深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事长王碧安先生、主管会计工作负责人公司副总裁余中民先生及会
计机构负责人(会计主管人员)周平先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，
敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“公司面临的风险和应对措施”相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 10
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 28
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 30
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 35
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 48
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 54
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 55
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 58
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备查文件目录
（一）载有签名的半年度报告文本。
（二）载有企业负责人、主管财务工作负责人、财务机构负责人签名盖章的会计报表。
（三）报告期内在《中国证券报》《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原件、公司章程。
（四）文件存放地：深圳证券交易所、公司董事局办公室
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、中金岭南 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
广晟集团 指 广东省广晟控股集团有限公司，广东省广晟资产经营有限公司
凡口铅锌矿 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属凡口铅锌矿
韶关冶炼厂 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属韶关冶炼厂
丹霞冶炼厂 指 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司下属丹霞冶炼厂
广西中金公司、广西盘龙铅锌矿 指 广西中金岭南矿业有限责任公司
Perilya Limited 指 澳大利亚佩利雅公司
中金科技公司 指 深圳市中金岭南科技有限公司
华加日公司 指 深圳华加日铝业有限公司
财务公司 指 深圳市有色金属财务有限公司
香港深业公司 指 深业有色金属有限公司
金汇期货公司 指 深圳金汇期货经纪有限公司
康发公司 指 深圳市康发实业发展有限公司
金康公司 指 天津金康房地产开发有限公司
中金建安 指 广东中金建筑安装工程有限公司
环保公司 指 广东中金岭南环保工程有限公司
设计公司 指 广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司
设备公司 指 广东中金岭南设备科技有限公司
中金资本 指 深圳市中金岭南资本运营有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中金岭南 股票代码 000060
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中金岭南
公司的外文名称（如有） SHENZHEN ZHONGJIN LINGNAN NONFEMET CO. LTD.
公司的外文名称缩写（如有）NONFEMET
公司的法定代表人 王碧安
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄建民 刘渝华
深圳市福田区深南大道 6013 号中国有色 深圳市福田区深南大道 6013 号中国有色
联系地址
大厦 23-26 楼 大厦 23-26 楼
电话 0755-82839363 0755-82839363
传真 0755-83474889 0755-83474889
电子信箱 dsh@nonfemet.com.cn dsh@nonfemet.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
经广东省人民政府、广东省人民政府国有资产监督管理委员会同意并批复，本公司控股
股东广东省广晟资产经营有限公司更名为：广东省广晟控股集团有限公司，简称“广晟集团”。
广晟集团已于 2021 年 3 月 12 日办理完毕工商变更手续。（详见公司于 2021 年 3 月 13 日刊登
在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号为 2021-013 的
公告）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 20,116,312,951.40 14,364,464,739.56 40.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 662,648,985.77 370,877,382.61 78.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
622,245,093.27 395,016,363.47 57.52%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 839,512,375.82 899,879,820.66 -6.71%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.10 90.00%
稀释每股收益（元/股） 0.15 0.10 50.00%
加权平均净资产收益率 5.29% 3.35% 上升 1.94 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 26,009,106,725.98 24,348,332,710.60 6.82%
归属于上市公司股东的净资产（元） 12,543,483,893.17 12,202,488,386.42 2.79%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 75,295,787.54
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
11,881,490.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -14,945,077.94
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,542,390.28
减：所得税影响额 18,368,087.30
少数股东权益影响额（税后） 17,002,611.04
合计 40,403,892.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
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项目 涉及金额（元） 原因
处置交易性金融资产取得的 根据公司战略发展规划，公司投资设立了深圳市中金岭南资本运
2,395,610.45
投资收益 营有限公司，经营范围包括创业投资、项目投资和投资咨询等投
资管理业务，投资业务属于该公司的主要业务且具备可持续性。
按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43 号》关于非经常
持有交易性金融资产产生的 性损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资收益是深圳市中
167,035,460.35
公允价值变动损益 金岭南资本运营有限公司的正常经营业务，该公司持有交易金融
资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产取得的投
资收益不符合非经常性损益的定义。
合计 169,431,070.80
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要是从事铅锌铜等有色金属的采矿、选矿、冶炼和深加工一体化生产的企业，目
前已形成铅锌采选年产金属量 30 万吨生产能力。公司通过一系列收购兼并、资源整合，直接
掌控的已探明的铅锌铜等有色金属资源总量近千万吨，逐步成长为具有一定影响力的跨国矿
业企业。
(一)公司主要产品及其用途
公司主要产品有铅锭、锌锭及锌合金、白银、黄金、粗铜、电铜、铟锭、工业硫酸、硫
磺等产品。
铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等其
他铅产品。
锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。
报告期内公司其他产品包括铝门窗及幕墙工程、铝型材、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀
镍钢带等，广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。
（二）公司主要产品的工艺流程
公司主要生产活动为铅锌矿的开采、铅锌矿的选矿和铅锌金属的冶炼，主要产品为铅精
矿、锌精矿、冶炼产品铅、冶炼产品锌及锌制品（锌合金）。公司铅锌矿山采用地下开采方式，
目前采用的主要采矿方法有：无底柱深孔后退式采矿、盘区机械化中深孔采矿、 全尾砂充填、
泡沫砂浆充填等采矿技术。公司目前采用的选矿工艺有：高碱快速浮选电位调控优化工艺、
新四产品选矿工艺等浮选技术。
公司韶关冶炼厂是国内首家采用密闭鼓风炉冶炼铅锌技术（ISP 工艺）生产铅锭、锌锭的
冶炼厂。ISP 工艺原料适应性广，且特别适合处理复杂难选的铅锌混合精矿，产出的产品不
仅质量稳定而且杂质含量低。
公司丹霞冶炼厂是国内首家大规模运用锌氧压浸出工艺生产锌锭的冶炼厂。该工艺属于
环保型清洁生产工艺，具有综合回收性能好的特点，且该项目作为国家鼓励项目，在推动国
内锌冶炼技术的技术升级以及推广锌氧压浸出工艺的应用方面起到了重要作用。
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工艺流程图：
凡口铅锌矿采选工艺流程图
丹霞冶炼厂锌氧压浸出工艺流程图
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韶关冶炼厂 ISP 工艺流程图
（三）公司主要经营模式，包括生产模式和销售模式
公司主要的生产活动为铅锌矿的开采、选矿以及铅锌金属的冶炼。
公司的生产模式为：公司直属凡口铅锌矿、子公司广西中金岭南矿业公司和澳大利亚佩
利雅公司负责铅锌矿的开采、选矿，公司直属韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂负责将铅锌精矿冶炼
为铅锭、锌锭和锌制品（热镀锌等锌合金），两大生产环节分别由上述企业实施，彼此相对独
立。凡口铅锌矿和澳大利亚佩利雅公司生产出来的铅锌精矿部分供给韶关冶炼厂和丹霞冶炼
厂，部分销售给国内外其他铅锌冶炼企业；韶关冶炼厂和丹霞冶炼厂生产使用的铅锌精矿主
要来源于上述铅锌矿采选企业，同时根据生产工艺需求，冶炼厂也外购铅锌精矿、粗铅、粗
锌等原料和中间产品，以保证冶炼产能的综合效率。公司采取上述集中管理、统筹安排的生
产模式将采选、冶炼两大生产环节有机结合，保证了铅锌精矿、铅锌金属冶炼两大生产系统
的高效运行。
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公司主要销售产品为铅锌精矿、金属铅、金属锌及锌制品、银锭等。销售模式为直销方
式，采取长约与现货销售结合，顺价销售、全产全销、公开报价、定金定价、款到发货等销
售策略。
（四）公司报告期内主要产品生产情况
2021 年 1-6 月，我公司矿山企业生产精矿铅锌金属量 14.12 万吨，同比减少 2.69%；其中
国内矿山企业生产铅锌精矿金属量 8.92 万吨，比上年同期下降 0.11%；2021 年 1-6 月，我公
司冶炼企业生产铅锌产品 16.71 万吨，比上年同期提高 14.22%；生产硫酸 10.93 万吨，硫磺
1.92 万吨。
二、核心竞争力分析
1、国内外优质资源优势
公司积极响应国家“一带一路”倡议，始终坚持最具价值的多金属国际化的发展战略，
通过大力推进资源并购与重组，以及探矿权，大幅提升公司国内外资源掌控水平。目前公司
矿产资源板块全资拥有凡口铅锌矿、广西矿业和澳大利亚佩利雅公司三家矿业企业。截至 2020
年 12 月 30 日，以上三家企业所持有的资源总量为锌 711.04 万吨、铅 335.69 万吨、铜 129.92
万吨、白银 5834 吨、黄金 65534 公斤、镍 9.24 万吨、钴 2.08 万吨。。
2、产业综合优势
公司从事铅锌铜金等金属资源的勘探、采选、冶炼，以及无汞电池锌粉、铜铝金属材料
等高新材料生产，构建了完整的有色金属产业链，为公司持续发展和减少盈利波动创造了良
好的条件。围绕有色金属主业，开展金融、贸易、设备采购、工程技术服务等一系列业务，
完善产业链布局，在产业链各个细分领域创造价值增值，具有较强的盈利弹性、发展潜力和
核心竞争能力。
3、运营管理优势
公司以提质增效，降本增效，行稳致远、长治久安为核心管理理念，将精准管理落实到
细节；实施了全套的风险管理、预案机制，使用有效措施严控各类风险；具有多年的跨国管
理经验，国际化管理水平不断提升。2020 年荣获了“具有国际影响力中国铅锌企业”、“深圳企
业数字化杰出奖”等称号。
4、技术创新优势
中金岭南坚持“无畏、无界、无止”的创新理念，深挖创新内涵，丰富创新模式，鼓励多
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领域创新及全员创新，逐步构建了以理念创新为先导、以制度创新为基础、以技术创新为引
领、以管理创新为保障的“四位一体”创新体系。以广深科技创新走廊建设为契机，充分发挥
公司自主创新的核心主体作用，全力推进“定位准、机制活、结合紧、队伍强”的中金岭南科
学技术开发院建设，整合“国家企业技术中心”、“广东省企业技术中心”、“院士工作站”、“博
士后科研工作站”等科研平台，持续推进新材料研发中心、重点实验室、检测机构等平台建设，
共建了中金岭南－中南大学产学研合作中心、全国循环经济技术中心等产学研合作中心。设
立了劳模创新工作室，积极推动群众性技术革新合作化建设活动，构建多层次自主创新和资
源共享体系。
三、主营业务分析
报告期，宏观经济同步复苏，铅锌价格震荡上行，公司抢抓有利时机，在党建引领上聚
合力，在安全环保上夯根基，在提质增效上出实招，在改革创新上下功夫，在项目建设上求
突破，总体呈现“稳中提速、稳中提质”的发展态势。实现营业总收入 201.34 亿元，同比增
长 40.02%；实现归属母公司净利润 6.63 亿元，同比增长 78.67%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因是本期开展有色金属贸易
营业收入 20,116,312,951.40 14,364,464,739.56 40.04%
业务增加所致
主要原因是本期开展有色金属贸易
营业成本 18,878,078,451.87 13,407,854,634.88 40.80%
业务增加所致
销售费用 111,693,210.87 105,407,954.44 5.96%
管理费用 234,466,260.56 202,493,703.20 15.79%
主要原因是本期扩大贷款规模利息
财务费用 97,075,388.97 74,077,687.48 31.05%
支出增加所致
主要原因是本期利润同比大幅增加
所得税费用 141,340,395.11 51,376,414.78 175.11%
所致
研发投入 153,831,480.72 120,270,240.25 27.90%
经营活动产生的现金流量净额 839,512,375.82 899,879,820.66 -6.71%
投资活动产生的现金流量净额 -1,616,481,961.37 -1,436,430,021.34 12.53%
主要原因是本期贷款融资规模扩大
筹资活动产生的现金流量净额 1,062,921,571.62 248,126,011.74 328.38%
所致
主要原因是本期经营活动及筹资活
现金及现金等价物净增加额 294,576,563.09 -314,180,830.06 -193.76%
动产生的现金流量净额增加所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 20,116,312,951.40 100% 14,364,464,739.56 100% 40.04%
分行业
铅锌铜采掘、冶炼及
3,990,451,983.23 19.84% 2,706,239,152.15 18.84% 47.45%
销售
铝、镍、锌加工及销
661,565,125.93 3.29% 681,458,095.22 4.74% -2.92%
售
有色金属贸易业务 15,500,805,337.17 77.06% 10,944,266,535.85 76.19% 41.63%
其他 393,802,481.52 1.96% 307,010,609.55 2.14% 28.27%
分部间抵消 -430,311,976.45 -2.14% -274,509,653.21 -1.91%
分产品
精矿产品 1,379,631,752.81 6.86% 1,032,533,885.35 7.19% 33.62%
冶炼产品 2,633,058,267.22 13.09% 1,685,389,909.30 11.73% 56.23%
铝型材 292,084,134.81 1.45% 179,124,536.50 1.25% 63.06%
幕墙门窗 65,544,731.01 0.33% 275,483,336.87 1.92% -76.21%
电池材料 234,426,186.88 1.17% 183,775,223.72 1.28% 27.56%
有色金属贸易业务 15,500,805,337.17 77.06% 10,944,266,535.85 76.19% 41.63%
其他 507,607,372.34 2.52% 400,347,445.27 2.79% 26.79%
产品间抵销 -496,844,830.84 -2.47% -336,456,133.30 -2.34%
分地区
中国大陆 9,384,378,219.69 46.65% 4,911,100,938.09 34.19% 91.09%
其他国家和地区 11,130,073,745.22 55.33% 9,695,418,128.05 67.50% 14.80%
地区间抵销 -398,139,013.51 -1.98% -242,054,326.58 -1.69%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
铅锌铜采掘、冶炼
3,946,157,165.64 2,927,553,532.60 25.81% 48.58% 55.80% -3.44%
及销售
铝、镍、锌加工及
592,590,008.45 515,222,404.05 13.06% -7.17% -5.62% -1.43%
销售
有色金属贸易业务 15,500,805,337.17 15,467,986,255.67 0.21% 41.63% 41.42% 0.15%
其他 384,248,843.40 317,503,187.67 17.37% 32.36% 26.87% 3.57%
分部间抵消 -430,311,976.45 -430,311,976.45
合计 19,993,489,378.21 18,797,953,403.54 5.98% 40.26% 40.93% -0.45%
分产品
精矿产品 1,379,631,752.81 875,471,343.42 36.54% 33.62% 10.07% 13.58%
冶炼产品 2,633,058,267.22 2,118,615,043.57 19.54% 56.23% 84.94% -12.49%
铝型材 292,084,134.81 251,289,396.39 13.97% 63.06% 74.51% -5.65%
幕墙门窗 65,544,731.01 58,095,067.75 11.37% -76.21% -76.32% 0.42%
电池材料 234,426,186.88 205,305,184.68 12.42% 27.56% 31.11% -2.37%
有色金属贸易业务 15,500,805,337.17 15,467,986,255.67 0.21% 41.63% 41.42% 0.15%
其他 384,783,799.15 318,035,942.90 17.35% 32.54% 27.09% 3.55%
产品间抵销 -496,844,830.84 -496,844,830.84
合计 19,993,489,378.21 18,797,953,403.54 5.98% 40.26% 40.93% -0.45%
分地区
中国大陆 9,261,554,646.50 8,280,884,750.22 10.59% 92.91% 109.58% -7.11%
其他国家和地区 11,130,073,745.22 10,915,207,666.83 1.93% 14.80% 13.35% 1.25%
地区间抵销 -398,139,013.51 -398,139,013.51
合计 19,993,489,378.21 18,797,953,403.54 5.98% 40.26% 40.93% -0.45%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√适用 □不适用
分行业：
铅锌铜采掘、冶炼及销售行业营业收入比上年同期增加 48.58%，主要原因为本期产品销
售价格较上年同期增长，营业成本比上年同期增加 55.80%，主要原因为本期原材料成本价格
较上年同期增长。
有色金属贸易业务行业营业收入比上年同期增加 41.63%，主要原因为本期开展有色金属
贸易业务增加所致，营业成本比上年同期增加 41.42%，主要原因是本期开展有色金属贸易业
务增加所致。
其他行业营业收入比上年同期增加 32.36%，主要原因是本期中金建安公司业务结算量增
加导致。
分产品：
精矿产品营业收入比上年同期增加 33.62%，主要原因为本期产品销售价格较上年同期增
长。
冶炼产品营业收入比上年同期增加 56.23%，主要原因为本期产品销售价格较上年同期增
长，营业成本比上年同期增加 84.94%，主要原因为本期原材料成本价格较上年同期增长。
铝型材营业收入比上年同期增加 63.06%，主要原因为本期产品销售价格较上年同期增长，
营业成本比上年同期增加 74.51%，主要原因为本期原材料成本价格较上年同期增长。
幕墙门窗营业收入比上年同期下降 76.21%，主要原因为本年 2 月份起深圳华加日幕墙科
技有限公司不再纳入合并范围，营业成本比上年同期下降 76.32%，主要原因为本年 2 月份起
深圳华加日幕墙科技有限公司不再纳入合并范围。
电池材料营业成本比上年同期增加 31.11%，主要原因为本期原材料成本价格较上年同期
增长。
有色金属贸易业务行业营业收入比上年同期增加 41.63%，主要原因为本期开展有色金属
贸易业务增加所致，营业成本比上年同期增加 41.42%，主要原因是本期开展有色金属贸易业
务增加所致。
其他行业营业收入比上年同期增加 32.54%，主要原因是本期中金建安公司业务结算量增
加导致。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
分地区：
中国大陆营业收入比上年同期增加 92.91%，主要原因为本期开展有色金属贸易业务增加
所致，营业成本比上年同期增加 109.58%，主要原因是本期开展有色金属贸易业务增加所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 110,318,318.54 13.23% 是
19.98% 主要是本期交易性金融资产公
公允价值变动损益 166,618,543.17 是
允价值变动收益
资产减值 -195,181.02 -0.02% 否
营业外收入 4,395,329.23 0.53% 否
营业外支出 2,330,286.77 0.28% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 1,965,806,542.40 7.56% 1,689,531,478.19 6.94% 0.62%
应收账款 613,833,708.88 2.36% 615,368,594.56 2.53% -0.17%
合同资产 12,277,733.03 0.05% 17,981,842.54 0.07% -0.02%
存货 2,254,345,016.99 8.67% 2,043,621,745.95 8.39% 0.28%
投资性房地产 35,870,027.18 0.14% 61,879,453.92 0.25% -0.11%
长期股权投资 835,588,698.71 3.21% 649,790,126.13 2.67% 0.54%
固定资产 7,266,075,512.23 27.94% 7,443,661,034.11 30.57% -2.63%
在建工程 3,368,716,383.32 12.95% 2,637,605,672.56 10.83% 2.12%
使用权资产 119,224,622.96 0.46% 0.00% 0.46%
短期借款 2,871,583,467.13 11.04% 1,912,209,485.97 7.85% 3.19%
合同负债 114,611,938.58 0.44% 107,688,337.60 0.44% 0.00%
长期借款 1,732,967,730.38 6.66% 1,948,814,320.46 8.00% -1.34%
租赁负债 51,083,986.85 0.20% 0.00% 0.20%
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
公司通过向
公司在以董
境外子公司
事会为核心
派出董事、完
的境外子公
善境外子公
司治理基础
司重大事项
上逐步将境
决策相关流
外子公司全 2021 年 1-6
2021 年 6 月 程等措施，进
面纳入公司 月净利润折
30 日资产总 一步强化管
佩利雅公司 收购 澳大利亚 管控体系，有 合人民币 25.05% 否
额折合人民 控，境外子公
序推进境外 5,692.23 万
币 61.73 亿元 司的发展战
子公司内部 元
略、经营决策
控制规范建
与公司发展
设工作和以
战略保持一
内控测试检
致，提升了公
查为核心的
司国际化经
评价工作。
营管控能力。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
益的累 本期计
本期公允价 其他
项目 期初数 计公允 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 变动
价值变 值
动
金融资产
1.交易性金融资
产（不含衍生金融 1,028,499,163.27 167,696,195.70 2,288,948,254.43 2,068,039,319.54 1,418,590,340.65
资产）
2.衍生金融资产 108,000.00 945,954.35
4.其他权益工具
16,874,414.31 26,759,645.70
投资
金融资产小计 1,045,481,577.58 167,696,195.70 2,288,948,254.43 2,068,039,319.54 1,446,295,940.70
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上述合计 1,045,481,577.58 167,696,195.70 2,288,948,254.43 2,068,039,319.54 1,045,481,577.58
-1,077,652.53 3,747,082.
金融负债 37,437,050.46 47,499,786.90
00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 188,469,923.80 环保履约保证金、保函保证金等
固定资产 629,447,992.90 未办妥房产证的房产
无形资产 365,151,737.50 抵押的土地使用权
合计 1,183,069,654.20
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,355,085,654.43 1,120,766,912.88 110.13%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
截至 披
资产 露
资 投 产 预 披露
合 负债 本期 索
被投资公 主要业 投资 投资 持股 金 资 品 计 是否 日期
作 表日 投资 引
司名称 务 方式 金额 比例 来 期 类 收 涉诉 （如
方 的进 盈亏 （
源 限 型 益 有）
展情 如
况 有）
广东中金 湖
智能基 自
岭南军芃 20,00 南
础制造 65.57 有 投资 195.0
智能装备 新设 0,000. 军 长 否
装备销 % 资 无 新设 1
有限责任 00 芃 期
售 金
公司 科
20
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
技
股
份
有
限
公
司
广西中金 自
46,13 33,43
岭南矿业 铅锌矿 100.0 有 长 已完
收购 7,400. 无 7,803. 否
有限责任 采选 0% 资 无 期 成
00 82
公司 金
66,13
33,43
7,400.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 7,998. -- -- --
00
83
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
资本公司、
境内外股 公 允 价 交易性金
688396 华润微 199,999, 179,249, 199,999, 179,557, 379,249, 金汇期货
票 值计量 - - - 融资产
968.00 971.32 968.00 179.60 939.32 自有资金
资产管理 资 产 管 理 公 允 价 交易性金 金汇公司
其他 38,134,0 226,336, 3,306,51 309,836, 244,027, 6,278,95 296,570,
计划 计划 值计量 - 融资产 自有资金
23.61 323.23 8.03 178.35 496.38 1.03 403.21
境内外股 公 允 价 交易性金 金汇公司
000878 云南铜业 89,760,0 193,449, -29,249,3 10,240,1 -15,070,6 153,960,
票 值计量 - - 融资产 自有资金
00.00 574.70 79.90 94.80 94.67 000.00
广发趋势 公 允 价 交易性金 资本公司
其他 000215
优 选 混 合 40,000,0 值计量 - 252,080. - 40,000,0 - 253,080. 40,252,0 融资产 自有资金
21
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A类 00.00 47 00.00 47 80.47
红土创新 公 允 价 交易性金 资本公司
债券 009458 40,000,0 136,048. 40,000,0 137,048. 40,136,0
纯债 值计量 - - - 融资产 自有资金
00.00 57 00.00 57 48.57
银行理财 银 行 理 财 公 允 价 交易性金 金汇公司
其他 290,647, 1,000,00 70,376.8 694,350, 657,215, 959,295. 38,204,4
产品 产品 值计量 - 融资产 自有资金
366.47 0.00 8 000.00 976.39 59 00.49
凯丰债券
银行理财 公 允 价 交易性金 资本公司
债券 增 强 1-2 30,000,0 762,000. 30,000,0 762,000. 30,762,0
产品 值计量 - - - 融资产 自有资金
号证券 00.00 00 00.00 00 00.00
公 允 价 交易性金 资本公司
其他 信托产品 信托产品 30,000,0 595,083. 30,000,0 595,083. 30,595,0
值计量 - - - 融资产 自有资金
00.00 33 00.00 33 83.33
境内外股 公 允 价 交易性金 资本公司
300748 金力永磁 19,999,9 10,551,1 19,999,9 10,671,8 30,551,1
票 值计量 - - - 融资产 自有资金
84.66 47.67 84.66 84.07 32.33
公 允 价 交易性金
其他 不适用 理财等 1,002,95 851,824, 2,022,34 924,762, 1,156,55 4,725,17 378,309, 自有资金
值计量 - 融资产
2,562.54 852.86 9.33 123.42 5,651.97 6.89 252.93
1,781,49 1,272,61 167,696, 2,288,94 2,068,03 188,869, 1,418,59
合计 -- -- --
3,905.28 0,750.79 195.70 8,254.43 9,319.54 004.88 0,340.65
证券投资审批董事会公告
2021 年 8 月 31 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
不适用
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
WPC、
2021 年 2021 年
BOCI、 经纪公 402,867 89,242. 286,912 314,164 140,442 -5,903.
