深圳市盐田港股份有限公司 2018 年度审计报告
审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 01 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2019】48330002 号
注册会计师姓名 袁龙平、秦昌明
审计报告正文
深圳市盐田港股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市盐田港股份有限公司（以下简称“盐田港股份公司”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了盐田港股份公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及
公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于盐田港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）港口货物装卸运输收入确认
1、事项描述
如附注六、31 及十二、6 所示，盐田港股份公司于 2018 年度实现港口货物装卸运
输收入人民币 12,494.75 万元，占营业收入总额的比例重大，且增长迅速，故此港口货
物装卸运输收入确认可能存在相关风险，因此，我们将港口货物装卸运输收入的确认作
为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解、测试盐田港股份公司与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行；
（2）针对已识别需要运用分析程序的有关项目，并基于对客户及其环境的了解，
将本期港口货物装卸运输收入与上期进行比较，分析装卸运输货物种类结构和价格变动
是否异常，并分析异常变动的原因；
（3）从港口货物装卸运输收入的会计记录中抽取记账凭证，对与该笔收入相关的
合同、船舶到港及货物交接记录、装卸运输作业量记录、港务费用结算单、发票以及收
款记录做交叉核对，审查入账的客户名称、装卸运输货物种类、数量、金额等是否一致；
审查入账的期间与船舶到港及货物交接时间、装卸运输作业时间是否一致，特别关注资
产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额，对未回函的样本进
行替代测试。
（二）在建工程的账面价值
1、事项描述
如附注六、10 所述，盐田港股份公司在建工程余额 178,829.88 万元，占资产总额
的比例重大；主要包括惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程、惠盐高速公路深圳段改扩建
工程和黄石棋盘洲港区码头工程等，建设资金来源有银行固定资产贷款、企业自有资金
等，所处建设阶段各有不同，与在建工程相关的会计事项的类型较多，故此在建工程确
认可能存在相关风险，因此，我们将在建工程确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对在建工程相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）我们测试了有关工程项目的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的
有效性；
（2）我们实施了实地勘察程序，询问各主要工程项目的负责人，了解在建工程的
建设进度和在建状态；
（3）我们检查了本年度增加的在建工程成本的原始凭证，如工程承包合同、验收
报告、结算文件、进度款支付申请书、发票、付款凭证等，以判断入账金额是否准确；
（4）我们获取并检查了各主要工程项目的合同付款进度台账、重要单项或单位工
程的累计计量报审表，将该等台账、报表记录与账面金额做交叉核对，检查在建工程的
完整性；
（5）结合应付工程款审计，检查应付工程款期末余额的正确性、完整性；对重要
单项或单位工程的合同总额、累计付款额以及已完工程量未付款金额进行函证；
（6）对于本年度完工的工程，检查工程已完成的单项或综合验收文件，包括建安
工程交工记录、设备调试或重载试车记录、生产线试运行记录，确认已完工结转固定资
产的范围和结转固定资产的时点；
（7）获取并评价管理层对在建工程减值的判断。
四、其他信息
盐田港股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
盐田港股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估盐田港股份公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算盐田港股份公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盐田港股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对盐田港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致盐田港股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（六）就盐田港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：袁龙平
中国北京 中国注册会计师：秦昌明
2019 年 4 月 3 日
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市盐田港股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 886,574,474.58 1,055,649,943.25
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 31,857,097.17 27,635,054.57
其中：应收票据
应收账款 31,857,097.17 27,635,054.57
预付款项 9,398.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 127,237,007.70 123,994,861.46
其中：应收利息 1,617,145.53 2,132,748.09
应收股利 2,000,000.00
买入返售金融资产
存货 567,900.78 325,702.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,281,728.64 31,729,562.52
流动资产合计 1,094,527,607.32 1,239,335,124.15
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 57,855,882.19 57,855,882.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,764,559,442.57 4,569,872,438.68
投资性房地产
固定资产 1,865,895,622.14 516,439,684.49
在建工程 1,788,298,757.49 2,513,498,079.03
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,481,775.16 232,040,552.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,969,710.00 6,756,852.89
递延所得税资产 10,514,655.17 18,017,858.23
其他非流动资产 530,716,696.03 142,187,442.54
非流动资产合计 9,241,292,540.75 8,056,668,790.29
资产总计 10,335,820,148.07 9,296,003,914.44
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 343,508,745.66 305,005,677.56
预收款项 1,261,438.83 179,316.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,851,366.27 40,690,151.55
应交税费 17,629,049.39 12,584,658.65
其他应付款 60,427,980.79 64,698,561.34
其中：应付利息 4,662,762.75 3,941,756.35
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 2,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 487,678,580.94 425,658,365.75
非流动负债：
长期借款 1,704,802,883.76 1,389,422,652.62
应付债券 299,524,973.07 299,365,160.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 47,094,419.60
递延收益 26,985,194.55 12,390,718.11
递延所得税负债 46,651,358.02 46,651,358.02
其他非流动负债
非流动负债合计 2,077,964,409.40 1,794,924,309.34
负债合计 2,565,642,990.34 2,220,582,675.09
所有者权益：
股本 1,942,200,000.00 1,942,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 796,098,792.71 795,824,788.92
减：库存股
其他综合收益 -111,252,432.48 -154,695,861.71
专项储备
盈余公积 998,878,106.46 959,694,900.52
一般风险准备
未分配利润 3,111,881,711.18 2,717,207,048.64
归属于母公司所有者权益合计 6,737,806,177.87 6,260,230,876.37
少数股东权益 1,032,370,979.86 815,190,362.98
所有者权益合计 7,770,177,157.73 7,075,421,239.35
负债和所有者权益总计 10,335,820,148.07 9,296,003,914.44
法定代表人：乔宏伟 主管会计工作负责人：黄黎忠 会计机构负责人：凌平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 457,817,215.62 355,206,698.54
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 8,660,587.66 13,549,952.76
其中：应收票据
应收账款 8,660,587.66 13,549,952.76
预付款项
其他应收款 2,633,581.47 875,649.05
其中：应收利息 104,737.82 556,686.13
应收股利 2,000,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 469,111,384.75 369,632,300.35
非流动资产：
可供出售金融资产 57,855,882.19 57,855,882.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,270,677,665.37 5,879,371,152.04
投资性房地产
固定资产 96,597,566.65 100,507,102.87
在建工程 96,373.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,945,567.70 25,935,209.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,744,592.33 4,946,220.98
递延所得税资产 4,318,883.25 3,074,629.87
其他非流动资产 45,036,960.00 5,895,548.28
非流动资产合计 6,504,273,491.11 6,077,585,745.73
资产总计 6,973,384,875.86 6,447,218,046.08
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,280,344.75 3,348,667.04
预收款项 67,430.22 80,932.22
应付职工薪酬 33,088,202.91 21,943,125.32
应交税费 2,639,989.11 1,993,935.91
其他应付款 182,486,662.53 180,952,243.75
其中：应付利息 2,049,202.94 1,887,096.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 222,562,629.52 208,318,904.24
非流动负债：
长期借款 117,000,000.00
应付债券 299,524,973.07 299,365,160.99
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 46,651,358.02 46,651,358.02
其他非流动负债
非流动负债合计 463,176,331.09 346,016,519.01
负债合计 685,738,960.61 554,335,423.25
所有者权益：
股本 1,942,200,000.00 1,942,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 795,861,823.48 795,587,819.69
减：库存股
其他综合收益 -111,252,432.48 -154,695,861.71
专项储备
盈余公积 998,878,106.46 959,694,900.52
未分配利润 2,661,958,417.79 2,350,095,764.33
所有者权益合计 6,287,645,915.25 5,892,882,622.83
负债和所有者权益总计 6,973,384,875.86 6,447,218,046.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 403,513,948.86 343,778,902.53
其中：营业收入 403,513,948.86 343,778,902.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 297,389,351.45 271,641,730.45
其中：营业成本 175,882,704.65 187,830,128.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,629,934.68 4,357,761.51
销售费用 3,672,892.16 996,440.49
管理费用 102,406,387.15 94,403,038.39
研发费用
财务费用 4,562,136.26 -20,969,463.58
其中：利息费用 23,003,740.37 5,025,575.56
利息收入 21,540,410.69 16,944,628.88
资产减值损失 6,235,296.55 5,023,825.13
加：其他收益 745,332.63 14,296,030.40
投资收益（损失以“－”号填 453,530,669.73 383,564,695.41
列）
其中：对联营企业和合营企
443,416,775.00 383,076,776.69
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 560,400,599.77 469,997,897.89
加：营业外收入 3,523,388.55 390,588.88
减：营业外支出 94,343.39 92,293.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
563,829,644.93 470,296,193.54
列）
减：所得税费用 51,954,959.57 37,441,240.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 511,874,685.36 432,854,953.42
（一）持续经营净利润（净亏损
511,874,685.36 432,854,953.42
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 474,644,068.48 404,355,216.05
少数股东损益 37,230,616.88 28,499,737.37
六、其他综合收益的税后净额 43,443,429.23 -81,189,066.76
归属母公司所有者的其他综合收益
43,443,429.23 -81,189,066.76
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
43,443,429.23 -81,189,066.76
合收益
1.权益法下可转损益的其
43,443,429.23 -81,189,066.76
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 555,318,114.59 351,665,886.66
归属于母公司所有者的综合收益
518,087,497.71 323,166,149.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 37,230,616.88 28,499,737.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.21
（二）稀释每股收益 0.24 0.21
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：乔宏伟 主管会计工作负责人：黄黎忠 会计机构负责人：凌平
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 21,068,583.14 24,694,060.51
减：营业成本 21,420,784.15 20,484,807.15
税金及附加 1,712,206.17 1,746,625.45
销售费用
管理费用 61,395,311.96 53,695,845.11
研发费用
财务费用 4,990,176.72 -8,084,010.29
其中：利息费用 12,981,641.24 9,514,886.71
利息收入 11,041,599.70 8,499,746.07
资产减值损失 4,977,013.54 5,232,171.77
加：其他收益 194,829.80 58,609.26
投资收益（损失以“－”号填
461,986,846.05 383,627,013.54
列）
其中：对联营企业和合营企
443,536,284.44 383,139,094.82
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 388,754,766.45 335,304,244.12
加：营业外收入 1,878,700.00 11,103.18
减：营业外支出 45,660.43 2,901.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
390,587,806.02 335,312,446.08
列）
减：所得税费用 -1,244,253.38 -1,308,042.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 391,832,059.40 336,620,489.03
（一）持续经营净利润（净亏损
391,832,059.40 336,620,489.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 43,443,429.23 -81,189,066.76
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
43,443,429.23 -81,189,066.76
合收益
1.权益法下可转损益的其
43,443,429.23 -81,189,066.76
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 435,275,488.63 255,431,422.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.17
（二）稀释每股收益 0.20 0.17
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,331,032.40 353,480,610.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 553,243.54
收到其他与经营活动有关的现金 33,296,843.21 18,897,854.31
经营活动现金流入小计 438,627,875.61 372,931,707.88
购买商品、接受劳务支付的现金 107,063,061.95 73,206,066.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
103,675,481.75 86,096,185.41
金
支付的各项税费 54,698,946.58 50,270,171.29
支付其他与经营活动有关的现金 72,466,068.40 64,342,401.47
经营活动现金流出小计 337,903,558.68 273,914,824.98
经营活动产生的现金流量净额 100,724,316.93 99,016,882.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 959,853,284.62 762,173,456.44
取得投资收益收到的现金 342,771,458.60 188,712,437.42
处置固定资产、无形资产和其他
20,840.30 7,575.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,239,425.90 183,951,680.00
投资活动现金流入小计 1,310,885,009.42 1,134,845,148.86
购建固定资产、无形资产和其他
965,403,078.86 777,655,585.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金 907,025,057.26 315,279,955.09
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,872,428,136.12 1,092,935,540.63
投资活动产生的现金流量净额 -561,543,126.70 41,909,608.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 179,950,000.00 90,844,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
179,950,000.00 90,844,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 319,982,021.50 330,786,107.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 499,932,021.50 421,630,107.50
偿还债务支付的现金 2,101,790.36 3,886,848.65
分配股利、利润或偿付利息支付
125,777,082.74 97,461,923.47
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,200,000.00
筹资活动现金流出小计 127,878,873.10 172,548,772.12
筹资活动产生的现金流量净额 372,053,148.40 249,081,335.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,335.44 -6,419.92
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -88,761,325.93 390,001,406.59
加：期初现金及现金等价物余额 864,527,356.68 474,525,950.09
六、期末现金及现金等价物余额 775,766,030.75 864,527,356.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,517,626.97 21,479,501.36
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,494,319.01 6,138,417.74
经营活动现金流入小计 27,011,945.98 27,617,919.10
购买商品、接受劳务支付的现金 452,609.33 565,018.78
支付给职工以及为职工支付的现
42,833,434.91 38,921,897.00
金
支付的各项税费 3,226,238.07 3,034,869.09
支付其他与经营活动有关的现金 18,287,062.93 24,119,822.30
经营活动现金流出小计 64,799,345.24 66,641,607.17
经营活动产生的现金流量净额 -37,787,399.26 -39,023,688.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 683,853,284.62 498,502,131.44
取得投资收益收到的现金 343,228,683.87 177,321,029.12
处置固定资产、无形资产和其他
2,918.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 106,800,000.00
投资活动现金流入小计 1,027,084,886.79 782,623,160.56
购建固定资产、无形资产和其他
2,401,769.70 1,348,381.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 933,500,000.00 624,543,034.02
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 935,901,769.70 625,891,415.22
投资活动产生的现金流量净额 91,183,117.09 156,731,745.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 117,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 117,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
53,445,922.22 40,435,200.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,445,922.22 40,435,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 63,554,077.78 -40,435,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-78.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 116,949,717.08 77,272,857.27
加：期初现金及现金等价物余额 335,867,498.54 258,594,641.27
六、期末现金及现金等价物余额 452,817,215.62 335,867,498.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,942, -154,69 2,717,2 7,075,4
795,824 959,694 815,190
一、上年期末余额 200,00 5,861.7 07,048. 21,239.
