -- -- -2,029,960.46 --
限公司
苏州赛格电子市场管理有限公司 285,447.47 -- -- 727,756.43 --
惠州赛格经济发展股份有限公司*2 7,200,000.00 -- -- -- --
深圳市赛格广场投资发展有限公司
1,000,000.00 -- -- -- --
*2
深圳市海联实业公司*2 767,049.27 -- -- -- --
61
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
东莞赛格房地产开发公司*2 -- -- -- -- --
惠州市惠阳区群星实业有限公司*2 -- -- -- -- --
海口依达房地产开发有限公司*2 -- -- -- -- --
深圳赛格海南通信工程公司*2 -- -- -- -- --
深圳赛格智美体育文化发展有限
18,473,903.55 -- -- -4,077,850.37 --
公司
深圳赛格德宝投资有限公司 1.00 -- -- -- --
武汉市青山百货商场*2 100,000.00 -- -- -- --
武昌百货商埸*2 180,000.00 -- -- -- --
武汉市六渡桥百货集团*2 880,000.00 -- -- -- --
沈阳木兰集团*2 50,100.00 -- -- -- --
四川聚酯股份有限公司*2 50,000.00 -- -- -- --
深圳市国元赛格资产管理顾问有限
60,000.00 -- -- -- --
公司*2
深圳市康源实业发展股份有限公司
500,000.00 -- -- -- --
*2
深圳首航工业旅游服务有限公司*2 300,000.00 -- -- -- --
深圳市红土赛格投资管理有限公司 1,500,000.00 -- -- 898.14 --
深圳中海赛格智慧停车发展有限
16,150,121.60 -- -- -880,058.81 --
公司
小计 223,060,471.59 -- -9,564,425.68 -29,224,641.54 -107.36
合计 245,426,350.11 -- -9,564,425.68 -29,224,641.54 -107.36
（续）
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 其他权 计提减 年末余额
金股利或 其他 余额
益变动 值准备
利润
一、对子公司的投资
东莞赛格实业股份有限公司*1 -- -- -- -- 6,800,000.00 6,800,000.00
惠阳赛格电子工程股份有限公司*1 -- -- -- -- 2,000,000.00 2,000,000.00
大亚湾赛格电子工程开发公司*1 -- -- -- -- 2,000,000.00 2,000,000.00
62
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 其他权 计提减 年末余额
金股利或 其他 余额
益变动 值准备
利润
海南依迪房产公司*1 -- -- -- -- 4,905,878.52 4,905,878.52
北京市海淀区赛格天正电子技术
-- -- -- -- 4,920,000.00 4,920,000.00
公司*1
莫斯科依迪股份有限公司*1 -- -- -- -- 1,740,000.00 1,740,000.00
深圳市依迪酒店有限公司*1 -- -- -- -- -- --
深圳视通电子有限公司*1 -- -- -- -- -- --
海南依迪实业开发公司*1 -- -- -- -- -- --
小计 -- -- -- -- 22,365,878.52 22,365,878.52
二、联营企业
上海赛格电子市场经营管理有限
-- 500,000.00 -- -- 1,373,477.64 --
公司
深圳华控赛格股份有限公司 -- -- -- -- 139,130,451.09 --
深圳国际消费电子展示交易中心有
-- -- -- -- -- --
限公司
苏州赛格电子市场管理有限公司 -- -- -- -- 1,013,203.90 --
惠州赛格经济发展股份有限公司*2 -- -- -- -- 7,200,000.00 7,200,000.00
深圳市赛格广场投资发展有限公司
-- -- -- -- 1,000,000.00 1,000,000.00
*2
深圳市海联实业公司*2 -- -- -- -- 767,049.27 767,049.27
东莞赛格房地产开发公司*2 -- -- -- -- -- --
惠州市惠阳区群星实业有限公司*2 -- -- -- -- -- --
海口依达房地产开发有限公司*2 -- -- -- -- -- --
深圳赛格海南通信工程公司*2 -- -- -- -- -- --
深圳赛格智美体育文化发展有限
-- -- -- -- 14,396,053.18 --
公司
深圳赛格德宝投资有限公司 -- -- -- -- 1.00 --
武汉市青山百货商场*2 -- -- -- -- 100,000.00 100,000.00
武昌百货商埸*2 -- -- -- -- 180,000.00 180,000.00
武汉市六渡桥百货集团*2 -- -- -- -- 880,000.00 880,000.00
沈阳木兰集团*2 -- -- -- -- 50,100.00 50,100.00
63
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 其他权 计提减 年末余额
金股利或 其他 余额
益变动 值准备
利润
四川聚酯股份有限公司*2 -- -- -- -- 50,000.00 50,000.00
深圳市国元赛格资产管理顾问有限
-- -- -- -- 60,000.00 60,000.00
公司*2
深圳市康源实业发展股份有限公司
-- -- -- -- 500,000.00 500,000.00
*2
深圳首航工业旅游服务有限公司*2 -- -- -- -- 300,000.00 300,000.00
深圳市红土赛格投资管理有限公司 -- -- -- -- 1,500,898.14 --
深圳中海赛格智慧停车发展有限 15,270,062.79 --
-- -- -- --
公司
小计 -- 500,000.00 -- -- 183,771,297.01 11,087,149.27
合计 -- 500,000.00 -- -- 206,137,175.53 33,453,027.79
注：*1、东莞赛格实业股份有限公司等 9 家子公司因企业吊销营业执照等原因，
已停业多年，未合并报表，该部分投资已全额计提减值准备。
*2、惠州赛格经济发展股份有限公司等 15 家联营企业因企业吊销营业执照等原
因，已停业多年，未按权益法进行核算。该部分投资已全额计提减值准备。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,458,157,514.43 5,237,512.49 1,463,395,026.92
2、本年增加金额 768,861,094.73 -- 768,861,094.73
（1）外购 -- -- --
（2）存货\固定资产\在建工程转入 768,861,094.73 -- 768,861,094.73
3、本年减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
4、年末余额 2,227,018,609.16 5,237,512.49 2,232,256,121.65
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 784,473,766.86 2,033,075.16 786,506,842.02
2、本年增加金额 32,553,905.37 278,522.80 32,832,428.17
（1）本年计提 32,553,905.37 278,522.80 32,832,428.17
64
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -- -- --
3、本年减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
4、年末余额 817,027,672.23 2,311,597.96 819,339,270.19
三、减值准备
1、年初余额 -- -- --
2、本年增加金额 -- -- --
（1）本年计提 -- -- --
3、本年减少金额 -- -- --
（1）处置 -- -- --
4、年末余额 -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 1,409,990,936.93 2,925,914.53 1,412,916,851.46
2、年初账面价值 673,683,747.57 3,204,437.33 676,888,184.90
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
赛格工业大厦、赛格经济大厦和康
47,804,444.88 临时建筑
乐工业大厦三栋大厦升级改造
经济大厦 9 层 131,121.30 历史遗留问题
龙华宾馆 137,598.00 历史遗留问题
合 计 48,073,164.18
12、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 59,351,351.90 62,404,988.93
固定资产清理 -- --
合 计 59,351,351.90 62,404,988.93
（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
建筑物
一、账面原值
1、年初余额 45,356,666.93 53,586,863.40 15,434,253.67 29,080,916.56 16,665,731.07 160,124,431.63
2、本年增加金额 -- 4,270,452.98 303,006.89 1,085,156.66 2,156,406.33 7,815,022.86
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
房屋及
项目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
建筑物
（1）购置 -- 4,270,452.98 303,006.89 1,085,156.66 2,156,406.33 7,815,022.86
（2）在建工程转入 -- -- -- -- -- --
3、本年减少金额 -- 1,381,111.58 515,428.85 1,634,009.69 278,778.40 3,809,328.52
（1）处置或报废 -- 1,381,111.58 270,088.85 1,401,860.92 274,393.77 3,327,455.12
（2）处置子公司 -- -- 245,340.00 232,148.77 4,384.63 481,873.40
4、年末余额 45,356,666.93 56,476,204.80 15,221,831.71 28,532,063.53 18,543,359.00 164,130,125.97
二、累计折旧
1、年初余额 21,850,427.91 37,904,941.49 11,919,267.16 16,076,161.90 9,968,644.24 97,719,442.70
2、本年增加金额 1,255,989.75 3,212,210.71 765,057.71 1,849,430.70 2,633,194.66 9,715,883.53
（1）计提 1,255,989.75 3,212,210.71 765,057.71 1,849,430.70 2,633,194.66 9,715,883.53
3、本年减少金额 -- 755,024.42 449,084.97 1,203,044.19 249,398.58 2,656,552.16
（1）处置或报废 -- 755,024.42 227,668.90 1,051,730.90 248,424.30 2,282,848.52
（2）处置子公司 -- -- 221,416.07 151,313.29 974.28 373,703.64
4、年末余额 23,106,417.66 40,362,127.78 12,235,239.90 16,722,548.41 12,352,440.32 104,778,774.07
三、减值准备
1、年初余额 -- -- -- -- -- --
2、本年增加金额 -- -- -- -- -- --
3、本年减少金额 -- -- -- -- -- --
4、年末余额 -- -- -- -- -- --
四、账面价值 -- -- -- -- -- --
1、年末账面价值 22,250,249.27 16,114,077.02 2,986,591.81 11,809,515.12 6,190,918.68 59,351,351.90
2、年初账面价值 23,506,239.02 15,681,921.91 3,514,986.51 13,004,754.66 6,697,086.83 62,404,988.93
②暂时闲置的固定资产情况
本公司本报告期末无暂时闲置的固定资产。
③通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司本报告期末无融资租赁租入的固定资产。
④通过经营租赁租出的固定资产
本公司本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,043,314.72 手续不齐全
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13、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 151,214,015.76 71,745,514.32
工程物资 -- --
合 计 151,214,015.76 71,745,514.32
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
深汕碲化镉薄膜产业园 47,091,022.85 -- 47,091,022.85 9,918,306.69 -- 9,918,306.69
赛格工业大厦等三栋大厦改
-- -- -- 53,667,550.99 -- 53,667,550.99
造项目
赛格创客教育科技体验馆 -- -- -- 4,175,779.03 -- 4,175,779.03
上步工业区 101 栋二楼装修
-- -- -- 1,140,000.00 -- 1,140,000.00
改造工程
杭州碲化镉产业项目 97,329,809.09 -- 97,329,809.09 -- -- --
深圳南山区立体停车场 BOT 4,795,762.00 -- 4,795,762.00 -- -- --
赛格通信市场装修改造工程 1,389,761.21 -- 1,389,761.21 -- -- --
其他零星工程 607,660.61 -- 607,660.61 2,843,877.61 -- 2,843,877.61
合计 151,214,015.76 -- 151,214,015.76 71,745,514.32 -- 71,745,514.32
②重要在建工程项目本年变动情况
本年转入投
预算数 本年增加 本年其他减
项目名称 年初余额 资性房地产 年末余额
（万元） 金额 少金额
金额
深汕碲化镉 薄
65,208.96 9,918,306.69 37,172,716.16 -- -- 47,091,022.85
膜产业园
杭州碲化镉 产
22,394.82 -- 97,329,809.09 -- -- 97,329,809.09
业项目
赛格工业大 厦
等三栋大厦 改 6,481.31 53,667,550.99 -- 53,665,860.85 1,690.14 --
造项目
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（续）
工程累计投入
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息
工程名称 占预算比例 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 资本化率
（%）
深汕碲化镉薄膜产
7.22 — 2,299,050.89 2,299,050.89 5.80% 自有资金
业园
杭州碲化镉产业项目 43.46 64.43% -- -- -- 自有资金
赛格工业大厦等三栋
82.80 100% -- -- -- 自有资金
大厦改造项目
③本年计提在建工程减值准备情况：无。
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1、年初余额 30,640,901.27 4,768,875.21 35,409,776.48
2、本年增加金额 -- 2,316,542.37 2,316,542.37
（1）购置 -- 2,316,542.37 2,316,542.37
3、本年减少金额 -- 236,000.00 236,000.00
（1）处置子公司 -- 236,000.00 236,000.00
4、年末余额 30,640,901.27 6,849,417.58 37,490,318.85
二、累计摊销
1、年初余额 753,487.69 2,824,505.70 3,577,993.39
2、本年增加金额 666,024.46 888,811.25 1,554,835.71
（1）计提 666,024.46 888,811.25 1,554,835.71
3、本年减少金额 -- 114,066.57 114,066.57
（1）处置子公司 -- 114,066.57 114,066.57
4、年末余额 1,419,512.15 3,599,250.38 5,018,762.53
三、减值准备
1、年初余额 -- -- --
2、本年增加金额 -- -- --
3、本年减少金额 -- -- --
4、年末余额 -- -- --
四、账面价值
1、年末账面价值 29,221,389.12 3,250,167.20 32,471,556.32
2、年初账面价值 29,887,413.58 1,944,369.51 31,831,783.09
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。
15、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成
长沙赛格发展有限公司 10,328,927.82 -- -- -- 10,328,927.82 --
合计 10,328,927.82 -- -- -- 10,328,927.82 --
注：2009 年，本公司以人民币 6,900 万元的价格收购长沙赛格发展有限公司（原