否 锌 01 月 01 06 月 30 0 10.66%
金汇、 司 .83 78 .19 .17 .41 7
日 日
MACQ
22
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WPC、
金汇、
广发、 2021 年 2021 年
经纪公 28,407. 12,596. 28,431. 15,268.
国投、 否 铅 01 月 01 06 月 30 0 0 1.16% -82.63
司 69 17 68 43
BOCI、 日 日
MACQ
、BNP
金汇、
2021 年 2021 年
国投安 经纪公 2,258.6 2,258.6
否 银 01 月 01 06 月 30 0 451.13 0 363.83 0.03% -26.82
信、南 司 8 8
日 日
华期货
金汇、
2021 年 2021 年
国投安 经纪公
否 铝 67.63 01 月 01 06 月 30 67.63 0 74.15 0 0 0.00% 6.53
信、南 司
日 日
华期货
金汇、
2021 年 2021 年
国投安 经纪公
否 镍 12.86 01 月 01 06 月 30 0 12.86 12.86 0 0 0.00% 0
信、南 司
日 日
华期货
金汇、
2021 年 2021 年
国投安 经纪公 48,486. 46,155. 50,601.
否 铜 01 月 01 06 月 30 0 0 0 0.00% -51.93
信、南 司 13 03 18
日 日
华期货
金汇、
2021 年 2021 年
国投安 经纪公 1,108.4 1,108.4
否 焦 01 月 01 06 月 30 0 857.08 0 271.46 0.02% -20.13
信、南 司 2 2
日 日
华期货
483,209 89,310. 346,984 396,651 156,346 -6,078.
合计 -- -- 11.87%
.24 41 .46 .14 .13 68
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
2021 年 1 月 23 日
期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披露
日期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控
报告期内持仓衍生品面临市场价格上涨带来的浮动或到期亏损风险，公司对主产品铅、
制措施说明（包括但不限于市场风
锌、铜和白银进行保值，合理控制保值比例，价格上涨带来的风险可控。合约全为期
险、流动性风险、信用风险、操作
货合约，流动性较好，经纪公司信用良好，法律风险小。
风险、法律风险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或
报告期内，公司持仓的衍生品是期货合约。其公允价值直接按照市场价格计算，不用
产品公允价值变动的情况，对衍生
23
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品公允价值的分析应披露具体使用 设置各类参数。
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无
是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险 报告期公司套期保值业务均严格遵照公司相关制度执行，未有不符合相关法律法规和
控制情况的专项意见 公司有关规定的情形。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√适用 □ 不适用
是否按
计划如
本期初
股权出 期实
起至出
售为上 施，如
售日该 所涉及
市公司 与交易 未按计
交易价 股权为 出售对 股权出 是否为 的股权
交易对 被出售 贡献的 对方的 划实 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 公司的 售定价 关联交 是否已
方 股权 净利润 关联关 施，应 期 引
元） 司贡献 影响 原则 易 全部过
占净利 系 当说明
的净利 户
润总额 原因及
润（万
的比例 公司已
元）
采取的
措施
广东广
深圳华 深圳华
晟有色
广东广 加日幕 加日幕
金属集 公告编
晟有色 墙科技 2021 年 墙科技 2020 年
15,722. 资产评 团有限 号：
金属集 有限公 01 月 28 68.56 有限公 6.08% 是 是 是 12 月 30
51 估 公司为 2020-12
团有限 司 日 司不再 日
广晟集 3
公司 54.72% 纳入合
团全资
股权 并范围
子公司
24
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
香港深业公 23,989,278.0 349,873,293. 119,972,497. 11,069,578,4 7,876,669.
子公司 贸易 7,734,889.44
司 0 12 60 34.84 70
生产经营铝
188,128,200. 1,353,744,88 1,030,763,39 362,358,310. 93,654,987
华加日公司 子公司 门窗及铝合 93,337,333.84
00 0.83 3.18 33 .54
金制品
高性能粉体
281,357,992. 947,736,982. 345,124,053. 299,206,815. 12,934,573
中金科技 子公司 材料研发生 10,967,072.21
00 21 52 60 .65
产销售
同业拆借、
300,000,000. 424,137,127. 418,354,143. 7,549,812.
财务公司 子公司 成员单位内 28,476.20 4,728,875.35
00 24 19 61
金融业务
铅锌矿开
广西中金公 347,905,000. 1,743,015,22 930,333,147. 156,311,729. 37,717,683
子公司 采、加工、 33,437,803.82
司 00 3.88 00 37 .97
销售
冶炼工程施 103,170,000. 435,821,120. 118,981,512. 209,893,905. 10,990,936
中金建安 子公司 8,328,978.74
工总承包 00 15 39 43 .00
期货经纪业
560,000,000. 1,433,121,16 653,809,192. 737,511,311. 10,020,682
金汇期货 子公司 务、咨询、 8,536,246.99
00 4.49 99 62 .98
培训
铅锌铜矿等
Perilya 2,296,844,51 6,172,651,65 3,278,753,16 849,561,434. 70,569,254
子公司 勘探、开采、 56,922,255.43
Limited 3.75 4.09 5.34 54 .32
加工、销售
创业投资、
项目投资
600,000,00 694,726,88 652,386,90 1,012,000.0 169,751,9 127,225,454.
中金资本 子公司 和投资咨
0.00 0.63 0.97 0 39.83 75
询等投资
管理业务
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司 投资新设 设立后至本期末净利润为 195.01 元
深圳华加日幕墙科技有限公司增资
深圳华加日幕墙科技有限公司 增加本期投资收益 74,309,356.33 元
扩股完成后，本公司丧失控制权
25
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
我国对国内铅锌等有色金属行业实行较严格的行业准入制度和管制措施，公司的业务遵
守国家对行业的相关法律、法规及政策。若国家相关产业政策在未来进行调整或更改，对矿
产开发的行业标准和相关政策作出更加严格的规定，将会给公司的业务产生一定的影响。同
时，国家在诸如宏观调控政策、财政货币政策、税收政策、贸易政策等方面的变化，都将可
能对公司的经营产生一定影响。公司积极跟踪研究产业政策的发展和变化，严格遵守行业相
关法律、法规及政策，确保公司持续发展。
2、宏观经济波动风险
公司所属的行业为资本密集型行业，需要投入较多的固定资产。而公司主要产品的需求
受宏观经济波动的影响较大。尽管我国经济预计在较长时期内仍将保持增长态势，但不排除
经济增长过程中受国内外多种因素的影响而出现波动的可能性。一旦宏观经济出现不利于公
司的波动，将会对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。公司积极跟踪研究宏观经济形
势的发展和变化，制定积极灵活的经营策略，落实深化改革措施，符合国家产业发展方向，
确保公司持续发展。
3、有色金属价格波动风险
有色金属的价格波动及供需关系变化将对公司的盈利能力产生重要影响。由于有色金属
行业与宏观经济景气周期关联度很大，且受国际经济形势、货币政策、汇率变化、投机资本
等多重因素的复杂影响。当宏观经济处于较快发展期，市场对有色金属的需求旺盛，有色金
属的价格总体上会处于上行通道；反之市场对有色金属的需求不足，有色金属的价格可能会
处于下行通道。有色金属的价格波动幅度往往较大，可能为公司生产经营带来风险。公司将
深入开展市场研究，跟踪市场趋势，正确制定营销策略，提高市场营销效能，减少金属价格
波动带来的风险。
4、安全环保风险
公司主要业务涉及有色金属采选冶、新材料加工、建筑施工和环保板块，生产过程中存
在 人 的 不 安 全行为、物的不安全状态以及管理上的缺陷等危险有害因素（根据 GB/T
26
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
13861-2009 判定），如果危险有害因素得不到有效管控，可能会演变为隐患或者酿成事故，对
公司的生产经营和财务状况产生巨大的影响。
公司有色金属采选冶业务属于生态环境部列明的重污染行业之一，生产环节中会产生废
水、废气、废渣、噪音等，如无法有效管控，可能对公司及周边企业的生产经营造成一定的
影响。同时，随着国家对环境保护的要求不断提高，公司需要不断加大环保投入、实施环保
技改项目以满足最新政策要求。
公司认真贯彻执行国家有关安全环保法律法规、标准规范，建立健全安全环保管理体系，
压实安全环保主体责任；加强安全环保教育培训，不断提高员工安全环保意识和素质；构建
双重预防机制，定期开展安全环保隐患排查，切实把风险管控挺在隐患前边，把隐患整改挺
在事故前边；完善应急管理体系，强化应急响应，提升应急救援处置能力；坚持“科技强安”
战略，不断加大投入，持续推进“机械化换人、自动化减人”和环保技术改造，从源头上提高
安全环保保障能力，不断提升本质安全、本质环保水平。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
例
审议通过《2020 年度董事局报告》、《2020 年度
监事会报告》、《2020 年度利润分配方案》、《关
于制订<董事、监事及高级管理人员薪酬和考核
管理办法>的议案》、《2020 年度财务决算报告》、
《2021 年度财务预算报告》、《关于续聘中审众
环会计师事务所为公司 2021 年度财务报表和内
2020 年度股 年度股东大 2021 年 04 月 2021 年 04 月
35.07% 部控制审计机构的议案》、《关于变更 2017 年非
东大会 会 21 日 22 日
公开发行股票部分募集资金投资项目并使用剩
余募集资金永久补充流动资金的议案》、 关于公
司申请 2021 年综合授信额度的议案》、《2020 年
年度报告和年报摘要》、 关于为公司董事监事高
管继续购买责任险的议案》、 关于与广东省广晟
财务有限公司签署<金融服务协议>的议案》。
审议通过《关于提名第八届董事局非独立董事候
2021 年第一
临时股东大 2021 年 08 月 2021 年 08 月 选人的议案》，选举王碧安先生为公司第八届董
次临时股东 34.06%
会 02 日 03 日 事局非独立董事，任期自股东大会审议通过之日
大会
起至第八届董事局任期届满日止。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
党委书记、董 2021 年 07 月 因工作变动原因请求辞去本公司董事、董事局主席、董事局战略
余刚 离任
事局主席 15 日 委员会召集人和委员职务。
公司 2021 年第一次临时股东大会选举王碧安先生为公司第八届董
党委书记、董 2021 年 08 月 事局非独立董事；公司第八届董事局第三十七次会议选举选举王
王碧安 被选举
事局主席 02 日 碧安董事为公司第八届董事局主席、公司法定代表人，公司第八
届董事局战略委员会委员，并担任战略委员会召集人。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
COD：
COD：
COD<60mg 76.00367t；
500t/a；氨
/L ；氨氮 氨氮：
氮:6t/a；总
（以 N 计） 1.368905t；
汞：0.00031
<8mg/L；总 总汞：
废水： 《铅、锌工 t/a；总镉：
汞<0.01 0.000123t；
COD、氨 条埂冲排放 业污染物排 0.0902
处理达标后 mg/L；总镉 总镉：
凡口铅锌矿 氮、总汞、 2个 口、尾矿库 放标准》 t/a；总铬：无
排放 <0.02mg/L； 0.023068t；
总镉、总铬、 排放口 (GB25466- 0.38236
总铬<1.5 总铬：
总砷、总铅 2010) t/a；总砷：
mg/L；总砷 0.138429t；
0.01128t/a
<0.1mg/L； 总砷：
；总铅：
总铅< 0.002281t；
0.19549
0.2mg/L 总铅：
t/a
0.091775t
颗粒物
<10mg/Nm
颗粒物：
3； 《铅、锌工 颗粒物：
13.2391 t；
烧结车间 SO2<100m 业污染物排 42.2448 t/a；
SO2:
10 个、制酸 g/Nm3；氮 放标准》 SO2:353.11
51.00991t；
废气：颗粒 尾气 1 个、 氧化物： （GB25466 2 t/a；氮氧
氮氧化物：
物、SO2、 熔炼车间 8 <100mg/ -2010) 锅 化物：
处理达标后 19.86718t；
韶关冶炼厂 铅及其化合 28 个 个、精馏车 Nm3；铅及 炉执行标准 399.336t/a； 无
排放 铅及其化合
物、汞及其 间 3 个、电 其化合物< 《锅炉大气 铅及其化合
物：
化合物 解车间 5 8 mg/Nm3；污染物排放 物：3.196
0.5376t；汞
个、燃气锅 汞及其化合 标准》（DB t/a；汞及其
及其化合
炉1个 物 44/765-201 化合物：
物：
<0.05mg/N 9） 0.05852 t/a
0.0043099t
m3 (锅炉除
外）
废水： COD<60mg 《铅、锌工 COD ： COD：47.64
丹霞冶炼厂 处理达标后 1 个 污水总排口 无
COD、氨 /L ；氨氮 业污染物排 10.0335t ； t/a；
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
氮、总铅、 排放 （以 N 计） 放标准》 氨氮： 氨氮：3 t/a；
总镉、总砷、 <8mg/L ； （GB25466 0.599061t； 总铅：0.124
总汞 总铅 -2010) 总铅： t/a；总镉：
<0.2mg/L ； 0.011765t； 0.0124 t/a；
总镉 总镉： 总砷：
<0.02mg/L 0.000929t； 0.0744 t/a；
；总砷 总砷： 总汞
<0.1mg/L 0.000244t 0.00744 t/a
总汞<0.01 总汞：
mg/L 0.001144t；
颗粒物
焙烧车间 4
<10mg/
个（高银浸 颗粒物：
Nm3； 《铅、锌工 颗粒物：
出 1 个，制 6.641002t；
SO2<100m 业污染物排 119.79t/a；
酸系统尾气 SO2：
g/ Nm3；氮 放标准》 SO2：
废气：颗粒 1 个、回转 2.880404t；
氧化物： （GB25466 254t/a ；氮
物、二氧化 窑烟气 2 氮氧化物：
<100mg/ -2010）；锅 氧化物：238
硫、氮氧化 处理达标后 个）、锅炉 1 6.685516；
丹霞冶炼厂 22 个 Nm3；铅及 炉执行标准 t/a ；铅及其 无
物、铅及其 排放 个，氧压浸 铅及其化合
其化合物 《锅炉大气 化合物：
化合物、汞 出车间 6 物：
<8mg/ 污染物排放 0.512524t/a
及其化合物 个，净化车 0.052106t；
Nm3；汞及 标准》（DB ；汞及其化
间 3 个，电 汞及其化合
其化合物 44/765-201 合物：
解车间 2 物：
<0.05mg/ 9） 0.05698t/a
个，综合回 0.00265t
Nm3 (锅炉
收车间 6 个
除外）
COD<60mg
COD： COD：
/L；氨氮（以
39.64t；氨 162.53t/a；
N 计）
氮：0.58t； 氨
废水： 井下涌水处 <8mg/L；总 《铅、锌工
总铅: 氮:109.84t/
COD、氨 理站排口、 铅< 业污染物排
处理达标后 0.14t；总 a；总铅：
广西矿业 氮、总铅、 2个 尾矿库废水 0.5mg/L；总 放标准》 无
排放 汞： 0.461 t/a；总
总汞、总镉、 处理站出水 汞<0.03 (GB25466-
0.00024t； 汞：0.015
总铬、总砷 口（停运） mg/L；总镉 2010)
总镉： t/a；总镉：
<0.05mg/L；
0.0006t；总 0.03 t/a；总
总砷
砷：0.042t 砷：0.15t/a
<0.3mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
生产企业各类污染物排污口均按照规范化要求设置排污口、标识牌等设施，按环评报告
及批复要求设置污染物治理设施，在报告期间，各单位防治污染设施运行稳定。
废水治理方面，通过开展清污分流、雨污分流，从源头减少废水产生量，不断提高回水
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
利用率，末端进行废水深度净化处理，经过物理沉降，以及利用生物协同氧化等技术处理后
达标外排。
废气治理方面，积极探索新工艺、新技术，通过回收、去除或减少有害气体，确保废气
达标排放。实施煤改气工程，采用高效的布袋除尘、湿法除尘及高效电收尘工艺、先进的离
子液吸收技术等处理后达标外排。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内，公司严格执行建设项目环境影响评价要求，落实环保设施与主体工程同时设
计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度，办理建设项目环境影响评价、竣工验收等环
保手续。
公司严格按照《排污许可证申请与核发技术规范》以及《排污许可管理条例》要求，申
（换）领排污许可证，按证排污。2021 年，凡口矿、韶关冶炼厂、丹霞冶炼厂、广西矿业公
司、中金科技公司、华加日西林公司污染物排放严格按排污许可证的要求执行。各单位均按
要求及时缴纳环保税，履行企业的社会职责。
突发环境事件应急预案
根据生态环境部门和相关法律法规要求，公司所属各生产企业对存在的环境风险点进行
识别，结合本单位的实际情况编制突发环境事件应急救援预案、专项应急救援预案和现场处
置方案，组建应急救援组织，配备应急救援物资，并进行预案评审与备案。2021 年上半年，
各企业均按计划组织开展了相应应急预案的修订、培训与演练工作。
环境自行监测方案
公司各生产企业高度重视环境监测工作，年初制定详实、可行的监测方案，采用自动监
测的，全天连续监测，与生态环境部门联网，实现污染物排放实时监控；采用手工监测的，
组织企业内部建立环境监测部门或委托第三方机构开展厂区及周边水气声渣环境监测工作，
根据国家或地方发布的规范性文件、规划、标准中明确规定的监测频次和监测因子开展监测，
准确、及时、全面地了解环境质量现状及发展趋势。公司所属主要排污单位通过全国排污许
可证管理信息平台将企业的年度监测方案按要求如实公开，接受社会公众的监督和指导。2021
年上半年环境监测按计划完成率 100%。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司紧紧围绕“十四五”规划目标，从产业结构、能源结构、低碳化转型，认真贯彻落实
国家“碳达峰、碳中和”政策，采用先进的节能技术和装备，加快对现有工艺升级改造，构建
清洁低碳安全高效的能源体系。公司深入贯彻落实习近平生态文明思想，践行“绿水青山就是
金山银山”理念，坚定不移走生态优先、绿色低碳的高质量高效益发展道路，通过打造绿色矿
山、绿色工厂，让绿色发展推动产业从规模效益向品质效益的转变。
近年来，公司从理念降碳、生产降碳、管理降碳、科技降碳、生活降碳等方面持续发力、
全面降碳，不断推动生态文明建设。大力开展节能减排工作，实施系列节能环保技术改造和
减排综合升级改造工程，取得了显著成效。实施“煤改气”项目，使用清洁能源，减少污染物
排放；采用“多孔介质燃烧技术”，显著改善气体燃烧效果，大大降低燃气用量，在减少二氧
化碳排放的同时，也降低了氮氧化物的排放；实施“余热余压利用工程”，最大幅度地利用生
产过程中产生的势能和余热，提高能源利用效率；实施光伏发电项目，采用“自发自用、余电
上网”模式，充分利用可再生能源。同时，不断优化炉窑设备结构，提高炉窑的热利用率;选
用节能型电力设备，节约电力消耗；采用自动化控制系统，提高生产机械运行效率，降低能
源损耗；持续加强节能环保宣传教育，普及节能减排知识，员工的节约意识和环保意识得到
普遍提高。
公司将立足新发展阶段，继续以生态发展、绿色发展理念为引领，时刻牢记所肩负的社
会责任，积极探索实践，在推动公司高质量发展中促进经济社会绿色转型。
在抓好自身建设的同时，公司积极开展支持地方及周边发展、扶贫“双到”等工作，在对
口扶贫工作中，公司长期对口支援韶关市仁化县董塘镇董联村、长江镇芭蕉垅村、曲江区大
33
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
塘镇东岗岭村等贫困地区，实施定点扶贫，精准确定帮扶对象，通过种植蝴蝶兰、火龙果等
经济作物及科技扶贫措施，提高当地村民的自我造血功能，增加村民收入。其中韶关冶炼厂
以“精准帮扶、产业推进”为重点，以增加曲江区大塘镇东岗岭村贫困户收入、壮大村委集体
经济为目标，着力改善贫困户生产、生活条件。经过近 5 年的努力，共投入内引外联资金两
千一百余万元，先后完成 7 个大型项目，精准帮扶取得显著成效，所有贫困户成功退出贫困
序列。公司各级工会还充分发挥群团职能，积极参加消费扶贫行动，采购广西百色市贫困县、
广东五华县和韶关片企业对口帮扶村等地方农副产品用于节日慰问品发放，让每一位员工为
决胜脱贫攻坚战贡献力量。公司通过大力支持新农村建设，积极开展筹措帮扶资金、4G 网络
宽带下乡、乡村道路硬化等项目，努力造福百姓，从而与当地社区建立了良好的社会关系，
产生了积极的社会影响，使企业成为勇于承担社会责任的典范。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
35
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
本公司
华日轻 采购商 公告
控股子 2021 年
金（深 品/接受 材料采 市场原 市场价 100.00 公允价 编号
公司之 370.06 700 否 转账 03 月 31
圳）有限 劳务情 购 则 格 % 格 2021-2
联营企 日
公司 况 3
业
华日轻 本公司 出售商 销售铝 市场原 市场价 6,552.77 22.09% 12,500 否 转账 公允价 2021 年 公告
36
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金（深 控股子 品/提供 型材 则 格 格 03 月 31 编号
圳）有限 公司之 劳务情 日 2021-2
公司 联营企 况 3
业
本公司
华日轻 公告
控股子 向关联 2021 年
金（深 关联租 市场原 市场价 100.00 公允价 编号
公司之 方出租 254.14 510 否 转账 03 月 31
圳）有限 赁情况 则 格 % 格 2021-2
联营企 厂房 日
公司 3
业
本公司
华日轻 公告
控股子 物业管 2021 年
金（深 提供劳 市场原 市场价 100.00 公允价 编号
公司之 理等服 134.87 300 否 转账 03 月 31
圳）有限 务 则 格 % 格 2021-2
联营企 务 日
公司 3
业
广东省
公告
广晟控 本公司 2021 年
其他关 土地租 市场原 市场价 100.00 公允价 编号
股集团 控股股 600 1,200 否 转账 03 月 31
联交易 赁 则 格 % 格 2021-2
有限公 东 日
3
司
本公司
控股股
广东广
东广东 出售商 公告
晟有色 2021 年
省广晟 品/提供 销售精 市场原 市场价 公允价 编号
金属进 369.3 0.99% 6,500 否 转账 03 月 31
控股集 劳务情 矿 则 格 格 2021-2
出口有 日
团有限 况 3
限公司
公司之
子公司
本公司
控股股
广东广
东广东 采购商 公告
晟有色 2021 年
省广晟 品/接受 销售精 市场原 市场价 公允价 编号
金属进 0.00% 7,500 否 转账 03 月 31
控股集 劳务情 矿 则 格 格 2021-2
出口有 日
团有限 况 3
限公司
公司之
子公司
本公司
控股股
深圳广 出售商 公告
东广东 2021 年
晟幕墙 品/提供 销售铝 市场原 市场价 公允价 编号
省广晟 80.36 0.27% 1,000 否 转账 03 月 31
科技有 劳务情 型材 则 格 格 2021-2
控股集 日
限公司 况 3
团有限
公司之
37
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子公司
深圳市 本公司
公告
华加日 控股子 2021 年
接受劳 铝制品 市场原 市场价 100.00 公允价 编号
金属制 公司之 325.84 750 否 转账 03 月 31
务 加工 则 格 % 格 2021-2
品有限 联营企 日
3
公司 业
本公司
控股股
南储仓 东广东 采购商 公告
仓储及 2021 年
储管理 省广晟 品/接受 市场原 市场价 公允价 编号
物流服 654.95 48.03% 1,150 否 转账 03 月 31
集团有 控股集 劳务情 则 格 格 2021-2
务 日
限公司 团有限 况 3
公司之
子公司
本公司
控股股
东江环 东广东 采购商 公告
材料采 2021 年
保股份 省广晟 品/接受 市场原 市场价 公允价 编号
购及污 101.72 6.71% 50 是 转账 03 月 31
有限公 控股集 劳务情 则 格 格 2021-2
水处理 日
司 团有限 况 3
公司之
子公司
本公司
广东广 控股股
晟稀有 东广东 公告
2021 年
金属光 省广晟 提供劳 建筑施 市场原 市场价 公允价 编号
301.92 1.49% 6,100 否 转账 03 月 31
电新材 控股集 务 工服务 则 格 格 2021-2
日
料有限 团有限 3
公司 公司之
子公司
本公司
控股股
佛山电 东广东 公告
2021 年
器照明 省广晟 采购商 采购商 市场原 市场价 公允价 编号
5.4 1.14% 1,000 否 转账 03 月 31
股份有 控股集 品 品 则 格 格 2021-2
日
限公司 团有限 3
公司之
子公司
合计 -- -- 9,751.33 -- 39,260 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交 公司向东江环保股份有限公司采购材料及接受污水处理劳务服务合计 101.72 万元，超
易进行总金额预计的，在报告期内 出年初预计 50 万元，未超出公司 2020 年末经审计净资产的 0.5%。
38
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
√ 适用 □ 不适用
存款业务
每日最高存款限
关联方 关联关系 存款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
额（万元）
不低于同期我司
广东省广晟财务 受同一控股股东 在国内主要商业
75,000.00 0.00 30,000.00 30,000.00
有限公司 控制 银行同类存款的
利率
贷款业务
关联方 关联关系 贷款额度（万元） 贷款利率范围 期初余额（万元）发生额（万元） 期末余额（万元）
无
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
无
39
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
40
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年 06 连带责任
深圳中金 2,000 12 个月 是 否
2020 年 04 5,000 月 23 日 担保
岭南科技
月 30 日 2020 年 07 连带责任
有限公司 3,000 12 个月 否 否
月 28 日 担保
佩利雅有 2018 年 08 2019 年 04 连带责任
19,380 19,380 36 个月 否 否
限公司 月 29 日 月 05 日 担保
佩利雅有 2018 年 08 12,920 2019 年 05 12,920 连带责任
36 个月 否 否
限公司 月 29 日 月 06 日 担保
佩利雅有 2019 年 01 2019 年 05 连带责任
22,610 36 个月 否 否
限公司 月 26 日 月 21 日 担保
佩利雅有 2019 年 01 74,291 2019 年 08 连带责任
25,840 36 个月 否 否
限公司 月 26 日 月 20 日 担保
佩利雅有 2019 年 01 2020 年 03 连带责任
23,902 36 个月 否 否
限公司 月 26 日 月 27 日 担保
佩利雅有 2020 年 03 2020 年 05 连带责任
19,380 19,380 36 个月 否 否
限公司 月 10 日 月 23 日 担保
佩利雅有 2020 年 08 2020 年 11 连带责任
25,840 25,840 12 个月 否 否
限公司 月 29 日 月 26 日 担保
广西中金
2019 年 08 2019 年 12 连带责任
岭南矿业 9,960 9,960 18 个月 是 否
月 29 日 月 10 日 担保
有限公司
广西中金
2020 年 03 2020 年 04 连带责任
岭南矿业 4,000 4,000 12 个月 是 否
月 10 日 月 01 日 担保
有限公司
广西中金
2019 年 12 2020 年 03 连带责任
岭南矿业 8,300 8,300 12 个月 是 否
月 25 日 月 26 日 担保
有限公司
广西中金
2021 年 03 2021 年 03 连带责任
岭南矿业 5,000 5,000 12 个月 否 否
月 31 日 月 29 日 担保
有限公司
广西中金
2021 年 06 2021 年 06 连带责任
岭南矿业 5,000 5,000 12 个月 否 否
月 24 日 月 28 日 担保
有限公司
深圳市中
金岭南投 2020 年 12 2021 年 01 连带责任
52,000 52,000 12 个月 否 否
资发展有 月 30 日 月 25 日 担保
限公司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
10,000 10,000
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
41
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子
231,072 报告期末对子公司实际 204,874
公司担保额度合计
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
10,000 10,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 231,072 报告期末实际担保余额 204,874
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
16.33%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 无
说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 募集资金 56,000 41,000 0 0
银行理财产品 募集资金 150,000 140,000 0 0
券商理财产品 募集资金 20,000 20,000 0 0
合计 226,000 201,000 0 0
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
中国
2020 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 09 年 03 保最 已收 编号：
深圳 银行 38,000 3.30% 235.66 是 否
财产品 资金 月 07 月 08 低收 回 2020-
市分
日 日 益型 88
行
中国
2020 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 09 年 03 保最 已收 编号：
深圳 银行 18,000 3.30% 279.42 是 否
财产品 资金 月 07 月 08 低收 回 2020-
市分 主要
日 日 益型 88
行 投资
但不
中国
2020 2021 限于 保本 公告
银行
银行理 募集 年 09 年 03 债券、 保最 已收 编号：
深圳 银行 70,000 3.30% 308.2 是 否
财产品 资金 月 07 月 08 货币 低收 回 2020-
市分
日 日 市场 益型 88
行
工具、
中国
债权
工商 2020 2021 保本 公告
及权
银行 银行理 募集 年 09 年 06 浮动 已收 编号：
银行 50,000 益类 3.45% 713.63 是 否
韶关 财产品 资金 月 04 月 01 收益 回 2020-
资产
南门 日 日 型 88
等金
支行
融市
中国 场工
2021 2021 保本 公告
银行 具
银行理 募集 年 03 年 06 保最 已收 编号：
深圳 银行 5,000 3.53% 41.06 是 否
财产品 资金 月 12 月 10 低收 回 2021-
市分
日 日 益型 012
行
中国
2021 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 03 年 08 保最 未到 编号：
深圳 银行 9,000 3.55% 137.91 是 是
财产品 资金 月 12 月 26 低收 期 2021-
市分
日 日 益型 012
行
43
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中国
2021 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 03 年 06 保最 已收 编号：
深圳 银行 3,000 3.53% 26.11 是 否
财产品 资金 月 12 月 10 低收 回 2021-
市分
日 日 益型 012
行
中国
2021 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 03 年 08 保最 未到 编号：
深圳 银行 32,000 3.55% 490.34 345.47 是 是
财产品 资金 月 12 月 26 低收 期 2021-
市分
日 日 益型 012
行
中国
2021 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 03 年 09 保最 1,156. 未到 编号：
深圳 银行 70,000 3.55% 755.71 是 是
财产品 资金 月 12 月 08 低收 11 期 2021-
市分
日 日 益型 012
行
兴业
2021 2021 保本 公告
银行
银行理 募集 年 03 年 09 浮动 未到 编号：
深圳 银行 30,000 3.55% 498.23 323.88 是 是
财产品 资金 月 12 月 09 收益 期 2021-
市分
日 日 型 012
行
用于
补充
发行
人营
2021 2021 运资 公告
国泰 本金
券商理 募集 年 03 年 09 金，主 未到 编号：
君安 证券 20,000 保障 4.73% 432.32 是 是
财产品 资金 月 12 月 08 要投 期 2021-
证券 型
日 日 向该 012
证券
公司
FICC
业务。
主要
投资
但不
中国
限于
工商 2021 2021 保本 公告
债券、
银行 银行理 募集 年 06 年 12 浮动 未到 编号：
银行 40,000 货币 3.70% 715.33 109.48 是 是
韶关 财产品 资金 月 04 月 08 收益 期 2021-
市场
南门 日 日 型 052
工具、
支行
债权
及权
益类
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产
等金
融市
场工
具
385,00 3,430. 3,138.
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
0 24 62
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、韶关冶炼厂异地升级改造事项
根据 2011 年 4 月 13 日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”改造
范围的批复》（粤国土资试点函【2011】1063 号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的 2,449.7
亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地搬
迁升级改造。2011 年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工与冶
炼厂解除劳动关系。至 2021 年 6 月 30 日止，停用的一系统固定资产净值为 405,474,094.96
元，因停产异地升级改造安置员工支出 395,181,432.47 元，其他支出 110,369,328.26 元，共计
911,024,855.69 元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由于“三旧”改造地块之土地使用
权主要为本公司之大股东广东省广晟控股集团有限公司所有，其已于 2011 年 12 月 31 日承诺，
将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造
开发时予以补偿。
2、公司公开发行可转换公司债券事项
45
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司于 2020 年 6 月 17 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色
金属股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1181 号），于 2020 年 7
月 20 日发行票面金额为人民币 100.00 元的可转换债券 38,000,000 份，募集资金总额为人民
币 3,800,000,000,000 元，扣除相关发行费用后募集资金净额合计 3,784,495,283.02 元。
本次发行的可转换债券票面年利率为第一年 0.20%、第二年为 0.40%、第三年为 0.60%、
第四年为 1.00%、第五年为 1.50%，第六年为 2.00%，每年 7 月 20 日付息。该可转债采用每
年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。
该可转换债券的转股期间为 2021 年 1 月 25 日至 2026 年 7 月 19 日，初始转股价为 4.71
元/股，在本次发行之后，截至 2021 年 6 月 30 日，因 2020 年度派发现金股利，公司调整后
转股价格为人民币 4.63 元/股，转股数量 263,697 股，剩余可转债 37,987,580 张（票面金额为
37,987,58,000 元）。
3、使用部分闲置募集资金购买结构性存款
公司于 2020 年 8 月 27 日召开第八届董事局第二十六次会议，审议通过《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司及全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司使