,788.92 ,900.52 ,362.98
0.00 1 64 35
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,942, -154,69 2,717,2 7,075,4
795,824 959,694 815,190
二、本年期初余额 200,00 5,861.7 07,048. 21,239.
,788.92 ,900.52 ,362.98
0.00 1 64 35
三、本期增减变动
274,003 43,443, 39,183, 394,674 217,180 694,755
金额（减少以“－”
.79 429.23 205.94 ,662.54 ,616.88 ,918.38
号填列）
（一）综合收益总 43,443, 474,644 37,230, 555,318
额 429.23 ,068.48 616.88 ,114.59
（二）所有者投入 179,950 179,950
和减少资本 ,000.00 ,000.00
1．所有者投入的 179,950 179,950
普通股 ,000.00 ,000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
39,183, -79,969, -40,786,
（三）利润分配
205.94 405.94 200.00
39,183, -39,183,
1．提取盈余公积
205.94 205.94
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,786, -40,786,
股东）的分配 200.00 200.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
274,003 274,003
（六）其他
.79 .79
1,942, -111,25 3,111,8 1,032,3 7,770,1
796,098 998,878
四、本期期末余额 200,00 2,432.4 81,711. 70,979. 77,157.
,792.71 ,106.46
0.00 8 18 86 73
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
一、上年期末余额 1,942, 710,861 -73,506, 926,032 2,377,5 595,846 6,479,0
200,00 ,671.69 794.95 ,851.62 89,081. ,625.61 23,435.
0.00 49 46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,942, 2,377,5 6,479,0
710,861 -73,506, 926,032 595,846
二、本年期初余额 200,00 89,081. 23,435.
,671.69 794.95 ,851.62 ,625.61
0.00 49 46
三、本期增减变动
84,963, -81,189, 33,662, 339,617 219,343 596,397
金额（减少以“－”
117.23 066.76 048.90 ,967.15 ,737.37 ,803.89
号填列）
（一）综合收益总 -81,189, 404,355 28,499, 351,665
额 066.76 ,216.05 737.37 ,886.66
（二）所有者投入 190,844 190,844
和减少资本 ,000.00 ,000.00
1．所有者投入的 190,844 190,844
普通股 ,000.00 ,000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
33,662, -64,737, -31,075,
（三）利润分配
048.90 248.90 200.00
33,662, -33,662,
1．提取盈余公积
048.90 048.90
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -31,075, -31,075,
股东）的分配 200.00 200.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
84,963, 84,963,
（六）其他
117.23 117.23
1,942, -154,69 2,717,2 7,075,4
795,824 959,694 815,190
四、本期期末余额 200,00 5,861.7 07,048. 21,239.
,788.92 ,900.52 ,362.98
0.00 1 64 35
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,350,0
1,942,20 795,587,8 -154,695, 959,694,9 5,892,882
一、上年期末余额 95,764.
0,000.00 19.69 861.71 00.52 ,622.83
33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,350,0
1,942,20 795,587,8 -154,695, 959,694,9 5,892,882
二、本年期初余额 95,764.
0,000.00 19.69 861.71 00.52 ,622.83
33
三、本期增减变动
274,003.7 43,443,42 39,183,20 311,862 394,763,2
金额（减少以“－”
9 9.23 5.94 ,653.46 92.42
号填列）
（一）综合收益总 43,443,42 391,832 435,275,4
额 9.23 ,059.40 88.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
39,183,20 -79,969, -40,786,2
（三）利润分配
5.94 405.94 00.00
39,183,20 -39,183,
1．提取盈余公积
5.94 205.94
2．对所有者（或 -40,786, -40,786,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
274,003.7 274,003.7
（六）其他
9 9
2,661,9
1,942,20 795,861,8 -111,252, 998,878,1 6,287,645
四、本期期末余额 58,417.
0,000.00 23.48 432.48 06.46 ,915.25
79
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
2,078,2
1,942,20 710,624,7 -73,506,7 926,032,8 5,583,563
一、上年期末余额 12,524.
0,000.00 02.46 94.95 51.62 ,283.33
20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
2,078,2
1,942,20 710,624,7 -73,506,7 926,032,8 5,583,563
二、本年期初余额 12,524.
0,000.00 02.46 94.95 51.62 ,283.33
20
三、本期增减变动
84,963,11 -81,189,0 33,662,04 271,883 309,319,3
金额（减少以“－”
7.23 66.76 8.90 ,240.13 39.50
号填列）
（一）综合收益总 -81,189,0 336,620 255,431,4
额 66.76 ,489.03 22.27
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
33,662,04 -64,737, -31,075,2
（三）利润分配
8.90 248.90 00.00
33,662,04 -33,662,
1．提取盈余公积
8.90 048.90
2．对所有者（或 -31,075, -31,075,2
股东）的分配 200.00 00.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
84,963,11 84,963,11
（六）其他
7.23 7.23
2,350,0
1,942,20 795,587,8 -154,695, 959,694,9 5,892,882
四、本期期末余额 95,764.
0,000.00 19.69 861.71 00.52 ,622.83
33
深圳市盐田港股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司简介
公司的法定中文名称：深圳市盐田港股份有限公司
公司的法定英文名称：Shenzhen Yan Tian Port Holdings Co., Ltd.
公司注册地址：深圳市盐田区盐田港海港大厦 17-20 层
公司办公地址：深圳市盐田区盐田港海港大厦 17-20 层
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票代码和简称：盐田港（000088）
公司注册资本：194,220.00 万元
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：交通运输业
本公司的经营范围：码头的开发与经营；货物装卸与运输；港口配套交通设施建设
与经营；港口配套仓储及工业设施建设与经营；港口配套生活服务设施的建设与经营；
集装箱修理；转口贸易；经营进出口业务。
本公司及各子公司的主要产品或提供的劳务：港口投资，港口货物装卸运输，高速
公路收费，海关监管仓和其他港口配套仓储经营。
3、公司历史沿革
深圳市盐田港股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1997 年 5 月 8 日经
深圳市人民政府办公厅深府办函[1997]62 号文件批准，由深圳市盐田港集团有限公司
独家发起，通过资产和业务重组采用公开募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监
督管理委员会证监发字[1997]369 号文件和证监发字[1997]370 号文件批准，本公司通
过深圳证券交易所发行人民币普通股股票 12,500 万股。
本公司原注册资本为人民币 585,000,000.00 元，股本总数 58,500 万股，其中国
有发起人持有 46,000 万股，社会公众持有 12,500 万股。本公司股票面值为每股人民
币 1 元。
2003 年 9 月 28 日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2003）127 号文批
准本公司配售 37,500,000 股人民币普通股。2004 年 2 月 12 日，本公司向社会公开配
售人民币普通股 37,500,000 股（每股面值人民币 1.00 元，每股配售价格人民币 19.62
元）。本次配股已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司以深南验字（2004）第
016 号验资报告验证。
2004 年 5 月 28 日，经本公司 2003 年股东大会决议，本公司以 2003 年 12 月 31
日的资本公积金转增股本计人民币 622,500,000.00 元，即以本公司 2004 年 2 月配股
后新的总股本 62,250 万股为基数每 10 股转增 10 股。本次转增股本已经深圳南方民和
会计师事务所有限责任公司以深南验字（2004）第 131 号验资报告验证。转增后本公
司的股本增至 124,500 万股，注册资本变更为 1,245,000,000.00 元，并已于 2004 年
12 月 17 日办理工商变更登记手续。
2006 年 2 月 28 日和 2006 年 3 月 8 日，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员
会以深国资委［2006］77 号《关于深圳市盐田港股份有限公司股权分置改革有关问题
的批复》和本公司股权分置改革相关股东会议审议决定，深圳市盐田港集团有限公司向
方案实施股份变更登记日（2006 年 3 月 16 日）登记在册的流通股股东每 10 股流通
股支付 2.5 股股份，合计支付 8,125 万股股份。2006 年 3 月 17 日，深圳市盐田港集
团有限公司持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股, 同日，对价股份开始
上市流通。股改后的股份总额不变，为 124,500 万股，其中，深圳市盐田港集团有限
公司持有 838,750,000 股有限售条件的流通股，占股份总额的 67.37%；高管持有
92,596 股有限售条件的流通股，占股份总额的 0.01%；社会公众持有 406,157,404 股，
占股份总额的 32.62%。
2011 年 5 月 25 日，经本公司 2010 年股东大会决议，以本公司 2010 年 12 月 31
日的总股本 124,500 万股为基数，每 10 股送红股 2 股并派发现金股利 0.3 元（含税），
本公司以未分配利润转增股本人民币 249,000,000.00 元。本次转增股本已经中审国际
会计师事务所有限公司以中审国际验字[2012]01020054 号验资报告验证。转增后本公
司的股本增至 149,400 万股，注册资本变更为 1,494,000,000 元，并已于 2012 年 6 月
1 日办理工商变更登记手续。
2012 年 4 月 9 日，经 2011 年度股东大会决议，以本公司 2011 年 12 月 31 日的
的总股本 149,400 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税）；每
10 股转增 3 股，本公司以资本公积转增股本人民币 448,200,000.00 元。本次转增股本
已经中审国际会计师事务所有限公司以中审国际验字[2012]01020221 号验资报告验证。
转增后本公司的股本增至 194,220 万股，注册资本变更为 1,942,200,000.00 元，并已
于 2012 年 12 月 7 日办理工商变更登记手续。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 194,220 万股，参见本附注
六、26。
4、本公司本年度合并范围情况
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见本附注七“合并范
围的变更”。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 1 日决议批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事港口投资、港口货物装卸运输、码头建设工程管理、高
速公路收费、海关监管仓和其他港口配套仓储经营。本公司及各子公司根据实际生产经
营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重
大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财
务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产
的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承
担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处
置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，
不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营
相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的
期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和
账龄组合
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和
账龄组合
规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 5 5
2-3 年 20 20
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹
象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标
准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出
售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值
减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面
价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的
账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定
的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形
成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益
法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作
为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额
计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成
业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于
本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对
于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投
资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计
量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成
本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
码头及堆场 35-50 5 1.9-2.714
房屋及建筑物 20-50 5 1.9–4.75
其中：轻钢结构仓库 20 5 4.75
构筑物 20 5 4.75
机器设备 10-30 5 3.17–9.5
其中：码头装卸设备 30 5 3.17
运输设备 5-8 5 11.875–19
其中：公务车 5 5 19
营运车 8 5 11.875
电子及其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
本公司各类无形资产具体按以下方法摊销：
本公司收费高速公路特许经营权采用车流量法在经营期限内进行摊销，以收费高速
公路经营期限内的预测总标准车流量和特许经营无形资产的原价为基础，计算每标准车
流量的摊销额（即单位工作量摊销额），然后按照各会计期间实际标准车流量与单位工
作量摊销额摊销特许经营无形资产。
本公司已制定政策每年对收费高速公路经营期限内的预测总标准车流量进行复核。
每隔 3 至 5 年或当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时，本公司将委
任独立的专业交通研究机构对未来交通车流量进行研究，并根据重新预测的总标准车流
量调整以后年度的单位摊销额，以确保相关特许经营无形资产可于摊销期满后完全摊销。
收费高速公路的经营年限以及特许经营无形资产的单位工作量摊销额列示如下：
特许经营无形资产名称 特许经营年限 单位工作量摊销额（人民币元/标准车次）