长沙新兴发展有限公司，以下简称“新兴公司”）46%的股权，于评估基准日，新兴公
司 账 面 净 资 产 为 57,508,384.14 元 ， 评 估 增 值 后 公 司 的 净 资 产 公 允 价 值
127,545,809.08 元，从而确认合并商誉 10,328,927.82 元。净资产公允价值评估增值
主要系核心资产“长沙新兴大酒店”评估增值。
根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》，非同一控制下企业合并，购买方对
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为
商誉。合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产，其所带来的经济利益
很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计
量。
公司于 2009 年收购新兴公司股权，企业评估增值主要是由房屋建筑物资产评估
增值引起，应当单独予以确认并按照公允价值计量，本期对商誉予以调整。
16、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 101,307,196.99 24,634,714.24 32,473,255.48 26,146,242.00 67,322,413.75
消防改造 3,393,219.64 2,407,429.24 511,107.29 -- 5,289,541.59
B 座市场配套费 608,307.75 -- 41,712.60 -- 566,595.15
品牌加盟费 3,147,208.99 -- 3,147,208.99 -- --
其他 1,357,092.58 286,722.54 1,052,928.71 -- 590,886.41
合 计 109,813,025.95 27,328,866.02 37,226,213.07 26,146,242.00 73,769,436.90
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17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税
递延所得税资产
差异 差异 资产
资产减值准备 115,144,416.08 28,793,386.57 103,567,011.22 25,891,752.81
可抵扣亏损 3,687,625.84 921,906.46 6,006,685.12 1,501,671.28
预计负债 90,254,503.12 22,563,625.78 1,137,019.84 284,254.96
计入递延收益的政府补助 6,592,529.68 1,648,132.42 8,883,045.36 2,220,761.34
预收房款 12,016,918.08 3,004,229.52 -- --
合 计 227,695,992.80 56,931,280.75 119,593,761.54 29,898,440.39
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
319,316,719.04 79,829,179.76 364,730,298.80 91,182,574.70
产评估增值
可供出售金融资产公允
183,882.16 45,970.54 275,513.48 68,878.37
价值变动
合 计 319,500,601.20 79,875,150.30 365,005,812.28 91,251,453.07
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 65,516,857.53 16,535,710.06
可抵扣亏损 129,763,582.41 81,789,218.16
合 计 195,280,439.94 98,324,928.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 -- 2,199,893.65
2019 年 4,074,501.37 4,074,501.37
2020 年 11,002,787.52 11,002,787.52
2021 年 13,097,403.30 13,097,403.30
2022 年 45,680,666.19 51,414,632.32
2023 年 55,908,224.03 --
合计 129,763,582.41 81,789,218.16
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18、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程/设备款 47,032,751.31 93,287,630.00
合 计 47,032,751.31 93,287,630.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 520,000,000.00 350,000,000.00
抵押借款 -- 184,792,000.00
合 计 520,000,000.00 534,792,000.00
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
20、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 -- --
应付账款 293,130,435.56 470,088,158.63
合 计 293,130,435.56 470,088,158.63
（1）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
开发产品、存货及劳务采购 271,483,614.48 443,850,566.05
在建工程、固定资产及其他长期资产采购 15,510,899.43 10,517,179.05
应付服务款 1,750,309.61 13,749,465.21
其他 4,385,612.04 1,970,948.32
合 计 293,130,435.56 470,088,158.63
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国华西企业有限公司 122,318,118.95 暂估工程款及质保金，尚未结算
深圳市华信现代建筑工程有限公司 15,033,217.15 暂估工程款及质保金，尚未结算
深圳市赛格集团有限公司 14,259,664.66 暂估工程款，尚未结算
深圳市万德装饰设计工程有限公司 13,025,962.64 暂估工程款及质保金，尚未结算
合 计 164,636,963.40 —
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21、预收款项
（1）预收账款情况
项 目 年末余额 年初余额
预收租金 180,360,636.29 150,483,993.47
预收广告款 2,458,369.18 6,161,594.70
预收售房款 492,594,368.00 534,119,766.38
预收物业管理费 12,854,752.03 4,922,511.18
其他 4,543,337.25 11,343,863.50
合 计 692,811,462.75 707,031,729.23
（2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 40,877,485.74 266,745,646.51 263,957,406.66 43,665,725.59
二、离职后福利-设定提存计划 137,117.25 20,066,829.91 20,203,947.16 --
三、辞退福利 -- 2,136,597.98 1,736,597.98 400,000.00
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 41,014,602.99 288,949,074.40 285,897,951.80 44,065,725.59
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 35,797,857.92 227,062,959.30 225,320,942.70 37,539,874.52
2、职工福利费 -- 12,701,585.53 12,701,585.53 --
3、社会保险费 51,421.30 8,249,092.96 8,300,514.26 --
其中：医疗保险费 50,733.20 7,353,997.82 7,404,731.02 --
工伤保险费 229.36 394,110.62 394,339.98 --
生育保险费 458.74 500,984.52 501,443.26 --
4、住房公积金 1,207,427.65 12,371,762.87 12,898,416.95 680,773.57
5、工会经费和职工教育经费 3,786,060.15 6,010,552.82 4,358,051.01 5,438,561.96
6、短期带薪缺勤 34,718.72 349,693.03 377,896.21 6,515.54
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 40,877,485.74 266,745,646.51 263,957,406.66 43,665,725.59
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（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 95,590.29 15,541,904.74 15,637,495.03 --
2、失业保险费 458.69 495,415.40 495,874.09 --
3、企业年金缴费 41,068.27 4,029,509.77 4,070,578.04 --
合 计 137,117.25 20,066,829.91 20,203,947.16 --
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 13,875,162.23 66,059,662.33
城市维护建设税 1,008,932.36 1,488,973.45
教育费附加 684,922.71 1,125,114.50
企业所得税 84,748,973.12 113,634,104.16
个人所得税 1,025,322.55 1,693,306.42
土地增值税 16,631,187.23 54,304,170.12
土地使用税 485,758.00 506,207.57
房产税 667,617.67 3,123,061.35
印花税 158,952.67 258,615.62
其他税费 1,758,769.39 1,284,314.91
合 计 121,045,597.93 243,477,530.43
24、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 4,943,712.80 3,599,878.48
应付股利 4,196,371.01 3,340,969.82
其他应付款 1,012,533,821.96 1,290,431,866.37
合 计 1,021,673,905.77 1,297,372,714.67
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款
3,365,533.73 2,912,667.84
利息
短期借款应付利息 882,482.11 687,210.64
企业债券利息 695,696.96 --
合 计 4,943,712.80 3,599,878.48
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（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 4,196,371.01 3,340,969.82 —
合计 4,196,371.01 3,340,969.82 —
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付关联往来 61,188,203.49 45,832,161.25
应付股权转让款 502,157,153.54 743,891,698.94
应付押金保证金 182,059,790.47 179,553,441.41
应付购房意向金及待返购房款 93,319,249.99 104,359,691.10
中央空调维护费及专项维修基金 27,014,305.64 22,835,388.12
土地增值税清算准备金 28,979,117.59 --
代收款 15,244,763.81 53,345,900.68
应付电子市场水电费、租赁费及其他 102,571,237.43 140,613,584.87
合 计 1,012,533,821.96 1,290,431,866.37
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳市赛格集团有限公司 375,626,244.34 报告期后已支付
深圳市泽德丰贸易有限公司 79,654,137.00 对方单位涉及诉讼，暂未支付
珠海市铭豪集团有限公司 63,265,454.60 暂未支付
合计 518,545,835.94 —
25、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 272,500,000.00 255,000,000.00
（附注六、26）
1 年内到期的递延收益 69,415.58 3,414,693.92
合 计 272,569,415.58 258,414,693.92
26、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押借款 1,020,750,000.00 1,009,750,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 272,500,000.00 255,000,000.00
合 计 748,250,000.00 754,750,000.00
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
27、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债券 787,752,107.90 --
合 计 787,752,107.90 --
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
18 赛格 01 700,000,000.00 2018-12-25 3年 689,156,603.77 --
18 赛格 02 100,000,000.00 2018-12-25 9+9 月 98,450,943.40 --
小计 800,000,000.00 — — 787,607,547.17 --
减：一年内到期部
-- — — -- --
分年末余额
合计 800,000,000.00 — — 787,607,547.17 --
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
18 赛格 01 689,156,603.77 617,534.25 105,695.51 -- 689,262,299.28
18 赛格 02 98,450,943.40 78,162.71 38,865.22 -- 98,489,808.62
小计 787,607,547.17 695,696.96 144,560.73 -- 787,752,107.90
减：一年内到期部
-- -- -- -- --
分年末余额
合 计 787,607,547.17 695,696.96 144,560.73 -- 787,752,107.90
28、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 -- 1,137,019.85
预计合同违约金* 90,254,503.10 -- 见附注十一、2、（2）
合 计 90,254,503.10 1,137,019.85
29、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与资产相关政府补助 11,667,493.38 -- 5,284,159.96 6,383,333.42 收到政府补助
与收益相关政府补助 599,712.00 140,000.00 390,515.85 349,196.15 收到政府补助
未实现的售房收益 3,484,109.50 -- 3,484,109.50 --
小 计 15,751,314.88 140,000.00 9,158,785.31 6,732,529.57
75
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
减：重分类到流动负
3,414,693.92 --
债的递延收益
合 计 12,336,620.96 6,732,529.57 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增 本年计入其他 其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 营业外收 年末余额
补助金额 收益金额 变动 相关
入金额
南通赛格电子市场建设
7,283,333.38 -- -- 1,899,999.96 -- 5,383,333.42 与资产相关
扶持项目
赛格国际创客产品展示 1,000,000.00 -- -- -- -- 1,000,000.00 与资产相关
推广中心 599,712.00 -- -- 390,515.85 -- 209,196.15 与收益相关
国资委创新扶持资金 904,160.00 -- -- 904,160.00 -- -- 与资产相关
2016 年度自主创扶持类
赛格科技企业孵化基地 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00 -- -- 与资产相关
项目
区产业发展专项资金众 400,000.00 -- -- 400,000.00 -- -- 与资产相关
创空间配套支持款 1,080,000.00 -- -- 1,080,000.00 -- -- 与收益相关
留学人员企业创新环境
-- 140,000.00 -- -- -- 140,000.00 与收益相关
建设项目资金
合 计 12,267,205.38 140,000.00 -- 5,674,675.81 -- 6,732,529.57