用 2017 年非公开发行项目不超过 59,000 万元的闲置募集资金购买保本型产品。相关决议自
董事局审议通过一年之内有效，该资金额度在决议有效期内可滚动使用。截至 2021 年 6 月
30 日，集团在中国银行办理结构性存款本金余额合计 4.10 亿元，期限由 2021 年 3 月 12 日至
2021 年 8 月 26 日止，预期年化收益率为 1.3%或 3.55%。其中公司办理结构性存款余额为 3.20
亿元，深圳市中金岭南科技有限公司办理结构性存款余额为 0.90 亿元。
公司于 2021 年 1 月 22 日召开第八届董事局第三十二次会议，审议通过《关于公司使用
部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证公司募集资金项目进度用款的情况下，为提
高募集资金的使用效率，同意公司使用 2020 年公开发行可转债项目不超过 200,000 万元的闲
置募集资金购买保本型产品。相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该资金额度在决议
有效期内可滚动使用。截至 2021 年 6 月 30 日，公司购买国泰君安收益凭证 2.00 亿元，期限
由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 8 日止，预期年化收益率最高为 4.725%。办理银行结构
性存款本金余额合计 14.00 亿元，其中：在中国银行办理结构性存款余额为 7.00 亿元，期限
由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 8 日止，预期年化收益率为 1.3%或 3.55%；在兴业银行
办理结构性存款余额为 3.00 亿元，期限由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 9 日止，预期年
化收益率为 1.8%或 3.55%或 3.71%；在中国工商银行办理结构性存款余额为 4.00 亿元，期限
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
由 2021 年 6 月 4 日至 2021 年 12 月 8 日止，预期年化收益率为最低 1.5%，最高 3.70%。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、使用募集资金对全资子公司中金岭南（香港）矿业有限公司增资
2020 年 9 月 21 日，经公司第八届董事会第二十七次会议、第八届监事会第十五次会议审
议批准，为保证募集资金安全及募投项目稳步推进，同意将项目投资总额 20.91 亿元以人民
币向中金岭南（香港）矿业有限公司（以下简称“香港矿业”）增资，其中包括募集资金 17.30
亿元。香港矿业使用募集资金 10.38 亿元向佩利雅公司增资并通过佩利雅公司以资本金形式
投入到多米尼加矿业公司迈蒙矿年产 200 万吨采选工程项目建设，使用募集资金 6.92 亿元以
及自有资金 3.61 亿元对多米尼加矿业公司以借款方式投入到该募投项目。本期公司共对香港
矿业支付增资款人民币 253,500,000.00 元，香港矿业对佩利雅公司支付增资款 32,846,000.00
美元。
2、公司收购广西中金岭南矿业有限公司 17%股权
本公司于 2021 年 1 月 25 日与深圳市荣矿矿业有限公司（以下简称“荣矿矿业”）签订《股
权转让协议》，以人民币 4,613.74 万元购买荣矿矿业所持广西中金岭南矿业有限责任公司 17%
股份。截至本报告日，本公司已全额支付荣矿矿业股权转让款 4,613.74 万元，并完成工商变
更手续。本次股权转让完成后，广西中金岭南矿业有限责任公司成为本公司的全资子公司。
3、公司同意解散子公司深圳市有色金属财务有限公司
根据《中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法（2020 年第 6 号）》第十四条
规定：“一家企业集团只能设立一家财务公司”，广晟集团内现存在广东省广晟财务有限公司
（简称“广晟财务”）和深圳市有色金属财务有限公司（以下简称“有色财务”）两家财务公司，
不能满足中国银行保险监督管理委员会（简称“中国银保监会”）现行有效的监管要求。
为满足公司业务发展战略需求和有关行业监管规定，2020 年 8 月 27 日，经公司第八届董
事局第二十六次会议审议批准，同意公司向中国银保监会申请解散有色财务。
2021 年 3 月 11 日，中国银行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）官网发布
《中国银保监会关于深圳市有色金属财务有限公司解散的批复》（银保监复[2021]180 号），中
国银保监会同意深圳市有色金属财务有限公司（以下简称“有色财务公司”）解散。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 1,299,384 0.04% -209,534 -209,534 1,089,850 0.03%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股 1,299,384 0.04% -209,534 -209,534 1,089,850 0.03%
其中：境内法人持股 0 0
境内自然人持股 1,299,384 0.04% -209,534 -209,534 1,089,850 0.03%
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
二、无限售条件股份 3,568,385,943 99.96% 473,231 473,231 3,568,859,174 99.97%
1、人民币普通股 3,568,385,943 99.96% 473,231 473,231 3,568,859,174 99.97%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 3,569,685,327 100.00% 263,697 263,697 3,569,949,024 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）可转换公司债券转股情况
根据相关法律法规和《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券
募集说明书》，公司可转换公司债券自 2021 年 1 月 25 日起可转换为公司股份。截至 2021 年
6 月 30 日，中金转债因转股减少 12,420 张（票面金额为 1,242,000 元），转股数量 263,697 股，
公司总股本增至 3,569,949,024 股；截止 2021 年 6 月 30 日剩余可转债 37,987,580 张（票面
金额为 3,798,758,000 元）。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）详见本节“2、限售股份变动情况”
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）可转换公司债券发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行
可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1181 号）核准，公司于 2020 年 7 月 20 日公开发
行了 3,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 380,000.00 万元。
（2）转换公司债券上市情况
经深圳证券交易所“深证上[2020]703 号”文同意，公司 380,000.00 万元可转换公司债券于
2020 年 8 月 14 日起在深交所上市交易，债券简称“中金转债”，债券代码“127020.SZ”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股本由 3,569,685,327 股增加到 3,569,949,024 股，对公司基本每股收益、
稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产的影响如下：
1.基本每股收益：按照报告期初总股本 3,569,685,327 股计算，基本每股收益为 0.1856 元，
按报告期末总股本 3,569,949,024 股计算，基本每股收益为 0.1856 元。
2.稀释每股收益：按照报告期初总股本 3,569,685,327 股计算，稀释每股收益为 0.1544 元，
按报告期末总股本 3,569,949,024 股计算，稀释每股收益为 0.1544 元。
3.归属于公司普通股股东的每股净资产：按照报告期初总股本 3,569,685,327 股计算，归
属于公司普通股股东的每股净资产为 3.5139 元，按报告期末总股本 3,569,949,024 股计算，归
属于公司普通股股东的每股净资产为 3.5136 元。
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
余 刚 112,500 112,500 高管锁定股 不适用
余中民 213,750 213,750 高管锁定股 不适用
郑金华 45,000 45,000 高管锁定股 不适用
高管锁定股。2020 年 4 月 16 日离职，任
2022 年 2 月 13
期届满前离职，其所持本公司股票自离职
吴圣辉 90,000 90,000 日（原任期届满 6
之日起 6 个月内全部限售，之后每年限售
个月后）
其所持本公司股份总数的 75%。
高管锁定股。2020 年 8 月 21 日离职，任
期届满前离职，其所持本公司股票自离职 2022 年 2 月 13
储 虎 415,826 103,957 311,869 之日起 6 个月内全部限售。之后每年限售 日（原任期届满 6
其所持本公司股份总数的 75%，解锁其所 个月后）
持本公司股份总数的 25%。
高管锁定股。2020 年 8 月 21 日离职，任
期届满前离职，其所持本公司股票自离职 2022 年 2 月 13
梁 铭 45,000 11,250 33,750 之日起 6 个月内全部限售。之后每年限售 日（原任期届满 6
其所持本公司股份总数的 75%，解锁其所 个月后）
持本公司股份总数的 25%。
高管锁定股。2019 年 1 月 8 日离职，任
期届满前离职，其所持本公司股票自离职 2022 年 2 月 13
姚 曙 67,500 16,875 50,625 之日起 6 个月内全部限售，之后每年限售 日（原任期届满 6
其所持本公司股份总数的 75%，解锁其所 个月后）
持本公司股份总数的 25%。
高管锁定股。2019 年 1 月 24 日离职，任
期届满前离职，其所持本公司股票自离职 2022 年 2 月 13
彭 玲 309,808 77,452 232,356 之日起 6 个月内全部限售，之后每年限售 日（原任期届满 6
其所持本公司股份总数的 75%，解除限售 个月后）
其所持本公司股份总数的 25%。
合计 1,299,384 209,534 0 1,089,850 -- --
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 145,506 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情况
持有无限售
报告期末持有 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 股份状
的普通股数量 减变动情况 普通股数 数量
股数量 态
量
广东省广晟控股集团有
国有法人 27.50% 981,890,359 0 981,890,359 质押 143,887,001
限公司
深圳市广晟投资发展有
国有法人 3.91% 139,715,902 0 139,715,902
限公司
中信保诚基金-浦发银行-
云南国际信托-云信智兴
其他 2.29% 81,743,419 0 81,743,419
2017-510 号单一资金信
托
广东省广晟金融控股有
国有法人 2.20% 78,547,925 0 78,547,925
限公司
香港中央结算有限公司 境外法人 1.22% 43,473,723 -12,215,112 43,473,723
云南铜业股份有限公司 国有法人 0.92% 32,894,736 0 32,894,736
广东广晟有色金属集团
国有法人 0.86% 30,653,662 0 30,653,662 质押 15,000,000
有限公司
财通基金－建设银行－
银华财富资本管理（北 其他 0.46% 16,447,368 0 16,447,368
京）有限公司
上海金安国纪实业有限 境内非国
0.45% 16,000,000 5,850,000 16,000,000
公司 有法人
境内自然
韩涛 0.34% 12,000,000 2,000,000 12,000,000
人
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 不适用
有）（参见注 3）
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公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司、第四大股东广东省广晟金融控股有限
上述股东关联关系或一致行动的说 公司、第七大股东广东广晟有色金属集团有限公司为公司第一大股东广东省广晟控股
明 集团有限公司的全资子公司或控股子公司；本公司未知其他前十名股东之间是否存在
关联关系或《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
不适用
弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别
不适用
说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
广东省广晟控股集团有限公司 981,890,359 人民币普通股 981,890,359
深圳市广晟投资发展有限公司 139,715,902 人民币普通股 139,715,902
中信保诚基金-浦发银行-云南国际信托-云信智
81,743,419 人民币普通股 81,743,419
兴 2017-510 号单一资金信托
广东省广晟金融控股有限公司 78,547,925 人民币普通股 78,547,925
香港中央结算有限公司 43,473,723 人民币普通股 43,473,723
云南铜业股份有限公司 32,894,736 人民币普通股 32,894,736
广东广晟有色金属集团有限公司 30,653,662 人民币普通股 30,653,662
财通基金－建设银行－银华财富资本管理（北
16,447,368 人民币普通股 16,447,368
京）有限公司
上海金安国纪实业有限公司 16,000,000 人民币普通股 16,000,000
韩涛 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
公司第二大股东深圳市广晟投资发展有限公司、第四大股东广东省广晟金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 融控股有限公司、第七大股东广东广晟有色金属集团有限公司为公司第一
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 大股东广东省广晟控股集团有限公司的全资子公司或控股子公司；本公司
之间关联关系或一致行动的说明 未知其他前十名股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况
不适用
说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
52
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年
报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、转股价格历次调整情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1181 号”核准，公司于 2020 年 7 月 20 日公开
发行了 3,800 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 380,000.00 万元。根据相关
规定和《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约
定，公司可转换公司债券自 2021 年 1 月 25 日起可转换为公司股份，本次发行可转换公司债
券的初始转股价格为 4.71 元/股。
经公司 2020 年度股东大会审议通过，公司于 2021 年 6 月 18 日实施了 2020 年度权益分
配方案：以股权登记日当日 （即 2021 年 6 月 17 日）的公司总股本 3,569,943,680 股为基数，
向全体股东每 10 股派现金红利 0.839939 元（含税）。根据中国证券监督管理委员会关于可转
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
换公司债券发行的有关规定及《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司
债券募集说明书》的规定，“中金转债”的转股价格由原来的 4.71 元/股调整为 4.63 元/股，调
整后的转股价格于 2021 年 6 月 18 日生效。
2、累计转股情况
√ 适用 □ 不适用
转股数量占
转股开始日 未转股金额
转股起止日 发行总量 发行总金额 累计转股金 累计转股数 尚未转股金
转债简称 前公司已发 占发行总金
期 （张） （元） 额（元） （股） 额(元)
行股份总额 额的比例
的比例
2021 年 1 月 3,800,000,00 3,798,758,00
中金转债 38,000,000 1,242,000.00 263,697 0.01% 99.97%
25 日 0.00 0.00
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有 报告期末持有可转债 报告期末持有可转 报告期末持有
序号 可转债持有人名称
人性质 数量（张） 债金额（元） 可转债占比
1 广东省广晟控股集团有限公司 国有法人 10,450,000 1,045,000,000.00 27.51%
2 深圳市广晟投资发展有限公司 国有法人 1,000,000 100,000,000.00 2.63%
3 国信证券股份有限公司 国有法人 834,608 83,460,800.00 2.20%
富国富民固定收益型养老金产品－中
4 其他 765,990 76,599,000.00 2.02%
国建设银行股份有限公司
西北投资管理（香港）有限公司－西
5 境外法人 649,994 64,999,400.00 1.71%
北飞龙基金有限公司
中信银行股份有限公司－工银瑞信产
6 其他 603,158 60,315,800.00 1.59%
业债债券型证券投资基金
7 广东省广晟金融控股有限公司 国有法人 570,000 57,000,000.00 1.50%
上海浦东发展银行股份有限公司－兴
8 全汇吉一年持有期混合型证券投资基 其他 466,833 46,683,300.00 1.23%
金
百年人寿保险股份有限公司－分红保
9 其他 399,983 39,998,300.00 1.05%
险产品
中国农业银行股份有限公司－鹏华可
10 其他 383,953 38,395,300.00 1.01%
转债债券型证券投资基金
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期内，中诚信国际信用评级有限责任公司对公司及公司存续期内相关债项进行了跟
踪评级，并出具了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司公开发行可转换公司债券跟踪评
级报告（2021）》（信评委函字【2021】跟踪 0289 号），维持公司主体信用等级为 AA+，评
级展望为稳定；维持“中金转债”的信用等级为 AA+。
公司将凭借每年来自经营活动的现金流，直接、间接的融资渠道融入资金等措施筹措相
应的资金，履行偿债义务。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期 上年末 同期变动
流动比率 153.07% 187.77% 下降 34.70 个百分点
资产负债率 49.68% 47.26% 增加 2.42 个百分点
速动比率 116.12% 142.96% 下降 26.84 个百分点
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
扣除非经常性损益后净利润 62,224.51 39,501.64 57.52%
EBITDA 全部债务比 9.83% 9.34% 增加 0.49 个百分点
利息保障倍数 6.12 5.59 9.48%
现金利息保障倍数 8.61 10.52 -18.16%
EBITDA 利息保障倍数 8.20 9.51 -13.77%
贷款偿还率 100% 100% 0%
利息偿付率 100% 100% 0%
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
合并资产负债表
2021年6月30日 单位：人民币元
资 产 附注六 2021年6月30日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 1 1,965,806,542.40 1,689,531,478.19 1,689,531,478.19
结算备付金 2 550,204,986.80 320,503,353.66 320,503,353.66
拆出资金 - - -
交易性金融资产 3 1,418,590,340.65 1,028,499,163.27 1,028,499,163.27
衍生金融资产 4 945,954.35 108,000.00 108,000.00
应收票据 5 9,178,418.28 66,447,704.23 66,447,704.23
应收账款 6 613,833,708.88 615,368,594.56 615,368,594.56
应收款项融资 7 85,789,449.14 134,948,935.09 134,948,935.09
预付款项 8 115,327,653.46 99,656,078.09 100,000,632.55
其他应收款 9 118,781,081.62 147,861,187.76 147,861,187.76
其中：应收利息 - - -
应收股利 - 2,589,894.05 2,589,894.05
买入返售金融资产 10 - 244,111,587.52 244,111,587.52
存货 11 2,254,345,016.99 2,043,621,745.95 2,043,621,745.95
合同资产 12 12,277,733.03 17,981,842.54 17,981,842.54
其他流动资产 13 2,193,415,606.10 2,154,421,609.40 2,154,421,609.40
流动资产合计 9,338,496,491.70 8,563,061,280.26 8,563,405,834.72
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期股权投资 14 835,588,698.71 649,790,126.13 649,790,126.13
其他权益工具投资 15 26,759,645.70 16,874,414.31 16,874,414.31
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 16 35,870,027.18 61,879,453.92 61,879,453.92
固定资产 17 7,266,075,512.23 7,317,946,789.14 7,443,661,034.11
在建工程 18 3,368,716,383.32 2,637,605,672.56 2,637,605,672.56
使用权资产 19 119,224,622.96 167,513,794.61
无形资产 20 3,067,052,560.73 3,098,377,243.65 3,098,377,243.65
开发支出 21 2,953,260.30 - -
商誉 22 140,882,354.35 140,882,354.35 140,882,354.35
长期待摊费用 23 27,150,417.65 28,396,818.72 28,396,818.72
递延所得税资产 24 449,483,407.00 493,004,579.63 493,004,579.63
其他非流动资产 25 1,330,853,344.15 1,214,455,178.50 1,214,455,178.50
非流动资产合计 16,670,610,234.28 15,826,726,425.52 15,784,926,875.88
资产总计 26,009,106,725.98 24,389,787,705.78 24,348,332,710.60
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
合并资产负债表(续)
2021年6月30日 单位：人民币元
项目 附注六 2021年6月30日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 26 2,871,583,467.13 1,912,209,485.97 1,912,209,485.97
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
拆入资金 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 27 47,499,786.90 37,437,050.46 37,437,050.46
应付票据 28 45,299,568.49 99,778,027.78 99,778,027.78
应付账款 29 890,007,614.06 1,142,527,925.46 1,142,527,925.46
预收款项 - -
合同负债 30 114,611,938.58 107,688,337.60 107,688,337.60
卖出回购金融资产款 31 - 20,357,336.25 20,357,336.25
应付手续费及佣金 32 221,055.68 44,462.20 44,462.20
应付职工薪酬 33 291,482,677.64 348,293,465.30 348,293,465.30
应交税费 34 153,253,858.32 90,048,027.54 90,048,027.54
其他应付款 35 785,521,629.13 696,488,319.30 696,488,319.30
其中：应付利息 - -
应付股利 1,182,834.82 4,210,468.43 4,210,468.43
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 36 852,997,270.03 56,054,813.87 44,496,611.51
其他流动负债 37 48,469,650.81 61,115,990.20 61,115,990.20
流动负债合计 6,100,948,516.77 4,572,043,241.93 4,560,485,039.57
非流动负债：
长期借款 38 1,732,967,730.38 1,948,814,320.46 1,948,814,320.46
应付债券 39 3,269,301,094.91 3,204,025,944.68 3,204,025,944.68
租赁负债 40 51,083,986.85 31,126,761.10
长期应付款 - 1,229,968.28
长期应付职工薪酬 41 606,919,060.83 627,780,868.69 627,780,868.69
预计负债 42 266,812,952.61 271,515,752.83 271,515,752.83
递延收益 43 65,137,891.39 65,720,378.22 65,720,378.22
递延所得税负债 24 824,756,587.45 824,377,647.03 824,377,647.03
其他非流动负债 44 3,627,656.78 2,832,980.98 2,832,980.98
非流动负债合计 6,820,606,961.20 6,976,194,653.99 6,946,297,861.17
负债合计 12,921,555,477.97 11,548,237,895.92 11,506,782,900.74
股东权益：
股本 45 3,569,949,024.00 3,569,685,327.00 3,569,685,327.00
其他权益工具 46 639,215,695.87 639,424,688.95 639,424,688.95
资本公积 47 1,610,100,391.41 1,550,481,679.24 1,550,481,679.24
减：库存股 - - -
其他综合收益 48 -492,912,945.39 -406,398,264.07 -406,398,264.07
专项储备 49 7,301,308.47 2,260,882.69 2,260,882.69
盈余公积 50 1,057,028,871.01 1,057,028,871.01 1,057,028,871.01
未分配利润 51 6,152,801,547.80 5,790,005,201.60 5,790,005,201.60
归属于母公司所有者权益合计 12,543,483,893.17 12,202,488,386.42 12,202,488,386.42
少数股东权益 544,067,354.84 639,061,423.44 639,061,423.44
所有者权益合计 13,087,551,248.01 12,841,549,809.86 12,841,549,809.86
负债和所有者权益总计 26,009,106,725.98 24,389,787,705.78 24,348,332,710.60
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2021年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 2021年1-6月 2020年1-6月
一、营业总收入 20,134,057,642.93 14,379,801,197.00
其中：营业收入 六.52 20,116,312,951.40 14,364,464,739.56
利息收入 5,165,024.77 10,377,968.30
手续费及佣金收入 12,579,666.76 4,958,489.14
二、营业总成本 19,593,592,974.58 13,994,485,946.65
其中：营业成本 六.52 18,878,078,451.87 13,407,854,634.88
利息支出 196,133.16 3,192,834.88
手续费及佣金支出 8,151,182.13 4,037,207.78
税金及附加 六.53 110,100,866.30 77,151,683.74
销售费用 六.54 111,693,210.87 105,407,954.44
管理费用 六.55 234,466,260.56 202,493,703.20
研发费用 六.56 153,831,480.72 120,270,240.25
财务费用 六.57 97,075,388.97 74,077,687.48
其中：利息费用 113,965,680.26 90,424,134.23
利息收入 33,488,007.03 18,408,761.18
加：其他收益 六.58 11,835,183.76 31,646,849.36
投资收益（损失以“－”号填列） 六.59 110,318,318.54 64,386,206.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,121,291.72 13,874,449.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） 六.60 -28,252.68 49,263.55
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.61 166,618,543.17 -62,788,104.82
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六.62 246,850.20 -2,622,258.26
资产减值损失 （损失以“－”号填列） 六.63 -195,181.02 -633,089.13
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六.64 1,201,928.16 99,844.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 830,462,058.48 415,453,961.95
加：营业外收入 六.65 4,395,329.23 16,185,848.18
减：营业外支出 六.66 1,022,128.70 2,330,286.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 833,835,259.01 429,309,523.36
减：所得税费用 六.67 141,340,395.11 51,376,414.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 692,494,863.90 377,933,108.58
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 692,494,863.90 377,933,108.58
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 662,648,985.77 370,877,382.61
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 29,845,878.13 7,055,725.97
六、其他综合收益的税后净额 六.68 -86,514,681.32 3,269,271.31
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -86,514,681.32 3,182,299.84
1、不能重分类进损益的其他综合收益 -80,863.03 -18,553.14
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -80,863.03 -18,553.14
（4）企业自身信用风险公允价值变动 - -
（5）其他 - -
2、将重分类进损益的其他综合收益 -86,433,818.29 3,200,852.98
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - 270,084.32
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -
（4）其他债权投资信用减值准备 - -
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 3,185,019.70 -9,237,298.86
（6）外币财务报表折算差额 -89,618,837.99 12,168,067.52
（7）其他 - -
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 86,971.47
七、综合收益总额 605,980,182.58 381,202,379.89
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 576,134,304.45 374,059,682.45
（二）归属于少数股东的综合收益总额 29,845,878.13 7,142,697.44
八、每股收益： 十五.2
（一）基本每股收益（元/股） 0.19 0.10
（二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.10
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2021年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注六 2021年1-6月 2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 21,296,832,710.62 15,035,209,595.06
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 17,744,691.53 15,336,457.44
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 -20,357,336.25 -51,910,262.49
收到的税费返还 31,433,111.29 11,367,739.11
收到其他与经营活动有关的现金 69 225,586,694.09 99,242,172.05
经营活动现金流入小计 21,551,239,871.28 15,109,245,701.17
购买商品、接受劳务支付的现金 18,972,257,874.97 12,647,297,015.27
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - 3,694,446.20
支付利息、手续费及佣金的现金 8,170,721.81 7,230,042.66
支付给职工以及为职工支付的现金 949,414,111.10 862,527,376.36
支付的各项税费 421,157,654.28 363,983,140.01
支付其他与经营活动有关的现金 69 360,727,133.30 324,633,860.01
经营活动现金流出小计 20,711,727,495.46 14,209,365,880.51
经营活动产生的现金流量净额 839,512,375.82 899,879,820.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 125,668,807.58 -
取得投资收益收到的现金 55,133,707.48 15,096,228.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,975,569.44 2,468,213.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 69 1,899,648,859.16 550,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,084,426,943.66 567,564,442.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,184,479,216.83 922,794,888.90
投资支付的现金 616,739,776.80 521,199,574.77
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 69 1,899,689,911.40 560,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,700,908,905.03 2,003,994,463.67
投资活动产生的现金流量净额 -1,616,481,961.37 -1,436,430,021.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,451,823,970.08 2,104,313,127.82
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 69 20,970,943.84 15,800,099.33