惠盐高速公路深圳段特许经营权 30 0.781
本公司土地使用权、海域使用权采用年限平均法按土地使用证、海域使用证规定的
期限摊销，停车位使用权及计算机软件按预计受益年限平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、工程设施费等。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设
定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当
期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计
负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
23、收入
（1）通行费服务收入
本公司经营收费公路所取得的通行费收入，在服务已经提供，且服务收入和成本能
够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认。
本公司港口货物装卸运输收入，在已与客户签订货物装卸运输服务合同、服务已提
供，且服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之
和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本
与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政
府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和
与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划
分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补
助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的
有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政
部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且
该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持
有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司按照
财政部的要求执行前述通知。
根据财会[2018]15 号文件的要求，本公司调整以下财务报表项目的列示，并对可
比会计期间的比较数据进行相应调整：
原“应收票据”及“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
原“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
原“应付票据”及“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
原“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
原“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；
新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费
用”项目；
在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本次会计政策变更对当期和会计政策变更前公司的资产总额、负债总额、净资产及
净利润均无实质性影响。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无需要披露的会计估计变更。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，
进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合
同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、23、“收入”所述方法进行确认的，在执行
各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回
收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合
同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业
收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于
评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及
大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力
进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司
未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在
本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且
可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值
的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法
履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需
评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司
需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率
和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层
认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利
和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
高速公路运营、不动产租赁分别按3%、5%征收率计缴增值税；港口码头服务、陆路运输服
增值税 务、其他销售收入分别按应税收入6%、10%和16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴*
注：*本公司子公司黄石新港港口股份有限公司、惠州深能港务有限公司从事符合
国家公布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的公共基础设施，其投资经
营所得享受第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的优
惠。其中：黄石新港港口股份有限公司黄石棋盘洲港区一期首阶段 1、2、7、8 号泊位
经营所得自 2016 年度开始享受优惠，二阶段 9 号泊位经营所得自 2017 年度开始享受
优惠，二阶段 4、5、6 号泊位经营所得自 2018 年度开始享受优惠。惠州深能港务有限
公司 1 号泊位经营所得自 2018 年度开始享受优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 840,370.88 758,102.73
银行存款 885,734,103.70 1,054,891,840.52
其他货币资金 -- --
合 计 886,574,474.58 1,055,649,943.25
其中：存放在境外的款项总额 -- --
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 -- --
应收账款 31,857,097.17 27,635,054.57
合 计 31,857,097.17 27,635,054.57
（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,947,926.40 3.84 1,947,926.40 100.00 --
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
48,149,586.54 94.92 16,292,489.37 33.84 31,857,097.17
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
628,959.05 1.24 628,959.05 100.00 --
坏账准备的应收账款
合 计 50,726,471.99 100.00 18,869,374.82 37.20 31,857,097.17
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
1,947,926.40 4.69 1,947,926.40 100.00 --
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
38,913,958.80 93.79 11,278,904.23 28.98 27,635,054.57
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
628,959.05 1.52 628,959.05 100.00 --
坏账准备的应收账款
合 计 41,490,844.25 100.00 13,855,789.68 33.39 27,635,054.57
A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司主张债权经法院
腾邦国际物流（中国）有限公司 1,947,926.40 1,947,926.40 100.00
终审判决败诉
合计 1,947,926.40 1,947,926.40 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,576,464.56 -- --
1至2年 4,616,911.19 230,845.56 5.00
2至3年 4,868,208.72 973,641.74 20.00
3 年以上 15,088,002.07 15,088,002.07 100.00
合 计 48,149,586.54 16,292,489.37 33.84
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 计提理由
最终债务人很可能无能力
深圳市港龙混凝土有限公司 533,890.55 100.00 533,890.55
清偿
深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 95,068.50 100.00 95,068.50 该公司经营异常，住所或经
营场所无法联系
合计 628,959.05 100.00 628,959.05 ——
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,013,585.14 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总额 计提的坏账准
单位名称 金额 年限
系 的比例（%） 备
1 年以内、1-3
深圳盐田西港区码头有限公司 联营公司 24,384,667.00 48.07 16,030,949.45
年及以上
中海油惠州石化有限公司 非关联方 6,579,410.49 1 年以内 12.97 --
湖北华电西塞山发电有限公司 非关联方 5,980,230.48 1 年以内 11.79 --
广东联合电子收费股份有限公司 非关联方 2,932,813.76 1 年以内 5.78 --
腾邦国际物流（中国）有限公司 非关联方 1,947,926.40 3 年以上 3.84 1,947,926.40
合计 -- 41,825,048.13 -- 82.45 17,978,875.85
3、预付款项
预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,398.45 100.00 -- --
1至2年 -- -- -- --
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- --
合 计 9,398.45 100.00 -- --
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 1,617,145.53 2,132,748.09
应收股利 2,000,000.00 --
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 123,619,862.17 121,862,113.37
合 计 127,237,007.70 123,994,861.46
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 1,617,145.53 2,132,748.09
合 计 1,617,145.53 2,132,748.09
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
深圳盐田拖轮有限公司 2,000,000.00 --
合 计 2,000,000.00 --
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
114,938,822.17 90.53 698,822.17 0.61 114,240,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
12,016,903.23 9.47 2,637,041.06 21.94 9,379,862.17
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合 计 126,955,725.40 100.00 3,335,863.23 2.63 123,619,862.17
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏 114,938,822.17 92.71 698,822.17 0.61 114,240,000.00
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
9,037,443.02 7.29 1,415,329.65 15.66 7,622,113.37
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
-- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
合 计 123,976,265.19 100.00 2,114,151.82 1.71 121,862,113.37
A 、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应其他收款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中交第四航务工程勘察设计 暂付及应收占子公司少数股权的
114,938,822.17 698,822.17 0.61
院有限公司 股东款项，部分金额账龄较长
合计 114,938,822.17 698,822.17 0.61 —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,455,027.98 -- --
1至2年 2,384,041.05 119,202.06 5.00
2至3年 824,994.00 164,998.80 20.00
3 年以上 2,352,840.20 2,352,840.20 100.00
合 计 12,016,903.23 2,637,041.06 21.94
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 123,466,346.68 120,165,093.01
押金保证金 1,576,437.66 2,308,827.71
代缴社保及住房公积金 515,202.85 474,689.47
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 1,397,738.21 1,027,655.00
合 计 126,955,725.40 123,976,265.19
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,221,711.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无实际核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
中 交 第 四航 务工 程 局 有 1 年以内、1-3 年
非关联方 114,938,822.17 90.53 698,822.17
限公司 及以上
中 交 第 四航 务工 程 勘 察
非关联方 4,125,275.06 1 年以内、1-2 年 3.25 30,780.44
设计院有限公司
1 年以内、1-3 年
张亚玲 非关联方 1,597,777.00 1.26 1,268,218.00
及以上
中铁二十二局集团有限
非关联方 1,273,592.79 1 年以内、1-2 年 1.00 47,619.05
公司
陈超 非关联方 383,530.88 1 年以内 0.30 --
合 计 —— 122,318,997.90 —— 96.34 2,045,439.66
⑥涉及政府补助的应收款项
本公司本报告期末无涉及政府补助的其他应收款。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本报告期内无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
5、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 567,900.78 - 567,900.78
合 计 567,900.78 - 567,900.78
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 325,702.35 - 325,702.35
合 计 325,702.35 - 325,702.35
（2）存货跌价准备：本公司及子公司未计提存货跌价准备。
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税 48,281,728.64 31,729,562.52
合 计 48,281,728.64 31,729,562.52
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
其中：按成本计量的 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
合 计 57,855,882.19 -- 57,855,882.19 57,855,882.19 -- 57,855,882.19
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本
资单位 本年现金红
被投资单位 本年 本年 年 年 年 年
年初 年末 持股比 利
增加 减少 初 增 减 末
例
加 少
湛江港（集团）
57,855,882.19 -- -- 57,855,882.19 -- -- -- -- 1.32% 319,141.51
股份有限公司
账面余额 减值准备
在被投
本 本
资单位 本年现金红
被投资单位 本年 本年 年 年 年 年
年初 年末 持股比 利
增加 减少 初 增 减 末