30、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,235,656,249.00 -- -- -- -- -- 1,235,656,249.00
31、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 -- -- -- --
其他资本公积 166,019,870.19 -- 9,127,049.94 156,892,820.25
合 计 166,019,870.19 -- 9,127,049.94 156,892,820.25
注：本公司通过深圳证券交易所竞价交易系统出售深圳华控赛格股份有限公司 1%
的股权，原计入资本公积的部分转入投资收益 9,127,049.94 元。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
32、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
年初 计入其他 年末
项目 本年所得税 减：所得 税后归属 税后归属于
余额 综合收益 余额
前发生额 税费用 于母公司 少数股东
当期转入
损益
一、不能重分类进
损益的其他综合 -- -- -- -- -- -- --
收益
其中：重新计量设
-- -- -- -- -- -- --
定受益计划变动额
权益法下不能转损
-- -- -- -- -- -- --
益的其他综合收益
二、将重分类进损
137,629.12 -91,738.69 -- -22,907.83 -45,863.46 -22,967.40 91,765.66
益的其他综合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 51.46 -107.36 -- -- -107.36 -- -55.90
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
137,577.66 -91,631.33 -- -22,907.83 -45,756.10 -22,967.40 91,821.56
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金 -- -- -- -- -- -- --
融资产损益
现金流量套期损益
-- -- -- -- -- -- --
的有效部分
外币财务报表折算
-- -- -- -- -- -- --
差额
其他综合收益合计 137,629.12 -91,738.69 -- -22,907.83 -45,756.10 -22,967.40 91,765.66
33、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 138,710,473.33 14,052,061.65 -- 152,762,534.98
合 计 138,710,473.33 14,052,061.65 -- 152,762,534.98
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
34、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 376,704,148.51 145,542,484.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 561,586,758.26
调整后年初未分配利润 376,704,148.51 707,129,242.53
加：本年归属于母公司股东的净利润 27,852,740.23 219,553,261.10
减：提取法定盈余公积 14,052,061.65 16,907,433.09
提取任意盈余公积 -- --
提取一般风险准备 -- --
应付普通股股利 68,026,980.54 36,973,327.79
转作股本的普通股股利 -- --
所有者权益其他内部结转 -- -496,097,594.24
年末未分配利润 322,477,846.55 376,704,148.51
35、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,571,575,069.03 1,036,973,739.57 1,945,955,483.37 1,373,765,131.95
其中：电子市场 313,835,426.32 182,651,334.30 333,659,655.12 205,098,417.47
物业租赁 236,988,262.09 117,537,860.07 291,043,839.17 195,189,810.52
物业管理 291,148,755.78 230,545,916.85 234,727,992.41 177,650,233.78
房地产开发 577,407,336.35 368,815,199.24 883,601,001.00 598,177,683.16
其他 152,195,288.49 137,423,429.11 202,922,995.67 197,648,987.02
其他业务 34,212,403.08 25,416,909.38 35,352,074.86 24,732,559.32
利息 6,228,129.11 604,323.28 48,036,230.86 596,875.00
手续费及佣金 252,735.81 -- 1,101,601.53 --
合 计 1,612,268,337.03 1,062,994,972.23 2,030,445,390.62 1,399,094,566.27
36、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 5,094,998.95 6,528,806.68
教育费附加 3,685,366.49 4,663,383.66
房产税 18,280,506.13 14,834,709.42
土地增值税 14,484,710.58 26,768,172.50
土地使用税 1,343,059.60 1,770,054.03
印花税等其他税费 1,511,829.60 2,655,903.48
合 计 44,400,471.35 57,221,029.77
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
37、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,597,968.78 5,685,857.37
折旧摊销费用 5,143,570.68 6,832,208.68
广告宣传费 4,777,768.12 7,505,386.60
销售代理费 21,879,589.80 18,471,043.81
推广服务费 700,306.00 651,055.00
样品及产品损耗 263,634.00 860,248.40
其他 2,287,948.76 3,167,570.59
合 计 39,650,786.14 43,173,370.45
38、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 81,800,030.46 92,154,299.34
折旧摊销费用 6,740,232.52 6,035,441.37
中介机构费用 5,175,947.05 6,388,752.92
重大资产重组费用 -- 4,525,090.35
业务招待费 3,233,417.86 4,576,413.46
办公费 3,213,493.43 3,747,384.67
差旅交通费 2,942,982.93 5,355,726.98
诉讼费 2,776,261.14 1,315,411.98
租赁费 1,041,910.18 3,468,700.75
财产保险费 1,031,241.51 312,079.81
维修费 1,016,725.11 621,431.83
水电费 834,391.96 879,726.34
董事会费 568,866.41 793,531.44
低值易耗品摊销 434,189.60 524,814.94
开办费 -- 337,636.46
其他 11,168,275.28 12,992,620.62
合计 121,977,965.44 144,029,063.26
39、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 95,305,502.14 114,811,857.63
减：资本化利息支出 2,275,664.67 86,036,632.64
减：利息收入 9,971,878.77 8,427,772.41
加：汇兑损益 -7,735.77 -452.95
加：手续及其他支出 1,328,629.88 1,251,611.73
合 计 84,378,852.81 21,598,611.36
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
40、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 50,269,026.07 12,596,107.12
存货跌价损失 26,643,072.30 --
贷款和垫款减值损失 24,963,350.14 9,438,765.12
合 计 101,875,448.51 22,034,872.24
41、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
南通赛格电子市场建设扶持项目 1,899,999.96 1,899,999.96 1,899,999.96
深圳市福田区企业发展服务中心区产业发展专
1,214,200.00 -- 1,214,200.00
项资金总部经营支持
赛格国际创客产品展示推广中心 316,340.85 400,288.00 316,340.85
赛格国际创客产品展示推广中心 74,175.00 -- 74,175.00
深圳市科创委创客专项资金（创客交流活动计
760,000.00 -- 760,000.00
划聚创全球—聚创中国）
稳岗补贴 53,237.42 50,653.35 53,237.42
长沙市芙蓉区商务和旅游局"两创"优秀奖 160,000.00 -- 160,000.00
长沙市芙蓉区区委组织部"红旗党支部"奖金 50,000.00 -- 50,000.00
西安市经济技术开发区管理委员会支持产业发
60,000.00 -- 60,000.00
展专项资金奖励款
西安市经济技术开发区管理委员会文明单位奖
30,000.00 -- 30,000.00
励款
南通港闸区经济开发区财政局项目奖励 104,000.00 100,000.00 104,000.00
广东省台办资助款 350,000.00 -- 350,000.00
赛格创业大赛奖励金 90,000.00 -- 90,000.00
深圳市福田区企业发展服务中心-活动资助款 461,700.00 -- 461,700.00
2017 年市创客专项资金创客交流活动计划赛创
308,000.00 -- 308,000.00
未来创新创业大赛暨红土赛格基金发布会项目
2018 年度广东省科技创新战略专项资金计划赛
300,000.00 -- 300,000.00
格众创空间项目
国资委创新扶持资金 904,160.00 -- 904,160.00
2016 年度自主创新扶持类赛格科技企业孵化基
1,000,000.00 -- 1,000,000.00
地项目扶持金
80
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
区产业发展专项资金众创空间配套支持款 400,000.00 -- 400,000.00
区产业发展专项资金众创空间房租支持款 1,080,000.00 -- 1,080,000.00
深圳市福田区华强北街道办事处工程改造补
666,169.26 -- 666,169.26
助款
党建工作补贴 210,000.00 -- 210,000.00
2018 年上半年企业奖励及社保补贴 3,000.00 -- 3,000.00
深圳市福田区环境保护和水务局“排水达标小
10,000.00 -- 10,000.00
区”奖励
福田区产业发展专项资金贷款贴息支持 -- 502,700.00 --
产业发展专项基金-创客服务平台 -- 600,000.00 --
2016 年企业零售额增长奖励款 -- 200,000.00 --
南通港闸区动漫扶持金补助 -- 2,000,000.00 --
南通港闸区管委会服务业奖励资金 -- 200,000.00 --
福田区国库绿色应用类专项款（广场用电节能） -- 420,000.00 --
小微企业免增值税额 -- 32,982.41 --
合 计 10,504,982.49 6,406,623.72 10,504,982.49
42、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,224,641.54 -815,514.18
处置长期股权投资产生的投资收益 67,556,461.16 56,972,002.3
银行理财产品持有期间的投资收益 22,936,036.78 15,843,427.61
合 计 61,267,856.40 71,999,915.73
43、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -12,279.40 --
合 计 -12,279.40 --
44、营业外收入
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
赔偿款 694,739.38 79,580.00 694,739.38
与企业日常活动无关的政府补助 -- 10,000.00 --
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
违约金 120,015.80 11,867,394.45 120,015.80
无法支付款项利得 5,987,615.85 -- 5,987,615.85
其他 358,805.76 1,076,790.36 358,805.76
合 计 7,161,176.79 13,033,764.81 7,161,176.79
其中，计入营业外收入的政府补助：
与资产相关/
补助项目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
吴江区太湖新城 2016 年度“四有六号”工
-- 10,000.00 与收益相关
程优秀达标党组织奖励
合 计 -- 10,000.00
45、营业外支出
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 908,013.50 1,798,673.16 908,013.50
罚款支出 29,519.86 77,599.22 29,519.86
合同违约金支出* 137,132,309.32 3,228,573.68 137,132,309.32
对外捐赠支出 3,470,133.35 116,807.25 3,470,133.35
预计负债 -- 1,137,019.85 --
其他支出 52,782.40 109,550.06 52,782.40
合 计 141,592,758.43 6,468,223.22 141,592,758.43
*注：合同违约金支出详见附注十一、2 和附注十三、1。
46、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 92,623,024.99 124,259,079.38
递延所得税费用 -24,369,480.01 -4,017,812.01
前期所得税调整 2,519,622.68 --
合 计 70,773,167.66 120,241,267.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 94,318,818.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,579,704.60
子公司适用不同税率的影响 -89,714.71
调整以前期间所得税的影响 2,519,622.68
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
非应税收入的影响 --
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 293,252.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 44,470,302.54
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 --
其他 --
所得税费用 70,773,167.66
47、其他综合收益
详见附注六、32。
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的代商户收款 17,058,518.99 144,018,051.42
收到的保证金/押金 41,277,337.20 13,990,081.56
收到往来款 86,465,588.34 114,925,443.39
收到的政府补助 4,970,306.68 4,836,623.76
收到的利息收入 8,343,628.87 8,886,106.46
收到的其他现金 31,636,223.71 11,266,602.99
合 计 189,751,603.79 297,922,909.58
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的保证金/押金 51,634,871.77 46,665,838.41
支付的往来款 54,214,961.86 85,833,481.25
支付的付现费用 40,521,380.70 84,970,622.61
支付的罚款违约金 39,077,706.36 3,365,891.44
支付的银行手续费 1,328,629.88 1,251,611.73
支付的其他现金 55,066,687.99 119,539,238.81
合 计 241,844,238.56 341,626,684.25
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回履约保证金 3,600,000.00 --
关联方利息收入 317,575.47 --
减资款 10,500,000.00 --
合 计 14,417,575.47 --
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
3 个月以上定期存款 8,700,000.00 --
关联方资金拆借 9,000,000.00 --
南山知识服务大厦立体停车场 BOT 4,795,762.00 --