筹资活动现金流入小计 2,472,794,913.92 2,120,113,227.15
偿还债务支付的现金 899,795,920.48 1,524,545,780.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 436,452,755.68 347,441,434.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 22,634,435.85 5,495,036.06
支付其他与筹资活动有关的现金 69 73,624,666.14 -
筹资活动现金流出小计 1,409,873,342.30 1,871,987,215.41
筹资活动产生的现金流量净额 1,062,921,571.62 248,126,011.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,624,577.02 -25,756,641.12
五、现金及现金等价物净增加额 294,576,563.09 -314,180,830.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,482,760,055.51 1,965,285,353.12
六、期末现金及现金等价物余额 1,777,336,618.60 1,651,104,523.06
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年6月30日 单位:人民币元
2021年1-6月
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,550,481,679.24 - -406,398,264.07 2,260,882.69 1,057,028,871.01 - 5,790,005,201.60 639,061,423.44 12,841,549,809.86
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,550,481,679.24 - -406,398,264.07 2,260,882.69 1,057,028,871.01 - 5,790,005,201.60 639,061,423.44 12,841,549,809.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”
263,697.00 - - -208,993.08 59,618,712.17 - -86,514,681.32 5,040,425.78 - - 362,796,346.20 -94,994,068.60 246,001,438.15
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -86,514,681.32 - - - 662,648,985.77 29,845,878.13 605,980,182.58
（二）股东投入和减少资本 263,697.00 - - -208,993.08 59,618,712.17 - - - - - - -104,761,196.86 -45,087,780.77
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 263,697.00 - - (208,993.08) 994,915.30 - - - - - - 1,049,619.22
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - 58,623,796.87 - - - - - -104,761,196.86 -46,137,399.99
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -299,852,639.57 -20,078,749.87 -319,931,389.44
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -299,852,639.57 -20,078,749.87 -319,931,389.44
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收
- - - - - - - - - - - - -
益
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 5,040,425.78 - - - - 5,040,425.78
1、本期提取 - - - - - - - 25,866,346.04 - - - - 25,866,346.04
2、本期使用 - - - - - - - 20,825,920.26 - - - - 20,825,920.26
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,569,949,024.00 - - 639,215,695.87 1,610,100,391.41 - -492,912,945.39 7,301,308.47 1,057,028,871.01 - 6,152,801,547.80 544,067,354.84 13,087,551,248.01
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年6月30日 单位:人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 3,569,685,327.00 - - - 1,549,222,337.33 - -287,827,670.58 435,211.61 964,588,370.74 - 5,138,614,508.89 429,111,309.52 11,363,829,394.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,569,685,327.00 - - - 1,549,222,337.33 - -287,827,670.58 435,211.61 964,588,370.74 - 5,138,614,508.89 429,111,309.52 11,363,829,394.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”
- - - 639,424,688.95 1,259,341.91 - -118,570,593.49 1,825,671.08 92,440,500.27 - 651,390,692.71 209,950,113.92 1,477,720,415.35
号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -112,818,865.73 - - - 995,096,765.96 105,060,111.32 987,338,011.55
（二）股东投入和减少资本 - - - 639,424,688.95 1,259,341.91 - - - - - - 129,428,400.00 770,112,430.86
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 129,428,400.00 129,428,400.00
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - 639,424,688.95 1,259,341.91 - - - - - - - 640,684,030.86
（三）利润分配 - - - - - - - - 92,440,500.27 - -349,457,801.01 -24,538,397.40 -281,555,698.14
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 92,440,500.27 - -92,440,500.27 - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -257,017,300.74 -24,538,397.40 -281,555,698.14
4、其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -5,751,727.76 - - - 5,751,727.76 - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收
- - - - - - - - - - - - -
益
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - -5,751,727.76 - - - 5,751,727.76 - -
6、其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 1,825,671.08 - - - - 1,825,671.08
1、本期提取 - - - - - - - 74,241,832.16 - - - 74,241,832.16
2、本期使用 - - - - - - - 72,416,161.08 - - - 72,416,161.08
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,550,481,679.24 - -406,398,264.07 2,260,882.69 1,057,028,871.01 - 5,790,005,201.60 639,061,423.44 12,841,549,809.86
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司资产负债表
2021年6月30日 单位：人民币元
资 产 附注 2021年6月30日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 647,611,564.18 608,451,210.04 608,451,210.04
交易性金融资产 200,000,000.00 - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 十四、1 261,347,620.28 267,794,164.78 267,794,164.78
应收款项融资 7,966,889.86 4,300,000.00 4,300,000.00
预付款项 160,298,262.41 172,718,713.20 172,718,713.20
其他应收款 十四、2 1,673,586,444.38 1,688,116,607.79 1,688,116,607.79
其中：应收利息 - - -
应收股利 130,473,577.28 33,508,733.85 33,508,733.85
存货 1,432,370,769.05 1,132,963,710.77 1,132,963,710.77
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 1,854,309,157.10 1,696,931,853.58 1,696,931,853.58
流动资产合计 6,237,490,707.26 5,571,276,260.16 5,571,276,260.16
非流动资产：
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 十四、3 6,784,821,953.06 6,034,633,731.11 6,034,633,731.11
其他权益工具 13,330,222.19 13,330,222.19 13,330,222.19
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 3,242,945.54 2,016,696.66 2,016,696.66
固定资产 3,366,811,540.62 3,486,721,764.61 3,486,721,764.61
在建工程 1,372,794,248.74 1,065,002,215.81 1,065,002,215.81
使用权资产 9,751,481.07 12,189,351.33
无形资产 522,269,874.58 524,901,977.30 524,901,977.30
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 20,578,754.57 22,240,010.70 22,240,010.70
递延所得税资产 65,529,384.78 72,767,030.82 72,767,030.82
其他非流动资产 1,159,329,932.98 1,086,613,513.25 1,086,613,513.25
非流动资产合计 13,318,460,338.13 12,320,416,513.78 12,308,227,162.45
资产总计 19,555,951,045.39 17,891,692,773.94 17,879,503,422.61
法定代表人: 主管财务工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表(续)
2021年6月30日 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注 2021年6月30日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 2,761,000,000.00 1,626,120,486.95 1,626,120,486.95
衍生金融负债 12,393,381.30 14,812,480.46 14,812,480.46
应付票据 - - -
应付账款 484,620,329.89 508,552,070.90 508,552,070.90
预收款项 - -
合同负债 41,125,977.90 35,240,213.48 35,240,213.48
应付职工薪酬 151,788,593.25 189,379,061.93 189,379,061.93
应交税费 99,662,357.63 19,044,219.32 19,044,219.32
其他应付款 857,573,496.87 632,764,070.03 632,764,070.03
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 5,071,759.39 4,651,080.86
其他流动负债 2,955,837.35 5,965,953.52 5,965,953.52
流动负债合计 4,416,191,733.58 3,036,529,637.45 3,031,878,556.59
非流动负债：
长期借款 750,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00
应付债券 3,269,301,094.91 3,204,025,944.68 3,204,025,944.68
租赁负债 4,850,676.43 7,538,270.47
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 556,524,528.73 593,669,384.00 593,669,384.00
预计负债 - - -
递延收益 53,987,600.87 50,857,287.66 50,857,287.66
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 3,627,656.78 2,832,980.98 2,832,980.98
非流动负债合计 4,638,291,557.72 4,558,923,867.79 4,551,385,597.32
负债合计 9,054,483,291.30 7,595,453,505.24 7,583,264,153.91
所有者权益：
股本 3,569,949,024.00 3,569,685,327.00 3,569,685,327.00
其他权益工具 639,215,695.87 639,424,688.95 639,424,688.95
资本公积 1,443,242,657.97 1,442,247,742.67 1,442,247,742.67
减：库存股 - - -
其他综合收益 -181,096,343.42 -185,314,099.62 -185,314,099.62
专项储备 6,026,255.44 17,800.27 17,800.27
盈余公积 1,057,028,871.01 1,057,028,871.01 1,057,028,871.01
未分配利润 3,967,101,593.22 3,773,148,938.42 3,773,148,938.42
所有者权益合计 10,501,467,754.09 10,296,239,268.70 10,296,239,268.70
负债和所有者权益总计 19,555,951,045.39 17,891,692,773.94 17,879,503,422.61
法定代表人: 主管财务工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司利润表
2021年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 2021年1-6月 2020年1-6月
一、营业收入 3,306,508,249.93 2,735,813,447.93
减：营业成本 十四.4 2,487,953,068.35 2,001,331,128.21
税金及附加 57,692,620.09 40,502,225.07
销售费用 19,962,513.29 21,997,025.94
管理费用 120,657,702.02 110,933,765.31
研发费用 114,146,859.40 92,663,641.25
财务费用 79,147,116.69 53,390,230.26
其中：利息费用 106,176,169.83 69,807,774.32
利息收入 35,210,201.92 23,723,897.31
加：其他收益 1,524,995.73 18,164,515.59
投资收益（损失以“－”号填列） 十四.5 144,754,834.22 70,301,175.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,966,098.40 13,853,288.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,049,372.04 10,454,493.04
信用减值损失（损失以“－”号填列） -148,790.61 522,037.63
资产减值损失 （损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,187,928.16 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 572,217,965.55 514,437,653.79
加：营业外收入 226,890.45 2,062,980.33
减：营业外支出 505,501.35 2,259,059.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 571,939,354.65 514,241,574.58
减：所得税费用 78,134,060.28 67,305,654.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 493,805,294.37 446,935,920.14
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 493,805,294.37 446,935,920.14
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 4,217,756.20
1、不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
2、将重分类进损益的其他综合收益 4,217,756.20 -
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 - -
（2）其他债权投资公允价值变动 - -
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
（4）其他债权投资信用减值准备 - -
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 4,217,756.20 -
（6）外币财务报表折算差额 - -
（7）其他 - -
六、综合收益总额 498,023,050.57 446,935,920.14
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司现金流量表
2021年1-6月 单位:人民币元
项 目 2021年1-6月 2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 3,745,019,741.48 3,011,950,643.53
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 5,207.92 343.37
收到其他与经营活动有关的现金 276,074,787.90 41,888,412.90
经营活动现金流入小计 4,021,099,737.30 3,053,839,399.80
购买商品、接受劳务支付的现金 2,432,594,500.40 1,694,128,453.32
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 513,211,510.44 453,957,848.12
支付的各项税费 241,435,246.29 227,576,994.32
支付其他与经营活动有关的现金 47,141,582.52 222,029,807.03
经营活动现金流出小计 3,234,382,839.65 2,597,693,102.79
经营活动产生的现金流量净额 786,716,897.65 456,146,297.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 36,115,449.39 6,359,810.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,512,719.44 1,890,915.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 1,580,000,000.00 550,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,619,628,168.83 558,250,726.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 498,949,591.15 294,229,549.46
投资支付的现金 929,137,400.00 2,278,079.12
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 1,720,000,000.00 560,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,148,086,991.15 856,507,628.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,528,458,822.32 -298,256,902.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,889,951,272.44 1,176,120,486.95
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 1,889,951,272.44 1,176,120,486.95
偿还债务支付的现金 700,000,000.00 1,100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 406,028,809.40 326,825,075.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 3,247,099.63 196,437.17
筹资活动现金流出小计 1,109,275,909.03 1,427,021,512.23
筹资活动产生的现金流量净额 780,675,363.41 -250,901,025.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,925.96 -105,360.27
五、现金及现金等价物净增加额 38,921,512.78 -93,116,990.83
加：期初现金及现金等价物余额 569,780,693.80 831,574,192.33
六、期末现金及现金等价物余额 608,702,206.58 738,457,201.50
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年6月30日 单位:人民币元
2 0 2 1 年1 - 6 月
项 目 其他权益工具 其他 一般
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 综合收益 风险准备
一、上年年末余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,442,247,742.67 - -185,314,099.62 17,800.27 1,057,028,871.01 - 3,773,148,938.42 10,296,239,268.70
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,442,247,742.67 - -185,314,099.62 17,800.27 1,057,028,871.01 - 3,773,148,938.42 10,296,239,268.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 263,697.00 - - -208,993.08 994,915.30 - 4,217,756.20 6,008,455.17 - - 193,952,654.80 205,228,485.39
（一）综合收益总额 - - - - - - 4,217,756.20 - - - 493,805,294.37 498,023,050.57
（二）股东投入和减少资本 263,697.00 - - -208,993.08 994,915.30 - - - - - - 1,049,619.22
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 263,697.00 - - -208,993.08 994,915.30 - - - - - - 1,049,619.22
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -299,852,639.57 -299,852,639.57
1、提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -299,852,639.57 -299,852,639.57
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 6,008,455.17 - - - 6,008,455.17
1、本期提取 - - - - - - - 22,390,325.64 - - - 22,390,325.64
2、本期使用 - - - - - - - 16,381,870.47 - - - 16,381,870.47
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,569,949,024.00 - - 639,215,695.87 1,443,242,657.97 - -181,096,343.42 6,026,255.44 1,057,028,871.01 - 3,967,101,593.22 10,501,467,754.09
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2021年6月30日 单位:人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 其他 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 综合收益 准备
一、上年年末余额 3,569,685,327.00 - - - 1,442,247,742.67 - -173,570,161.65 202.43 964,588,370.74 - 3,198,201,736.75 9,001,153,217.94
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,569,685,327.00 - - - 1,442,247,742.67 - -173,570,161.65 202.43 964,588,370.74 - 3,198,201,736.75 9,001,153,217.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - 639,424,688.95 - - -11,743,937.97 17,597.84 92,440,500.27 - 574,947,201.67 1,295,086,050.76
（一）综合收益总额 - - - - - - -11,743,937.97 - - - 924,405,002.68 912,661,064.71
（二）股东投入和减少资本 - - - 639,424,688.95 - - - - - - - 639,424,688.95
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - -
3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - -
4、其他 - - - 639,424,688.95 - - - - - - - 639,424,688.95
（三）利润分配 - - - - - - - - 92,440,500.27 - -349,457,801.01 -257,017,300.74
1、提取盈余公积 - - - - - - - - 92,440,500.27 - -92,440,500.27 -
2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - -
3、对股东的分配 - - - - - - - - - - -257,017,300.74 -257,017,300.74
4、其他 - - - - - - - - - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
2、盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -
4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - -
6、其他 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 17,597.84 - - - 17,597.84
1、本期提取 - - - - - - - 54,305,607.14 - - - 54,305,607.14
2、本期使用 - - - - - - - 54,288,009.30 - - - 54,288,009.30
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,569,685,327.00 - - 639,424,688.95 1,442,247,742.67 - -185,314,099.62 17,800.27 1,057,028,871.01 - 3,773,148,938.42 10,296,239,268.70
法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司
2021 年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身系中国有
色金属工业总公司深圳联合公司，1992 年 5 月更名为中国有色金属工业深圳公司。1993 年
12 月进行定向募集股份制改组，并更名为深圳中金实业股份有限公司。1996 年 7 月本公司
以派生分立方式重组，1997 年 1 月本公司 2000 万股普通股（A 股）股票在深圳证券交易所
挂牌交易。1999 年 1 月本公司经批准通过实施增资配股方案后，本公司的原第一大股东国
家有色金属工业局以广东岭南铅锌集团有限公司的部分国有权益，足额认购国家有色金属工
业局及中国有色金属工业广州公司和深圳深港工贸进出口公司的应配股份，并由本公司以欠
付款方式一次性收购广东岭南铅锌集团有限公司参与配股后的剩余权益。重组后本公司更为
现名。统一社会信用代码为 914403001922063360。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 356,994.9024 万元，股本为人民币
356,994.9024 万元，股本（股东）情况详见六、45。
1. 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号深业进元大厦
塔楼2座303C。
本公司总部办公地址：广东省深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24-26
楼。
2. 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事铅锌铜等有色金属的采矿、选矿、冶炼
和深加工一体化生产、贸易、金融、期货经纪及投资业务，目前已形成铅锌采选年产金属量
30 万吨生产能力。公司主要产品有铅锌精矿、铜精矿、铅锭、锌锭及锌合金、白银、黄金、
镉锭、锗锭、铟锭、工业硫酸、硫磺等产品。有色金属贸易包括铅锌、电解铜、白银等贸易，
设有财务公司及期货经纪公司从事成员单位存贷、同业拆借及期货经纪等业务。
铅金属主要用于铅酸蓄电池、铅材和铅合金，其他用途还包括氧化铅、铅盐、电缆等其
他铅产品。锌金属主要用于镀锌、压铸合金、氧化锌、黄铜、电池等领域。
公司其他产品包括铝型材、铝门窗及幕墙工程、电池锌粉、片状锌粉、冲孔镀镍钢带等，
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
广泛运用于建筑工程、汽车部件、轨道交通及电池材料。
3. 母公司以及实际控制人的名称
本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的实际控制人为广东省人民政
府国有资产监督管理委员会。
4. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月27日第八届董事局第38次会议决议批准报
出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 29 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本期合并范围新设孙公司 1 户，因增资扩股不再纳入合并范围减
少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2021 年 6 月 30 日的财务状况及 2021 年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表
及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。关于管理
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层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1.会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币、澳元、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
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计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
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金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
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认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平
均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
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且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
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务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
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非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10.金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
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般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
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应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为银行等金融机构
商业承兑汇票 承兑人为企业
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
未逾期组合 本组合为在信用期内的客户的应收款项。
逾期组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
保证金及押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
代垫款项 本组合为日常经营活动中代垫的应收款项。
往来款及其他 本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集
团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融
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资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资
成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租
赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是
否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长
期应收款减值损失。