例
加 少
合计 57,855,882.19 -- -- 57,855,882.19 -- -- -- -- — 319,141.51
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
一、合营企业
深圳市中远海运盐田
77,480,811.07 587,547.89
港物流有限公司
小 计 77,480,811.07 587,547.89
二、联营企业
盐田国际集装箱码头
1,132,936,954.44 222,835,803.87 51,204,086.64
有限公司
深圳盐田西港区码头
1,201,524,647.99 190,051,900.27
有限公司
海南海峡航运股份有
515,263,010.05 29,884,300.94 -7,760,657.41
限公司
深圳盐田港珠江物流
16,802,066.53 473,687.46
有限公司
曹妃甸港集团股份有
1,593,207,935.33 -4,348,238.02
限公司
深圳盐田拖轮有限公
41,878,700.00 4,051,282.03
司*1
黄石新港有色化工码
27,937,681.87 -119,509.44
头有限公司
小 计 4,487,672,296.21 41,878,700.00 442,829,227.11 43,443,429.23
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
三、其他股权投资
深圳市盐田港混凝土
24,000,000.00 24,000,000.00
有限公司*2
小 计 24,000,000.00 24,000,000.00
合 计 4,589,153,107.28 41,878,700.00 24,000,000.00 443,416,775.00 43,443,429.23
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金股利或 计提减值准 年末余额
其他权益变动 其他 末余额
利润 备
一、合营企业
深圳市中远海运盐田
78,068,358.96
港物流有限公司
小 计 78,068,358.96
二、联营企业
盐田国际集装箱码头
198,975,962.32 1,208,000,882.63
有限公司
深圳盐田西港区码头
114,100,000.00 1,277,476,548.26
有限公司
海南海峡航运股份有
-1,177.83 14,286,874.00 523,098,601.75
限公司
深圳盐田港珠江物流
17,275,753.99
有限公司
曹妃甸港集团股份有
314,202.45 1,589,173,899.76
限公司
深圳盐田拖轮有限公
-39,020.83 2,243,736.41 43,647,224.79
司
黄石新港有色化工码 27,818,172.43
头有限公司
小 计 274,003.79 329,606,572.73 4,686,491,083.61
三、其他股权投资
深圳市盐田港混凝土
有限公司
小 计
合 计 274,003.79 329,606,572.73 4,764,559,442.57
注：*1、本年内新增对该公司股权投资情况见附注九、5、（10）所述。
*2、深圳市盐田港混凝土有限公司于 2010 年 1 月 27 日成立清算组进行清算，截
止年初，已完成主要清算工作，清算剩余财产待分配，根据《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》的规定，不纳入本公司年初合并财务报表的合并范围。该公司本年内完
成清算并经深圳市市场监督管理局核准注销。
9、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 1,865,895,622.14 516,439,684.49
固定资产清理 -- --
合 计 1,865,895,622.14 516,439,684.49
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 码头及堆场 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合计
一、账面原值
1、年初余额 226,056,355.06 325,128,226.44 145,480,116.39 10,744,898.74 15,392,786.96 722,802,383.59
2、本年增加金额 577,715,793.60 524,191,234.30 281,539,095.23 2,670,011.17 4,115,141.46 1,390,231,275.76
（1）购置 -- -- 3,298,412.41 2,670,011.17 4,115,141.46 10,083,565.04
（2）在建工程转入 577,715,793.60 524,191,234.30 278,240,682.82 -- -- 1,380,147,710.72
（3）合并增加
3、本年减少金额 9,115.00 389,177.00 1,710,677.33 2,108,969.33
（1）处置或报废 9,115.00 389,177.00 1,710,677.33 2,108,969.33
4、年末余额 803,772,148.66 849,319,460.74 427,010,096.62 13,025,732.91 17,797,251.09 2,110,924,690.02
项目 码头及堆场 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备等 合计
二、累计折旧
1、年初余额 5,722,966.44 123,806,906.66 58,085,980.23 9,166,084.97 9,580,760.80 206,362,699.10
2、本年增加金额 10,453,185.36 18,229,213.89 9,437,195.59 727,194.45 1,822,913.12 40,669,702.41
（1）计提 10,453,185.36 18,229,213.89 9,437,195.59 727,194.45 1,822,913.12 40,669,702.41
3、本年减少金额 8,659.25 369,718.15 1,624,956.23 2,003,333.63
（1）处置或报废 8,659.25 369,718.15 1,624,956.23 2,003,333.63
4、年末余额 16,176,151.80 142,036,120.55 67,514,516.57 9,523,561.27 9,778,717.69 245,029,067.88
三、减值准备
1、年初余额 - - - - - -
2、本年增加金额 - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - -
4、年末余额 - - - - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 787,595,996.86 707,283,340.19 359,495,580.05 3,502,171.64 8,018,533.40 1,865,895,622.14
2、年初账面价值 220,333,388.62 201,321,319.78 87,394,136.16 1,578,813.77 5,812,026.16 516,439,684.49
②暂时闲置的固定资产情况
本公司本报告期末无暂时闲置的固定资产。
③通过融资租赁租入的固定资产情况
本公司本报告期末无融资租赁租入的固定资产。
④通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
三号区 2 号仓 53,633,169.90 55,898,707.86
海港大厦 6,388,993.21 6,680,587.25
集运综合楼 5,570,438.48 5,811,472.78
五号区 1 号仓 12,124,969.84 12,857,071.24
三号区 1 号仓 3,145,780.13 4,396,058.12
合计 80,863,351.56 85,643,897.25
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五号区 1 号仓 12,124,969.84 本公司尚未取得该房屋所占土地使用权，具体见本附注十、1、（4）
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 1,788,298,757.49 2,513,498,079.03
工程物资 -- --
合 计 1,788,298,757.49 2,513,498,079.03
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
惠盐高速公路深圳段
353,719,893.13 -- 353,719,893.13 70,311,148.93 -- 70,311,148.93
改扩建工程
惠州港荃湾港区煤炭
1,301,562,548.59 -- 1,301,562,548.59 2,161,313,184.86 -- 2,161,313,184.86
码头
黄石市棋盘洲港区码
128,568,156.02 -- 128,568,156.02 281,470,610.11 -- 281,470,610.11
头工程
黄石新港现代物流园 3,888,198.73 -- 3,888,198.73 -- -- --
其他工程 559,961.02 -- 559,961.02 403,135.13 -- 403,135.13
合 计 1,788,298,757.49 -- 1,788,298,757.49 2,513,498,079.03 -- 2,513,498,079.03
②重要在建工程项目本年变动情况
预算数（万 本年增加 本年转入固定资 本年其他减少
项目名称 年初余额 年末余额
金额 产金额 金额
元）
惠州港荃湾港区
295,252.89 2,161,313,184.86 463,635,346.52 1,086,976,081.25 236,409,901.54 1,301,562,548.59
煤炭码头
黄石市棋盘洲港
137,542.00 281,470,610.11 142,472,169.14 293,171,629.47 2,202,993.76 128,568,156.02
区码头工程
预算数（万 本年增加 本年转入固定资 本年其他减少
项目名称 年初余额 年末余额
金额 产金额 金额
元）
惠盐高速公路深
292,000.00 70,311,148.93 283,408,744.20 -- -- 353,719,893.13
圳段改扩建工程
（续）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本年利息资本 本年利息资本
工程名称 资金来源
算比例（%） 进度 计金额 化金额 化率
惠州港荃湾港区煤 自筹及银行
88.91% 88.91% 228,122,502.69 62,867,960.85 4.52%
炭码头 贷款
黄石市棋盘洲港区
58.10% 58.10% -- -- -- 自筹
码头工程
惠盐高速公路深圳 自筹及银行
12.11% 12.11% -- -- --
段改扩建工程 贷款
③本年计提在建工程减值准备情况：无。
11、无形资产
（1）无形资产情况
收费高速公路特 海域使用权 停车位使用
项 目 土地使用权 软件使用权 合计
许经营权 权
一、账面原值
1、年初余额 142,105,128.31 386,068.14 334,499,545.49 59,631,135.00 165,000.00 536,786,876.94
2、本年增加金额 7,344,012.00 33,632.48 - - - 7,377,644.48
（1）购置 7,344,012.00 33,632.48 - - - 7,377,644.48
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3、本年减少金额 - - - - - -
4、年末余额 149,449,140.31 419,700.62 334,499,545.49 59,631,135.00 165,000.00 544,164,521.42
二、累计摊销
1、年初余额 20,765,160.43 198,706.52 276,779,997.00 6,956,965.75 45,495.00 304,746,324.70
2、本年增加金额 3,020,430.60 37,547.53 20,679,018.11 1,195,785.72 3,639.60 24,936,421.56
收费高速公路特 海域使用权 停车位使用
项 目 土地使用权 软件使用权 合计
许经营权 权
（1）计提 3,020,430.60 37,547.53 20,679,018.11 1,195,785.72 3,639.60 24,936,421.56
3、本年减少金额 - - - - - -
4、年末余额 23,785,591.03 236,254.05 297,459,015.11 8,152,751.47 49,134.60 329,682,746.26
三、减值准备
1、年初余额 - - - - - -
2、本年增加金额 - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - -
4、年末余额 - - - - - -
四、账面价值
1、年末账面价值 125,663,549.28 183,446.57 37,040,530.38 51,478,383.53 115,865.40 214,481,775.16
2、年初账面价值 121,339,967.88 187,361.62 57,719,548.49 52,674,169.25 119,505.00 232,040,552.24
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权的无形资产。
（3）使用寿命不确定的无形资产情况
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
12、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
工程设施费 2,509,047.79 3,517,951.50 1,245,432.39 -- 4,781,566.90
房屋装修费 4,247,805.10 2,097,038.84 2,156,700.84 -- 4,188,143.10
合 计 6,756,852.89 5,614,990.34 3,402,133.23 -- 8,969,710.00
13、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 18,864,586.12 4,716,146.53 12,804,317.78 3,201,079.44
折旧和摊销 8,599,558.12 2,149,889.53 12,172,695.51 3,043,173.88
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
预计负债 -- -- 47,094,419.60 11,773,604.91
递延收益 14,594,476.44 3,648,619.11 -- --
可抵扣亏损 -- -- -- --
合 计 42,058,620.68 10,514,655.17 72,071,432.89 18,017,858.23
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 1,370,337.98 6,146,748.09
可抵扣亏损 55,741,516.20 29,804,121.52
政府补助 3,097,679.53 3,097,679.53
合 计 60,209,533.71 39,048,549.14
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 -- --
2019 年 -- --
2020 年 44,211,428.62 44,211,428.62
2021 年 37,285,324.90 37,285,324.90
2022 年 37,719,732.56 37,719,732.56
2023 年 103,749,578.73 --
合计 222,966,064.81 119,216,486.08
14、其他非流动资产
项 目 内容 年末余额 年初余额
深圳市盐田港建设指挥部*1 预付购买五号仓土地款 5,000,000.00 5,000,000.00
惠盐高速公路深圳段扩建工程预付款 预付工程款 133,974,352.00 --
黄石棋盘洲港口用地 预付土地款 17,400,000.00 --
黄石新港物流园用地 预付土地款 28,800,000.00
项 目 内容 年末余额 年初余额
黄石棋盘洲港口设备购置款 设备购置款 1,608,123.83 2,057,386.90
惠州大亚湾石化工业区发展集团有限公司 预付海域使用权转让款 16,840,000.00 16,840,000.00
荃湾码头工程及设备进项税 待抵扣进项税 90,451,574.96 61,685,921.86
中交第四航务工程勘察设计院有限公司 条形煤场预付工程款 -- 44,906,580.00
广州安茂铁路工程咨询有限公司 铁路项目工程款 -- 10,227,956.00
惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线*2 代建工程 236,409,901.54 --
其他 长期资产购置 232,743.70 1,469,597.78
减：一年内到期部分 —— -- --
合 计 —— 530,716,696.03 142,187,442.54
注：*1 本公司预付深圳市盐田港建设指挥部土地使用权转让款 5,000,000.00 元，
参见本附注十、1、（4）其他承诺事项。
*2 根据 2015 年 11 月惠府纪[2015] 67 号惠州市政府会议纪要：“考虑同步实施有
利于节省建设成本，纯洲作业区进港铁路、进港公路工程由企业统筹建设，同时市行业
主管部门和市港投集团对该项目近期、远期的经济和社会效益进行充分论证，并实时回
购”，本公司子公司惠州深能港务有限公司 2018 年通过惠州市港务管理局向惠州市政
府呈报《启动惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线移交工作的请示》，惠州市政府批
示建议由市国资委牵头会同市港务管理局、财政局和市港投集团等有关部门按惠府纪
[2015] 67 号文精神落实办理。
15、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 -- --
应付账款 343,508,745.66 305,005,677.56
合 计 343,508,745.66 305,005,677.56
（1）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
应付账款 343,508,745.66 305,005,677.56
合 计 343,508,745.66 305,005,677.56
16、预收款项
项 目 年末余额 年初余额
预收账款 1,261,438.83 179,316.65
合 计 1,261,438.83 179,316.65
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 39,476,126.94 130,754,542.40 112,575,585.18 57,655,084.16
二、离职后福利-设定提存计划 1,214,024.61 14,869,747.86 13,887,490.36 2,196,282.11
三、辞退福利 -- -- -- --
四、一年内到期的其他福利 -- -- -- --
合 计 40,690,151.55 145,624,290.26 126,463,075.54 59,851,366.27