合 计 22,495,762.00 --
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到少数股东借款 23,450,000.00 --
合 计 23,450,000.00 --
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
发行融资凭证手续费 604,323.28 596,875.00
关联方资金拆借 -- 132,484,663.00
支付关联方借款利息 -- 5,762,522.16
履约保证金 35,000,000.00 --
发行债券费用 7,662,000.00 --
其他 68,059.56 --
合 计 43,334,382.84 138,844,060.16
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,545,650.74 308,024,690.94
加：资产减值准备 101,875,448.51 22,034,872.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,548,311.70 54,408,537.39
无形资产摊销 1,554,835.71 978,884.90
长期待摊费用摊销 37,226,213.07 30,420,096.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,418.00 --
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 910,874.90 1,798,673.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 93,022,101.70 28,775,224.99
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“－”号填列） -61,267,856.40 -71,999,915.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 36,361,893.38 -1,387,405.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,056,496.51 -2,633,692.14
存货的减少（增加以“－”号填列） 325,910,129.17 -172,567,252.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 176,696,341.14 69,211,470.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -516,938,924.62 240,322,364.67
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 167,674,153.73 507,386,549.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,713,792,816.67 947,882,605.92
减：现金的年初余额 947,882,605.92 1,127,923,641.19
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 765,910,210.75 -180,041,035.27
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 126,699,000.00
其中：深圳市赛格小额贷款有限公司 126,699,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 673,013.26
其中：深圳市赛格小额贷款有限公司 673,013.26
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 --
其中：深圳市赛格小额贷款有限公司 --
处置子公司收到的现金净额 126,025,986.74
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 1,713,792,816.67 947,882,605.92
其中：库存现金 398,500.00 546,339.36
85
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 1,713,322,866.47 947,076,828.65
可随时用于支付的其他货币资金 71,450.20 259,437.91
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、年末现金及现金等价物余额 1,713,792,816.67 947,882,605.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
-- --
现金等价物
注：本公司期末银行存款余额中含期限在三个月以上的定期存款人民币
8,700,000.00 元（上期末同类存款余额为人民币 0.00 元）；期末其他货币资金中履约
保证金存款 35,000,000.00 元（上期末同类存款余额为人民币 3,600,000.00 元），不
认定为现金及现金等价物。
50、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 35,000,000.00 履约保证金
投资性房地产 448,589,483.51 银行借款/应付债券抵押物
固定资产 570,162.60 银行借款抵押物
合 计 484,159,646.11
51、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 -- -- --
港元 10,558.68 0.8762 9,251.52
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 本年发生额 上年发生额 备注
计入递延收益的政府补助 140,000.00 720,000.00 见附注六、29
计入其他收益的政府补助 10,504,982.49 6,406,623.72 见附注六、41
计入营业外收入的政府补助 -- 10,000.00 见附注六、44
冲减相关资产账面价值的政府补助 -- --
冲减成本费用的政府补助 -- --
减：退回的政府补助 -- --
合 计 10,644,982.49 7,136,623.72
86
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司本年度未发生反向购买。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资
股权处
股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并报表层面
子公司名称 置比例
价款 方式 权的时点 点的确定依据 享有该子公司净资产
（%）
份额的差额
深圳市赛格小额 2018 年 2018 年 4 月移
126,699,000 62.00 股权转让 21,885,344.62
贷款有限公司 4月 交管理权
（续）
按照公允
丧失控制 丧失控制 丧失控制 价值重新 丧失控制权之日 与原子公司股权
权之日剩 权之日剩 权之日剩 计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称
余股权的 余股权的 余股权的 股权产生 值的确定方法及 综合收益转入投
比例（%）账面价值 公允价值 的利得或 主要假设 资损益的金额
损失
深圳市赛格小额贷
-- -- -- -- -- --
款有限公司
5、其他原因的合并范围变动
（1）注销烟台赛格时代广场发展有限公司
深圳市赛格股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会，于 2018 年 3 月 30 日审
议通过了《关于注销烟台赛格时代广场发展有限公司的议案》，于 2018 年 11 月 29 日
完成工商注销。
（2）注销西安沣东新城赛格时代广场置业有限公司
深圳市赛格股份有限公司第六届董事会第九次会议，于 2016 年 3 月 28 日审
议并通过了《关于注销西安沣东新城赛格时代广场置业有限公司的议案》，2018 年 03
月 20 日完成工商注销。
87
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）新设成立杭州赛格龙焱能源科技有限公司
深圳赛格股份有限公司第七届董事会第二十八次临时会议于 2018 年 1 月 19 日审
议通过了《关于控股子公司深圳赛格龙焱能源科技有限公司投资设立杭州赛格龙焱能
源科技有限公司的议案》。由本公司、龙焱能源科技（杭州）有限公司、深能南京公司
共同投资建设的深圳赛格龙焱能源科技有限公司，在杭州投资设立全资子公司杭州赛
格龙焱能源科技有限公司。
2018 年 01 月 16 日，经杭州市市场监督管理局经济技术开发区分局批准，深圳
赛格龙焱能源科技有限公司出资设立杭州赛格龙焱能源科技有限公司，注册资本
4,000 万元，统一社会信用代码：91330101MA2B0C6362，经营范围为技术开发、技
术服务、技术咨询：新能源技术、太阳能技术、太阳能电池组件；服务：光伏发电工
程、建筑工程、分布式太阳能光伏电站开发、分布式太阳能光伏发电；生产：太阳能
电池组件的制造；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
主要 业务
子公司名称 注册地 (%) 取得方式
经营地 性质
直接 间接
电子市场出租管理
西安赛格电子市场有限公司 西安 西安 65 -- 投资设立
服务
深圳市赛格电子市场管理有 电子市场出租管理
深圳 深圳 70 -- 投资设立
限公司 服务
深圳橙果商务酒店管理有限 酒店管理；信息咨
深圳 深圳 -- 66.58 投资设立
公司 询；物业服务
市场设施租赁；物
深圳赛格南京电子市场管理
南京 南京 业管理；电子产品 100 -- 投资设立
有限公司
销售；广告等
西安海荣赛格电子市场有限 物业租赁；电子产
西安 西安 51 -- 投资设立
公司 品销售；广告等
电子市场出租管理
吴江赛格市场管理有限公司 吴江 吴江 51 -- 投资设立
服务
佛山市顺德赛格电子市场管 电子市场出租管理
佛山 佛山 100 -- 投资设立
理有限公司 服务
88
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例
主要 业务
子公司名称 注册地 (%) 取得方式
经营地 性质
直接 间接
南宁赛格电子市场管理有限 电子市场出租管理
南宁 南宁 100 -- 投资设立
公司 服务
南通赛格时代广场发展有限
南通 南通 房地产开发 100 -- 投资设立
公司
深圳市赛格宝华企业发展股 从事物业出租与物 同一控制下
深圳 深圳 66.58 --
份有限公司 业管理 企业合并
深圳市赛格实业投资有限 投资兴办实业,国 同一控制下
深圳 深圳 100 --
公司 内商业 企业合并
非同一控制
长沙赛格发展有限公司 长沙 长沙 从事物业租赁 46 --
下企业合并
南通赛格商业运营管理有限 商业运营管理；物
南通 南通 100 -- 投资设立
公司 业管理
苏州赛格数码广场管理有限 物业租赁；电子产
苏州 苏州 100 -- 投资设立
公司 品销售
苏州赛格智能科技有限公司 苏州 苏州 电子产品销售 100 -- 投资设立
碲化镉太阳能电池
深圳赛格龙焱新能源应用发
深圳 深圳 组件产品研发制 50 -- 投资设立
展有限公司
造；光伏项目
投资管理；兴办实
深圳赛格投资管理有限公司 深圳 深圳 100 -- 投资设立
业；基金管理
新能源技术开发；
深圳赛格龙焱能源科技有限 碲化镉太阳能电池
深圳 深圳 50 -- 投资设立
公司 组件产品研发制
造；光伏项目
碲化镉太阳能电池
深汕特别合作区赛格龙焱能 深汕特别 深汕特别
组件产品研发制 -- 100 投资设立
源科技有限公司 合作区 合作区
造；光伏项目
深圳市赛格联众互联网科技
深圳 深圳 互联网和相关服务 55 -- 投资设立
有限公司
软件和信息技术
深圳赛格众通科技有限公司 深圳 深圳 49 -- 投资设立
服务
89
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例
主要 业务
子公司名称 注册地 (%) 取得方式
经营地 性质
直接 间接
电子市场出租管理
同一控制下
深圳市赛格创业汇有限公司 深圳 深圳 服务；物业出租； 100 --
企业合并
酒店管理
深圳市赛格康乐企业发展有 电子市场出租管理 同一控制下
深圳 深圳 55 --
限公司 服务；物业出租 企业合并
深圳市赛格物业发展有限 同一控制下
深圳 深圳 物业管理 100 --
公司 企业合并
深圳市赛格地产投资股份有 物业出租；物业管 同一控制下
深圳 深圳 79.02 --
限公司 理；房地产开发 企业合并
惠州市群星房地产开发有限 同一控制下
惠州 惠州 房地产开发；租赁 -- 88
公司 企业合并
深圳市赛格物业管理有限 同一控制下
深圳 深圳 物业管理 -- 45
公司 企业合并
深圳市赛格新城市建设发展 同一控制下
深圳 深圳 房地产开发 -- 72.05
有限公司 企业合并
深圳市赛格新城市商业运营 商业运营管理；物 同一控制下
深圳 深圳 -- 100
有限公司 业管理 企业合并
同一控制下
北京赛格置业发展有限公司 北京 北京 房地产开发 -- 50
企业合并
同一控制下
西安赛格康鸿置业有限公司 西安 西安 房地产开发 -- 55
企业合并
深圳市弘格文化发展有限 同一控制下
深圳 深圳 活动策划 -- 100
公司 企业合并
赛格创客教育科技
深圳赛格壹城科技有限公司 深圳 深圳 51 -- 投资设立
体验馆
碲化镉太阳能电池
杭州赛格龙焱能源科技有限
杭州 杭州 组件产品研发制 -- 100 投资设立
公司
造；光伏项目
注：（1） 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
长沙赛格发展有限公司（原公司名称为长沙新兴发展有限公司）目前的股本结构
为本公司持股 46%，本公司为第一大股东，同时根据 2008 年 10 月 8 日本公司与香
90
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
港金弘集团有限公司签订的《关于共同投资收购长沙新兴发展有限公司股权项目的合
作备忘录》，香港金弘集团有限公司同意放弃 5%表决权，该 5%表决权由本公司行使，
故本公司表决权比例为 51%。长沙赛格发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经
理、财务负责人及经营团队均由本公司派出，所以本公司对长沙赛格发展有限公司达
到控制。
（2） 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营
团队均由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司的
经营管理，所以本公司对深圳赛格龙焱新能源应用发展有限公司达到控制。
深圳赛格龙焱能源科技有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均
由本公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格龙焱能源科技有限公司的经营管理，所
以本公司对深圳赛格龙焱能源科技有限公司达到控制。
深圳赛格众通科技有限公司董事会半数董事、董事长、总经理及经营团队均由本
公司派出，本公司实质上控制了深圳赛格众通科技有限公司的经营管理，所以本公司
对深圳赛格众通科技有限公司达到控制。
北京赛格置业发展有限公司董事会半数董事、董事长、总经理、财务负责人及经
营团队均由本公司派出，本公司实质上控制了北京赛格置业发展有限公司的经营管理，
所以本公司对北京赛格置业发展有限公司达到控制。
深圳市赛格物业管理有限公司（以下简称“赛格物业管理公司”）股东深圳市湖广
投资股份有限公司（持股比例 15%，以下简称“湖广投资”）系赛格物业管理公司员工
持股平台。赛格物业管理公司章程中约定:在处理有关公司经营发展且根据公司法等有
关法律法规和公司章程需要由股东会、董事会做出决议的事项时，深圳市赛格地产投
资股份有限公司（以下简称“赛格地产”）与湖广投资为一致行动人，应采取一致行动。
采取一致行动的方式为：在不损害公司利益及全体股东权益的前提下，就有关公司经
营发展的重大事项向股东会、董事会行使提案权和在相关股东会、董事会上行使表决
权时保持一致。赛格地产和一致行动人湖广投资行使表决权比例达到 60%。赛格物业
管理公司董事会成员共五人，其中赛格地产推荐董事两人，湖广投资推荐一人，董事
会设立董事长一名由赛格地产推荐。综上，本公司对赛格物业管理公司达到控制。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东分 年末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 派的股利 权益余额
长沙赛格发展有限公司 54.00 -248,417.44 -- 65,592,180.97
深圳市赛格宝华企业发展
33.42 8,612,214.84 12,355,200.00 35,086,526.45
股份有限公司
91
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
少数股东的持股 本年归属于少数 本年向少数股东分 年末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 派的股利 权益余额
深圳市赛格康乐企业发展
45.00 11,485,117.72 9,900,000.00 17,758,323.61
有限公司
深圳市赛格地产投资股份
20.98 2,195,234.91 -- 158,225,181.11
有限公司
92
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
93
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长沙赛格发展有限公司 43,461,129.28 57,245,597.74 100,706,727.02 16,841,067.77 -- 16,841,067.77
深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司 106,225,572.33 51,530,225.33 157,755,797.66 52,723,212.97 45,970.54 52,769,183.51