11.应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12.存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品及产成品、发出商品、委托加工物资、包装物
及低值易耗品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
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净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13.合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
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权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表
编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
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账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16.固定资产
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（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 年 3%-10% 2.38%-9.70%
专用设备 5-22 年 3%-10% 4.32%-19.4%
通用设备 5-22 年 3%-10% 4.32%-19.4%
运输设备 4-14 年 3%-10% 6.79%-22.5%
其他设备 5-25 年 3%-10% 3.8%-19.4%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19.使用权资产
2021 年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
20.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
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备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均或产量法摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括办公室区域装修。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
22.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
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每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23.合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为退休后福利计划。本集团聘请独立精算师根
据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，
本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25.租赁负债
2021 年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”。
26.预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
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（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
27.收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
28.合同成本
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本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
29.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
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况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调
整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
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税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31.租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
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赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集
团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
经营租赁
本集团采用直线法或合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间
的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当
期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
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折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租
赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲
减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期
确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让
前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，
在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认
为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本集团作为出租人：
①如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁
收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在
原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁
收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，
按未折现/减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，
同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租
赁款。
32.安全生产费
2012 年 2 月 14 日由财政部、安全监管总局以财企〔2012〕16 号印发《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》，本集团按照该办法，对生产企业计提和使用安全生产费用。
33.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
34.套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
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本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对
境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期/公
允价值套期处理。
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团
从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会
持续地对套期有效性进行评估。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如
果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目
因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果
被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整
被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的
部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的
现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套
期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损
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失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损
益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当
期损益。
35.重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
1）新租赁准则
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财
会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第八届董事会第三十四次会议于 2021
年 4 月 30 日决议通过，本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准
则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日，本集团的具体衔接处理及其影响如下：
①本集团作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩
余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权
责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权
资产的账面价值。
本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和
租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一
项或多项简化处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
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使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
②本集团作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本集团作为转
租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。
③执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预付款项 100,000,632.55 99,656,078.09
固定资产 7,443,661,034.11 7,317,946,789.14
使用权资产 - 167,513,794.61 12,189,351.33
一年内到期的非流动负债 44,496,611.51 56,054,813.87 4,651,080.86
租赁负债 - 31,126,761.10 7,538,270.47
长期应付款 1,229,968.28
（2）会计估计变更
无。
36.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
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响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
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技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
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本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）公允价值计量
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本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委
员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入
值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘
增值税 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 3%、6%、9%、13%
余额计算)
Royalities（矿产特许权 根据货物的价值，扣除一定可以抵扣的项目
4%
使用费） 后从价计征
城市维护建设税 应纳增值税额 1%、3%、5%、7%
15%、16.5%、20%、25%、26.5%、
企业所得税 应纳税所得额
27%、30%
房产税 房屋原值的70%、80% 1.2%
铅精矿、锌精矿和硫精矿按销售额作为计税
资源税 3%、2%
基数
城镇土地使用税 使用土地量 2元-30元/平方米
2.税收优惠及批文
1）根据《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通
知》（桂政发[2001]100 号）和《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号）以及《转发财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关
税收政策问题的通知》（桂财税[2011]68 号）的有关规定，广西中金岭南矿业有限责任公司
自 2011 年度至 2020 年度享受国家鼓励类税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2020 年 4 月 23 日，财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的有关规定，广西中金岭南矿业有限责任公司
自 2021 年度至 2030 年度享受国家鼓励类税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2）本集团下列公司被认定为高新技术企业，本期按 15%的税率计缴企业所得税：
编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期
1 深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 GR201844202427 2018-11-09 三年
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编号 纳税主体名称 证书编号 获得证书的时间 有效期
2 深圳市中金岭南科技有限公司 GR201844204308 2018-11-09 三年
3 深圳华加日西林实业有限公司 GR201844204164 2018-11-09 三年
4 深圳市鑫越新材料科技有限公司 GR201844200870 2018-10-16 三年
5 赣州市中金高能电池材料有限公司 GR202036001147 2020-09-14 三年
6 湖南中金岭南康盟环保科技有限公司 GR202043002109 2020-09-11 三年
3）根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
（国家税务总局公告2019年第2号）的有关规定，仁化伟达发展有限公司、广东中金岭南有
色冶金设计研究有限公司本期享受国家小型微利企业普惠性所得税减免政策，年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年
应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2021 年 1
月 1 日，“期末”指 2021 年 6 月 30 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指
2021 年 1-6 月，“上年同期”指 2020 年 1-6 月。
1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 79,780.19 127,340.40
银行存款 1,759,762,194.29 1,502,548,846.79
其他货币资金 205,964,567.92 184,790,409.88
存放中央银行款项 2,064,881.12
合计 1,965,806,542.40 1,689,531,478.19
其中：存放在境外的款项总额 758,580,797.56 692,480,222.57
其他货币资金：
项 目 期末余额 期初余额
证券账户存放资金 47,731,542.51 19,066,437.46
环保履约保证金 151,511,499.82 155,320,545.88
保函及信用证保证金 6,721,525.59 10,403,426.54
合计 205,964,567.92 184,790,409.88
注：截止 2021 年 6 月 30 日，所有权受到限制的货币资金为人民币 188,469,923.80 元。
银行存款受限金额为人民币 30,236,898.39 元，其中大额存单金额为 20,000,000.00 元，项目
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专用款项金额为 10,236,898.39 元。其他货币资金除证券期货账户存放资金 47,731,542.51 元
外，其余 158,233,025.41 使用均受到限制。
2、结算备付金
项 目 期末余额 期初余额
应收货币保证金 550,204,986.80 320,503,353.66
合计 550,204,986.80 320,503,353.66
（1）应收货币保证金
期末余额
项 目
结算准备金 交易保证金 合计
大连商品交易所 145,187,587.74 66,567,930.60 211,755,518.34
上海期货交易所 62,093,517.23 148,767,527.45 210,861,044.68
郑州商品交易所 21,978,622.29 21,024,591.80 43,003,214.09
中国金融期货交易所 22,501,349.71 49,431,546.20 71,932,895.91
能源交易所 11,768,958.78 883,355.00 12,652,313.78
合计 263,530,035.75 286,674,951.05 550,204,986.80
续表
期初余额
项 目
结算准备金 交易保证金 合计
大连商品交易所 60,221,971.20 73,049,722.35 133,271,693.55
上海期货交易所 51,692,517.33 51,883,444.95 103,575,962.28
郑州商品交易所 28,889,443.61 6,827,621.75 35,717,065.36
中国金融期货交易所 16,067,526.73 22,246,993.20 38,314,519.93
能源交易所 9,593,782.54 30,330.00 9,624,112.54
合计 166,465,241.41 154,038,112.25 320,503,353.66
（2）应收质押保证金：无。
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3、交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,418,590,340.65 1,028,499,163.27
其中：权益工具投资 307,116,824.95 209,860,872.84
资产管理计划 585,915,909.75 226,336,323.23
银行理财产品及货币基金 525,557,605.95 592,301,967.20
合计 1,418,590,340.65 1,028,499,163.27
4、衍生金融资产
项 目 期末余额 期初余额
衍生金融工具资产 945,954.35 108,000.00
合计 945,954.35 108,000.00
5、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 9,178,418.28 66,447,704.23
小计： 9,178,418.28 66,447,704.23
减：坏账准备
合计 9,178,418.28 66,447,704.23
（2）期末已质押的应收票据：无。
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
6、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
未逾期 570,041,013.34
1 年以内 26,262,333.74
1至2年 14,283,270.49
2至3年 2,392,704.63
3至4年 5,894,249.19
4至5年 20,275,406.30
5 年以上 56,742,804.02
小 计 695,891,781.71
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账 龄 期末余额
减：坏账准备 82,058,072.83
合计 613,833,708.88
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的
3,111,912.48 0.45 3,111,912.48 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的
692,779,869.23 99.55 78,946,160.35 11.40 613,833,708.88
应收账款
其中：（1）未逾期款项 570,041,013.34 81.92 1,974,400.47 0.35 568,066,612.88
（2）逾期款项 122,738,855.89 17.64 76,971,759.88 62.71 45,767,096.00
合计 695,891,781.71 100.00 82,058,072.83 11.79 613,833,708.88
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
3,111,912.48 0.45 3,111,912.48 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的
695,791,487.37 99.55 80,422,892.81 11.56 615,368,594.56
应收账款
其中：（1）未逾期款项 572,365,181.90 81.89 2,337,409.78 0.41 570,027,772.12
（2）逾期款项 123,426,305.47 17.66 78,085,483.03 63.26 45,340,822.44
合计 698,903,399.85 100.00 83,534,805.29 11.95 615,368,594.56
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
陕西德飞新能源科技有
188,797.76 188,797.76 100.00 企业破产，预计无法收回
限公司大荔分公司
法人被列入失信被执行人
广东正龙股份有限公司 2,923,114.72 2,923,114.72 100.00
记录，预计无法收回
合计 3,111,912.48 3,111,912.48 —— ——
②组合中，按逾期款项组合计提坏账准备的应收账款
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期末余额
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内 26,262,333.74 1,313,116.69 5.00
1至2年 14,283,270.49 2,142,490.62 15.00
2至3年 2,392,704.63 717,811.39 30.00
3至4年 5,894,249.19 2,947,124.60 50.00
4至5年 20,275,406.30 16,220,325.04 80.00
5 年以上 53,630,891.54 53,630,891.54 100.00
合计 122,738,855.89 76,971,759.88 62.71
（续）
期初余额
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内 23,776,465.76 1,188,823.29 5.00
1至2年 12,686,967.14 1,903,045.07 15.00
2至3年 6,034,116.90 1,810,235.07 30.00
3至4年 7,679,441.47 3,839,720.75 50.00
4至5年 19,528,276.77 15,622,621.42 80.00
5 年以上 53,721,037.43 53,721,037.43 100.00
合计 123,426,305.47 78,085,483.03 ——
③组合中，采用未逾期组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未逾期款项 570,041,013.34 1,974,400.47 0.35
合计 570,041,013.34 1,974,400.47 ——
（续）
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
未逾期款项 572,365,181.90 2,337,409.78 0.41
合计 572,365,181.90 2,337,409.78 ——
（3）坏账准备的情况
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本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 汇率变动
应收账款
83,534,805.29 1,462,024.19 -14,708.27 82,058,072.83
坏账准备
合 计 83,534,805.29 1,462,024.19 -14,708.27 82,058,072.83
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 125,802,117.08 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 18.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 306,109.84
元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 85,789,449.14 134,948,935.09
合计 85,789,449.14 134,948,935.09
（2）期末已质押的应收款项融资：无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 112,720,022.18 97.74 93,604,671.68 93.93
1-2 年 475,866.98 0.41 4,432,706.18 4.45
2-3 年 104,876.96 0.09 129,949.76 0.13
3 年以上 2,026,887.34 1.76 1,488,750.47 1.49
合计 115,327,653.46 100.00 99,656,078.09 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 61,182,034.24 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 53.05%。
9、其他应收款
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项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,589,894.05
其他应收款 118,781,081.62 145,271,293.71
合计 118,781,081.62 147,861,187.76
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 2,589,894.05
合计 2,589,894.05
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额
未逾期 117,718,381.83
1 年以内 2,737,673.13
1至2年 880,166.26
2至3年 507,196.83
3至4年 317,949.89
4至5年 300,000.00
5 年以上 10,599,603.77
小计 133,060,971.71
减：坏账准备 14,279,890.09
合计 118,781,081.62
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 75,611,038.17 73,328,049.87
代垫款项 892,772.98 1,950,103.84
往来款及其他 56,557,160.56 83,513,379.94
小计： 133,060,971.71 158,791,533.65
减：坏账准备 14,279,890.09 13,520,239.94
合计 118,781,081.62 145,271,293.71
③坏账准备计提情况
本报告书共 178 页第 113 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发
信用损失
信用减值） 生信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额 507,101.49 13,013,138.45 13,520,239.94
本期计提 591,842.23 190,208.00 782,050.23
本期转回
本期转销
本期核销
外币报表折算 -22,400.08 -22,400.08
2021 年 6 月 30 日余额 1,098,943.72 13,180,946.37 14,279,890.09
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或转 转销或核 汇率变动 期末余额
计提
回 销
其他应收款坏账准
13,520,239.94 782,050.23 -22,400.08 14,279,890.09
备
合计 13,520,239.94 782,050.23 -22,400.08 14,279,890.09
⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例（%）
天津市和平区土地整理中心 保证金 50,000,000.00 未逾期 37.57 250,000.00
广发期货有限公司 保证金 8,921,460.00 未逾期 6.70 44,607.30
武宣县财政局 保证金 9,972,600.00 未逾期 7.49 49,863.00
中银国际环球商品（英国）有
保证金 2,598,905.92 未逾期 1.95 12,994.53
限公司
Macquarie Bank Limitied 保证金 3,412,796.99 未逾期 2.56 17,063.98
合计 74,905,762.91 56.28 374,528.80
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
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10、买入返售金融资产
项 目 期末余额 期初余额
债券 244,111,587.52
其中：国债 244,111,587.52
11、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 683,088,472.61 13,255,351.88 669,833,120.74
在产品 479,964,579.93 6,213,662.51 473,750,917.42
产成品及库存商品 898,940,758.11 21,832,000.30 877,108,757.81
发出商品 1,154,064.94 1,154,064.94
委托加工物资 1,447,615.96 1,447,615.96
包装物及低值易耗品等 141,004,388.93 141,004,388.93
建造合同形成的已完工未结算资产 90,046,151.20 90,046,151.20
合计 2,295,646,031.68 41,301,014.69 2,254,345,016.99
（续）
期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 767,796,759.51 12,941,417.21 754,855,342.30
在产品 450,573,049.55 6,213,662.51 444,359,387.04
产成品及库存商品 557,136,089.77 29,613,347.95 527,522,741.82
发出商品 15,808,185.60 15,808,185.60
委托加工物资 5,887,120.40 5,887,120.40
包装物及低值易耗品等 166,218,478.95 166,218,478.95
建造合同形成的已完工未结算资产 128,970,489.84 128,970,489.84
合计 2,092,390,173.62 48,768,427.67 2,043,621,745.95
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项 目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,941,417.21 142,589.71 -171,344.96 13,255,351.88
在产品 6,213,662.51 6,213,662.51
本报告书共 178 页第 115 页
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本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项 目 期初余额
计提 其他 转回或转销 其他
产成品及库存
29,613,347.95 7,814,702.91 -33,355.26 21,832,000.30
商品
委托加工物资
合计 48,768,427.67 142,589.71- 7,814,702.91 -204,700.22 41,301,014.69
注：其他变动为外币报表折算导致。
12、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
施工合同 12,899,196.28 621,463.25 12,277,733.03 18,065,208.02 83,365.48 17,981,842.54
合计 12,899,196.28 621,463.25 12,277,733.03 18,065,208.02 83,365.48 17,981,842.54
（2）本期账面价值未发生重大变动。
（3）本期合同资产计提减值准备情况
本期转销/
项目 期初余额 本期计提金额 本期转回金额 期末余额
核销金额
施工合同 83,365.48 538,097.77 621,463.25
合计 83,365.48 538,097.77 621,463.25
13、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
留抵进项税 222,550,356.40 208,746,286.32
待认证增值税进项税额 32,915,350.47 3,790,165.88
预交企业所得税 6,333,727.52 26,906,485.74
预交其他税款 214,257.64 7,070,272.99
未终止确认票据 7,557,954.60
理财产品-结构性存款 1,840,493,369.87 1,878,350,448.22
预付股权投资款 21,999,995.65
其他 90,908,544.20
合 计 2,193,415,606.10 2,154,421,609.40
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14、长期股权投资
减值
本期增减变动 期末余额
准备
被投资单位 期初余额
追加 减少 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减
汇率变动 其他变动
投资 投资 的投资损益 益变动 股利或利润 值准备
深圳市金洲精工科技股份有限公司 195,752,087.44 29,055,037.60 224,807,125.04
广州华立颜料化工有限公司 36,986,749.83 -760,364.19 36,226,385.64
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 87,121,164.69 -254,428.31 -589,461.06 86,277,275.32
爱尔兰 Ballinalack 资源有限公司 27,031,230.64 27,031,230.64
北京安泰科信息股份有限公司 133,244,803.80 -4,222,395.95 2,915,276.45 126,107,131.40
华日轻金(深圳)有限公司 81,890,294.84 4,904,939.92 86,795,234.76
深圳金汇城金属板材有限公司 1,235,529.49 - 1,235,529.49
深圳市华加日金属制品有限公司 1,105,353.31 32,330.68 1,137,683.99
湘潭市泽宇新材料科技有限公司 3,984,181.26 -310,407.92 3,673,773.34
MyanmarMetalsLimited
81,438,730.83 -1,182,266.53 1,956,918.37 82,213,382.67
（缅甸金属有限公司）