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 34,752,085.90 106,477,995.16 90,751,655.76 50,478,425.30
2、职工福利费 -- 5,085,456.99 5,085,456.99 --
3、社会保险费 270,778.41 4,367,929.95 4,517,802.37 120,905.99
其中：医疗保险费 210,322.93 3,761,478.98 3,921,024.67 50,777.24
工伤保险费 8,274.09 314,562.81 312,257.58 10,579.32
生育保险费 52,181.39 291,888.16 284,520.12 59,549.43
4、住房公积金 590,527.44 9,621,960.41 9,195,406.00 1,017,081.85
5、工会经费和职工教育经费 3,862,735.19 5,201,199.89 3,025,264.06 6,038,671.02
6、短期带薪缺勤 -- -- -- --
7、短期利润分享计划 -- -- -- --
合 计 39,476,126.94 130,754,542.40 112,575,585.18 57,655,084.16
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 470,414.58 10,558,836.06 9,994,331.15 1,034,919.49
2、失业保险费 54.13 381,842.64 205,954.52 175,942.25
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
3、企业年金缴费 743,555.90 3,929,069.16 3,687,204.69 985,420.37
合 计 1,214,024.61 14,869,747.86 13,887,490.36 2,196,282.11
18、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 2,050,539.86 1,684,538.00
城市维护建设税 121,602.88 125,983.34
教育费附加 83,793.97 67,000.48
地方教育费附加 24,865.88 22,729.52
企业所得税 13,019,438.74 9,013,986.83
个人所得税 1,754,137.53 561,147.39
土地使用税 355,576.33 380,613.64
房产税 20,718.40 505,877.20
印花税 198,240.17 222,646.62
其他税费 135.63 135.63
合 计 17,629,049.39 12,584,658.65
19、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 4,662,762.75 3,941,756.35
应付股利 -- --
其他应付款 55,765,218.04 60,756,804.99
合 计 60,427,980.79 64,698,561.34
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,775,666.75 2,054,660.35
企业债券利息 1,887,096.00 1,887,096.00
合 计 4,662,762.75 3,941,756.35
（2）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
往来款 28,818,800.28 38,402,246.07
押金、保证金、质保金 14,782,497.70 12,414,286.49
其他 12,163,920.06 9,940,272.43
合 计 55,765,218.04 60,756,804.99
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
星辉储运（深圳）有限公司 5,000,000.00 租赁押金未到期
深圳市港龙混凝土有限公司 1,273,610.00 租赁押金未到期
合计 6,273,610.00 —
20、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、21） 5,000,000.00 2,500,000.00
合 计 5,000,000.00 2,500,000.00
21、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 1,609,802,883.76 1,391,922,652.62
委托贷款（深圳市盐田港集团有限公司） 100,000,000.00 --
减：一年内到期的长期借款（附注六、20） 5,000,000.00 2,500,000.00
合 计 1,704,802,883.76 1,389,422,652.62
注：本公司本报告期末长期借款详细情况
2013 年 10 月 8 日，本公司子公司惠州深能港务有限公司与牵头行中国工商银行
股份有限公司惠州分行、联合牵头行中国进出口银行签订《惠州深能港务有限公司惠州
港荃湾港区煤炭码头一期工程项目银团贷款合同》(编号为：工行银团 20080231-2013
年（澳头）字第 0003 号)。根据银团贷款合同，中国工商银行股份有限公司惠州分行
向惠州深能港务有限公司提供总额不超过 1,620,580,000.00 元的项目主贷款额度和总
额不超过 162,058,000.00 元的项目备用贷款额度。本合同项下贷款仅限应用于本项目
的建设；贷款期限为 14 年（自首次提款日始至该首次提款日的第 14 个周年日的前一
日止），贷款利率为 5 年期基准利率下浮 5%。截至 2018 年 12 月 31 日，中国工商银
行股份有限公司惠州分行累计向惠州深能港务有限公司发放本合同项下贷款本金
1,618,843,200.50 元，累计偿还贷款本金 9,040,316.74 元。
2018 年 5 月 18 日，深圳市盐田港集团有限公司（委托人、甲方）与深圳市盐田
港股份有限公司（借款人、乙方）、中信银行股份有限公司深圳分所（受托人、丙方）
签订《中信银行现金管理电子委贷子协议》，约定：本协议项下委托贷款额度为人民币
五亿元，委托期限自本协议生效之日至 2022 年 12 月 31 日，年利率为 3%至 7%（具
体以甲、乙方在现金管理电子委贷中确认为准），截止 2018 年 12 月 31 日，乙方已提
取委托贷款 100,000,000.00 元，贷款利率为 4.51%。
22、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债券 299,524,973.07 299,365,160.99
合 计 299,524,973.07 299,365,160.99
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
16 盐港 01 300,000,000.00 2016-10-19 5年 300,000,000.00 299,365,160.99
小计 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 299,365,160.99
减：一年内到期部
--
-- — — --
分年末余额
合计 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 299,365,160.99
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
16 盐港 01 -- -- 159,812.08 -- 299,524,973.07
小计 -- -- 159,812.08 -- 299,524,973.07
减：一年内到期部分年
-- -- -- -- --
末余额
合计 -- -- 159,812.08 -- 299,524,973.07
23、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
收费高速公路维护责任拨备 -- 47,094,419.60 *
合计 -- 47,094,419.60
注：*因惠盐高速公路正在进行改扩建，本公司之子公司深圳惠盐高速公路有限公
司 2018 年 11 月 30 日董事会决议，惠盐高速公路剩余经营期限内不安排大修，采取加
强日常保养工作来保持正常通行能力，同意在 2018 年冲销已计提的预计负债 4,709.44
万元。
24、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 12,390,718.11 14,960,000.00 365,523.56 26,985,194.55 收到政府补助
合 计 12,390,718.11 14,960,000.00 365,523.56 26,985,194.55 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营
本年新增补助 本年计入其
补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 与资产/收益相关
金额 他收益金额
额
黄石新港（物流）工业园
区财政局奖励企业发展 8,458,495.20 -- 180,608.41 8,277,886.79 与资产相关
基金
黄石新港黄石市物流及
1,984,342.85 -- 47,656.42 1,936,686.43 与资产相关
航运服务业专项资金
黄石新港（物流）工业园
区管委会建设用地补助 1,349,308.63 -- 43,428.57 1,305,880.06 与资产相关
金
黄石新港湖北省外经贸
发展专项资金口岸建设 598,571.43 -- 17,142.86 581,428.57 与资产相关
资金
靠港船舶使用岸电（港口
-- 810,000.00 9,000.00 801,000.00 与资产相关
或船舶）项目奖励资金
2018 年省级外经贸资金-
口岸“大通关”建设项目 -- 4,750,000.00 52,777.78 4,697,222.22 与资产相关
补助资金
2017 年中央级中西部加
-- 400,000.00 10,000.00 390,000.00 与资产相关
工贸易发展促进资金
黄石市现代物流及航运
-- 2,000,000.00 4,909.52 1,995,090.48 与资产相关
服务业专项奖励资金
本年计入营
本年新增补助 本年计入其
补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额 与资产/收益相关
金额 他收益金额
额
黄石市港航项目奖励资
-- 7,000,000.00 -- 7,000,000.00 与资产相关
金
合计 12,390,718.11 14,960,000.00 365,523.56 -- -- 26,985,194.55
25、递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
根据企业会计准则规定未
在损益中确认的各项利得 186,605,432.08 46,651,358.02 186,605,432.08 46,651,358.02
的所得税递延
合计 186,605,432.08 46,651,358.02 186,605,432.08 46,651,358.02
26、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,942,200,000.00 -- -- -- -- -- 1,942,200,000.00
27、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 351,795,994.10 -- -- 351,795,994.10
其他资本公积 444,028,794.82 274,003.79 -- 444,302,798.61
合计 795,824,788.92 274,003.79 -- 796,098,792.71
28、其他综合收益
本年发生金额
减：前期 税后
年初 本年 计入其他 减：所 归属 年末
项目 税后归属于母
余额 所得税前发生 综合收益 得税 于少 余额
公司
额 当期转入 费用 数股
损益 东
一、不能重分类进损益的
-- -- -- -- -- -- --
其他综合收益
本年发生金额
减：前期 税后
年初 本年 计入其他 减：所 归属 年末
项目 税后归属于母
余额 所得税前发生 综合收益 得税 于少 余额
公司
额 当期转入 费用 数股
损益 东
其中：重新计量设定受益
-- -- -- -- -- -- --
计划变动额
权益法下不能转损益的其
-- -- -- -- -- -- --
他综合收益
二、将重分类进损益的其
-154,695,861.71 43,443,429.23 -- -- 43,443,429.23 -111,252,432.48
他综合收益
其中：权益法下可转损益
-154,695,861.71 43,443,429.23 -- -- 43,443,429.23 -111,252,432.48
的其他综合收益
可供出售金融资产公允价
值变动损益 -- -- -- -- -- -- --
持有至到期投资重分类为
-- -- -- -- -- -- --
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
-- -- -- -- -- -- --
部分
外币财务报表折算差额
-- -- -- -- -- -- --
其他综合收益合计 -154,695,861.71 43,443,429.23 43,443,429.23 -111,252,432.48
29、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 959,694,900.52 39,183,205.94 -- 998,878,106.46
合 计 959,694,900.52 39,183,205.94 -- 998,878,106.46
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积，
详附注六、30、未分配利润。
30、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 2,717,207,048.64 2,377,589,081.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 2,717,207,048.64 2,377,589,081.49
加：本年归属于母公司股东的净利润 474,644,068.48 404,355,216.05
减：提取法定盈余公积 39,183,205.94 33,662,048.90
项 目 本 年 上 年
提取任意盈余公积 --
提取一般风险准备 --
应付普通股股利 40,786,200.00 31,075,200.00
转作股本的普通股股利 --
年末未分配利润 3,111,881,711.18 2,717,207,048.64
31、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 403,513,948.86 175,882,704.65 343,778,902.53 187,830,128.51
其他业务 -- -- -- --
合 计 403,513,948.86 175,882,704.65 343,778,902.53 187,830,128.51
32、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 642,978.67 619,990.02
教育费附加及地方教育费附加 459,270.46 442,592.90
房产税 2,038,362.95 1,806,510.68
土地使用税 838,888.91 1,312,350.36
车船使用税 23,335.29 21,659.52
印花税 626,726.90 154,658.03
其他税费 371.50 --
合 计 4,629,934.68 4,357,761.51
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,111,647.43 --
业务招待费 1,005,814.60 227,669.49
广告宣传费 1,253,639.62 600,578.35
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 1,111,647.43 --
咨询和服务费 - 138,313.47
其他费用 301,790.51 29,879.18
合 计 3,672,892.16 996,440.49
34、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 72,246,884.19 51,604,860.29
折旧及资产摊销费 3,432,718.48 2,350,985.34
租金、物业管理费、水电费 4,647,219.18 3,464,853.49
办公费（含电话通讯、邮寄费） 2,272,843.34 2,406,674.56
交通差旅费 2,961,013.36 2,994,341.34
业务招待费 1,232,649.82 1,622,302.67
中介机构费 4,515,775.78 4,759,729.42
董事监事会费 2,257,848.71 2,157,919.20
企业文化建设费 4,903,313.84 7,313,005.18
惠州荃湾码头生产准备费用 -- 11,990,104.01
其他费用 3,936,120.45 3,738,262.89
合计 102,406,387.15 94,403,038.39
35、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 85,871,701.22 67,203,966.60
减：资本化利息支出 62,867,960.85 57,689,079.89
减：未确认融资收益结转 - 4,489,311.15
减：利息收入 21,540,410.69 16,944,628.88
加：汇兑净损失 3,035,800.85 6,419.92
减：汇兑净收益 4,413.97 9,113,948.90
加：手续及其他支出 67,419.70 57,118.72
项 目 本年发生额 上年发生额
合 计 4,562,136.26 -20,969,463.58
36、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,235,296.55 5,023,825.13
合 计 6,235,296.55 5,023,825.13
37、其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
就业稳岗补贴 74,959.23 171,766.23 74,959.23
代扣个人所得税手续费返还 224,349.40 -- 224,349.40
深圳市外贸稳增长调结构资金拨款 378,106.00 3,000,000.00 378,106.00
黄石市劳动就业管理局失业保险基金返还 57,918.00 -- 57,918.00
阳新县国库收付局企业成长发展资金拨款 10,000.00 -- 10,000.00
黄石新港投产营运泊位奖励金 -- 10,000,000.00 --
黄石新港土地使用税返还 -- 474,264.17 --
黄石新港中西部加工贸易发展促进资金 -- 500,000.00 --
黄石新港湖北省交通运输厅科技项目拨款 -- 150,000.00 --
合 计 745,332.63 14,296,030.40 745,332.63
38、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 443,416,775.00 383,076,776.69
处置长期股权投资产生的投资收益 9,794,753.22 --