深圳市赛格康乐企业发展有限公司 69,157,367.59 36,475,314.98 105,632,682.57 66,169,741.22 -- 66,169,741.22
深圳市赛格地产投资股份有限公司 3,152,069,633.54 354,521,508.99 3,506,591,142.53 1,636,117,575.20 918,333,682.91 2,554,451,258.11
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
长沙赛格发展有限公司 35,975,785.28 60,960,746.17 96,936,531.45 21,820,022.95 -- 21,820,022.95
深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司 108,544,679.10 55,638,626.24 164,183,305.34 47,859,253.40 68,878.37 47,928,131.77
深圳市赛格康乐企业发展有限公司 61,871,675.68 34,289,100.35 96,160,776.03 60,220,318.50 -- 60,220,318.50
深圳市赛格地产投资股份有限公司 3,559,889,623.33 159,754,370.14 3,719,643,993.47 1,906,782,506.38 832,359,283.59 2,739,141,789.97
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
长沙赛格发展有限公司 23,481,427.26 8,749,150.75 8,749,150.75 7,137,810.69 24,597,175.67 6,004,911.59 6,004,911.59 10,536,670.49
深圳市赛格宝华企业发展股份有限公司 94,986,634.75 25,770,724.08 25,702,000.58 28,944,658.16 80,289,375.74 26,881,089.95 26,643,060.88 14,373,704.46
深圳市赛格康乐企业发展有限公司 64,621,440.05 25,522,483.82 25,522,483.82 38,876,709.00 51,729,379.01 21,120,751.57 21,120,751.57 20,017,516.94
深圳市赛格地产投资股份有限公司 858,574,150.77 -28,362,319.08 -28,362,319.08 -52,760,739.46 528,712,807.89 122,802,044.24 122,802,044.24 462,422,495.14
94
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司及子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
的情况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
营地 性质 直接 间接
深圳华控赛格股份有限公司 深圳 深圳 制造业 17.01 -- 权益法
上海赛格电子市场经营管理
上海 上海 服务业 35 -- 权益法
有限公司
深圳国际消费电子展示交易
深圳 深圳 批发业 30 -- 权益法
中心有限公司
苏州赛格电子市场管理有限
苏州 苏州 服务业 45 -- 权益法
公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
深圳华控赛格 上海赛格电子 深圳国际消费 苏州赛格电子
项目
股份有限公司 市场经营管理 电子展示交易 市场管理有限
有限公司 中心有限公司 公司
流动资产 1,144,194,391.11 21,540,999.90 28,733,860.30 9,991,662.80
非流动资产 2,299,500,073.99 84,345.75 587,961.76 3,209,393.94
资产合计 3,443,694,465.10 21,625,345.65 29,321,822.06 13,201,056.74
流动负债 1,704,327,795.22 13,341,276.54 18,954,011.51 10,949,492.52
非流动负债 803,003,737.64 -- 30,000,000.00 --
负债合计 2,507,331,532.86 13,341,276.54 48,954,011.51 10,949,492.52
少数股东权益 413,512,747.51 -- -- --
归属于母公司股东权益 522,850,184.73 8,284,069.11 -19,632,189.45 2,251,564.22
95
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额
深圳华控赛格 上海赛格电子 深圳国际消费 苏州赛格电子
项目
股份有限公司 市场经营管理 电子展示交易 市场管理有限
有限公司 中心有限公司 公司
按持股比例计算的净资产份额 88,936,816.42 2,899,424.19 -5,889,656.84 1,013,203.90
调整事项 50,245,703.01 -1,525,946.55 5,889,656.84 --
—商誉 -- -- -- --
—内部交易未实现利润 -- -- -- --
—其他 50,245,703.01 -1,525,946.55 5,889,656.84 --
对联营企业权益投资的账面
139,182,519.43 1,373,477.64 -- 1,013,203.90
价值
存在公开报价的联营企业权益
727,649,920.50 -- -- --
投资的公允价值
营业收入 205,898,377.12 5,108,115.50 6,638,000.08 8,441,949.81
净利润 -139,681,307.64 -1,036,606.20 -26,398,724.31 110,887.30
终止经营的净利润
其他综合收益 -631.14 -- -- --
综合收益总额 -139,681,938.78 -1,036,606.20 -26,398,724.31 110,887.30
本年度收到的来自联营企业的
-- 500,000.00 -- --
股利
（续）
年初余额/上年发生额
深圳华控赛格 上海赛格电子 深圳国际消费电 苏州赛格电子市
项目
股份有限公司 市场经营管理 子展示交易中心 场管理有限公司
有限公司 有限公司
流动资产 1,117,755,056.91 15,270,591.94 13,864,082.85 18,279,140.01
非流动资产 1,685,943,266.81 129,706.04 149,472.09 3,959,940.27
资产合计 2,803,698,323.72 15,400,297.98 14,013,554.94 22,239,080.28
流动负债 1,617,589,932.20 5,579,622.67 7,247,020.08 20,909,367.32
96
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额/上年发生额
深圳华控赛格 上海赛格电子 深圳国际消费电 苏州赛格电子市
项目
股份有限公司 市场经营管理 子展示交易中心 场管理有限公司
有限公司 有限公司
非流动负债 93,503,520.50 -- -- --
负债合计 1,711,093,452.70 5,579,622.67 7,247,020.08 20,909,367.32
少数股东权益 435,772,323.65 -- -- --
归属于母公司股东权益 656,832,547.37 9,820,675.31 6,766,534.86 1,329,712.96
按持股比例计算的净资产份
118,295,541.78 3,437,236.36 2,029,960.46 598,370.83
额
调整事项 53,002,056.65 -1,200,946.55 -- --
—商誉 -- -- -- --
—内部交易未实现利润 -- -- -- --
—其他 53,002,056.65 -1,200,946.55 -- --
对联营企业权益投资的账面
171,297,598.43 2,236,289.81 2,029,960.46 598,370.83
价值
存在公开报价的联营企业权
915,455,647.30 -- -- --
益投资的公允价值
营业收入 412,929,685.18 7,209,054.03 -- 23,307,308.98
净利润 32,644,084.17 527,804.99 -15,051,507.20 -3,991,359.40
终止经营的净利润
其他综合收益 -703.88 -- -- --
综合收益总额 32,643,380.29 527,804.99 -15,051,507.20 -3,991,359.40
本年度收到的来自联营企业
-- 500,000.00 -- 1,105,000.00
的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
97
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
投资账面价值合计 42,254,164.38 47,211,175.42
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -4,957,011.04 -931,445.72
—其他综合收益 -- --
—综合收益总额 -4,957,011.04 -931,445.72
（5）联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）联营企业发生的超额亏损
本公司无联营企业发生的超额亏损。
（7）与联营企业投资相关的或有负债
本公司无与联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、 公允价值
1、以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2018 年
12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量
时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第 2 层次：是除第 1 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场
中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正
常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场
验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
2、 期末公允价值计量
（1）持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
可供出售金融资产小计 274,287.16 -- -- 274,287.16
98
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
债务工具投资 -- -- -- --
权益工具投资 274,287.16 -- -- 274,287.16
其他投资 -- -- -- --
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市赛格集团有限公司 深圳 综合业务 138,112.16 56.70 56.70
注：本公司最终控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权
益。报告期内，与本公司发生关联方往来形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳赛格德宝投资有限公司 子公司之联营公司
深圳赛格智美体育文化发展有限公司 子公司之联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳赛格计算机公司 控股股东之子公司
深圳赛格高技术投资股份有限公司 控股股东之子公司
深圳深爱半导体股份有限公司 控股股东之子公司
深圳市赛格广场投资发展有限公司 控股股东之子公司
深圳市人才培训中心 控股股东之子公司的分公司
深圳市赛格电子商务有限公司 控股股东之联营公司
深圳市赛格小额贷款有限公司 控股股东之子公司
公司董事、监事、总经理和副总经理等 关键管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市赛格集团有限公司 提供物业管理服务、 598,935.99 887,101.50
99
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
代收水电费
深圳赛格人才培训中心 提供物业管理服务 306,824.17 315,017.75
深圳赛格高技术投资股份有限公司 提供物业管理服务 169,920.75 183,147.17
深圳赛格高技术投资股份有限公司 提供送餐服务 179,849.72 --
上海赛格电子市场经营管理有限公司 品牌使用费 660,377.34 1,132,075.44
苏州赛格电子市场管理有限公司 品牌使用费 660,377.35 --
（2）关联受托管理/委托管理情况
①本公司受托管理情况
受托 受托 托管收益 本期确认的
委托方名称 受托方名称 受托资产类型
起始日 终止日 定价依据 托管收益
深圳市赛格
深圳市赛格集 赛格广场地下
物业发展有 2000.5.31 2020.12.31 托管协议 140,537.82
团有限公司 停车场
限公司
②本公司委托管理情况
本公司本报告期内无关联委托管理情况。
（3）关联承包情况
本公司本报告期内无关联承包。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
赛格科技园 102 栋、赛格科
深圳赛格人才培训中心 2,039,640.69 ---
技园四楼 11 层
深圳市赛格集团有限公司 赛格广场 61 楼、62 楼 1,573,782.86 1,573,782.86
深圳市赛格电子商务有限公司 赛格科技园 4 栋 12 层 828,373.33 --
深圳市赛格小额贷款有限公司 宝华大厦 A 座 1118、1168 室 647,217.35 --
②本公司作为承租人
本年确认的 上年确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
赛格工业区 101 栋 1-416 等 1,903.16，光纤综合楼 1 层、
深圳市赛格集
2 号厂房 6 楼 1,596.81，南园路青艺综合楼 403 等 326.72， 1,902,000.00 1,902,000.00
团有限公司
庆安大厦 1705 号 80.44，总计 3,9071.13 平方米
赛格康乐大厦 1 楼 902 康乐工业大厦 8 楼 647.73 赛格
工业大厦第 2 栋 8 楼西面等 904.15 上步工业区 101 栋
第三层 1309 鹏基上步单身公寓 303 栋 506 等 1,095.06
深圳市赛格集
赛格科技工业园 102 栋 606-612 317.45 南天大厦 6-1001 7,837,332.00 7,837,332.00
团有限公司
等 175.50 松坪山 13 栋 103 76.50 旧墟大厦 306 59.00 振
兴路 101 号 A、B 座四层连廊等 1,941.94 福田大厦 2303
98.36 太原市平阳路 14 号 26 幢 10 层 1011 等 273.72 龙
100
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年确认的 上年确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
岗区横岗镇六约深坑村怡和山庄 B19 栋 101 室等 524.09
八卦岭光纤综合楼 3 栋 8 层 820-835 605.51 莲花一村 9
栋 209 房等 253.64 海口空中花园 502 307.73 赛格苑 B 座
2 楼 5 180.74 总计 9,672.12 平方米
深圳国际消费
中国国际消费电子展示交易中心 7 楼 1,090.00 平方米展
电子展示交易 1,384,380.95 --
位
中心有限公司
（5）关联担保情况
本公司无关联担保情况。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出：
深圳国际消费电子展示交易中心 本年收取利息
9,000,000.00 2018.4.4 2023.4.3
有限公司 301,627.35 元。
深圳市赛格小额贷款有限公司 *
*注：本公司向原子公司深圳市赛格小额贷款有限公司拆出资金，2017 年 12
月 31 日余额为 220,000,000.00 元，本年 1-4 月拆出资金 80,000,000.00 元，该等
款项已于本年内收回。本年收取利息收入 12,350,000.00 元，其中 5-12 月收取利息
6,250,000.00 元。
（7）委托贷款
本公司无关联方委托贷款。
（8）关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（9）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 423.46 万元 327.88 万元
（10）关联方资产转让
深圳市赛格股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 3 月 30 日审
议通过了《关于转让本公司及控股子公司持有的深圳市赛格小额贷款有限公司 62%
股权的议案》，其中包括本公司持有的小贷 38% 股权、深圳市赛格实业投资有限
公司持有的小贷 16% 股权、深圳市赛格物业发展有限公司持的小贷 8%股权。交
易对方为本公司控股股东深圳市赛格集团有限公司，本次交易构成关联交易。
本次股权转让事项获得深圳市人民政府金融发展服务办公室的批准（《市金融
101
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
办关于同意深圳市赛格小额贷款有限公司变更股权结构的函》 深府金小【2018】
53 号），公司与赛格集团就上述股权转让事项签订了《赛格小贷股权转让协议》，根
据此次股权转让公司聘请的北京亚超资产评估有限公司出具的评估报告（北京亚超
评报字（2018）第 01036 号），赛格小贷的净资产评估价值为 20,435.32 万元（评
估基准日 2017 年 12 月 31 日），由此，公司将赛格小贷 62%股权以人民币 12,669.90