【注】
深圳广晟幕墙科技有限公司 2,858,846.42 7,260,610.07 164,485,710.07 160,083,946.42
合计 649,790,126.13 30,121,291.72 1,367,457.31 10,175,886.52 164,485,710.07 835,588,698.71
注：见附注七、4。
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15、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
广发银行股份有限公司 8,853,075.00 8,853,075.00
山东景芝酒业有限公司 3,159,000.00 3,159,000.00
深圳市金鹰出租汽车有限公司 1,318,147.19 1,318,147.19
African Nickel 3,428,673.51 3,544,192.12
湖南军芃科技股份有限公司 10,000,750.00
合 计 26,759,645.70 16,874,414.31
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以
本期 公允价值 其他综
确认 其他综合收 计量且其 合收益
项目 的股 累计利得 累计损失 益转入留存 变动计入 转入留
利收 收益的金额 其他综合 存收益
入 收益的原 的原因
因
广发银行股份有限公司
山东景芝酒业有限公司
深圳市金鹰出租汽车有限
公司
African Nickel 474,190.07
合计 474,190.07
16、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 99,867,884.96 99,867,884.96
2.本期增加金额 2,463,842.30 2,463,842.30
3.本期减少金额 27,462,456.29 27,462,456.29
4.期末余额 74,869,270.97 74,869,270.97
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 37,565,086.93 37,565,086.93
2.本期增加金额 1,026,066.73 1,026,066.73
3.本期减少金额 15,253.98 15,253.98
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项目 房屋、建筑物 合计
4.期末余额 38,575,899.68 38,575,899.68
三、减值准备
1.期初余额 423,344.11 423,344.11
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 423,344.11 423,344.11
四、账面价值
1.期末账面价值 35,870,027.18 35,870,027.18
2.期初账面价值 61,879,453.92 61,879,453.92
17、固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 7,266,075,512.23 7,317,946,789.14
合 计 7,266,075,512.23 7,317,946,789.14
本报告书共 178 页第 119 页
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①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 7,288,619,834.68 3,053,374,441.16 1,896,134,818.99 364,025,890.88 680,831,737.36 13,282,986,723.07
2、本期增加金额 31,794,431.79 534,493,083.65 13,607,214.22 55,226,217.84 8,109,758.19 643,230,705.69
（1）购置 27,560,072.60 113,657,915.88 8,381,268.64 55,226,217.84 2,654,695.43 207,480,170.39
（2）在建工程转入 4,234,359.19 90,123,861.07 5,225,945.58 5,455,062.76 105,039,228.60
[注]
（3）其他转入 330,711,306.70 330,711,306.70
3、本期减少金额 86,984,845.30 71,322,855.52 42,931,369.92 4,574,556.84 2,614,226.29 208,427,853.87
（1）处置或报废 25,447,089.54 31,773,502.70 16,040,205.82 1,084,764.50 1,004,866.08 75,350,428.64
（2）政府补助冲减固定资产原值 1,500,000.00 6,191,500.00 7,691,500.00
（3）汇率变动 60,037,755.76 33,357,852.82 26,891,164.10 3,489,792.34 1,609,360.21 125,385,925.23
4、期末余额 7,233,429,421.17 3,516,544,669.29 1,866,810,663.29 414,677,551.88 686,327,269.26 13,717,789,574.89
二、累计折旧
1、期初余额 2,256,453,581.72 1,810,568,518.21 1,160,861,582.17 163,555,383.07 290,246,924.62 5,681,685,989.79
2、本期增加金额 66,687,351.05 373,559,508.70 55,583,370.18 29,095,330.06 13,445,861.97 538,371,421.96
（1）计提 66,687,351.05 115,067,889.80 55,583,370.18 29,095,330.06 13,445,861.97 279,879,803.06
（2）其他转入 258,491,618.90 258,491,618.90
3、本期减少金额 9,931,118.39 35,543,878.17 24,567,683.95 1,757,882.08 2,035,074.20 73,835,636.79
（1）处置或报废 7,989,874.73 22,273,361.78 9,340,140.05 672,994.58 693,521.93 40,969,893.07
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项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
（2）汇率变动 1,941,243.66 13,270,516.39 15,227,543.90 1,084,887.50 1,341,552.27 32,865,743.72
4、期末余额 2,313,209,814.38 2,148,584,148.75 1,191,877,268.40 190,892,831.05 301,657,712.38 6,146,221,774.96
三、减值准备
1、期初余额 34,756,037.02 43,178,890.20 198,783,526.62 6,635,490.30 283,353,944.14
2、本期增加金额 32,184,261.76 32,184,261.76
（1）其他转入 32,184,261.76 32,184,261.76
3、本期减少金额 894,176.05 2,456,367.22 6,479,099.46 216,275.47 10,045,918.20
（1）处置或报废
（2）汇率变动 894,176.05 2,456,367.22 6,479,099.46 216,275.47 10,045,918.20
4、期末余额 33,861,860.97 72,906,784.74 192,304,427.16 6,419,214.83 305,492,287.70
四、账面价值
1、期末账面价值 4,886,357,745.82 1,295,053,735.80 482,628,967.73 223,784,720.83 378,250,342.05 7,266,075,512.23
2、期初账面价值 4,997,410,215.94 1,199,627,032.75 536,489,710.20 200,470,507.81 383,949,322.44 7,317,946,789.14
注：其他转入为融资租赁资产取得所有权后将使用权资产的原值和累计折旧转至固定资产。
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②暂时闲置的固定资产情况：无。
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
该等建筑物占用的土地是租赁本公司之控股股东广
本集团韶关冶炼厂部分厂房 282,974,384.07
东省广晟控股集团有限公司，因此未取得房产证
本集团丹霞冶炼厂厂房 346,473,608.83 正在办理中
18、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,327,969,071.47 2,614,855,684.48
工程物资 40,747,311.85 22,749,988.08
合计 3,368,716,383.32 2,637,605,672.56
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建
3,327,969,071.47 3,327,969,071.47 2,614,855,684.48 2,614,855,684.48
工程
合计 3,327,969,071.47 3,327,969,071.47 2,614,855,684.48 2,614,855,684.48
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②重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 金额
片锌新生产线 11,895,094.00 11,774,017.70 1,346,739.78 13,120,757.48
高容量微型电源 22,850,000.00 16,700,260.40 2,164,527.36 18,864,787.76
尾矿资源综合回收及环境治理开发项目 386,000,000.00 70,777,827.09 9,881,562.60 18,461,080.34 62,198,309.35
凡口铅锌矿采掘废石资源化利用技术改造 201,940,300.00 123,945,047.62 26,222,125.49 150,167,173.11
高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目 112,891,900.00 65,251,673.62 65,251,673.62
新材料研发中心项目 50,000,000.00 21,080,316.84 10,749,736.07 31,830,052.91
6000t/d 扩产改造工程 788,561,700.00 185,426,879.89 21,311,603.99 206,738,483.88
尾矿管更换工程（延续) 48,000,000.00 18,136,136.59 586,305.33 18,136,136.59 586,305.33
东矿带、-650 米以下开拓工程 36,800,000.00 20,806,085.04 522,593.40 21,328,678.44
深部 5#溜井修复完善 15,432,952.00 10,818,243.65 10,818,243.65
井下通风系统回风巷整改 28,000,000.00 3,985,829.21 3,985,829.21
加压泵房及井下水澄清池 22,800,000.00 21,104,671.19 314,711.02 21,419,382.21
井下通风系统整改(延续） 18,999,528.00 8,669,249.31 8,669,249.31
自来水取水管道改造工程 53,000,000.00 46,753,401.96 46,753,401.96
中金岭南国际贸易中心项目 1,081,280,000.00 224,684,891.19 72,526,850.92 297,211,742.11
高性能复合金属材料项目 350,000,000.00 82,973,498.94 35,441,898.46 118,415,397.40
东风井 2#通风机改造及喷淋除尘系统施工 15,000,000.00 12,651,720.04 232,223.72 12,883,943.76
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本期转入固定资产 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
金额 金额
井下掘进方法与掘进革新改造 25,000,000.00 16,987,386.61 456,637.89 17,444,024.50
矿区环保整改专项 38,000,000.00 19,870,547.82 1,728,808.95 21,599,356.77
井下路面及线路整改专项 8,000,000.00 6,759,017.48 581,271.41 7,340,288.89
二期东侧、南侧挡土墙 55,000,000.00 42,337,042.51 42,337,042.51
炼锌渣绿色化升级改造 1,877,838,500.00 410,515,379.67 140,189,604.86 550,704,984.53
中金岭南大厦 800,621,000.00 97,685,041.56 31,481,792.44 129,166,834.00
锅炉升级改造项目 12,000,000.00 6,137,886.04 65,566.04 6,203,452.08
生产周转房建设 78,000,000.00 33,677,177.45 2,752,293.57 36,429,471.02
事故槽迁建工程 9,000,000.00 7,238,075.79 30,439.09 7,268,514.88
新建职工公寓 38,560,000.00 11,716,790.00 5,814,944.09 17,531,734.09
北矿矿山巷道修复、开拓及掘进 119,042,961.11 21,779,558.05 67,436,744.50 39,718,557.90 49,497,744.65
多米尼加矿业公司迈蒙矿年产 200 万吨采选工程项
1,777,121,772.17 289,273,651.56 268,270,243.03 557,543,894.59
目
其他 705,338,379.66 118,043,391.58 28,723,453.77 794,658,317.47
合计 2,614,855,684.48 818,152,615.59 105,039,228.60 3,327,969,071.47
本报告书共 178 页第 124 页
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（续）
工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例（%） 计金额 本化金额 化率（%）
片锌新生产线 110.30 在建 自筹资金
高容量微型电源 82.56 在建 自筹资金
尾矿资源综合回收及环境治理开发项目 20.90 在建 募集资金
凡口铅锌矿采掘废石资源化利用技术改造 74.36 在建 2,707,095.96 1,868,544.23 1.67 募集资金
高功率无汞电池锌粉及其综合利用项目 57.80 在建 募集资金
新材料研发中心项目 63.66 在建 募集资金
6000t/d 扩产改造工程 26.22 在建 16,577,328.54 自筹资金
尾矿管更换工程（延续) 109.70 在建 自筹资金
东矿带、-650 米以下开拓工程 57.96 在建 自筹资金
深部 5#溜井修复完善 70.10 在建 自筹资金
井下通风系统回风巷整改 41.52 在建 自筹资金
加压泵房及井下水澄清池 93.94 在建 自筹资金
井下通风系统整改(延续） 45.63 在建 自筹资金
自来水取水管道改造工程 88.21 在建 自筹资金
中金岭南国际贸易中心项目 27.49 在建 8,099,292.54 5,315,759.60 2.43 自筹资金
高性能复合金属材料项目 33.83 在建 募集资金
东风井 2#通风机改造及喷淋除尘系统施工 85.89 在建 自筹资金
本报告书共 178 页第 125 页
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工程累计投入占 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
预算比例（%） 计金额 本化金额 化率（%）
井下掘进方法与掘进革新改造 69.78 在建 自筹资金
矿区环保整改专项 56.84 在建 自筹资金
井下路面及线路整改专项 91.75 在建 自筹资金
二期东侧、南侧挡土墙 76.98 在建 自筹资金
炼锌渣绿色化升级改造 29.33 在建 23,850,352.68 16,462,452.55 1.67 募集资金
中金岭南大厦 16.13 在建 4,312,918.93 909,941.94 2.22 自筹资金
锅炉升级改造项目 51.70 在建 自筹资金
生产周转房建设 46.70 在建 自筹资金
事故槽迁建工程 80.76 在建 自筹资金
新建职工公寓 45.47 在建 自筹资金
北矿矿山巷道修复、开拓及掘进 41.58 在建 自筹资金
多米尼加矿业公司迈蒙矿年产 200 万吨采选工程
31.37 在建 29,258,962.96 16,462,452.55 1.67 募集资金
项目
其他 自筹资金
合 计 84,805,951.61 41,019,150.87
本报告书共 178 页第 126 页
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③本期无在建工程减值情况。
（2）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 40,747,311.85 40,747,311.85 22,749,988.08 22,749,988.08
合计 40,747,311.85 40,747,311.85 22,749,988.08 22,749,988.08
19、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1、期初余额 41,799,549.64 457,870,123.03 499,669,672.67
2、本期增加金额
3、本期减少金额 330,711,306.70 330,711,306.70
4、期末余额 41,799,549.64 127,158,816.33 168,958,365.97
二、累计折旧
1、期初余额 299,971,616.30 299,971,616.30
2、本期增加金额 6,448,226.94 1,805,518.66 8,253,745.61
3、本期减少金额 258,491,618.90 258,491,618.90
4、期末余额 6,448,226.94 43,285,516.06 49,733,743.01
本报告书共 178 页第 127 页
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 合计
三、减值准备
1、期初余额 32,184,261.76 32,184,261.76
2、本期增加金额
3、本期减少金额 32,184,261.76 32,184,261.76
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 35,351,322.69 83,873,300.27 119,224,622.96
2、期初账面价值 41,799,549.64 125,714,244.97 167,513,794.61
20、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 矿产权 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,074,841,936.20 5,330,234,900.75 27,376,544.67 135,376,339.33 6,567,829,720.95
2.本期增加金额 971,514.31 1,783,018.80 2,754,533.11
（1）购建 971,514.31 1,783,018.80 2,754,533.11
（2）在建工程转入
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项 目 土地使用权 矿产权 软件 专有技术 合计
3.本期减少金额 75,080,945.01 53,625.93 75,134,570.94
（1）处置 53,625.93 53,625.93
（2）外币报表折算 75,080,945.01 75,080,945.01
4.期末余额 1,074,841,936.20 5,255,153,955.74 28,294,433.05 137,159,358.13 6,495,449,683.12
二、累计摊销
1.期初余额 131,212,324.27 3,196,694,621.36 23,025,721.10 71,122,234.57 3,422,054,901.30
2.本期增加金额 14,708,313.95 10,608,434.51 456,744.61 1,907,776.51 27,681,269.58
计提 14,708,313.95 10,608,434.51 456,744.61 1,907,776.51 27,681,269.58
3.本期减少金额 68,567,583.69 46,040.26 68,613,623.95
（1）处置 46,040.26 46,040.26
（2）外币报表折算 68,567,583.69 68,567,583.69
4.期末余额 145,920,638.22 3,138,735,472.18 23,436,425.45 73,030,011.08 3,381,122,546.93
三、减值准备
1.期初余额 3,773,746.60 43,623,829.40 47,397,576.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 123,000.54 123,000.54
（1）处置
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项 目 土地使用权 矿产权 软件 专有技术 合计
（2）外币报表折算 123,000.54 123,000.54
4.期末余额 3,650,746.06 43,623,829.40 47,274,575.46
四、账面价值
1.期末账面价值 928,921,297.98 2,112,767,737.50 4,858,007.60 20,505,517.65 3,067,052,560.73
2.期初账面价值 943,629,611.93 2,129,766,532.79 4,350,823.57 20,630,275.36 3,098,377,243.65
注：（1）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
（2）使用寿命不确定的无形资产情况：无。
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21、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 转为无 转入当期损 期末余额
内部开发 其他
形资产 益
开发项目 11,494,748.37 8,541,488.07 2,953,260.30
合计 11,494,748.37 8,541,488.07 2,953,260.30
22、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并 期末余额
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
广西中金岭南矿业有
70,079,321.81 70,079,321.81
限责任公司
澳大利亚佩利雅有限
51,543,152.12 51,543,152.12
公司
深圳市华加日西林实
3,305,067.29 3,305,067.29
业有限公司
湖南中金岭南康盟环
15,954,813.13 15,954,813.13
保科技有限公司
合计 140,882,354.35 140,882,354.35
（2）商誉未发生减值。
（3）商誉形成
2008 年本集团收购武宣县盘龙铅锌矿有限责任公司（现名广西中金岭南矿业有限责任
公司）时，企业合并成本 341,000,000.00 元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份
额 270,920,678.19 元，形成的差异为 70,079,321.81 元；
2009 年本集团收购澳大利亚佩利雅有限公司（以下简称“佩利雅公司”）时，企业合并
成本 407,979,048.34 元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额 356,435,896.22 元，
形成的差异为 51,543,152.12 元；
2009 年本集团之子公司深圳华加日铝业有限公司收购深圳市华加日西林实业有限公司
时，企业合并成本 128,549,615.82 元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额
125,244,548.53 元，形成的差异为 3,305,067.29 元。
2017 年本集团之子公司广东中金岭南环保工程有限公司对湖南中金岭南康盟环保科技
有 限 公 司 增 资 44,970,000.00 元 ， 大 于 确 认 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额
29,015,186.87 元，形成的差异为 15,954,813.13 元。
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23、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销 本期其他减少 期末余额
办公区域装修
28,396,818.72 3,647,003.32 4,893,404.39 27,150,417.65
等
合计 28,396,818.72 3,647,003.32 4,893,404.39 27,150,417.65
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提减值准备的资产 155,436,553.65 27,767,614.71 124,317,488.77 23,153,643.79
按公允价值或摊余成
20,504,862.76 5,429,164.53 30,081,742.31 6,802,650.63
本计量的资产或负债
可弥补亏损 709,247,401.86 211,737,102.25 845,657,179.06 248,471,372.53
内退及离退休薪酬 400,507,757.29 53,504,893.78 437,668,949.08 65,650,342.36
应付职工薪酬余额 117,514,187.52 35,253,875.89 121,470,841.29 36,441,252.39
未实现内部销售损益 163,665,313.64 40,916,328.41 86,348,320.74 22,006,746.61
预计负债及预提费用 279,323,702.37 83,797,110.71 288,734,645.61 86,620,393.68
与税法有差异的外币
-33,706,714.17 -10,112,014.25 -34,842,357.05 -10,452,707.12
折算
其他 4,548,155.90 1,189,330.97 47,783,246.61 14,310,884.76
合计 1,817,041,220.82 449,483,407.00 1,947,220,056.42 493,004,579.63
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
按公允价值或摊余成
269,123,928.58 67,280,982.14 101,158,070.07 25,289,517.44
本计量的资产或负债
企业合并确认的被购
买方可辨认净资产公
1,084,306,873.25 243,801,064.49 1,137,135,103.59 254,333,816.07
允价值与其账面价值
的差额
折旧或摊销年限和税
1,266,812,636.06 380,043,790.82 1,380,094,272.75 414,028,281.83
局规定不符的资产
与税法有差异的资产
117,694,964.01 35,181,911.27 120,788,045.76 36,236,413.73
价值
其他 397,380,519.36 98,448,838.73 381,632,059.89 94,489,617.96
合计 3,135,318,921.26 824,756,587.45 3,120,807,552.06 824,377,647.03
（3）未确认递延所得税资产明细
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项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 401,129,655.65 363,359,126.00
可抵扣亏损 27,690,800.74 41,796,592.98
合计 428,820,456.39 405,155,718.98
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2022 年 11,289,751.02 11,289,751.02
2023 年 13,457,053.68 13,457,053.68
2024 年 2,849,190.48 2,849,190.48
2025 年 94,805.56 94,805.56
2026 年 241,839.52
合计 27,932,640.26 27,690,800.74
25、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
员工安置支出【注】 395,181,432.47 395,181,432.47
待处理固定资产【注】 405,474,094.96 405,474,094.96
预付工程款 306,360,452.47 198,045,425.25
预付设备款 112,068,035.99 103,984,897.56
期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00
其他【注】 110,369,328.26 110,369,328.26
合计 1,330,853,344.15 1,214,455,178.50
注：基于韶关市政府“三旧”改造政策，本集团所属韶关冶炼厂计划异地升级改造，截止
2021 年 6 月 30 日，停用的一系统固定资产的净值为 405,474,094.96 元，因停产异地升级改
造安置员工支出 395,181,432.47 元，其他支出 110,369,328.26 元，共计 911,024,855.69 元，
详见本附注“十三、8、(1)”。
26、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 2,802,205,471.26 1,849,843,977.32
保证借款 69,377,995.87 62,365,508.65
合计 2,871,583,467.13 1,912,209,485.97
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无。
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27、衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
衍生金融工具负债 47,499,786.90 37,437,050.46
合计 47,499,786.90 37,437,050.46
28、应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 45,299,568.49 99,778,027.78
合计 45,299,568.49 99,778,027.78
29、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 890,007,614.06 1,142,527,925.46
合计 890,007,614.06 1,142,527,925.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无。
30、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 111,317,113.73 81,387,720.62
工程合同相关的合同负债 6,922,481.63 29,133,597.96
小计 118,239,595.36 110,521,318.58
减：计入其他非流动负债【附注六、44】 3,627,656.78 2,832,980.98
合计 114,611,938.58 107,688,337.60
（2）本期账面价值无重大变动。
31、卖出回购金融资产款
项 目 期末余额 期初余额
票据 20,357,336.25
合计 20,357,336.25
32、应付手续费及佣金
项 目 期末余额 期初余额
经纪人佣金 221,055.68 44,462.20
合计 221,055.68 44,462.20
本报告书共 178 页第 134 页
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33、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 220,340,469.67 780,804,905.82 828,494,803.35 172,650,572.14
二、离职后福利 66,574,866.51 115,259,096.31 116,835,005.04 64,998,957.78
设定提存计划 1,975,268.32 82,959,297.21 84,574,313.04 360,252.49
设定受益计划【附注六、41】 64,599,598.19 32,299,799.10 32,260,692.00 64,638,705.29
三、辞退福利【附注六、41】 61,378,129.12 30,689,064.56 38,234,045.96 53,833,147.72
合计 348,293,465.30 926,753,066.69 983,563,854.35 291,482,677.64
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
111,928,450.78 640,050,273.00 686,218,584.14 65,760,139.64
贴
2、职工福利费 18,542,464.17 18,542,464.17
3、社会保险费 277.44 43,031,223.24 43,031,223.24 277.44
其中：医疗保险费 29,812,562.95 29,812,562.95
工伤保险费 10,498,324.66 10,498,324.66
生育保险费 277.44 2,720,335.63 2,720,335.63 277.44
4、住房公积金 4,442.00 43,756,625.68 43,753,275.28 7,792.40
5、工会经费 1,903,862.92 8,768,553.80 8,173,776.63 2,498,640.09
6、职工教育经费 5,471,967.57 1,733,465.26 1,448,113.41 5,757,319.42
7、短期带薪缺勤 101,031,468.96 24,156,101.26 26,846,518.91 98,341,051.31
8、其他 766,199.41 480,847.57 285,351.84
合计 220,340,469.67 780,804,905.82 828,494,803.35 172,650,572.14
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,389.48 64,362,317.14 64,376,706.62 -
2、失业保险费 359,396.59 1,053,261.79 1,053,261.79 359,396.59
3、企业年金缴费 1,601,482.25 17,543,718.28 19,144,344.63 855.90
合计 1,975,268.32 82,959,297.21 84,574,313.04 360,252.49
34、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 38,372,569.57 23,913,809.38
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企业所得税 57,375,958.10 34,468,151.67
个人所得税 8,979,987.57 6,963,267.49
城市维护建设税 1,985,999.97 993,465.19
房产税 4,674,758.97 187,828.20
教育费附加 1,028,188.05 443,181.09
印花税 1,472,761.34 1,151,980.68
资源税 7,091,229.10 712,188.06
土地增值税 7,413,473.77 7,737,168.81
土地使用税 5,270,588.68 29,919.74
Royalities(矿产特许权使用费） 18,679,011.19 13,149,545.97
其他 909,332.01 297,521.26
合计 153,253,858.32 90,048,027.54
35、其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付股利 1,182,834.82 4,210,468.43
其他应付款 784,338,794.31 692,277,850.87
合计 785,521,629.13 696,488,319.30
（1）应付股利
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 1,182,834.82 4,210,468.43
合计 1,182,834.82 4,210,468.43
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
往来款 262,009,074.13 339,281,992.14
客户期货保证金 522,329,720.18 352,995,858.73
合计 784,338,794.31 692,277,850.87
②账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。
36、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、38） 807,240,293.45
1 年内到期的租赁负债【附注六、40】 45,756,976.58 56,054,813.87
本报告书共 178 页第 136 页
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合计 852,997,270.03 56,054,813.87