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 319,141.51 326,636.73
银行理财产品在持有期间的投资收益 -- 161,281.99
合 计 453,530,669.73 383,564,695.41
39、营业外收入
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 -- 5,680.00 --
与企业日常活动无关的政府补助 365,523.56 279,044.86 365,523.56
罚款、违约金收入 770,277.50 -- 770,277.50
取得联营企业的的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公 1,878,700.00 -- 1,878,700.00
允价值产生的收益
其他利得 508,887.49 105,864.02 508,887.49
合 计 3,523,388.55 390,588.88 3,523,388.55
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本 计入营业外 冲减成本
计入其他收益 相关
收入 益 费用 收入 费用
黄石新港（物流）工业
园区财政局奖励企业发 180,608.41 -- -- 180,608.40 -- -- 与资产相关
展基金
黄石新港黄石市物流及
47,656.42 -- -- 15,657.15 -- -- 与资产相关
航运服务业专项资金
黄石新港（物流）工业
园区管委会建设用地补 43,428.57 -- -- 2,371.37 -- -- 与资产相关
助金
黄石新港湖北省外经贸
发展专项资金口岸建设 17,142.86 -- -- 1,428.57 -- -- 与资产相关
资金
靠港船舶使用岸电（港
口或船舶）项目奖励资 9,000.00 -- -- -- -- -- 与资产相关
金
2018 年省级外经贸资
金-口岸“大通关”建设 52,777.78 -- -- -- -- -- 与资产相关
项目补助资金
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成本 计入营业外 冲减成本
计入其他收益 相关
收入 益 费用 收入 费用
2017 年中央级中西部
10,000.00 -- -- -- -- -- 与资产相关
加工贸易发展促进资金
黄石市现代物流及航运
4,909.52 -- -- -- -- -- 与资产相关
服务业专项奖励资金
黄石新港企业所得税返
-- -- -- 78,979.37 -- -- 与收益相关
还
就业稳岗补贴 -- 74,959.23 171,766.23 与收益相关
代扣个人所得税手续费
-- 224,349.40 -- -- -- 与收益相关
返还
深圳市外贸稳增长调结
-- 378,106.00 -- 3,000,000.00 -- 与收益相关
构资金拨款
黄石市劳动就业管理局
-- 57,918.00 -- -- -- 与收益相关
失业保险基金返还
阳新县国库收付局企业
-- 10,000.00 -- -- -- 与收益相关
成长发展资金拨款
黄石新港投产营运泊位
-- -- -- 10,000,000.00 -- 与收益相关
奖励金
黄石新港土地使用税返
-- -- -- 474,264.17 -- 与收益相关
还
黄石新港中西部加工贸
-- -- -- 500,000.00 -- 与收益相关
易发展促进资金
黄石新港湖北省交通运
-- -- -- 150,000.00 -- 与收益相关
输厅科技项目拨款
合 计 365,523.56 745,332.63 -- 279,044.86 14,296,030.40 -- —
40、营业外支出
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
计入本年非经常性损益
项 目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 84,795.40 89,385.92 84,795.40
罚款 6,007.99 6.09 6,007.99
其他支出 3,540.00 2,901.22 3,540.00
合 计 94,343.39 92,293.23 94,343.39
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 43,839,244.57 37,188,109.49
递延所得税费用 7,503,203.06 283,305.23
前期所得税调整 612,511.94 -30,174.60
合 计 51,954,959.57 37,441,240.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 563,829,644.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 140,957,411.23
子公司适用不同税率的影响 --
调整以前期间所得税的影响 612,511.94
非应税收入的影响 -110,933,979.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,031,070.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,160,984.57
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他* -873,039.67
所得税费用 51,954,959.57
注：*系本年度黄石棋盘洲港区港口项目经营收益免征企业所得税。
42、其他综合收益
详见附注六、28。
43、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
外部单位往来款 10,137,799.02 3,405,089.73
活期存款及期限在三个月内的定期存款利息收入 6,174,546.57 1,011,890.79
收到政府补助（不含税费返还） 15,705,332.63 13,821,766.23
其他 1,279,164.99 659,107.56
合 计 33,296,843.21 18,897,854.31
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付现经营管理费用 69,446,089.89 55,885,435.45
外部单位往来款 2,946,550.82 8,399,841.21
其他损失 6,007.99 6.09
银行手续费支出 67,419.70 57,118.72
合 计 72,466,068.40 64,342,401.47
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
分期收回湘潭莲城大桥政府回购款 -- 180,000,000.00
港口试运行期间收费 8,239,425.90 --
其他 -- 3,951,680.00
合 计 8,239,425.90 183,951,680.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
湘潭四航建设有限公司分配股东 -- 71,200,000.00
合 计 -- 71,200,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 511,874,685.36 432,854,953.42
加：资产减值准备 6,235,296.55 5,023,825.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,391,977.59 20,189,354.13
无形资产摊销 24,039,582.27 22,465,274.47
长期待摊费用摊销 3,402,133.23 2,086,404.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-- --
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 84,795.40 83,705.92
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 10,669,263.13 -20,014,691.51
投资损失（收益以“－”号填列） -453,530,669.73 -383,564,695.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,503,203.06 283,305.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -242,198.43 -325,702.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,011,085.68 -6,434,066.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,692,665.82 26,369,216.06
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 100,724,316.93 99,016,882.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 775,766,030.75 864,527,356.68
减：现金的年初余额 864,527,356.68 474,525,950.09
加：现金等价物的年末余额 -- --
补充资料 本年金额 上年金额
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -88,761,325.93 390,001,406.59
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 775,766,030.75 864,527,356.68
其中：库存现金 840,370.88 758,102.73
可随时用于支付的银行存款 774,925,659.87 863,769,253.95
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、年末现金及现金等价物余额 775,766,030.75 864,527,356.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -- --
注： 本公司期末银行存款余额中含期限在三个月以上的定期存款人民币
110,808,443.83 元，上期末同类存款余额为人民币 191,122,586.57 元，该类存款不认
定为现金及现金等价物
45、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,083.00 6.8632 7,432.85
港元 109,554.99 0.8762 95,992.08
46、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损益
种 类 金 额 列报项目
的金额
黄石新港（物流）工业园区财政局奖励企业发展基金 8,669,205.00 递延收益 180,608.41
黄石新港黄石市物流及航运服务业专项资金 2,000,000.00 递延收益 47,656.42
黄石新港（物流）工业园区管委会建设用地补助金 1,351,680.00 递延收益 43,428.57
黄石新港湖北省外经贸发展专项资金口岸建设资金 600,000.00 递延收益 17,142.86
计入当期损益
种 类 金 额 列报项目
的金额
靠港船舶使用岸电（港口或船舶）项目奖励资金 810,000.00 递延收益 9,000.00
2018 年省级外经贸资金-口岸“大通关”建设项目补助资金 4,750,000.00 递延收益 52,777.78
2017 年中央级中西部加工贸易发展促进资金 400,000.00 递延收益 10,000.00
黄石市现代物流及航运服务业专项奖励资金 2,000,000.00 递延收益 4,909.52
黄石市港航项目奖励资金 7,000,000.00 递延收益 0.00
就业稳岗补贴 74,959.23 其他收益 74,959.23
代扣个人所得税手续费返还 224,349.40 其他收益 224,349.40
深圳市外贸稳增长调结构资金拨款 378,106.00 其他收益 378,106.00
黄石市劳动就业管理局失业保险基金返还 57,918.00 其他收益 57,918.00
阳新县国库收付局企业成长发展资金拨款 10,000.00 其他收益 10,000.00
（2）政府补助退回情况
本公司无需要披露的政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司本年度未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本年度未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本公司本年度未发生反向购买。
4、处置子公司
本公司本年度未发生处置子公司。
5、其他原因的合并范围变动
本公司本年增加合并黄石新港现代物流园股份有限公司。
经 2018 年 1 月 31 日本公司第七届临时董事会会议批准，本公司与中新联进出口
有限公司、深圳市盐田港物流有限公司（以下简称“盐田港物流”）、黄石新港开发有限
公司共同出资成立黄石新港现代物流园股份有限公司，分别持股 31%、29%、20%、
20%。黄石新港现代物流园股份有限公司 2018 年 3 月 19 日成立，取得统一社会信用
代码 91420200MA4938XHX5 的营业执照，注册资本 15,000.00 万元。本公司与盐田
港物流共计持有该公司 51%的股权，双方签署了一致行动协议，本公司自黄石新港现
代物流园股份有限公司成立开始即合并其会计报表。
本公司与盐田港物流同受深圳市盐田港集团有限公司控制，本次投资为与关联方共
同投资。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下企业合
深圳惠盐高速公路有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 66.67
并取得
深圳市盐田港出口货物监管 通过设立或投资等
深圳市 深圳市 仓储及其他服务 100.00
仓有限公司 方式取得
深圳盐田港集装箱物流中心 通过设立或投资等
深圳市 深圳市 仓储及其他服务 50.00
有限公司*① 方式取得
非同一控制下企业
湘潭四航建设有限公司*② 湘潭市 湘潭市 交通运输 60.00
合并取得
非同一控制下企业
惠州深能投资控股有限公司 惠州市 惠州市 基建投资 70.00
合并取得
非同一控制下企业
惠州深能港务有限公司 惠州市 惠州市 码头建设和经营 70.00
合并取得
通过设立或投资等
黄石新港港口股份有限公司 黄石市 黄石市 码头建设和经营 80.00
方式取得
盐田港股份（香港）投资发 通过设立或投资等
香港 香港 投资 100.00
展有限公司*③ 方式取得
黄石新港现代物流园股份有 物流园投资、开发、建设 通过设立或投资等
黄石市 黄石市 31.00
限公司*④ 和运营管理 方式取得
注：*①本公司持有深圳盐田港集装箱物流中心有限公司 50%的股份，该公司为本
公司与外资股东组建的中外合资企业，外方股东不参与公司的经营，本公司实质上能够
控制该公司的财务和经营政策，因此纳入合并范围。2017 年 11 月 20 日，该公司成立
清算组进行清算。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司尚未完成清算工作。
*②2017 年 11 月 9 日，该公司成立清算组进行清算。截止 2018 年 12 月 31 日，
该公司尚未完成清算工作。
*③本公司 2016 年 6 月 30 日董事会临时会议审议通过了关于设立香港子公司的决
议，作为本公司参与中交疏浚香港 IPO 项目的投资主体，香港子公司注册资本为等值
5100 万美元，本公司持有 100%股权。2016 年 8 月 26 日，香港子公司名称“盐田港
股份（香港）投资发展有限公司”获香港特别行政区公司注册处注册。截止 2018 年
12 月 31 日，本公司尚未出资。
*④见附注七、5、其他原因的合并范围变动。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股 本年归属于少数股 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 东的损益 派的股利 余额
深圳惠盐高速公路有限公司 33.33 50,622,539.68 -- 224,668,346.85
惠州深能投资控股有限公司 30.00 -13,274,653.34 -- 410,125,697.06
黄石新港港口股份有限公司 20.00 735,976.28 -- 199,515,960.69
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳惠盐高速公路有限公司 152,327,919.75 555,250,975.61 707,578,895.36 33,573,854.82 0.00 33,573,854.82
惠州深能投资控股有限公司 79,340,828.74 2,777,364,804.59 2,856,705,633.33 313,677,629.23 1,644,802,883.76 1,958,480,512.99
黄石新港港口股份有限公司 163,415,492.04 939,241,532.46 1,102,657,024.50 78,092,026.51 26,985,194.55 105,077,221.06
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深圳惠盐高速公路有限公司 430,234,825.62 175,434,538.86 605,669,364.48 36,437,523.38 47,094,419.60 83,531,942.98
惠州深能投资控股有限公司 104,113,850.88 2,350,466,712.33 2,454,580,563.21 238,527,774.59 1,389,422,652.62 1,627,950,427.21
黄石新港港口股份有限公司 176,144,300.48 783,737,880.12 959,882,180.60 103,591,540.45 12,390,718.11 115,982,258.56
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
深圳惠盐高速公路有限公司 246,387,205.44 151,867,619.04 151,867,619.04 141,847,820.94 233,738,236.95 101,607,758.91 101,607,758.91 126,038,461.22
惠州深能投资控股有限公司 12,944,938.66 -28,405,015.66 -28,405,015.66 -15,097,679.04 -- -15,254,537.69 -15,254,537.69 -7,124,610.97
黄石新港港口股份有限公司 112,002,587.82 3,679,881.40 3,679,881.40 29,515,164.00 73,656,419.03 2,231,389.94 2,231,389.94 13,221,245.71
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司及子公司无使用集团资产和清偿集团债务受到重大限制的情况。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情
况。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地 直接 间接
理方法
一、重要的合营企业