万元转让给赛格集团。截止 2018 年 4 月 19 日，公司已收到赛格集团转来的股权转
让价款 12,669.90 万元。本次转让于 2018 年 4 月 19 日完成工商变更登记。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利：
苏州赛格电子市场管理有限公司 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 --
合 计 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 --
其他应收款：
深圳市赛格集团有限公司 1,997,239.10 -- 3,618,412.09 --
赛格计算机公司 9,950.00 -- 9,950.00 --
深圳赛格德宝投资有限公司 395,660.77 -- -- --
深圳国际消费电子展示交易中心有限公司 545,100.00 -- -- --
合 计 2,947,949.87 -- 3,628,362.09 --
长期应收款：
深圳国际消费电子展示交易中心有限公司 9,000,000.00 -- -- --
合 计 9,000,000.00 -- -- --
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳市赛格集团有限公司 15,308,772.59 17,778,527.15
合计 15,308,772.59 17,778,527.15
其他应付款：
深圳市赛格集团有限公司 422,747,984.13 718,303,321.37
深圳赛格高技术投资股份有限公司 203,438.70 203,438.70
深圳市深爱半导体股份有限公司 30,993.00 30,993.00
深圳赛格智美体育文化发展有限公司 10,500,000.00 --
102
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
深圳赛格德宝投资有限公司 1,000,000.00 1,030,000.00
深圳市赛格电子商务有限公司 139,342.00 139,342.00
深圳市赛格小额贷款有限公司 192,690.00 --
苏州赛格电子市场管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 436,814,447.83 721,707,095.07
7、关联方承诺
（1）发行股份及支付现金购买资产重大资产重组的业绩承诺
本公司与深圳市赛格集团有限公司（以下简称“赛格集团”）于 2016 年 8 月 3
日签署了《业绩承诺及补偿协议》,并于 2016 年 10 月 31 日及 2016 年 11 月 21 日
分别签署了《业绩承诺及补偿协议之补充协议》及《业绩承诺及补偿协议之补充协
议（二）》。
本次交易的业绩承诺期间为本次交易实施完毕当年起 3 个会计年度（含实施完
毕当年及其后续连续两个会计年度）。若本次交易在 2016 年 12 月 31 日前（含当
日）实施完毕，则业绩承诺期间为 2016 年度、2017 年度、2018 年度。若本次交
易在 2016 年 12 月 31 日之后 2017 年 12 月 31 日之前（含当日）实施完毕，则本
次交易业绩承诺期间为 2017 年度、2018 年度、2019 年度。由于本次交易在 2017
年度完成，因此业绩承诺期间为为 2017 年度、2018 年度、2019 年度。
鉴于本次交易注入本公司的标的资产估值采用的评估方法有多种，其中赛格创
业汇 100%股权、赛格康乐 55%股权、赛格地产 79.02%股权采用资产基础法评估
结论作为定价依据，但对其中的物业资产分别采用收益法和市场法进行了评估、对
长期股权投资中包含的房地产开发项目采用假设开发法进行评估，赛格物业发展
100%股权及赛格地产下属全资子公司赛格物业管理 100%股权采用收益法进行评
估。因此，各方确认并同意，本次交易相关标的资产的业绩承诺及补偿方式按以下
约定执行：
① 、按收益法评估的标的资产业绩承诺及业绩补偿
由于本次交易在 2016 年 12 月 31 日之后 2017 年 12 月 31 日前（含当日）实
施完毕，赛格集团承诺：
A、赛格物业发展 2017 年度、2018 年度、2019 年度对应的承诺净利润应分别
不低于 785 万元、775 万元以及 775 万元；
B、赛格物业管理 2017 年度、2018 年度、2019 年度对应的承诺净利润应分别
不低于 345 万元、360 万元以及 375 万元；
C、赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产按收益法评估的物业资产（扣除自用部
分）2017 年度、2018 年度、2019 年度对应的承诺净利润应分别不低于 5,999.58
103
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
万元、万元、7,762.72 万元、9,472.31 万元。
②、按假设开发法评估的标的资产业绩承诺及业绩补偿
A、赛格集团承诺赛格地产子公司深圳市赛格新城市建设发展有限公司（以下
简称“赛格新城市发展”）建设的赛格 ECO 一期项目、深圳赛格国际电子产业中心项
目、赛格地产子公司西安赛格的西安赛格广场项目、赛格地产子公司惠州市群星房
地产开发有限公司的东方威尼斯项目尾盘、赛格假日广场项目的实际开发利润（以
下简称“承诺开发利润”）分别不低于 10,400.75 万元、44,949.49 万元、66,161.99
万元、1,850.10 万元、15,460.54 万元。
B、本次交易的补偿期间为本次交易实施完毕当年起三个会计年度（含实施完
毕当年），在本次重组补偿期届满时，由本公司聘请各方认可的具有证券业务资格
的会计师事务所分别对上述采用假设开发法进行评估的地产项目的已实现（含过渡
期间已实现的开发利润）以及未实现开发利润（如有）进行审计，并分别出具专项
审计报告。如自评估基准日至三年承诺期限届满之日期间，该等标的资产项下的房
地产项目已完成销售的面积（以下简称“实现销售面积”）未能达到截至评估基准日
的剩余可销售面积或完工后可销售面积的 90%的，则赛格集团同意按假设开发法评
估的房地产项目的业绩承诺期限延长至实现销售面积比例达到 90%的当年年末（即
该年度的 12 月 31 日）。按假设开发法评估的各房地产项目应相互单独适用以上约
定。
③、按市场法评估的资产业绩补偿
A、对于以市场法评估的物业资产，由本公司在业绩承诺期间的每个年度期末
分别聘请具有证券从业资格的会计师事务所对该等资产进行减值测试，并出具减值
测试报告，赛格集团按如下计算方式以相应资产认购取得的本公司作为支付对价的
股份对本公司进行补偿，股份不足以补偿的部分，赛格集团应当以现金的方式进行
补偿：
a、应补偿的股份总数=期末减值额÷本次发行股份购买资产的发行价格-已补偿
股份数量
b、股份不足补偿部分，由赛格集团以现金补偿，另需补偿的现金金额=不足补
偿股份数量×本次发行股份购买资产的发行价格
c、在任何情况下，因减值测试而发生的股份补偿总数合计不超过赛格集团以
前述按市场法评估的物业资产认购取得的深赛格支付的股份总额（含转增和送股的
股份），股份不足以补偿部分而以现金补偿的金额合计不超过赛格集团以该等物业
资产取得的本公司支付的现金对价。
前述按收益法评估的赛格物业发展 100%股权、赛格物业管理 100%股权及目
标公司持有的物业资产与按假设开发法评估的地产项目以及按市场法评估的其他
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
物业资产的相关补偿方式相互独立，在计算已补偿股份数时不考虑采用其他评估方
法的资产已补偿的股份数量。
依据前述相关约定计算各年度的应补偿股份数及/或现金补偿金额时，如计算的
补偿股份数量小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的股份不冲回，计算的现金补偿金
额小于 0 时，按 0 取值，即已经补偿的现金不冲回。
在计算减值额时，需要剔除业绩承诺期间标的资产股东增资、减资、接受赠与
以及利润分配的因素对减值额的影响。
B、赛格工业大厦等三栋大厦更新改造项目实施的承诺
赛格集团与下属的赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产对位于华强北区域的赛格
工业大厦、赛格经济大厦和康乐工业大厦三栋大厦进行升级改造，改善外立面形象，
加建部分商业面积，完善交通和消防配套设施，改造预计新增归属于赛格创业汇、
赛格康乐和赛格地产的临时经营建筑面积分别为 664.50 平方米、1,772.20 平方米、
418.50 平方米，合计 2,855.20 平方米。
本次更新改造而新增的物业属于临时建筑，根据深圳市福田区住房和建设局
2016 年 4 月 21 日颁发的《深圳市福田区临时建筑规划许可证》（深福临规许字
[2016]5 号）规定，本次因更新改造而新增的物业使用时间为 2016 年 4 月 21 日至
2018 年 4 月 20 日，该新增物业许可使用期满后可申请延期一年。
赛格集团将保证上述归属于赛格创业汇、赛格康乐和赛格地产三家标的公司的
临时建筑在两年使用期满后进行续期。若未来因不能完成临时建筑续期而导致上市
公司遭受损失或业绩承诺期满后至评估收益预测期期满前收益低于预期的补偿金
额、业绩承诺期满后至评估收益预测期期满前临时建筑被政府有关部门要求拆除导
致的损失，则赛格集团将予以上市公司及时、足额的现金补偿。
截至本报告出具日，上述临时建筑规划许可证已过期，延期申请已提交到相关
政府部门，尚未获得批准。
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 48,040,225.14 44,782,042.02
资产负债表日后第 2 年 48,306,633.16 41,560,270.14
资产负债表日后第 3 年 34,761,380.05 38,398,677.88
以后年度 51,793,951.83 60,965,832.31
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合 计 182,902,190.17 185,706,822.34
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
①本公司控股子公司深圳市赛格实业投资有限公司（以下简称“赛格实业”），因
对方逾期支付货款而形成的诉讼事项
A、赛格实业与深圳市沃德沃实业有限公司、刘桂云、刘宇买卖合同纠纷
2017 年 2 月，因深圳市沃德沃实业有限公司（以下简称“沃德沃公司”）拖欠赛
格实业货款未支付，赛格实业向深圳市福田区人民法院提起上诉，请求法院判令其
支付截止 2017 年 1 月货款 7,879,819.63 元、滞纳金 514,286.02 元、律师费
220,000.00 元。
2017 年 12 月 25 日，深圳市福田区人民法院(2017)粤 0304 民初 5092 号民事
判决书判决令深圳市沃德沃实业有限公司向原告支付货款 7,714,270.54 元，支付违
约金暂计至 2016 年 8 月 31 日为 135,203.50 元，支付律师费 220,000.00 元，刘桂
云、刘宇对上述债务承担连带清偿责任。沃德沃公司不服一审判决，于 2018 年 2
月向深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）申请再审，2018 年 6 月 18 日，
深圳中院作出(2018)粤 03 民终 7672 号民事裁定书，因沃德沃公司未在法定期限内
交纳上诉费，按上诉人自动撤回上诉处理。
因赛格实业提出财产保全申请，2017 年 3 月 29 日，深圳市福田区人民法院出
具《查封、冻结、扣押财产通知书》[ (2017)粤 0304 执保 325 号之一]，查封被告
刘宇名下位于深圳福田区时代华庭 1 处房产、查封沃德沃名下汽车一辆，冻结沃德
沃名下银行账户银行存款 179.96 元。2018 年 9 月，赛格实业向深圳福田区人民法
院申请强制执行。2019 年 2 月，沃德沃公司再次向深圳中院提交再审申请。截至
本报告报出日，该案尚在立案审查中。
赛格实业申请查封的刘宇名下位于深圳福田区时代华庭 1 处房产，因被告向银
行贷款，已抵押给银行。被告因金融借款合同纠纷被该银行起诉并被判决偿还贷款
本金及利息。赛格实业上述保全措施取得债务清偿存在不确定性。
截止 2018 年 12 月 31 日，赛格实业账面应收沃德沃公司货款 7,785,736.82 元，
已全额计提坏账准备。
B、赛格实业与深圳亿信中天科技有限公司、者韶军、赵笑雁、新疆佳兆恒业
电子科技有限公司、新疆中迪通讯设备有限公司买卖合同纠纷
2017 年 2 月，因深圳亿信中天科技有限公司（以下简称“亿信中天公司”）拖欠
赛格实业货款未支付，赛格实业向深圳市福田区人民法院提起上诉，请求法院判令
其支付截止 2017 年 1 月货款 13,241,726.25 元、滞纳金 1,564,018.28 元、律师费
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
280,000.00 元。
深圳市福田区人民法院于 2017 年 12 月 21 日作出（2017）粤 0304 民初 5088
号民事判决书，判令亿信中天公司向赛格实业支付货款 13,241,726.25 元，支付违
约金暂计至 2016 年 7 月 31 日为 135,348.51 元、支付律师费 280,000.00 元，者韶
军、赵笑雁、新疆佳兆恒业电子科技有限公司、新疆中迪通讯设备有限公司对上述
债务承担连带清偿责任。
2018 年 1 月，亿信中天公司向深圳中院申请再审，2018 年 9 月 10 日，深圳
中院作出(2018)粤 03 民终 7669 号民事判决书，判决维持原判。2019 年 1 月 20
日，亿信中天公司向广东省高级人民法院申请再审，请求撤销一审、二审全部判决。
截至本报告报出日，该案尚在立案审查中。
因赛格实业提出财产保全申请，2017 年 8 月 16 日，深圳市福田区人民法院出
具《查封、冻结、扣押财产通知书》[ (2017)粤 0304 执保 324 号]，查封上述被告
多处房产、车辆及冻结银行账户。
截止 2018 年 12 月 31 日，赛格实业账面应收深圳亿信中天科技有限公司货款
12,941,726.56 元，按账龄计提坏账准备 1,294,172.66 元。
C、赛格实业与深圳市康网科技有限公司、深圳市润能数码科技有限公司、肖
青山、周荣华、安化县梅山小额贷款有限公司、深圳市百易得科技有限公司买卖合
同纠纷
a、2017 年 3 月，因深圳市润能数码科技有限公司拖欠赛格实业货款未支付，
赛格实业向深圳市福田区人民法院提起上诉，请求法院判令其支付截止 2017 年 2
月货款 15,250,197.40 元、滞纳金 93,915.39 元。
2018 年 8 月 10 日，深圳市福田区人民法院作出（2017）粤 0304 民初 7977
号民事判决书，判令深圳市润能数码科技有限公司支付货款 15,250,197.40 元，支
付违约金（以 15,250,197.40 元为基数，按照日万分之三的标准，自 2017 年 5 月
13 日计算至实际清偿之日止），支付律师费 230,000.00 元，肖青山、周荣华、安化
县梅山小额贷款有限公司、深圳市百易得科技有限公司对上述债务承担连带清偿责
任。
b、2017 年 3 月，因深圳市康网科技有限公司拖欠赛格实业货款未支付，赛格
实业向深圳市福田区人民法院提起上诉，请求法院判令其支付截止 2017 年 2 月货
款 5,144,253.00 元、滞纳金 11,169.36 元。
2018 年 8 月 10 日，深圳市福田区人民法院作出（2017）粤 0304 民初 7976
号民事判决书，判令深圳市康网科技有限公司向赛格实业支付货款 5,144,253.00
元，支付违约金（以 5,144,253.00 元为基数，按照日万分之三的标准，自 2017 年
5 月 13 日计算至实际清偿之日止）、支付律师费 130,000.00 元，肖青山、周荣华、
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
安化县梅山小额贷款有限公司、深圳市百易得科技有限公司对上述债务承担连带清
偿责任。
c、财产保全情况及进展
因上述两案，2017 年 8 月 6 日，深圳市福田区人民法院出具《查封、冻结、
扣押财产通知书》[(2017)粤 0304 执保 1005 号之一、(2017)粤 0304 执保 1006 号]，
查封相关被告三处房产、多辆汽车及冻结银行账户和股权。被查封房产中位于深圳
市福田区玮鹏花园的 1 处房产，已因被告其他案件被拍卖。
2018 年 10 月，肖青山等人向深圳中院提起上诉，截至本报告报出日，该案尚
在二审审理中。截至 2018 年 12 月 31 日，赛格实业账面应收深圳市康网科技有限
公司 5,144,254.61 元，应收深圳市润能数码科技有限公司 15,251,125.38 元，已全
额计提坏账准备。
②本公司控股子公司南通赛格时代广场发展有限公司（以下简称“南通赛格公
司”），因装饰装修合同纠纷而形成的诉讼事项
A、南通赛格与苏州贰零伍零服饰有限公司装饰装修合同纠纷
2015 年 7 月，苏州贰零伍零服饰有限公司（以下简称“贰零伍零公司”）与南通
赛格商业运营管理有限公司（以下简称“赛格商管公司”）签订了《南通赛格时代广
场租赁合同》，双方就租赁商铺的位置、租金、租期等事项作出了约定。
2015 年 9 月，南通赛格公司与贰零伍零公司、天津克美特装饰设计有限公司
（以下简称“克美特公司”）签订《装修合作协议》，在租赁合同的基础上，贰零伍零
公司保证其所承租的商铺装修达到一定档次和要求，南通赛格公司给予贰零伍零公
司一定的装修补贴款，该协议对装修补贴支付的前提条件、支付方式、补贴款退还、
违约责任等事项做出了约定。
上述《租赁合同》和《装修合作协议》签订后，赛格商管公司依约履行了商铺
交付义务，南通赛格公司依《装修合作协议》向克美特公司支付了装修补贴款
3,042,600.00 元。
2018 年 2 月 6 日，赛格商管公司以贰零伍零公司拖欠租金及管理费为由，向
南通市港闸区人民法院提起诉讼，要求解除《租赁合同》，立即腾空退还商铺并支
付商铺租金、管理费、滞纳金、占有使用费等。南通市港闸区人民法院于 2018 年
4 月 26 日作出了（2018）苏 0611 民初 433 号民事判决，确认贰零伍零公司违约，
双方之前的《租赁合同》于 2018 年 2 月 10 日解除。
2018 年 9 月 7 日，南通赛格公司以《租赁合同》是《装修合作协议》的主合
同，现《租赁合同》已被法院生效判决解除为由，向南通市港闸区人民法院提起诉
讼，要求解除《装修合作协议》。南通市港闸区人民法院于 2018 年 11 月 22 日作出
了（2018）苏 0611 民初 2635 号民事判决，南通赛格公司与贰零伍零公司签订的
《装修合作协议》于 2018 年 10 月 12 日解除；贰零伍零公司于判决生效之日起十