37、其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 48,469,650.81 53,558,035.60
商业承兑汇票 7,557,954.60
合计 48,469,650.81 61,115,990.20
38、长期借款
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 982,967,730.38 700,000,000.00
保证借款 1,557,240,293.45 1,248,814,320.46
减：1 年内到期的长期借款 807,240,293.45
合计 1,732,967,730.38 1,948,814,320.46
39、应付债券
（1）应付债券
项 目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 3,269,301,094.91 3,204,025,944.68
合计 3,269,301,094.91 3,204,025,944.68
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债
发行 券 本期 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 溢折价摊销 本期转股减少 期末余额
日期 期 发行 利息 偿还
限
可转换债券 2020 6
3,800,000,000.00 3,800,000,000.00 3,204,025,944.68 3,800,000.00 62,717,150.23 1,242,000.00 3,269,301,094.91
【注】 年7月 年
减：一年内到
期部分期末
余额
合计 3,800,000,000.00 3,800,000,000.00 3,204,025,944.68 3,800,000.00 62,717,150.23 1,242,000.00 3,269,301,094.91
注：该可转换债券的发行情况、转股条件、转股期间相关的信息详见附注十三、8、(2)。
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40、租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁负债 96,840,963.43 87,181,574.97
减：一年内到期的租赁负债（附注六、35） 45,756,976.58 56,054,813.87
合计 51,083,986.85 31,126,761.10
41、长期应付职工薪酬
项 目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 485,429,566.84 500,457,229.15
减：将于一年内支付的离职后福利【附注六、33】 64,638,705.29 64,599,598.19
二、辞退福利 211,641,055.81 236,194,381.46
减：将于一年内支付的辞退福利【附注六、33】 53,833,147.72 61,378,129.12
三、其他长期福利 28,320,291.19 17,106,985.39
合计 606,919,060.83 627,780,868.69
42、预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
矿山环境复原义务负债 266,812,952.61 271,515,752.83 矿山复原预提
合计 266,812,952.61 271,515,752.83
43、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 65,720,378.22 15,904,713.99 16,487,200.82 65,137,891.39
合计 65,720,378.22 15,904,713.99 16,487,200.82 65,137,891.39
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其中，涉及政府补助的项目：
本期计入其他收 本期冲减固定资产 与资产/收益相
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额
益金额 账面价值金额 关
2018 年战略性新兴产业和未来产业资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
2019 年科技创新专项资金 1,035,000.00 300,000.00 300,000.00 1,035,000.00 与收益相关
2019 年中央污染防治资金（凡口铅锌矿尾矿库生态
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
恢复 II 期工程项目）
2020 年省级打好污染防治攻坚战专项资金（涉镉等
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
金属隐患排查及整治 2 期工程）
2020 年省级打好污染防治攻坚战专项资金（原矿预
4,975,000.00 4,975,000.00 与资产相关
选抛废工程项目）
工厂涉锗等重金属行业企业综合整治资金 9,000,000.00 9,000,000.00 与资产相关
废旧锂电池中有价金属的清洁循环利用项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
工程实验室政府补助 2,070,889.45 -339,300.00 1,290,221.60 441,367.85 与收益相关
后山渣场综合整治工程环境保护 9,000,000.00 170,000.00 9,170,000.00 与收益相关
激发企业发展活力类军民融合专项资助 1,515,000.00 1,515,000.00 与资产相关
科技研发奖 1,500,000.00 427,000.00 9,000.00 1,918,000.00 与收益相关
矿区综合节能环保（一期）工程技术改造项目 1,880,452.84 585,886.79 1,294,566.05 与收益相关
炼锌渣绿色化升级改造资金 4,975,000.00 4,975,000.00 与资产相关
面向高精度激光布线应用的银浆银粉材料关键技术
1,768,629.78 1,768,629.78 与收益相关
研发
铅锌尾矿环保治理与资源综合利用技术研发及工程
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
示范
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本期计入其他收 本期冲减固定资产 与资产/收益相
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 期末余额
益金额 账面价值金额 关
铅锌尾矿绿色高效回收重晶石及废水循环利用研究
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
及示范
深圳激光增材制造用高性能金属分体材料工程实验
1,091,014.52 1,091,014.52 与收益相关
室补助
与资产/收益相
新南风井喷淋除尘及周边环境空气自动监测站 1,216,500.00 1,216,500.00
关
有色金属功能材料创新能力建设专项 9,918,803.78 -407,300.00 9,511,503.78 与资产相关
中央财政涉镉等重金属重点行业企业污染源整治专
3,300,000.00 3,300,000.00 与资产相关
项资金
与资产/收益相
其他 4,474,087.85 6,754,313.99 6,610,592.43 4,617,809.41
关
合计 65,720,378.22 15,904,713.99 8,795,700.82 7,691,500.00 65,137,891.39 ——
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44、其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
合同负债【附注六、30】 3,627,656.78 2,832,980.98
合计 3,627,656.78 2,832,980.98
45、股本
本报告期变动增减(+,)
项 目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 3,569,685,327.00 263,697.00 263,697.00 3,569,949,024.00
注：其他为公司发行的可转换债券本期转增股本。
46、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
发行在外的金融工具 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
可转换公司债券【注】 639,424,688.95 208,993.08 639,215,695.87
合计 639,424,688.95 208,993.08 639,215,695.87
注：公司可转换债券权益部分确认为其他权益工具，本期减少为报告期内公司可转换债
券转增股本。
47、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本（或资本）溢价 1,256,198,666.31 994,915.30 1,257,193,581.61
其他资本公积 294,283,012.93 58,623,796.87 352,906,809.80
合计 1,550,481,679.24 59,618,712.17 1,610,100,391.41
注：1.资本溢价（股本溢价）为报告期内公司可转换债券转增股本，资本公积增加
994,915.30 元。
2. 其 他 资 本 公 积 为 报 告 期 内 公 司 购 买 广 西 中 金 公 司 少 数 股 东 股 权 增 加 资 本 公 积
58,623,796.87 元。
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48、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项 目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前发 其他综合收益 税后归属于少
其他综合收益 减：所得税费用 税后归属于母公司
生额 当期转入留存 数股东
当期转入损益
收益
一、不能重分类进损益的
-186,234,978.20 -115,518.61 -34,655.58 -80,863.03 -186,315,841.23
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
-186,790,031.30 -186,790,031.30
计划变动额
其他权益工具投资公允
555,053.10 -115,518.61 -34,655.58 -80,863.03 474,190.07
价值变动
二、将重分类进损益的其
-220,163,285.87 -85,871,755.99 562,062.30 -86,433,818.29 -306,597,104.16
他综合收益
现金流量套期储备 -13,051,665.57 3,747,082.00 562,062.30 3,185,019.70 -9,866,645.87
外币财务报表折算差额 -207,111,620.30 -89,618,837.99 -89,618,837.99 -296,730,458.29
其他综合收益合计 -406,398,264.07 -85,987,274.60 527,406.72 -86,514,681.32 -492,912,945.39
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49、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,260,882.69 25,866,346.04 20,825,920.26 7,301,308.47
合计 2,260,882.69 25,866,346.04 20,825,920.26 7,301,308.47
50、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 950,598,358.18 950,598,358.18
任意盈余公积 106,430,512.83 106,430,512.83
合计 1,057,028,871.01 1,057,028,871.01
51、未分配利润
项 目 本期 上年同期
调整前上期末未分配利润 5,790,005,201.60 5,138,614,508.89
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后期初未分配利润 5,790,005,201.60 5,138,614,508.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 662,648,985.77 370,877,382.61
本期从其他综合收益转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 299,852,639.57 257,017,300.74
期末未分配利润 6,152,801,547.80 5,252,474,590.76
52、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,993,489,378.21 18,797,953,403.54 14,254,429,482.67 13,338,296,343.79
其他业务 122,823,573.19 80,125,048.33 110,035,256.89 69,558,291.09
利息收入 5,165,024.77 196,133.16 10,377,968.30 3,192,834.88
手续费及佣金收入 12,579,666.76 8,151,182.13 4,958,489.14 4,037,207.78
合计 20,134,057,642.93 18,886,425,767.16 14,379,801,197.00 13,415,084,677.54
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收入相关信息：
项 目 铅锌铜采选冶 铝镍锌加工 有色金属贸易 其他 合计
按经营地区分类
营业收入 3,780,490,877.00 661,486,372.39 15,500,805,337.10 173,530,364.91 20,116,312,951.40
其中：中国大陆 2,930,929,442.46 651,157,366.35 5,230,622,032.46 173,530,364.91 8,986,239,206.18
其他国家和地区 849,561,434.54 10,329,006.04 10,270,183,304.64 11,130,073,745.22
按商品转让的时间分类
营业收入 3,780,490,877.00 661,486,372.39 15,500,805,337.10 173,530,364.91 20,116,312,951.40
其中：在某一时点确认收入 3,780,490,877.00 501,830,895.43 15,500,805,337.10 155,237,047.36 19,938,364,156.89
在某一时段内确认收入 159,655,476.96 18,293,317.55 177,948,794.51
本报告期已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 330,967,447.03 元，其中 262,853,465.51 预计将于 2021 年下半年
确认收入，68,113,981.52 预计将于 2022 年度确认收入。
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53、税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 8,842,686.88 7,830,999.13
教育费附加 5,049,084.69 4,058,721.23
资源税 36,302,921.45 22,445,146.89
堤围费 7,857.66 7,650.31
Royalities（矿产特许权使用费） 31,136,215.25 16,732,160.78
土地增值税 113,546.55
房产税 5,256,762.61 2,705,985.01
土地使用税 11,687,219.71 7,843,951.55
车船使用税 33,321.43 34,459.49
印花税 7,631,748.32 4,783,800.17
其他 4,039,501.75 10,708,809.18
合计 110,100,866.30 77,151,683.74
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
54、销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 37,486,553.05 35,039,490.32
折旧与摊销 2,156,669.46 1,898,694.22
广告费 284,782.55 100,775.35
运输装卸费 54,655,103.48 51,670,147.24
包装费 4,647,826.45 4,806,290.77
办公费 567,658.74 634,635.34
差旅费 823,545.89 779,854.98
销售代理费 701,298.35 707,416.75
修理费 407,635.10 1,422,560.17
仓储费 536,369.90 608,925.93
租赁费 2,128,878.84 1,971,223.88
其他 7,296,889.06 5,767,939.49
合计 111,693,210.87 105,407,954.44
55、管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 148,721,687.45 126,792,144.97
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项 目 本期发生额 上年同期发生额
折旧摊销 24,730,229.39 27,949,259.63
租赁费 11,142,353.03 9,485,392.87
水电费 1,453,549.56 1,215,549.61
业务招待费 4,099,305.58 3,076,014.06
办公费 3,962,726.31 4,231,033.61
差旅费 2,941,894.56 2,336,129.81
修理费 1,817,268.79 833,297.64
自有汽车费 1,229,759.89 1,078,450.65
会议费 712,693.27 551,918.48
财产保险费 1,730,863.60 781,743.79
中介机构服务费 4,958,224.83 4,508,141.52
其他 26,965,704.30 19,654,626.56
合计 234,466,260.56 202,493,703.20
56、研发费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
人员人工费用 82,004,797.35 70,252,321.92
直接投入费用 39,900,842.40 36,576,395.77
折旧费用 3,970,401.78 2,533,687.38
无形资产摊销 1,813,391.88 736,860.14
新产品设计费 371,155.89 60,825.61
其他 25,770,891.42 10,110,149.43
合计 153,831,480.72 120,270,240.25
57、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 113,965,680.26 90,424,134.23
减：利息收入 33,488,007.03 18,408,761.18
汇兑净损失 2,784,183.13 -10,536,967.01
手续费支出 1,941,932.95 1,942,157.34
未确认融资费用摊销 10,500,000.00 10,500,000.00
其他 1,371,599.66 157,124.10
合计 97,075,388.97 74,077,687.48
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58、其他收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
的金额
政府补助 11,306,790.41 30,630,534.78 11,306,790.41
个税返还 528,393.35 1,016,314.58 528,393.35
合计 11,835,183.76 31,646,849.36 11,835,183.76
59、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,121,291.72 13,874,449.58
处置长期股权投资产生的投资收益 74,309,356.33
衍生金融工具取得的投资收益 -18,590,523.03 32,336,270.23
理财产品及资产管理计划取得的投资收益 24,478,193.52 18,014,989.21
其他 160,497.61
合计 110,318,318.54 64,386,206.63
60、汇兑收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
汇兑损益 -28,252.68 49,263.55
合计 -28,252.68 49,263.55
61、公允价值变动收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,077,652.53 18,752,309.27
交易性权益工具投资公允价值变动 167,696,195.70 -81,540,414.09
合计 166,618,543.17 -62,788,104.82
62、信用减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
应收账款坏账损失 1,462,024.19 -2,407,422.60
其他应收款坏账损失 -782,050.23 -40,891.03
其他 -433,123.76 -173,944.63
合计 246,850.20 -2,622,258.26
注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
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63、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
存货跌价损失 342,916.75 -571,656.28
其它损失 -538,097.77 -61,432.85
合计 -195,181.02 -633,089.13
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
64、资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得（“损失”） 1,201,928.16 99,844.27 1,201,928.16
合计 1,201,928.16 99,844.27 1,201,928.16
65、营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 87,306.21 1,890,915.33 87,306.21
与企业日常活动无关的政府补助 46,307.20 8,080,000.00 46,307.20
罚款收入 1,846,229.15 50,750.00 1,846,229.15
其他 2,415,486.67 6,164,182.85 2,415,486.67
合计 4,395,329.23 16,185,848.18 4,395,329.23
66、营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 302,803.16 2,200,850.49 302,803.16
其他 719,325.54 129,436.28 719,325.54
合计 1,022,128.70 2,330,286.77 1,022,128.70
67、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 89,715,335.27 76,904,710.13
递延所得税费用 51,625,059.84 -25,528,295.35
合计 141,340,395.11 51,376,414.78
68、其他综合收益
详见附注六、48。
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69、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息收入 33,488,007.03 18,408,761.18
客户期货保证金净增加 169,333,861.45 49,186,561.51
收到的政府补助等 22,764,825.61 31,646,849.36
合计 225,586,694.09 99,242,172.05
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
支付的其他往来款 51,220,445.48 150,337,856.94
各项经营、管理费用及手续费 79,085,729.14 63,181,555.77
存放于期货交易所的货币保证金净增加 229,701,633.14 110,985,011.02
营业外支出 719,325.54 129,436.28
合计 360,727,133.30 324,633,860.01
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
收回的结构性存款款项等 1,899,648,859.16 550,000,000.00
合计 1,899,648,859.16 550,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
处置子公司及其他营业单位现金净额 39,689,911.40
支付的结构性存款款项 1,860,000,000.00 560,000,000.00
合计 1,899,689,911.40 560,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
被质押的银行存款减少 20,970,943.84 15,800,099.33
合计 20,970,943.84 15,800,099.33
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额
支付的租赁款等 27,487,266.14
支付购买少数股权款 46,137,400.00
合计 73,624,666.14
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70、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
净利润 692,494,863.90 377,933,108.58
加：资产减值准备 -51,669.18 3,255,347.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
289,159,615.39 295,314,089.94
旧
无形资产摊销 28,707,336.31 65,614,691.44
长期待摊费用摊销 4,893,404.39 3,762,096.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
215,496.95 309,935.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,835,183.76 -31,646,849.36
财务费用（收益以“－”号填列） 64,496,021.58 45,259,610.86
投资损失（收益以“－”号填列） -110,318,318.54 -64,386,206.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,521,172.63 -50,308,525.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 378,940.42 2,638,609.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -203,255,858.06 47,515,498.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 114,887,258.56 82,485,975.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,780,704.77 122,132,439.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 839,512,375.83 899,879,820.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,777,336,618.60 1,651,104,523.06
减：现金的期初余额 1,482,760,055.51 1,965,285,353.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 294,576,563.09 -314,180,830.06
（2）本期无支付的取得子公司的现金净额
（3）现金及现金等价物的构成
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项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,777,336,618.60 1,482,760,055.51
其中：库存现金 79,780.19 127,340.40
可随时用于支付的银行存款 1,729,525,295.90 1,463,566,277.65
可随时用于支付的其他货币资金 47,731,542.51 19,066,437.46
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,777,336,618.60 1,482,760,055.51
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
71、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 188,469,923.80 环保履约保证金、保函保证金等
固定资产 629,447,992.90 未办妥房产证的房产
无形资产 365,151,737.50 抵押的土地使用权
合计 1,183,069,654.20 ——
72、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
库存现金
其中：美元 1,973.70 6.4601 12,750.30
港元 8,659.92 0.8321 7,205.70
银行存款
其中：美元 4,638,987.52 6.4601 29,968,323.29
港元 1,990,012.08 0.8321 1,655,811.15
应收账款
其中：美元 814,599.14 6.4601 5,262,391.90
其他应收款
其中：美元 5,504,867.52 6.4601 35,561,994.66
港元 76,160.00 0.8321 63,372.74
合同负债
其中：美元 18,666.16 6.4601 120,585.26
应付账款
其中：美元 8,591.73 6.4601 55,503.43
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（2）境外经营实体说明
本集团境外主要经营地包括香港、澳大利亚等，各经营实体按其主要业务货币作为记账
本位币。于 2021 年 6 月 30 日，合并财务报表中包含的香港子公司及澳大利亚子公司的财务
报表均已折算为人民币列示，资产负债项目折算汇率为中国人民银行 2021 年 6 月 30 日公布
的港币及澳元对人民币的汇率，具体为 1 港币=0.8321 人民币，及 1 澳元=4.8528 人民币。
损益表项目已按照 2021 年 1-6 月平均汇率进行折算。
73、政府补助
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
工厂涉锗等重金属行业企业综合整治资金 9,000,000.00 递延收益
科技创新专项补贴 1,911,463.00 其他收益 1,911,463.00
金融专项资金补贴 1,333,300.00 其他收益 1,333,300.00
和谐劳动关系奖励 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
打造深圳专项标准资金 722,862.00 其他收益 722,862.00
矿区综合节能环保（一期）工程技术改造项目奖励
585,886.79 其他收益 585,886.79
资金
3,333,898.44 其他收益/递延 5,799,585.82
其他 收益/营业外收
入
合计 17,887,410.23 —— 11,353,097.61
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
本公司控股子公司深圳华加日铝业有限公司之全资子公司深圳华加日幕墙科技有限公
司（以下简称“华科公司”）于 2020 年 12 月 29 日与广东广晟有色金属集团有限公司（以下
简称“有色集团”）签订《增资扩股协议》，有色集团以人民币 1.90 亿元向华科公司增资。
2021 年 1 月 28 日华科公司已收到增资款 1.90 亿元，截至本报告日，已完成工商变更手续。
华科公司增资扩股完成后，公司间接持有华科公司股权比例为 45.28%，华科公司不再纳入
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本公司合并范围。
5、其他原因的合并范围变动
（1）本期新设主体如下：
合并日至期
名称 设立时间 期末净资产
末净利润
广东中金岭南军芃智能装备有限责任公司 2021 年 4 月 19 日 10,000,195.01 195.01
八、在其他主体中的权益
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1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例(%) 表决权比
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
1 深业有色金属有限公司 香港 香港 贸易 99.17 99.17 设立
2 中金岭南（香港）矿业有限公司 香港 香港 实施股权收购项目 100.00 100.00 设立
3 澳大利亚佩利雅有限公司 澳大利亚 澳大利亚 铅锌矿等勘探、开采、加工、销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
4 加拿大全球星矿业有限公司 加拿大 加拿大 铜金银矿等勘探、开采、加工、销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
5 深圳市康发实业发展有限公司 深圳市 深圳市 物业管理 100.00 100.00 同一控制下合并
6 深圳市有色金属财务有限公司 深圳市 深圳市 同业拆借、成员单位内金融业务 100.00 100.00 同一控制下合并
7 深圳华加日铝业有限公司 深圳市 深圳市 生产经营铝门窗及铝合金制品 72.00 72.00 同一控制下合并
8 深圳市华加日西林实业有限公司 深圳市 深圳市 铝型材、铝制品生产加工及销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
轨道交通领域产品、交通设施、器材和材
9 湖南华品轨道交通有限公司 株洲市 株洲市 51.00 51.00 设立
料的生产
10 深圳市中金岭南科技有限公司 深圳市 深圳市 高性能粉体材料研发生产销售 100.00 100.00 设立
电池材料、功能材料、稀贵金属等新材料、
11 深圳市鑫越新材料科技有限公司 深圳市 深圳市 100.00 100.00 设立
新产品的技术开发及其销售
赣州市中金高能电池材料股份有限 江西省赣州 江西省赣州
12 高能电池材料生产销售 60.00 60.00 设立
公司 市 市
深圳市深汕特别合作区中金岭南新
13 深汕合作区 深汕合作区 复合金属新材料技术开发 100.00 100.00 设立
材料有限公司
14 广西中金岭南矿业有限责任公司 武宣县 武宣县 铅锌矿开采、加工、销售 100.00 100.00 非同一控制下合并
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持股比例(%) 表决权比
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
15 深圳金汇期货经纪有限公司 深圳市 深圳市 期货经纪业务、咨询、培训 100.00 100.00 同一控制下合并
深圳中金岭南金汇资本管理有限公
16 深圳市 深圳市 投资管理、投资咨询 100.00 100.00 设立
司
国内贸易、进出口业务、矿产品及矿物制
17 中金岭南经贸（深圳）有限公司 深圳市 深圳市 100.00 100.00 设立
品、金属材料、非金属矿及制品的销售。
18 广东中金建筑安装工程有限公司 韶关市 韶关市 工程施工总承包 100.00 100.00 同一控制下合并
19 仁化伟达发展有限公司 韶关市 韶关市 房产出租 100.00 100.00 同一控制下合并
从事冶金行业和建筑行业的项目咨询、工
广东中金岭南有色冶金设计研究有 程设计、规划设计、工程监理、项目管理、
20 韶关市 韶关市 100.00 100.00 设立
限公司 工程总承包服务及工程技术应用研究和试
验发展、技术推广服务
从事环保工程、环境监测领域内的技术研
21 广东中金岭南环保工程有限公司 韶关市 韶关市 100.00 100.00 设立
发、技术转让、技术咨询及技术服务
湖南中金岭南康盟环保科技有限公 湖南省长沙 湖南省长沙 非同一控制下企业
22 环保技术开发、服务和咨询 51.00 51.00
司 市 市 合并
23 广东中金岭南设备科技有限公司 韶关市 韶关市 机械设备的研发和设备 100.00 100.00 设立
24 广州中金国际商贸有限公司 广州市 广州市 批发业 100.00 100.00 设立
25 韶关市中金岭南营销有限公司 韶关市 韶关市 贸易 100.00 100.00 设立
广州市南沙区中金岭南国际贸易有
26 广州市 广州市 贸易 100.00 100.00 设立
限公司
27 深圳市中金岭南投资发展有限公司 深圳市 深圳市 投资、物业管理 52.00 52.00 设立
28 深圳市中金岭南资本运营有限公司 深圳市 深圳市 资本投资服务 100.00 100.00 投资设立
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持股比例(%) 表决权比
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 例(%)
广东中金岭南军芃智能装备有限责
29 韶关市 韶关市 智能基础制造装备销售 65.57 65.57 投资新设
任公司
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 少数股东的持股比例（%） 期末少数股东权益余额
益 的股利
深业有色金属有限公司 0.83 228,285.00