二、重要的联营企业
盐田国际集装箱码头有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 29.00 权益法
深圳盐田西港区码头有限公司 深圳市 深圳市 交通运输 35.00 权益法
曹妃甸港集团股份有限公司 唐山市 唐山市 交通运输 35.00 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
本公司无重要合营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 盐田国际集装箱码 深圳盐田西港区码 曹妃甸港集团股份有限 盐田国际集装箱码头有 深圳盐田西港区码头 曹妃甸港集团股份有
头有限公司 头有限公司 公司 限公司 有限公司 限公司
流动资产 5,843,637,853.00 495,900,156.00 2,045,408,122.87 5,474,545,742.00 360,205,325.00 2,515,699,775.75
非流动资产 2,893,964,674.00 3,461,735,540.00 19,649,458,795.92 2,834,810,509.00 3,537,149,662.00 19,847,573,191.34
资产合计 8,737,602,527.00 3,957,635,696.00 21,694,866,918.79 8,309,356,251.00 3,897,354,987.00 22,363,272,967.09
流动负债 5,076,481,753.00 218,893,831.00 2,068,573,096.83 4,676,014,681.00 372,292,074.00 1,769,667,272.57
非流动负债 3,106,229.00 1,686,588.00 14,791,436,810.19 254,245,228.00 1,786,314.00 15,688,342,111.69
负债合计 5,079,587,982.00 220,580,419.00 16,860,009,907.02 4,930,259,909.00 374,078,388.00 17,458,009,384.26
少数股东权益 -- -- 798,422,920.83 -- -- 871,165,058.37
归属于母公司股东权益 3,658,014,545.00 3,737,055,277.00 4,036,434,090.94 3,379,096,342.00 3,523,276,599.00 4,034,098,524.46
按持股比例计算的净资产份额 1,060,824,218.05 1,307,969,346.95 1,412,751,931.83 979,937,939.18 1,233,146,809.64 1,411,934,483.56
调整事项
—商誉 147,176,664.58 -- 181,930,644.52 152,999,015.26 -- 186,782,128.36
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 盐田国际集装箱码 深圳盐田西港区码 曹妃甸港集团股份有限 盐田国际集装箱码头有 深圳盐田西港区码头 曹妃甸港集团股份有
头有限公司 头有限公司 公司 限公司 有限公司 限公司
—内部交易未实现利润 -- -30,492,798.69 -- -31,622,161.65 --
—其他 -- -- -5,508,676.59 -- -- -5,508,676.59
对联营企业权益投资的账面价值 1,208,000,882.63 1,277,476,548.26 1,589,173,899.76 1,132,936,954.44 1,201,524,647.99 1,593,207,935.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公
-- -- -- -- -- --
允价值
营业收入 1,421,573,397.00 999,959,837.00 2,021,739,564.15 1,527,845,889.00 660,035,891.00 2,138,477,017.14
净利润 788,476,395.00 539,778,678.00 59,578,732.37 830,842,138.00 322,007,771.00 160,379,921.54
终止经营的净利润
其他综合收益 176,565,816.00 -- -- -254,807,773.00 -- --
综合收益总额 965,042,211.00 539,778,678.00 59,578,732.37 576,034,365.00 322,007,771.00 160,379,921.54
本年度收到的来自联营企业的股利 198,975,962.32 114,100,000.00 -- 155,590,504.20 -- --
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 78,068,358.96 77,480,811.07
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 587,547.89 461,998.15
—其他综合收益 -- --
—综合收益总额 587,547.89 461,998.15
联营企业：
投资账面价值合计 611,839,752.96 560,002,758.45
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 34,289,760.99 31,743,073.24
—其他综合收益 -7,760,657.40 -7,294,812.59
—综合收益总额 26,529,103.59 24,448,260.65
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司无合营企业或联营企业发生的超额亏损。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本（万 母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
元） 股比例（%） 决权比例（%）
深圳市盐田港集团有 港口基础设施的投
深圳市 428,000.00 67.37 67.37
限公司 资、建设和经营
注：本公司最终控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的
权益。本报告期内，与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易
形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
深圳市中远海运盐田港物流有限公司 合营企业
海南海峡航运股份有限公司 联营企业
深圳盐田港珠江物流有限公司 联营企业
深圳盐田拖轮有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 同一母公司
深圳市盐田港置业有限公司 同一母公司
深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 同一最终控制母公司
深圳市骏联港航发展有限公司 同一最终控制母公司
盐田港国际资讯有限公司 同一关键管理人员
公司董事、总经理和副总经理等 关键管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 管理服务 521,051.40 488,485.68
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳市盐田港置业有限公司 公路绿化工程、养护 434,386.00 1,241,410.00
盐田港国际资讯有限公司 通讯设备维护 -- 96,840.00
深圳盐田拖轮有限公司 轮船使用费 45,500.00 --
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳盐田西港区码头有限公司 工程建设管理服务 74,585.05 4,354,916.78
（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司本报告期内无关联受托管理/委托管理情况。
（3）关联承包情况
本公司本报告期内无关联承包。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
深圳盐田港珠江物流有限公司 固定资产 175,374.76 146,742.84
深圳盐田拖轮有限公司 固定资产 756,230.10 761,275.43
深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 固定资产 133,485.71 128,800.00
深圳市骏联港航发展有限公司 固定资产 25,920.00 25,920.00
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
深圳市盐田港集团有限公司 土地使用权 1,049,545.68 1,049,545.68
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 土地使用权 269,275.44 168,297.12
深圳市盐田港置业有限公司 房屋租赁 126,300.72 134,202.72
（5）关联担保情况
本公司无关联担保情况。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 说明
拆出：
关联方 拆借金额 说明
深圳市中远海运盐田港物流有限公司 512,213.87
深圳盐田西港区码头有限公司 1,350,000.00
盐田国际集装箱码头有限公司 2,106,419.00
海南海峡航运股份有限公司 349,551.25
注：本公司本年度关联方资金拆出金额均为本公司垫付委派到本公司合营和
联营企业任职的管理人员薪酬，本公司已于本年内收回。
（7）委托贷款
关联方 金额 说明
深圳市盐田港集团有限公司 100,000,000.00
注： 本公司本年度通过中信银行取得深圳市盐田港集团有限公司发放的委托
贷款人民币 100,000,000.00 元，详细见本附注七、21、长期借款。本公司本年
度支付深圳市盐田港集团有限公司委托贷款利息 2,857,916.66 元。
（8）关联方资产转让、债务重组情况
本公司无关联方资产转让、债务重组情况。
（9）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 721.71 万元 682.50 万元
（10）其他关联交易
与关联方共同投资
①本公司与深圳市盐田港物流有限公司（以下简称“盐田港物流”）共同出
资成立黄石新港现代物流园股份有限公司，具体见附注七、5、其他原因的合并
范围变动所述。
②本公司收购深圳盐田拖轮有限公司 10%股权
经 2017 年 11 月 30 本公司第六届临时董事会会议批准，本公司收购马士
基集团旗下子公司 SVITZER ASIA PTE. LTD.所持有的深圳盐田拖轮有限公司
（以下简称“拖轮公司”）10%股权，同日 SVITZER ASIA PTE. LTD.（甲方）
与本公司（乙方）签订了《深圳盐田拖轮有限公司 10%股权转让协议》。于评估
基准日 2017 年 5 月 31 日，拖轮公司股东全部权益价值评估值 43,878.68 万元。
股权转让协议规定，以评估报告为依据，甲乙双方议价确定此次股权转让价
格为人民币 4,200.00 万元；自 2017 年 6 月 1 日（含当日）至 2017 年 11 月
30 日（含当日），目标公司所产生的损益归甲方和目标公司其他股东所有，2017
年 11 月 30 日以后归乙方和目标公司其他股东所有；2017 年 5 月 31 日（含当
日）之前的目标股权对应的损益及其他相关股东权益含在本次股权转让价格之内，
乙方支付股权转让价款后归乙方所有。乙方除向甲方支付股权转让价款外，乙方
应向甲方按比例支付在 2018 年目标公司董事会上公布的股利，数额为目标公司
2017 年 6 月 1 日（含当日）至 2017 年 11 月 30 日（含当日）期间的股利中甲
方所享有的部分。
2017 年 11 月，拖轮公司董事会决议分配现金股利 2000 万元，其中目标股
权对应的股利 200 万元，根据股权转让协议规定应归本公司所有，截止 2018 年
12 月 31 日，拖轮公司尚未对本公司发放。
2018 年 3 月 30 日，拖轮公司完成此次股权转让的股东变更工商登记。变
更后拖轮公司的股东及持股比例：深圳市盐田港集团有限公司持股 60%，和记
黄埔盐田港口投资有限公司持股 30%，本公司持股 10%。根据修改后的《深圳
盐田拖轮有限公司合资经营合同》及修改后的章程规定，本公司委派拖轮公司董
事会成员中的 1 名董事，对拖轮公司有重大影响，该项长期股权投资按权益法核
算。于 2018 年 3 月 30 日，本公司确认所应支付价款包含已宣告未收到的现金
股利 200 万元作为应收项目，不构成取得该项长期股权投资成本；本公司确认
该项长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有拖轮公司可辨认净资产公
允价值份额，将其差额 187.87 万元计入营业外收入，同时调整该项长期股权投
资的成本。
2018 年 11 月 19 日，拖轮公司董事会决议分配现金股利 44,874,728.26 元，
根据股权转让协议并经本公司与 SVITZER ASIA PTE.LTD 确认，本公司与
SVITZER ASIA PTE.LTD 各按 50%享有标的股权对应的股利，本公司分回股利
2,243,736.41 元。
深圳市盐田港集团有限公司为本公司控股股东，本次收购形成与关联方共同
投资构成关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
深圳盐田西港区码头有限公司 24,384,667.00 16,030,949.45 24,310,081.95 11,033,619.61
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
深圳盐田拖轮有限公司 2,000,000.00 -- -- --
其他应收款：
深圳市盐田港保税区投资开发有限公司 128,418.30 -- -- --
合 计 24,384,667.00 16,030,949.45 24,310,081.95 11,033,619.61
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
深圳盐田港珠江物流有限公司 1,520.00 1,520.00
深圳市盐田港集团有限公司 123,257.27 123,257.27
深圳市盐田港置业有限公司 58,419.00 453,628.00
合计 183,196.27 578,405.27
应付利息：
深圳市盐田港集团有限公司 137,881.94 --
合 计 137,881.94 --
长期借款：
深圳市盐田港集团有限公司 100,000,000.00 --
合 计 100,000,000.00 --
其他应付款：
深圳盐田港珠江物流有限公司 131,540.80 131,540.80
深圳市盐田港置业有限公司 88,696.00 143,792.00
深圳大鹏伟捷拖轮有限公司 10,246.00 10,246.00
深圳市骏联港航发展有限公司 6,300.00 6,300.00
合 计 236,782.80 291,878.80
7、关联方承诺
报告期内，本公司无需要披露的关联方承诺。
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺*1 63,337,200.00 63,337,200.00
—大额发包合同*2 2,623,031,984.38 937,775,268.18
—对外投资承诺 -- 42,000,000.00
合计 2,686,369,184.38 1,043,112,468.18
注：*1、购建长期资产承诺
本公司子公司惠州深能港务有限公司于 2013 年 9 月 16 日与惠州大亚湾石
化工业发展集团有限公司签订合同，惠州大亚湾石化工业发展集团有限公司将纯
洲岛西侧部分岛屿海域使用权转让给惠州深能港务有限公司建设码头使用，转让
价格为 276 元/平方米，转让总面积为约为 29.0497 万平方米，转让总定价约为
8017.72 万元，最终的边界及面积以海洋行政部门批准文件为准。截止 2018 年
12 月 31 日，惠州深能港务有限公司根据合同预付海域使用权转让款 1,684 万元
（见本附注六、14、其他非流动资产）。
*2、大额发包合同
①本公司子公司惠州深能港务有限公司分别与中交第四航务工程勘察设计
院有限公司、上海东华工程建设监理有限公司、广州安茂铁路工程咨询有限公司
等单位签订惠州港荃湾港区煤炭码头一期工程 EPC 工程总包合同、总包监理合
同、惠州港荃湾港区纯洲作业区铁路进港线工程等系列合同，截止 2018 年 12
月 31 日，签订的该等合同总金额 2,563,941,959.51 元，累计完成该等合同项下
的工程建设支出 2,198,747,933.24 元，尚未履行金额为 365,194,026.27 元。前
期大额发包合同承诺本报告期履行金额为 316,520,607.15 元。
②本公司子公司黄石新港港口股份有限公司分别与中交第二航务局工程局
有限公司、中铁港航局集团有限公司、江苏工力重机有限公司等单位签订黄石港
棋盘洲港区一期工程（首阶段）道路堆场工程、陆域形成工程、大型设备购置等
系列合同，截止 2018 年 12 月 31 日，该等合同总金额 1,144,987,029.72 元，
累计完成该等合同下的工程建设支出 901,055,185.04 元(含预付工程款)，尚未
履行金额为 243,931,844.68 元。前期大额发包合同承诺本报告期履行金额为
162,146,399.02 元。
③本公司子公司深圳惠盐高速公路有限公司分别与深圳高速工程顾问有限
公司、中交第一公路勘察设计研究院有限公司等单位签订惠盐高速公路深圳段改
扩建工程项目管理、勘察设计等系列合同，截止 2018 年 12 月 31 日，该等合同
总 金 额 2,468,773,248.04 元 ， 累 计 完 成 该 等 合 同 项 下 的 工 程 建 设 支 出
455,032,738.42 元，尚未履行金额为 2,013,740,509.62 元。前期大额发包合同
承诺本报告期履行金额为 408,793,644.36 元。
④本公司子公司黄石新港现代物流园股份有限公司分别与中冶南方工程技
术有限公司、阳新县国地资源局新港（物流）工业园区分局等单位签订设计费、
国有建设用地使用权出让等合同，截止 2018 年 12 月 31 日，该等合同总金额
30,256,000.00 元，累计完成合同项下的支出 30,090,396.19 元，尚未履行的金
额为 165,603.81 元。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 1,217,842.80 1,217,842.80
资产负债表日后第 2 年 -- --
资产负债表日后第 3 年 -- --
以后年度 -- --
合计 1,217,842.80 1,217,842.80
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
截至本报告日，本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（4）其他承诺事项
本公司 1998 年 9 月 20 日与深圳市盐田港建设指挥部签订土地使用权转让
合同，由后者将盐田港后方 5#区面积为 40,639 平方米的土地使用权转让给本公
司，转让价款为人民币 48,766,800.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司累
计支付转让价款人民币 5,000,000.00 元，尚欠人民币 43,766,800.00 元未支付。