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日内向南通赛格公司退赔装修补贴款 2,551,824.00 元。
因贰零伍零公司已被列为失信人，截止 2018 年 12 月 31 日，南通赛格应收贰
零伍零公司退赔装修补贴款 2,551,824.00 元，已全额计提坏账准备。
B、南通赛格与米泉国际贸易（上海）有限公司装饰装修合同纠纷
2015 年 10 月，米泉国际贸易（上海）有限公司（以下简称“米泉公司”）与南
通赛格商业运营管理有限公司（以下简称“赛格商管公司”）签订了《南通赛格时代
广场租赁合同》，双方就租赁商铺的位置、租金、租期等事项作出了约定。
2015 年 10 月，南通赛格公司与米泉公司、江苏苏南建设集团有限公司（以下
简称“苏南公司”）签订《装修合作协议》，在租赁合同的基础上，米泉公司保证其所
承租的商铺装修达到一定档次和要求，南通赛格公司给予米泉公司一定的装修补贴
款，该协议对装修补贴支付的前提条件、支付方式、补贴款退还、违约责任等事项
做出了约定。
上述《租赁合同》和《装修合作协议》签订后，赛格商管公司依约履行了商铺
交付义务，南通赛格公司依《装修合作协议》支付了装修补贴款 5,112,000.00 元。
2017 年 12 月 1 日，赛格商管公司以米泉公司拖欠租金及管理费为由，向南通
市港闸区人民法院提起诉讼，要求解除《租赁合同》，立即腾空退还商铺并支付拖
欠费用等。南通市港闸区人民法院于 2018 年 3 月 27 日作出了（2017）苏 0611 民
初 4055 号民事判决，确认米泉公司违约，双方之前的《租赁合同》于 2018 年 3
月 8 日解除。
2018 年 7 月 9 日，南通赛格公司以《租赁合同》是《装修合作协议》的主合
同，现《租赁合同》已被法院生效判决解除为由，向南通市港闸区人民法院提起诉
讼，要求解除《装修合作协议》。南通市港闸区人民法院于 2018 年 10 月 26 日作
出了（2018）苏 0611 民初 1937 号民事判决，南通赛格公司与米泉公司签订的《装
修合作协议》于 2018 年 3 月 8 日解除；米泉公司于判决生效之日起十日内向南通
赛格公司退赔装修补贴款 5,112,000.00 元。
米泉公司因不服判决，向南通市港闸区人民法院提起上诉，已被驳回，维持原
判。因米泉公司已被列为失信人，截止 2018 年 12 月 31 日，南通赛格应收米泉公
司退赔装修补贴款 4,210,397.00 元，已全额计提坏账准备。
C、南通赛格与上海维火餐饮管理有限公司装饰装修合同纠纷
2015 年 10 月，上海维火餐饮管理有限公司（以下简称“维火公司”）与南通赛
格商业运营管理有限公司（以下简称“赛格商管公司”）签订了《南通赛格时代广场
租赁合同》，双方就租赁商铺的位置、租金、租期等事项作出了约定。
2015 年 10 月，南通赛格公司与维火公司、上海爱辰装饰工程有限公司（以下
简称“爱辰公司”）、上海虞哲装饰工程有限公司（以下简称“虞哲公司”）签订《装修
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合作协议》，在租赁合同的基础上，维火公司保证其所承租的商铺装修达到一定档
次和要求，南通赛格公司给予维火公司一定的装修补贴款，该协议对装修补贴支付
的前提条件、支付方式、补贴款退还、违约责任等事项做出了约定。
上述《租赁合同》和《装修合作协议》签订后，赛格商管公司依约履行了商铺
交付义务，南通赛格公司依《装修合作协议》支付了装修补贴款 4,500,000.00 元。
2018 年 2 月 9 日，赛格商管公司以维火公司拖欠租金及管理费为由，向南通
市港闸区人民法院提起诉讼，要求解除《租赁合同》，立即腾空退还商铺并支付拖
欠费用等。南通市港闸区人民法院于 2018 年 5 月 31 日作出了（2018）苏 0611 民
初 474 号民事判决，确认维火公司违约，双方之前的《租赁合同》于 2018 年 5 月
11 日解除。
2018 年 7 月 6 日，南通赛格公司以《租赁合同》是《装修合作协议》的主合
同，现《租赁合同》已被法院生效判决解除为由，向南通市港闸区人民法院提起诉
讼，要求解除《装修合作协议》。南通市港闸区人民法院于 2018 年 12 月 25 日作
出了（2018）苏 0611 民初 1930 号民事判决，南通赛格公司与维火公司签订的《装
修合作协议》于 2018 年 10 月 8 日解除；维火公司于判决生效之日起十日内向南通
赛格公司退赔装修补贴款 3,761,006.81 元。
D、南通赛格与上海九酷休闲健身有限公司装饰装修合同纠纷
2016 年 4 月，上海九酷休闲健身有限公司（以下简称“九酷公司”）与南通赛格
商业运营管理有限公司（以下简称“赛格商管公司”）签订了《南通赛格时代广场租
赁合同》，双方就租赁商铺的位置、租金、租期等事项作出了约定。
2015 年 10 月，南通赛格公司与九酷公司、上海展现建筑装横有限公司（以下
简称“展现公司”）签订《装修合作协议》，在租赁合同的基础上，维火公司保证其所
承租的商铺装修达到一定档次和要求，南通赛格公司给予维火公司一定的装修补贴
款，该协议对装修补贴支付的前提条件、支付方式、补贴款退还、违约责任等事项
做出了约定。
上述《租赁合同》和《装修合作协议》签订后，赛格商管公司依约履行了商铺
交付义务，南通赛格公司依《装修合作协议》支付了装修补贴款 4,035,200.00 元。
2018 年 5 月 25 日，赛格商管公司以九酷公司拖欠租金及管理费为由，向南通
市港闸区人民法院提起诉讼，要求解除《租赁合同》，立即腾空退还商铺并支付拖
欠费用等。南通市港闸区人民法院于 2018 年 7 月 10 日作出了（2018）苏 0611 民
初 1435 号民事判决，确认九酷公司违约，双方之前的《租赁合同》于 2018 年 6
月 7 日解除。
2018 年 9 月 6 日，南通赛格公司以《租赁合同》是《装修合作协议》的主合同，
现《租赁合同》已被法院生效判决解除为由，向南通市港闸区人民法院提起诉讼，
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
要求解除《装修合作协议》。南通市港闸区人民法院于 2018 年 10 月 26 日作出了
（2018）苏 0611 民初 2624 号民事判决，南通赛格公司与九酷公司签订的《装修
合作协议》于 2018 年 9 月 17 日解除；九酷公司于判决生效之日起十日内向南通赛
格公司退赔装修补贴款 3,026,400.00 元。
（2）重大合同违约事项
①本公司之控股子公司深圳市赛格地产投资股份有限公司，所开发的赛格新城
市广场项目因恶劣天气等不可抗力因素，影响项目正常施工，因而与部分业主发生
合同违约的情况。
根据业主与孙公司深圳市赛格新城市建设发展有限公司（以下简称“新城市公
司”）签订的《深圳市房地产买卖合同》（预售），新城市公司未能在合同约定的期限
前将涉案房产交付给原告并办理相应的《房产证》，因而部分业主（原告）向深圳
市龙岗区法院提起诉讼，要求新城市公司赔偿相应违约金。经过龙岗区法院的民事
调解，原告与新城市公司就赛格新城市广场项目的购房合同纠纷达成调解协议，新
城市公司支付被告违约金。已达成和解的违约金，新城市公司已计提计入营业外支
出并已支付，未达成和解的业主所可能产生的违约金，预估 55,523,600.00 元计入
预计负债。
②因附注十二、1 所披露的期后销售退回事项，根据新城市公司与深圳市招诚
投资集团有限公司签订的一系列协议，新城市公司计提违约金 34,730,903.10 元计
入预计负债。
（3）担保事项
本公司之房地产子公司为商品房承购人向银行提供按揭抵押贷款担保，截止
2018 年 12 月 31 日，尚未结清的担保金额计人民币 87,091.50 万元。
十二、资产负债表日后事项
1、期后销售退回
2015 年 7 月 17 日，本公司之控股孙公司深圳市赛格新城市建设发展有限公司
与深圳市招诚投资集团有限公司（以下简称“招诚集团”）签署新城市公司开发赛格
新市场广场 1 期 1 号楼 2-5 层仓储（物流）用房的《转让合同》及其补充协议、委
托经营管理合同，约定将 2-5 层 38,314.49 m以 30,080 万元的价格转让给招诚集
团，新城市公司在对方付清全部购房款后 18 月内完成房屋的过户手续（每层分割
不少于 50 本房产证，分割需保证房屋合理使用）。新城市公司于 2015 年确认该笔
交易的收入并结转相应成本、税金。资产负债表日后发生以下事项：
（1）截至 2019 年 1 月 31 日，赛格新城市名下部分银行账户被深圳市中
级人民法院冻结，冻结金额 26,425,719.83 元；赛格新城市收到广东省深圳市中级
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
人民法院出具的《民事裁定书》及《查封、冻结 通知书》，赛格新城市部分银行账
户被冻结系因招诚集团向深圳中院申请诉前财产保全，深圳中院受理并执行； 2019
年 3 月 22 日，赛格新城市此前被深圳市中级人民法院冻结的银行账户已解除冻结。
（2）2019 年 3 月 29 日，因招诚集团未按期支付中信银行贷款利息，构成违
约，中信银行向招诚集团送达《贷款提前到期通知书》，要求招诚集团偿还全部贷
款本息，金额合计人民币 221,093,512.46 元。随后，中信银行向新城市公司送达
《催收函》，要求赛格新城市公司履行保证合同的约定义务，承担担保责任，偿还
招诚集团所欠全部贷款本息。2019 年 4 月，新城市公司收到深圳市龙岗区人民法
院的（2019）粤 0307 财保 652 号《民事裁定书》、（2019）粤 0307 财保 652 号《协
助执行通知书》，查封、扣押或冻结被申请人余胜明、余达诚、招诚集团、赛格新
城市名下价值人民币 221,889,773.14 元的财产；暂停向招诚集团支付与招诚集团
就深圳赛格新城市广场项目一期 1 号楼二至五层物业所签订的《转让书》所涉及的
款项，金额以人民币 221,889,773.14 元为限，暂停支付期限为一年，自 2019 年 4
月 18 日至 2020 年 4 月 17 日止。
另外，2019 年 4 月，新城市公司收到深圳市龙岗区人民法院的（2019）粤 0307
财保 651 号《民事裁定书》、（2019）粤 0307 财保 651 号《协助执行通知书》，查
封、扣押或冻结被申请人深圳市华胜集团有限公司、余胜明、余达诚、招诚集团、
深圳市招诚新城市发展有限公司名下价值人民币 212,016,994.25 元的财产；暂停
向招诚集团支付与招诚集团就深圳赛格新城市广场项目一期 1 号楼二至五层物业所
签订的《转让书》所涉及的款项，金额以人民币 212,016,994.25 元为限，暂停支
付期限为一年，自 2019 年 4 月 18 日至 2020 年 4 月 17 日止。
（3）2019 年 3 月，赛格新城市收到招诚集团出具的《解除合同、协议及债权
转让的通知》（以下简称“《通知》”）：A、解除招诚集团与赛格新城市签署的《转让
合同书（1 号楼二至五层）》、《转让合同书（2 号楼、3 号楼）》、《委托经营管理合
同（2 号、3 号楼）》、《协议书》（以下简称“相关合同、协议”）；B、前述合同、协
议解除后，招诚集团基于解除签署合同、协议对赛格新城市享有的债权（权利）全
部转让给黄志辉、黄贤证及深圳市恒晖贸易有限公司（以下简称“受让方”），赛格新
城市应立即向受让方履行债务。
以上事项根据《企业会计准则 29 号——资产负债表日后事项》的规定，在资
产负债表日后至财务报告批准报出日之间，资产负债表所属期间或以前期间已确认
收入的售出商品发生的销售退回属于会计准则规定的资产负债表日后调整事项，应
当调整资产负债表日已编制的财务报表。本公司据此作为销售退回处理，冲减营业
收入 28,647.62 万元（含税金额 30,080.00 万元）、营业成本 20,016.65 万元，相应
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
调增预收账款 30,080.00 万元、存货 20,016.65 万元。
2、利润分配情况
2019 年 4 月 26 日，本公司第七届董事会第七次会议审议通过了 2018 年度利
润分配预案：按当年度实现的净利润的 10%计提法定盈余公积金；拟以总股本
1,235,656,249 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元 (含税)。上述
分配预案尚须 2018 年年度股东大会审议。
3、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套
期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述
准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及影响：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计
量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融
资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的
合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当
期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、
合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十三、其他重要事项
1、本公司及控股子公司南宁赛格电子市场管理有限公司（以下简称“南宁赛格”），
因南宁电子市场房屋租赁相关诉讼事项
2013 年 6 月，南宁海奇房地产开发有限公司（以下简称“海奇公司”）、本公司、
南宁赛格三方签订《南宁赛格电子市场项目租赁合同》，约定由南宁赛格承租海奇公
司位于南宁市兴宁区南宁置地广场裙楼 1-2 层，本公司对南宁赛格的租赁行为承担连
带保证责任。合同签订后，海奇公司按照合同的约定向南宁赛格支付 200 万元作为
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
租赁房屋的装修费用。承租后，南宁赛格因发现房屋多处漏水、渗水等原因，与海奇
公司及南宁市远鹏物业服务有限责任公司长期交涉无果后，南宁赛格于 2015 年 5 月
要求解除租赁合同，并于 2016 年 6 月搬离租赁的房屋。海奇公司（原告）于 2015
年 7 月 29 日以房屋租赁合同纠纷为由，向南宁市兴宁区人民法院提出诉讼，请求判
令本公司、南宁赛格（被告）继续履行合同，支付租金违约金。
2016 年 6 月 28 日，南宁市兴宁区人民法院作出（2015）兴民一初字第 1393
号民事判决书，判令解除三方签订的《南宁赛格电子市场项目租赁合同》，南宁赛格
限期腾空房屋，并支付租金及租金违约金。被告南宁赛格已于 2016 年 8 月 31 日将
租赁场地退还给了原告海奇公司，被告方已向原告支付了截止至 2016 年 8 月 31 日
的租金及 2016 年 9 月 6 日的违约金。
2016 年 9 月，海奇公司以两被告提前解除合同为由诉至南宁市兴宁区人民法院，
并提出两被告向原告支付违约金 800 万元、装修损失费 200 万元、律师费 26.30 万
元等诉讼请求。2017 年 4 月 10 日，南宁市兴宁区人民法院作出（2016）桂 0102
民初 3653 号民事判决书，判令被告支付违约损失 666,666.66 元，驳回海奇公司其
他诉讼请求。海奇公司向广西壮族自治区南宁市中级人民法院（以下简称“南宁中院”）
提起上诉，2018 年 3 月 2 日，南宁中院作出（2017）桂 01 民终 4210 号民事判决
书，判令变更（2016）桂 0102 民初 3653 号民事判决书中被告支付违约损失
666,666.66 元的判决，改为南宁赛格向海奇公司支付违约金 800 万元，支付律师费
26.3 万元。本公司及南宁赛格向广西壮族自治区高级人民法院申请再审，广西高院
于 2018 年 10 月 26 日作出（2018）桂民申字 1419 号民事裁定书，驳回再审申请。
因该等诉讼，2018 年 3 至 4 月，本公司银行账户被南宁市兴宁区人民法院直
接扣划资金 8,476,624.00 元。2017 年度，本公司对该项诉讼计提预计负债
666,666.66 元，本期将差额 7,809,957.34 元计入营业外支出。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 -- --
应收账款 217,360.00 1,105,493.93
合 计 217,360.00 1,105,493.93
（1）应收账款
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①应收账款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
7,163,876.44 78.84 7,163,876.44 100.00 --
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
217,360.00 2.39 -- -- 217,360.00
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
1,705,306.44 18.77 1,705,306.44 100.00 --
账准备的应收账款
合 计 9,086,542.88 100 8,869,182.88 97.61 217,360.00
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提
7,163,876.44 71.82 7,163,876.44 100 --
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,105,493.93 11.08 -- -- 1,105,493.93
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
1,705,306.44 17.10 1,705,306.44 100 --
提坏账准备的应收账款
合 计 9,974,676.81 100 8,869,182.88 88.92 1,105,493.93
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏联通公司 3,092,011.09 3,092,011.09 100 账龄超过五年，无收回可能
深圳利元舜实业公司 1,906,865.35 1,906,865.35 100 账龄超过五年，无收回可能
上海天赐实业公司 899,000.00 899,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
浙江金融信息 786,000.00 786,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