深圳华加日铝业有限公司 28.00 26,369,257.90 206,063,686.02
重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深业有色金属有限公司 274,722,113.05 75,740,641.13 350,462,754.18 229,900,795.52 229,900,795.52
深圳华加日铝业有限公司 440,537,517.80 913,207,363.03 1,353,744,880.83 177,262,430.33 121,780,956.25 299,043,386.58
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深业有色金属有限公司 420,544,215.27 76,275,877.07 496,820,092.34 381,988,485.95 381,988,485.95
深圳华加日铝业有限公司 705,499,709.40 730,733,679.39 1,436,233,388.79 364,082,757.92 110,786,470.46 474,869,228.38
（续）
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本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深业有色金属有限公司 11,069,578,434.84 7,734,889.44 5,140,891.21 149,764,930.83
深圳华加日铝业有限公司 362,358,310.33 93,337,333.84 93,337,333.84 22,205,210.02
（续）
上年同期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深业有色金属有限公司 9,264,309,431.65 -4,444,280.91 -3,274,233.22 -167,100,903.50
深圳华加日铝业有限公司 458,079,196.83 26,240,365.04 26,240,365.04 -33,326,445.10
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 会计处
被投资单位名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 理方法
深圳市金洲精工科技股 生产精密微型钻头、铣刀
深圳 深圳 25.00 权益法
份有限公司 及各类精密模具
深圳金粤幕墙装饰工程 生产经营铝门窗、铝合金
深圳 深圳 17.90 25.00 权益法
有限公司 制品及安装
（2）重要联营企业的主要财务信息
深圳市金洲精工科技股份有限公司 深圳金粤幕墙装饰工程有限公司
项目 期末余额/本期发生 期初余额/上年同期 期初余额/上年同期
期末余额/本期发生额
额 发生额 发生额
流动资产 698,613,703.98 581,234,509.41 1,343,187,636.82 1,387,027,155.66
非流动资产 469,263,088.55 458,057,504.79 398,529,826.74 368,691,145.99
资产合计 1,167,876,792.53 1,039,292,014.20 1,741,717,463.56 1,755,718,301.65
流动负债 170,191,109.20 111,899,480.00 1,562,750,362.45 1,488,328,014.49
非流动负债 107,225,661.59 144,772,919.60 74,376,772.76 73,759,897.34
负债合计 277,416,770.79 256,672,399.60 1,637,127,135.21 1,562,087,911.83
少数股东权益
归属于母公司股东
890,460,021.74 782,619,614.60 104,590,328.35 193,630,389.82
权益
营业收入 597,766,834.59 527,432,435.02 752,674,871.89 606,064,685.34
净利润 116,220,150.41 93,613,744.84 -592,996.99 -5,978,038.32
综合收益总额 116,220,150.41 93,613,744.84 -592,996.99 -5,978,038.32
本期度收到的来自
2,407,597.60
联营企业的股利
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价
合计
计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,418,590,340.65 1,418,590,340.65
以公允价值计量且其变动计入
1,418,590,340.65 1,418,590,340.65
当期损益的金融资产
（1）资管产品计划 585,915,909.75 585,915,909.75
（2）权益工具投资 307,116,824.95 307,116,824.95
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公允价
合计
计量 允价值计量 值计量
（3）银行理财产品及货币基金 525,557,605.95 525,557,605.95
（二）衍生金融资产 945,954.35 945,954.35
（三）应收款项融资 85,789,449.14 85,789,449.14
应收票据 85,789,449.14 85,789,449.14
（四）其他权益工具投资 26,759,645.70 26,759,645.70
持续以公允价值计量的资产总
1,419,536,295.00 112,549,094.84 1,532,085,389.84
额
（五）交易性金融负债
1、以公允价值计量且其变动计
47,499,786.90 47,499,786.90
入当期损益的金融负债
其中：衍生金融负债 47,499,786.90 47,499,786.90
持续以公允价值计量的负债总
47,499,786.90 47,499,786.90
额
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
资产管理和运营，
广东省广晟控股集团有限公司 广州市 股权管理和运营， 100 亿元 34.48 34.48
投资经营
2、本公司的子公司情况
详见附注“八、1、在子公司中的权益”。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注“八、2、在合营企业或联营企业中的权益”。本
期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团的关系
华日轻金(深圳)有限公司 本公司控股子公司之联营企业
深圳市华加日金属制品有限公司 本公司控股子公司之联营企业
北京安泰科信息股份有限公司 本公司之联营企业
深圳金汇城金属板材有限公司 本公司控股子公司之联营企业
4、其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
东江环保股份有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司
深圳广晟幕墙科技有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司
南储仓储管理集团有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子公司
广东广晟稀有金属光电新材料有限
本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子公司
公司
广晟有色金属进出口有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子公司
佛山电器照明股份有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之间接控股子公司
广东省广晟财务有限公司 本公司控股股东广东省广晟控股集团有限公司之控股子公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
华日轻金(深圳)有限公司 材料采购 3,700,617.70 2,582,523.01
广东广晟有色金属进出口有限公司 材料采购 11,525,480.58
深圳市华加日金属制品有限公司 铝制品加工 3,258,418.53 1,463,378.59
南储仓储管理集团有限公司 仓储运输 6,549,462.76 3,809,328.67
固废处理及污水
东江环保股份有限公司 1,017,163.85 980,480.78
处理
佛山电器照明股份有限公司 采购商品 54,031.86
合计 14,579,694.70 20,361,191.63
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
广东广晟有色金属进出口有限公司 销售精矿 3,693,027.83
华日轻金(深圳)有限公司 销售型材 65,527,684.82 44,526,896.42
深圳广晟幕墙科技有限公司 销售型材 803,577.74
广东广晟稀有金属光电新材料有限公司 工程施工 3,019,229.02
物业管理等服
华日轻金(深圳)有限公司 1,348,692.53 1,214,541.89
务
合计 74,392,211.94 45,741,438.31
（2）本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本集团之控股子公司华加日公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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华日轻金(深圳)有限公司 厂房 2,541,386.52 1,881,425.28
合计 2,541,386.52 1,881,425.28
（4）本集团本期无关联担保情况
（5）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（6）其他关联交易
1) 土地租赁
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联方 占同类交易金额 占同类交易金
内容 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
广东省广晟控股集团有限公司 土地租赁费 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 100.00
注：广晟集团与本公司双方签订关于《继续履行<关于国家有色金属工业局与深圳中金
实业股份有限公司关于广东韶关岭南铅锌集团有限公司参与配股剩余资产处置方式的协议>》
的补充协议，公司每年向广晟集团支付土地租赁费 1,200.00 万元。
（7）关联方资金结算
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
广东省广晟财务有限公司 存款 300,000,000.00 100.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
华日轻金(深圳)有限公司 22,834,885.93 31,741,220.45 158,706.10
深圳市华加日金属制品有限
265,448.42 1,327.24 265,448.42 1,327.24
公司
深圳金粤幕墙装饰工程有限
1,455,633.23 1,455,633.23 1,455,633.23 1,455,633.23
公司
深圳广晟幕墙科技有限公司 183,682.98 918.41
广东广晟稀有金属光电新材
3,290,959.64 16,454.80
料有限公司
合计 28,030,610.20 1,474,333.68 33,462,302.10 1,615,666.57
应收股利
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期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳金粤幕墙装饰工程有限
2,589,894.05
公司
合计 2,589,894.05
其他应收款
南储仓储管理集团有限公司 5,000.00 25.00 5,000.00 25.00
合计 5,000.00 25.00 5,000.00 25.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
东江环保股份有限公司 416,832.45
深圳市华加日金属制品有限公司 483,192.58 658,494.85
南储仓储管理集团有限公司 860,612.70
合计 1,343,805.28 1,075,327.30
其他应付款
广东省广晟控股集团有限公司 11,872,442.76 12,000,000.00
广州华立颜料化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
华日轻金(深圳)有限公司 889,485.28 535,609.96
深圳金汇城金属板材有限公司 1,891,047.75 1,894,047.75
东江环保股份有限公司 20,000.00 50,000.00
南储仓储管理集团有限公司 68,797.87 -
合计 24,741,773.66 24,479,657.71
合同负债
广东广晟有色金属进出口有限公司 104,689.29 8,312.35
合计 104,689.29 8,312.35
7、关联方承诺
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司之子公司佩利雅公司已签约但未计入负债的资本化支出承诺为
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46,621,164.43 澳元（其中一年内支出为 44,431,752.36 澳元，1 年以上支出为 2,189,412.07 澳
元。）
（2）勘探及开采资本性支出承诺
为保留现有勘探区域的探矿权，根据相关规定，佩利雅公司每年应支付最低勘探及开采
资本性支出为 2,995,000 澳元。
2、或有事项
无。
十三、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了《深圳市中金岭南有色金属股份有限公
司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本集团按照上一年度工资总额的一定比例计
提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。
本集团的企业年金计划经深圳市人力资源社会保障行政部门备案，于2015年1月1日全面
实施，该年金计划的托管人及账户管理人为中国银行股份有限公司，受托管理人为平安养老
保险股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司及中国人民养老保险有限责任
公司。
根据与受托管理人签订的《深圳市中金岭南有色金属股份有限公司企业年金计划受托管
理（含投资管理条款）》合同规定，由投资管理人在合同存续期间内，负责企业年金的投资
管理运作。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团从行业和产品角度将集团业务划分为铅锌铜采选冶分部、铝镍锌加工分部、有色
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金属贸易分部及其他分部。分部报告信息所采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的
会计政策与计量基础保持一致。
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（2）报告分部的财务信息
项目 铅锌铜采选冶 铝镍锌加工 有色金属贸易 其他 分部间抵销 合计
营业收入 3,990,451,983.23 661,565,125.93 15,500,805,337.17 393,802,481.52 -430,311,976.45 20,116,312,951.40
营业成本 2,950,169,879.77 572,731,105.21 15,467,986,255.67 317,503,187.67 -430,311,976.45 18,878,078,451.87
资产总额 20,586,571,419.93 2,246,284,997.96 431,574,986.46 6,684,761,266.86 -3,940,085,945.23 26,009,106,725.98
负债总额 9,762,244,225.23 383,223,093.54 57,135,378.91 3,017,985,818.83 -299,033,038.54 12,921,555,477.97
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7、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
8、其他
（1）韶关冶炼厂异地升级改造事项
根据 2011 年 4 月 13 日广东省国土资源厅印发《关于韶关冶炼厂地块增补纳入“三旧”
改造范围的批复》粤国土资试点函【2011】1063 号），本公司所属韶关冶炼厂所占用的 2,449.7
亩土地被纳入“三旧”改造范围。因此，本公司将按政府要求，抓紧实施韶关冶炼厂的异地
搬迁升级改造。2011 年度，韶关冶炼厂一系统主流程全面停产且不再恢复生产，部分员工
与冶炼厂解除劳动关系。至 2021 年 6 月 30 日止，停用的一系统固定资产净值为
405,474,094.96 元 ， 因 停产 异 地 升 级 改 造 安 置 员工 支 出 395,181,432.47 元 ， 其 他 支 出
110,369,328.26 元，共计 911,024,855.69 元，已在报表项目“其他非流动资产”中列示。由
于“三旧”改造地块之土地使用权主要为本公司之大股东广东省广晟控股集团有限公司所有，
其已于 2011 年 12 月 31 日承诺，将对韶关冶炼厂因“三旧”改造停产及异地搬迁造成的损
失在韶关冶炼厂地块进行“三旧”改造开发时予以补偿。
（2）公司公开发行可转换公司债券事项
公司于 2020 年 6 月 17 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市中金岭南有色
金属股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1181 号），于 2020 年
7 月 20 日发行票面金额为人民币 100.00 元的可转换债券 38,000,000 份，募集资金总额为人
民币 3,800,000,000,000 元，扣除相关发行费用后募集资金净额合计 3,784,495,283.02 元。
本次发行的可转换债券票面年利率为第一年 0.20%、第二年为 0.40%、第三年为 0.60%、
第四年为 1.00%、第五年为 1.50%，第六年为 2.00%，每年 7 月 20 日付息。该可转债采用每
年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。
该可转换债券的转股期间为 2021 年 1 月 25 日至 2026 年 7 月 19 日，初始转股价为 4.71
元/股，在本次发行之后，截至 2021 年 6 月 30 日，因 2020 年度派发现金股利，公司调整后
转股价格为人民币 4.63 元/股，转股数量 263,697 股，剩余可转债 37,987,580 张（票面金额
为 37,987,58,000 元）。
（3）关于子公司股权变动事项
1）使用募集资金对全资子公司中金岭南（香港）矿业有限公司增资
2020 年 9 月 21 日，经公司第八届董事会第二十七次会议、第八届监事会第十五次会议
审议批准，为保证募集资金安全及募投项目稳步推进，同意将项目投资总额 20.91 亿元以人
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民币向中金岭南（香港）矿业有限公司（以下简称“香港矿业”）增资，其中包括募集资金
17.30 亿元。香港矿业使用募集资金 10.38 亿元向佩利雅公司增资并通过佩利雅公司以资本
金形式投入到多米尼加矿业公司迈蒙矿年产 200 万吨采选工程项目建设，使用募集资金 6.92
亿元以及自有资金 3.61 亿元对多米尼加矿业公司以借款方式投入到该募投项目。本期公司
共对香港矿业支付增资款人民币 253,500,000.00 元，香港矿业对佩利雅公司支付增资款
32,846,000.00 美元。
2）公司收购广西中金岭南矿业有限公司 17%股权
本公司于 2021 年 1 月 25 日与深圳市荣矿矿业有限公司（以下简称“荣矿矿业”）签订
《股权转让协议》，以人民币 4,613.74 万元购买荣矿矿业所持广西中金岭南矿业有限责任公
司 17%股份。截至本报告日，本公司已全额支付荣矿矿业股权转让款 4,613.74 万元，并完
成工商变更手续。本次股权转让完成后，广西中金岭南矿业有限责任公司成为本公司的全资
子公司。
3）公司同意解散子公司深圳市有色金属财务有限公司
根据《中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法（2020 年第 6 号）》第十四
条规定：“一家企业集团只能设立一家财务公司”，广晟集团内现存在广东省广晟财务有限公
司（简称“广晟财务”）和深圳市有色金属财务有限公司（以下简称“有色财务”）两家财务
公司，不能满足中国银行保险监督管理委员会（简称“中国银保监会”）现行有效的监管要
求。
为满足公司业务发展战略需求和有关行业监管规定，2020 年 8 月 27 日，经公司第八届
董事局第二十六次会议审议批准，同意公司向中国银保监会申请解散有色财务。
2021 年 3 月 11 日，中国银行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）官网
发布《中国银保监会关于深圳市有色金属财务有限公司解散的批复》 银保监复[2021]180 号），
中国银保监会同意深圳市有色金属财务有限公司（以下简称“有色财务公司”）解散。
（4）使用部分闲置募集资金购买结构性存款
公司于 2020 年 8 月 27 日召开第八届董事局第二十六次会议，审议通过《关于使用部分
闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意公司及全资子公司深圳市中金岭南科技有限公司
使用 2017 年非公开发行项目不超过 59,000 万元的闲置募集资金购买保本型产品。相关决议
自董事局审议通过一年之内有效，该资金额度在决议有效期内可滚动使用。截至 2021 年 6
月 30 日，集团在中国银行办理结构性存款本金余额合计 4.10 亿元，期限由 2021 年 3 月 12
日至 2021 年 8 月 26 日止，预期年化收益率为 1.3%或 3.55%。其中公司办理结构性存款余
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额为 3.20 亿元，深圳市中金岭南科技有限公司办理结构性存款余额为 0.90 亿元。
公司于 2021 年 1 月 22 日召开第八届董事局第三十二次会议，审议通过《关于公司使
用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，在保证公司募集资金项目进度用款的情况下，
为提高募集资金的使用效率，同意公司使用 2020 年公开发行可转债项目不超过 200,000 万
元的闲置募集资金购买保本型产品。相关决议自董事局审议通过一年之内有效，该资金额度
在决议有效期内可滚动使用。截至 2021 年 6 月 30 日，公司购买国泰君安收益凭证 2.00 亿
元，期限由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 8 日止，预期年化收益率最高为 4.725%。办理
银行结构性存款本金余额合计 14.00 亿元，其中：在中国银行办理结构性存款余额为 7.00
亿元，期限由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 8 日止，预期年化收益率为 1.3%或 3.55%；
在兴业银行办理结构性存款余额为 3.00 亿元，期限由 2021 年 3 月 12 日至 2021 年 9 月 9 日
止，预期年化收益率为 1.8%或 3.55%或 3.71%；在中国工商银行办理结构性存款余额为 4.00
亿元，期限由 2021 年 6 月 4 日至 2021 年 12 月 8 日止，预期年化收益率为最低 1.5%，最高
3.70%。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
未逾期 258,520,568.90
1至2年 2,479.07
4至5年 14,124,721.00
5 年以上 4,959,507.90
小计 277,607,276.87
减：坏账准备 16,259,656.59
合计 261,347,620.28
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
277,607,276.87 100.00 16,259,656.59 5.86 261,347,620.28
收账款
其中:（1）合并范围内组
175,662,482.39 63.28 175,662,482.39
合
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期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
（2）未逾期款项 82,858,086.51 29.85 82,858,086.51
（3）逾期款项 19,086,707.97 6.88 16,259,656.59 85.19 2,827,051.38
合计 277,607,276.87 100.00 16,259,656.59 5.86 261,347,620.28
（续）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
284,053,821.37 100.00 16,259,656.59 5.72 267,794,164.78
收账款
其中:（1）合并范围内组
181,098,935.84 63.75 181,098,935.84
合
（2）未逾期款项 83,868,177.55 29.53 83,868,177.55
（3）逾期款项 19,086,707.98 6.72 16,259,656.59 85.19 2,827,051.39
合计 284,053,821.37 100.00 16,259,656.59 5.72 267,794,164.78
①期末单项计提坏账准备的应收账款：无。
②组合中，按逾期款项组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1至2年 2,479.07 371.89 15.00
4至5年 14,124,721.00 11,299,776.80 80.00
5 年以上 4,959,507.90 4,959,507.90 100.00
合计 19,086,707.97 16,259,656.59 ——
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并报表范围内组合 175,662,482.39
未逾期款项 82,858,086.51
合计 258,520,568.90 ——
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（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 16,259,656.59 16,259,656.59
合计 16,259,656.59 16,259,656.59
其中：本期坏账准备无收回或转回金额重要的款项
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 161,843,971.99 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 58.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 0.00 元。
（5）公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收股利 130,473,577.28 33,508,733.85
其他应收款 1,543,112,867.10 1,654,607,873.94
合计 1,673,586,444.38 1,688,116,607.79
（1）应收股利
①应收股利情况
项 目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 1,066,700.00
广西中金岭南矿业有限责任公司 130,473,577.28 32,442,033.85
小计 130,473,577.28 33,508,733.85
减：坏账准备
合计 130,473,577.28 33,508,733.85
②本期无重要的账龄超过 1 年的应收股利
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额
未逾期 1,473,549,995.9
1 年以内 2,579,315.86
1至2年 864,966.27
2至3年 194,696.83
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账 龄 期末余额
3至4年 16,600.91
4至5年
5 年以上 146,825,080.22
小计 1,624,030,655.99
减：坏账准备 80,917,788.89
合计 1,543,112,867.10
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 966,497.76 953,497.76
代垫款项 883,966.27 1,217,602.61
往来款及其他 1,622,180,191.96 1,733,205,771.86
小计 1,624,030,655.99 1,735,376,872.23
减：坏账准备 80,917,788.89 80,768,998.29
合计 1,543,112,867.10 1,654,607,873.94
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发生 用损失（已发生信
期信用损失
信用减值） 用减值）
2020 年 12 月 31 日余额 65,609.10 80,703,389.19 80,768,998.29
本期计提 2,836.80 145,953.80 148,790.60
本期转回
本期核销
2021 年 6 月 30 日余额 68,445.90 80,849,342.99 80,917,788.89
④坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 80,768,998.29 148,790.60 80,917,788.89
合计 80,768,998.29 148,790.60 80,917,788.89
其中：本期无重要的坏账准备转回或收回。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例（%）
广西中金岭南矿业有限责任
资金调拨 397,982,625.00 未逾期 24.51
公司
深圳市中金岭南科技有限公
资金调拨 340,564,370.73 未逾期 20.97
司
韶关市中金岭南营销有限公
资金调拨 250,827,228.74 未逾期 15.44
司
广州中金国际商贸有限公司 资金调拨 206,078,005.00 未逾期 12.69
深圳市康发实业发展有限公
资金调拨 143,203,406.54 5 年以上 8.82 75,140,949.06
司
合计 1,338,655,636.01 82.43 75,140,949.06
⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
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（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,335,423,441.63 6,335,423,441.63 5,606,286,041.63 5,606,286,041.63
对联营、合营企业投资 449,398,511.43 449,398,511.43 428,347,689.48 428,347,689.48
合计 6,784,821,953.06 6,784,821,953.06 6,034,633,731.11 6,034,633,731.11
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
深圳市中金岭南科技有限公司 310,889,707.44 310,889,707.44
深圳市有色金属财务有限公司 406,014,575.32 406,014,575.32
深圳市康发实业发展有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广州中金国际商贸有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
深业有色金属有限公司 23,989,278.00 23,989,278.00
深圳华加日铝业有限公司 125,713,687.80 125,713,687.80
深圳金汇期货经纪有限公司 556,124,532.18 556,124,532.18
澳大利亚佩利雅有限公司 1,511,289,364.37 1,511,289,364.37
广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
仁化伟达发展有限公司 22,621,565.38 22,621,565.38
广西中金岭南矿业有限责任公司 992,200,000.00 46,137,400.00 1,038,337,400.00
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
中金岭南（香港）矿业有限公司 631,678,887.31 253,500,000.00 885,178,887.31
广东中金岭南环保工程有限公司 70,000,000.00 20,000,000.00 90,000,000.00
广东中金岭南设备科技有限公司 30,500,000.00 19,500,000.00 50,000,000.00
韶关市中金岭南营销有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
广东中金建筑安装工程有限公司 108,350,343.83 30,000,000.00 138,350,343.83
深圳市中金岭南投资发展有限公司 192,214,100.00 192,214,100.00
深圳市中金岭南资本运营有限公司 164,700,000.00 360,000,000.00 524,700,000.00
合计 5,606,286,041.63 729,137,400.00 6,335,423,441.63
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
深圳市金洲精工科技股
195,752,087.43 29,055,037.60 224,807,125.03
份有限公司
广州华立颜料化工有限
36,986,749.83 -760,364.19 36,226,385.64
公司
深圳金粤幕墙装饰工程
35,332,817.81 -106,179.06 35,226,638.75
有限公司
爱尔兰 Ballinalack 资 27,031,230.62 27,031,230.62
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 其他 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
源有限公司
北京安泰科信息股份有
133,244,803.79 -4,222,395.95 2,915,276.45 126,107,131.39
限公司
合计 428,347,689.48 23,966,098.40 2,915,276.45 449,398,511.43
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4、营业收入和营业成本
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,262,736,226.73 2,469,592,279.12 2,685,551,610.34 1,973,280,181.12
其他业务 43,772,023.20 18,360,789.23 50,261,837.59 28,050,947.09
合计 3,306,508,249.93 2,487,953,068.35 2,735,813,447.93 2,001,331,128.21
5、投资收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 117,531,543.43 37,442,033.85
权益法核算的长期股权投资收益 23,966,131.00 13,853,288.98
理财产品投资收益
衍生金融工具取得的投资收益 3,257,159.79 19,005,852.81
合计 144,754,834.22 70,301,175.64
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 75,295,787.54
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
11,881,490.96
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-14,945,077.94
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,542,390.28
小计 75,774,590.84
所得税影响额 18,368,087.30
少数股东权益影响额（税后） 17,002,611.04
合计 40,403,892.50
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 金额 说明
处置交易 性金融 资产 根据公司战略发展规划，公司投资设立了深圳市中金岭南资本运营有限公
2,395,610.45
取得的投资收益 司，经营范围包括创业投资、项目投资和投资咨询等投资管理业务，投资业务
持有交易 性金融 资产 属于该公司的主要业务且具备可持续性。按照《中国证券监督管理委员会公告
产生的公 允价值 变动 167,035,460.35 〔2008〕43 号》关于非经常性损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资
损益 收益是深圳市中金岭南资本运营有限公司的正常经营业务，该公司持有交易金
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深圳市中金岭南有色金属股份有限公司 2021 年半年度财务报表附注
项目 金额 说明
融资产产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产取得的投资收益不
合计 169,431,070.80
符合非经常性损益的定义。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.29 0.19 0.15
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.97 0.17 0.15
法定代表人：王碧安
二〇二一年八月三十一日
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