2、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019 年 04 月 01 日，本公司召开第七届董事会第三次会议批准 2018 年度
利润分配预案：按 2018 年度净利润 10%提取法定盈余公积金 39,183,205.94 元，
不提取任意公积金；按每 10 股派发现金股利 0.27 元（共计 5,243.94 万元，含
税）。2018 年度公司不进行资本公积金转增股本。该利润分配预案尚须本公司股
东大会批准。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发
布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019
年 1 月 1 日起施行。经本公司第七届董事会临时会议于 2018 年 12 月 11 日决议
通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述
新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容及影响：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值
计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金
融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产
上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计
量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收
益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应
收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
本公司没有需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期内，本公司没有需要披露的前期会计差错更正。
2、债务重组
本报告期内，本公司没有需要披露的债务重组。
3、资产置换
本公司报告期没有非货币性资产交换等资产置换的情况。
4、年金计划
本公司报告期没有需要披露的年金计划。
5、终止经营
本公司报告期没有需要披露的终止经营情况。
6、分部信息
2018 年度
港口货物装卸运 仓储及其他服
项目 高速公路收费 其他 分部间抵销 合计
输 务
主营业务收入 246,387,205.44 124,947,526.48 38,028,217.57 -- -5,849,000.63 403,513,948.86
主营业务成本 37,698,934.49 113,651,079.16 29,294,593.86 -- -4,761,902.86 175,882,704.65
资产总额 707,578,895.36 3,959,362,657.83 843,316,585.66 6,686,176,943.74 -1,860,614,934.52 10,335,820,148.07
负债总额 33,573,854.82 2,063,557,734.05 375,472,035.86 349,762,951.22 -256,723,585.61 2,565,642,990.34
2017 年度
港口货物装卸 仓储及其他服
项目 高速公路收费 其他 分部间抵销 合计
运输 务
主营业务收入 233,738,236.95 73,656,419.03 41,146,149.19 - -4,761,902.64 343,778,902.53
主营业务成本 93,103,967.89 71,227,550.11 28,260,513.15 - -4,761,902.64 187,830,128.51
资产总额 605,669,364.48 959,882,180.60 631,910,069.94 8,679,720,451.21 -1,581,178,151.79 9,296,003,914.44
负债总额 83,531,942.98 115,982,258.56 217,426,713.38 1,977,428,563.05 -173,786,802.88 2,220,582,675.09
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司报告期没有需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 -- --
应收账款 8,660,587.66 13,549,952.76
合 计 8,660,587.66 13,549,952.76
（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
-- -- -- -- --
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
24,953,077.03 97.54 16,292,489.37 65.29 8,660,587.66
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
628,959.05 2.46 628,959.05 100.00 0.00
账准备的应收账款
合 计 25,582,036.08 100.00 16,921,448.42 66.15 8,660,587.66
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
24,828,856.99 97.53 11,278,904.23 45.43 13,549,952.76
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
628,959.05 2.47 628,959.05 100.00 --
账准备的应收账款
合 计 25,457,816.04 100.00 11,907,863.28 46.77 13,549,952.76
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 379,955.05 - -
1至2年 4,616,911.19 230,845.56 5.00
2至3年 4,868,208.72 973,641.74 20.00
3 年以上 15,088,002.07 15,088,002.07 100.00
合 计 24,953,077.03 16,292,489.37 65.29
B、年末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
最终债务人很可能无能力
深圳市港龙混凝土有限公司 533,890.55 533,890.55 100.00%
清偿
该公司经营异常，住所或经
深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 95,068.50 95,068.50 100.00%
营场所无法联系
合计 628,959.05 628,959.05 100.00% —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,013,585.14 元。
③本年实际核销的应收账款情况
本公司本报告期无核销应收账款的情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末
与本公司 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
关系 年末余额
例（%）
1 年以内、1-3
深圳盐田西港区码头有限公司 联营公司 24,384,667.00 95.32 16,030,949.45
年及以上
深圳市港龙混凝土有限公司 非关联方 533,890.55 3 年以上 2.09 533,890.55
深圳市东风汽车销售有限公司 非关联方 113,263.29 1 年以内 0.44 --
深圳市鑫德宝汽车销售有限公司 非关联方 95,068.50 3 年以上 0.37 95,068.50
深圳市捷龙物流有限公司 非关联方 64,540.00 1 年以内 0.25 --
占应收账款年末
与本公司 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
关系 年末余额
例（%）
合计 — 25,191,429.34 — 98.47 16,659,908.50
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 104,737.82 556,686.13
应收股利 2,000,000.00 --
其他应收款 528,843.65 318,962.92
合 计 2,633,581.47 875,649.05
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 51,960.04 556,686.13
委托贷款 52,777.78 --
合 计 104,737.82 556,686.13
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
深圳盐田拖轮有限公司 2,000,000.00 --
合 计 2,000,000.00 --
（3）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- -- --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
882,928.23 100.00 354,084.58 40.10 528,843.65
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
合 计 882,928.23 100.00 354,084.58 40.10 528,843.65
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
-- -- -- -- --
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
709,619.10 100.00 390,656.18 55.05 318,962.92
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
-- -- -- -- --
其他应收款
合 计 709,619.10 100.00 390,656.18 55.05 318,962.92
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 528,843.65 -- --
1至2年 -- -- --
2至3年 -- -- --
3 年以上 354,084.58 354,084.58 100.00
合 计 882,928.23 354,084.58 40.10
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 581,409.89 338,730.73
押金保证金 155,224.00 268,745.26
代缴社保住房公积金 84,224.01 67,117.45
备用金 62,070.33 35,025.66
合计 882,928.23 709,619.10
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年收回或转回坏账准备金额 36,571.60 元。
④本年实际核销的其他应收款情况
本公司本报告期无核销的其他应收款。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 年末余额
惠州深能投资控股有限
子公司往来 300,752.77 1 年以内 34.06 --
公司
深圳市盐田港保税区投
关联方 128,418.30 1 年以内 14.55 --
资开发有限公司
深圳市捷顺机电公司 非关联方 37,268.00 3 年以上 4.22 37,268.00
何瑞明 非关联方 29,400.00 1 年以内 3.33 --
南洋船务 非关联方 22,049.00 3 年以上 2.50 22,049.00
合计 — 517,888.07 — 58.66 59,317.00
⑥涉及政府补助的应收款项
本公司本报告期末无涉及政府补助的应收款项。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,536,077,095.23 2,140,700.00 1,533,936,395.23 1,363,577,095.23 21,421,368.60 1,342,155,726.63
资
对联营、合
4,736,741,270.14 -- 4,736,741,270.14 4,537,215,425.41 -- 4,537,215,425.41
营企业投资
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 6,272,818,365.37 2,140,700.00 6,270,677,665.37 5,900,792,520.64 21,421,368.60 5,879,371,152.04
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 末余额
深圳惠盐高速公路
24,000,000.00 -- -- 24,000,000.00 -- --
有限公司
深圳市盐田港出口
货物监管仓有限公 21,552,645.36 -- -- 21,552,645.36 -- --
司
深圳盐田港集装箱
7,000,000.00 -- -- 7,000,000.00 -- 2,140,700.00
物流中心有限公司
湘潭四航建设有限
121,200,000.00 -- -- 121,200,000.00 -- --
公司
惠州深能投资控股
515,824,449.87 -- -- 515,824,449.87 -- --
有限公司
黄石新港港口股份
650,000,000.00 150,000,000.00 -- 800,000,000.00 -- --
有限公司
黄石新港现代物流
46,500,000.00 46,500,000.00
园股份有限公司
深圳市盐田港混凝
24,000,000.00 -- 24,000,000.00 -- -- --
土有限公司
合计 1,363,577,095.23 196,500,000.00 24,000,000.00 1,536,077,095.23 -- 2,140,700.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 其他权益变动
资 投资损益 整
一、合营企业
深圳市中远海运盐田港 77,480,811.07 -- -- 587,547.89 -- --
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 其他权益变动
资 投资损益 整
物流有限公司
小计 77,480,811.07 -- -- 587,547.89 -- --
二、联营企业
盐田国际集装箱码头有
1,132,936,954.44 -- -- 222,835,803.87 51,204,086.64
限公司
深圳盐田西港区码头有
1,201,524,647.99 -- -- 190,051,900.27 -- --
限公司
海南海峡航运股份有限
515,263,010.05 -- 29,884,300.94 -7,760,657.41 -1,177.83
公司
深圳盐田港珠江物流有
16,802,066.53 -- -- 473,687.46
限公司
曹妃甸港集团股份有限
1,593,207,935.33 -- -- -4,348,238.02 314,202.45
公司
深圳盐田拖轮有限公司 41,878,700.00 4,051,282.03 -39,020.83
小计 4,459,734,614.34 41,878,700.00 -- 442,948,736.55 43,443,429.23 274,003.79
合计 4,537,215,425.41 41,878,700.00 -- 443,536,284.44 43,443,429.23 274,003.79
（续）
本年增减变动 减值准备年
被投资单位 年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额
一、合营企业
深圳市中远海运盐田港
-- -- -- 78,068,358.96 --
物流有限公司
小计 -- -- -- 78,068,358.96 --
二、联营企业
盐田国际集装箱码头有
198,975,962.32 -- 1,208,000,882.63 --
限公司
深圳盐田西港区码头有
114,100,000.00 -- -- 1,277,476,548.26 --
限公司
海南海峡航运股份有限
14,286,874.00 -- 523,098,601.75 --
公司
深圳盐田港珠江物流有
-- -- 17,275,753.99 --
限公司
曹妃甸港集团股份有限
-- -- -- 1,589,173,899.76 --
公司
深圳盐田拖轮有限公司 2,243,736.41 43,647,224.79
小计 329,606,572.73 -- -- 4,658,672,911.18 --
合计 329,606,572.73 -- -- 4,736,741,270.14 --
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 21,068,583.14 21,420,784.15 24,694,060.51 20,484,807.15
其他业务 -- -- -- --
合 计 21,068,583.14 21,420,784.15 24,694,060.51 20,484,807.15
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,336,666.88
权益法核算的长期股权投资收益 443,536,284.44 383,139,094.82
处置长期股权投资产生的投资收益 9,794,753.22
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 319,141.51 326,636.73
银行理财产品在持有期间的投资收益 -- 161,281.99
合 计 461,986,846.05 383,627,013.54
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 9,794,753.22
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
1,110,856.19
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
1,878,700.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,184,821.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 47,094,419.60 见附注六、23
小 计 61,063,550.61
所得税影响额 12,817,199.35
少数股东权益影响额（税后） 12,045,694.76
项 目 金额 说明
合 计 36,200,656.50
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.31 0.24 0.24
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.75 0.23 0.23
3、境内外会计准则下会计数据差异
本公司报告期内无需要披露的境内外会计准则下会计数据差异。
4、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
本公司报告期内无会计政策变更和重大前期差错更正。