四川汇源电子公司 480,000.00 480,000.00 100 账龄超过五年，无收回可能
合 计 7,163,876.44 7,163,876.44 100 —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 217,360.00 -- --
合 计 217,360.00 -- --
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
深圳沃尔玛珠江百货公 账龄超过五年，无收回可
198,348.57 198,348.57 100
司 能
100 账龄超过五年，无收回可
深圳深房百货公司 162,985.00 162,985.00
能
100 账龄超过五年，无收回可
蒋伟斌 126,925.35 126,925.35
能
100 账龄超过五年，无收回可
深圳金华盛电子公司 85,000.00 85,000.00
能
100 账龄超过五年，无收回可
其他单位 1,132,047.52 1,132,047.52
能
合计 1,705,306.44 1,705,306.44 100
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款的情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
江苏联通公司 非关联方 3,092,011.09 五年以上 34.03 3,092,011.09
深圳利元舜实业公司 非关联方 1,906,865.35 五年以上 20.99 1,906,865.35
上海天赐实业公司 非关联方 899,000.00 五年以上 9.89 899,000.00
浙江金融信息 非关联方 786,000.00 五年以上 8.65 786,000.00
四川汇源电子公司 非关联方 480,000.00 五年以上 5.28 480,000.00
合 计 — 7,163,876.44 — 78.84 7,163,876.44
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 -- --
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应收款 1,096,488,672.67 1,027,163,364.11
合 计 1,098,488,672.67 1,029,163,364.11
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
苏州赛格电子市场管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00
重要的账龄超过 1 年的应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
苏州赛格电子市场管 准备抵欠款，手续
2,000,000.00 1-2 年 未发生减值
理有限公司 尚在完备中
合 计 2,000,000.00 — — —
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
8,530,276.35 0.76 8,530,276.35 100.00 --
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
1,096,591,872.62 97.72 103,199.95 0.01 1,096,488,672.67
账准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法组合 1,404,065.11 0.13 103,199.95 7.35 1,300,865.16
组合 2 特定对象组合 1,095,187,807.51 97.59 -- -- 1,095,187,807.51
单项金额不重大但单独计提
17,070,353.09 1.52 17,070,353.09 100.00 --
坏账准备的其他应收款
合 计 1,122,192,502.06 100.00 25,703,829.39 2.29 1,096,488,672.67
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提 8,530,276.35 0.81 8,530,276.35 100 --
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,027,198,567.69 97.57 35,203.58 -- 1,027,163,364.11
坏账准备的其他应收款
组合 1 账龄分析法组合 1,025,650,717.53 97.42 35,203.58 -- 1,025,615,513.95
组合 2 特定对象组合 1,547,850.16 0.15 -- -- 1,547,850.16
单项金额不重大但单独计
17,070,353.09 1.62 17,070,353.09 100 --
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,052,799,197.13 100 25,635,833.02 2.44 1,027,163,364.11
A、单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄超过五年，无收回可
阳江运通油脂有限公司 8,530,276.35 8,530,276.35 100
能
合计 8,530,276.35 8,530,276.35 100
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 884,908.60 -- --
1至2年 3,542.37 177.12 5.00
2至3年 1,000.00 100.00 10.00
3 年以上 514,614.14 102,922.83 20.00
合 计 1,404,065.11 103,199.95 7.35
C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
深圳市拓普工业公司 3,281,387.96 3,281,387.96 100 账龄超过五年，无收回可能
深圳市联京工贸公司 5,697,287.51 5,697,287.51 100 账龄超过五年，无收回可能
云森贸易公司 1,668,343.74 1,668,343.74 100 账龄超过五年，无收回可能
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳市首佳实业公司 1,611,184.04 1,611,184.04 100 账龄超过五年，无收回可能
其他单位 4,812,149.84 4,812,149.84 100 账龄超过五年，无收回可能
合计 17,070,353.09 17,070,353.09 100
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 1,092,510,444.15 1,020,269,292.61
债权转让款 25,600,629.44 25,600,629.44
备用金 562,599.34 679,557.34
押金及保证金 2,677,363.36 5,381,424.92
其他 841,465.77 868,292.82
合 计 1,122,192,502.06 1,052,799,197.13
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 67,996.37 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
南通赛格时代广场发 借款 60,000,000.00 1 年以内 5.35
展有限公司 借款及利息 766,902,256.38 5 年以上 68.34
深圳市赛格地产投资
借款及利息 200,414,483.33 1 年以内 17.86 --
股份有限公司
深圳赛格龙焱能源科
借款及利息 41,738,385.89 1 年以内 3.72 --
技有限公司
苏州赛格数码广场管 往来 550,000.00 1 年以内 0.05 --
理有限公司 借款 10,000,000.00 3-4 年 0.89 --
深圳市赛格实业投资 0.83
借款及往来 9,351,990.03 5 年以上 --
有限公司
合 计 — 1,088,957,115.63 — 97.04 --
⑥涉及政府补助的应收款项
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深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,184,522,156.16 -- 1,184,522,156.16 1,243,774,056.16 -- 1,243,774,056.16
对联营、合营
141,517,132.63 -- 141,517,132.63 175,849,296.17 -- 175,849,296.17
企业投资
合 计 1,326,039,288.79 -- 1,326,039,288.79 1,419,623,352.33 -- 1,419,623,352.33
（2）对子公司投资
减值
本年计
本年 准备
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额 提减值
增加 年末
准备
余额
深圳市赛格宝华企业发
20,512,499.04 -- -- 20,512,499.04 -- --
展股份有限公司
深圳市赛格实业投资有
29,181,027.20 -- -- 29,181,027.20 -- --
限公司
长沙赛格发展有限公司 69,000,000.00 -- -- 69,000,000.00 -- --
深圳市赛格电子市场管
2,100,000.00 -- -- 2,100,000.00 -- --
理有限公司
西安赛格电子市场有限
1,950,000.00 -- -- 1,950,000.00 -- --
公司
深圳市赛格小额贷款有
59,251,900.00 59,251,900.00 -- -- --
限公司
深圳赛格南京电子市场
20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00 -- --
管理有限公司
西安海荣赛格电子市场
1,530,000.00 -- -- 1,530,000.00 -- --
有限公司
120
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
减值
本年计
本年 准备
被投资单位 年初余额 本年减少 年末余额 提减值
增加 年末
准备
余额
吴江赛格市场管理有限
1,530,000.00 -- -- 1,530,000.00 -- --
公司
佛山市顺德赛格电子市
6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 -- --
场管理有限公司
南宁赛格电子市场管理
8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 -- --
有限公司
南通赛格时代广场发展
30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00 -- --
有限公司
苏州赛格数码广场管理
8,000,000.00 -- -- 8,000,000.00 -- --
有限公司
苏州赛格智能科技有限
10,000,000.00 -- -- 10,000,000.00 -- --
公司
深圳赛格龙焱能源科技
82,500,000.00 -- -- 82,500,000.00 -- --
有限公司
深圳市赛格康乐企业发
34,025,375.47 -- -- 34,025,375.47 -- --
展有限公司
深圳市赛格联众互联网
13,640,000.00 -- -- 13,640,000.00 -- --
科技有限公司
深圳市赛格众通科技有
980,000.00 -- -- 980,000.00 -- --
限公司
深圳赛格投资管理有限
1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00 -- --
公司
深圳市赛格物业发展有
61,749,318.18 -- -- 61,749,318.18 -- --
限公司
深圳市赛格创业汇有限
238,750,258.57 -- -- 238,750,258.57 -- --
公司
深圳市赛格地产股份有
542,553,677.70 -- -- 542,553,677.70 -- --
限公司
深圳赛格壹城科技有限
1,020,000.00 -- -- 1,020,000.00 -- --
公司
合 计 1,243,774,056.16 -- 59,251,900.00 1,184,522,156.16 -- --
（3）对联营、合营企业投资
121
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权
减少投资
投资 投资损益 收益调整 益变动
一、联营企业
上海赛格电子市场经
2,236,289.81 -- -- -362,812.17 -- --
营管理有限公司
深圳华控赛格股份有
171,297,598.43 -- 9,564,425.68 -22,602,614.30 -107.36 --
限公司
深圳国际消费电子展
2,029,960.46 -- -- -2,029,960.46 -- --
示交易中心有限公司
苏州赛格电子市场管
285,447.47 -- -- 727,756.43 -- --
理有限公司
合 计 175,849,296.17 -- 9,564,425.68 -24,267,630.50 -107.36 --
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 年末余额
股利或利润 值准备
一、联营企业
上海赛格电子市场经营管理有限公司 500,000.00 -- -- 1,373,477.64 --
深圳华控赛格股份有限公司 -- -- -- 139,130,451.09 --
深圳国际消费电子展示交易中心有限 -- -- -- -- --
公司
苏州赛格电子市场管理有限公司 -- -- -- 1,013,203.90 --
合 计 500,000.00 -- -- 141,517,132.63 --
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 73,815,265.15 62,734,501.32 85,112,846.04 75,540,023.72
其他业务 -- -- -- --
合 计 73,815,265.15 62,734,501.32 85,112,846.04 75,540,023.72
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 140,432,681.44 126,141,028.41
权益法核算的长期股权投资收益 -24,267,630.50 115,931.55
处置长期股权投资产生的投资收益 64,073,416.55 56,981,723.57
122
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 -- --
银行理财产品在持有期间的投资收益 14,446,333.02 26,754,761.47
合 计 194,684,800.51 209,993,445.00
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 67,544,181.76
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 --
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
10,504,982.49
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,694,536.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
--
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 22,936,036.78
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --
债务重组损益 --
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 --
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 899,749.23
对外委托贷款取得的损益 --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
--
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
--
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 140,537.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -134,431,581.64 *
123
深圳赛格股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 --
小 计 -30,711,557.56
所得税影响额 -7,974,642.93
少数股东权益影响额（税后） -33,366,148.37
合 计 10,629,233.74
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
* 主要系合同违约金支出，详见附注六、45。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.47% 0.0225 0.0225
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.91% 0.0139 0.0139
3、境内外会计准则下会计数据差异
本公司报告期内无需要披露的境内外会计准则下会计数据差异。
4、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
本公司报告期内无会计政策变更和重大前期差错更正。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期： 日期： 日期：
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