中国长城科技集团股份有限公司
               2018 年度内部控制评价报告


中国长城科技集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中国长城科

技集团股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月

31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：中国长城科技集

团股份有限公司（含事业部）、北京圣非凡电子系统技术开发有限公

司、武汉中原电子集团有限公司、湖南长城计算机系统有限公司、深

圳中电长城信息安全系统有限公司、湖南长城信息金融设备有限责任

公司、湖南长城医疗科技有限公司、长沙湘计海盾科技有限公司、长

沙中电软件园有限公司、中国长城计算机（香港）控股有限公司、柏

怡国际控股有限公司、湖南长城海盾光纤科技有限公司。纳入评价范

围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 98.15%，营业收入

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合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.31%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人

力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销

售业务、研究与开发、工程项目、业务外包、财务报告、担保业务、

全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

    重点关注的高风险领域主要包括组织架构、发展战略、资产管理、

资金活动、销售业务、信息系统、工程项目、内部信息传递等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《公司内部控制管理手册》与

内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    以资产总额和利润总额为定量指标，分别针对资产负债表层面错

报和损益表层面错报对缺陷等级进行划分。

  缺陷等级                        定量标准

  重大缺陷              错报≥资产总额的 1.5%；或

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  缺陷等级                        定量标准

                            错报≥利润总额的 5%

                 资产总额的 1%≤错报<资产总额的 1.5%；或
  重要缺陷
                     利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%

                          错报<资产总额的 1%；或
  一般缺陷
                            错报<利润总额的 3%

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    结合《企业内部控制基本规范》及国家相关法律法规要求，同时

考虑公司现状，通过直接财产净损失和负面影响两方面，制定非财务

报告内控缺陷定量标准。

  缺陷等级           直接财产净损失               负面影响

             评价期内因内部控制设计不健
                                             或已经正式对外披露
             全或运行不规范等因素导致直
  重大缺陷                                   并对公司造成重大负
             接财产净损失总额≥最近一次
                                             面影响
             经审计的净资产总额的 1%；

             最近一次经审计的净资产总额

             的 0.5%≤评价期内因内部控制 或受到国家政府部门

             设计不健全或运行不规范等因 或监管机构处罚，但
  重要缺陷
             素导致直接财产净损失总额< 未对公司造成重大负

             最近一次经审计的净资产总额 面影响

             的 1%



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  缺陷等级             直接财产净损失              负面影响

                评价期内因内部控制设计不健 或受到省级（含省级）

                全或运行不规范等因素导致直 以下政府部门处罚但
  一般缺陷
                接财产净损失总额＜最近一次 未对公司造成重大负

                经审计的净资产总额的 0.5%； 面影响

       针对战略、经营及合规目标，采取定性指标来确定内控缺陷标准。

由于战略、经营和合规目标实现往往受到不可控的诸多外部因素影响，

在认定针对这些控制目标的内控缺陷时，不仅考虑最终结果，还重点

考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内控要求。

       1.重大缺陷

       （1）缺乏内部控制，导致经营行为严重违反国家法律、法规的

禁止性规定，出现重大失泄密案件、受到重大经济处罚或产生重大财

产损失；

       （2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

       （3）内部控制评价确定的“重大缺陷”未得到整改。

       2.重要缺陷

       （1）缺乏内部控制，导致经营行为违反国家法律、法规的禁止

性规定，出现较大失泄密案件、受到较大经济处罚或产生较大财产损

失；

       （2）主要业务缺乏制度控制或重要制度失效；

       （3）内部控制评价确定的“重要缺陷”未得到整改。

       3.一般缺陷

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       一般缺陷为除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

       1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

       四、其他内部控制相关重大事项说明

       报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制自我评价报告、

评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信

息。



                                   中国长城科技集团股份有限公司

                                                董事会

                                          二〇一九年四月




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