关于宜华健康医疗股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
众环专字（2019）010750 号
宜华健康医疗股份有限公司全体股东：
我们审计了宜华健康医疗股份有限公司（以下简称“宜华健康”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 25 日出
具了众环审字（2019）011832 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求，宜华健康
编制了后附的截至 2018 年 12 月 31 日止宜华健康控股股东及其他关联方 2018 年度《非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》。
如实编制《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》并确保其真实、合法及
完整是宜华健康管理当局的责任。我们对《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表》所载资料与宜华健康 2018 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有
重大方面未发现不一致之处。除了对贵公司实施于 2018 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他
程序。
为了更好地理解贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证监会广东监管局及深圳证券交易所披露控股股东及其
他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件一：公司控股股东及其他关联方 2018 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表》
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 彭 翔
中国注册会计师 廖利华
中国 武汉 2019 年 4 月 25 日
附件一：
公司控股股东及其他关联方 2018 年度
《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
单位：人民币元
上市公
2018 年度占用 2018 年度占
非经营性 占用方与上市公司的关联关 司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金占用方名称 累计发生金额 用资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 系 的会计 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
科目
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
上市公
2018 年度占用 2018 年度占
其它关联 往来方与上市公司的关联关 司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金往来方名称 累计发生金额 用资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 系 的会计 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
科目
赣 南 医 学 院 附 属 联营企业汕头市宜鸿投资有 其他应
224,145.83 224,145.83 采购医用耗材 经营性往来
大股东及 第二医院 限公司投资的非营利性机构 收款
其附属企
业 海 丰 县 澎 湃 纪 念 联营企业汕头市宜鸿投资有 其他应 托管业务保证
1,000,000.00 1,000,000.00 经营性往来
医院城东分院 限公司投资的非营利性机构 收款 金
本报告书共 4 页第 1 页
上市公
2018 年度占用 2018 年度占
其它关联 往来方与上市公司的关联关 司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金往来方名称 累计发生金额 用资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 系 的会计 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
科目
玉 山 县 博 爱 医 院 受同一控股股东及最终控制 其他应
127,491.25 982,975.00 1,110,466.25 采购医用耗材 经营性往来
有限公司 方控制的其他企业 收款
1000 万元属于
受同一控股股东及最终控制
浙江琳轩亲和源 其他应 履约保证金，
方控制的其他企业，少数股 16,500,000.00 25,500,000.00 25,000,000.00 17,000,000.00 经营性往来
投资有限公司 收款 700 万属于日常
东为亲和源集团
经营投入
赣 南 医 学 院 附 属 联营企业汕头市宜鸿投资有 应收账
3,473,879.08 12,694,653.92 13,529,811.55 2,638,721.45 托管费收入 经营性往来
第二医院 限公司投资的非营利性机构 款
广 东 粤 东 医 院 投 受同一控股股东及最终控制 应收账
2,950,000.00 2,950,000.00 托管费收入 经营性往来
资管理有限公司 方控制的其他企业 款
海 丰 县 澎 湃 纪 念 联营企业汕头市宜鸿投资有 应收账
2,400,000.00 11,738,060.59 10,000,000.00 4,138,060.59 托管费收入 经营性往来
医院城东分院 限公司投资的非营利性机构 款
玉 山 县 博 爱 医 院 受同一控股股东及最终控制 应收账
4,572,269.79 18,384,695.13 23,372,865.82 -415,900.90 托管费收入 经营性往来
有限公司 方控制的其他企业 款
受同一控股股东及最终控制
浙江琳轩亲和源 应收账
方控制的其他企业，少数股 104,000.00 104,000.00 - 咨询服务收入 经营性往来
投资有限公司 款
东为亲和源集团
受同一控股股东及最终控制 其他非
汕头市宜鸿投资 预付购买股权
方控制的其他企业，本公司 流动资 85,120,000.00 85,120,000.00 经营性往来
有限公司 款
联营企业 产
小计 28,401,785.95 157,370,384.64 73,117,143.62 112,655,026.97
本报告书共 4 页第 2 页
上市公
2018 年度占用 2018 年度占
其它关联 往来方与上市公司的关联关 司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金往来方名称 累计发生金额 用资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 系 的会计 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
科目
达孜赛勒康医疗
其他应 非经营性往
投 资 管 理 有 限 公 全资子公司 561,619,700.00 275,070,000.00 28,806,676.00 195,450,000.00 670,046,376.00 往来
收款 来
司
亲和源集团有限 其他应 非经营性往
全资子公司 310,575,828.00 178,900,000.00 12,870,000.00 204,000,000.00 298,345,828.00 往来
公司 收款 来
上市公司
的子公司
宜华健康养老产 其他应 非经营性往
及其附属 全资子公司 73,251,400.00 6,296,900.00 63,085,129.00 16,463,171.00 往来
业有限公司 收款 来
企业
宜华健康医疗产 其他应 非经营性往
全资子公司 4,233,000.00 5,793,900.00 159,322.46 9,867,577.54 往来
业有限公司 收款 来
新疆宜华健康医 其他应 非经营性往
全资子公司 13,900,000.00 13,900,000.00 往来
疗投资有限公司 收款 来
小计 949,679,928.00 479,960,800.00 41,676,676.00 462,694,451.46 1,008,622,952.54
关联自然
人
对集团投资非
子公司达孜赛勒康投资的非 其他应 非经营性往
奉新第二中医院 25,375.00 14,942,024.92 225,197.08 9,107,625.00 6,084,972.00 营利医院的资
营利性机构 收款 来
金支持
其他关联 对集团投资非
海 南 陵 水 亲 和 源 子公司亲和源投资的非盈利 其他应 非经营性往
方及其附 500,000.00 500,000.00 营利机构的资
老年俱乐部 性机构 收款 来
属企业 金支持
对集团投资非
潍 坊 亲 和 源 老 年 子公司亲和源投资的非盈利 其他应 非经营性往
10,760,711.60 600,000.00 10,160,711.60 营利机构的资
公寓 性机构 收款 来
金支持
本报告书共 4 页第 3 页
上市公
2018 年度占用 2018 年度占
其它关联 往来方与上市公司的关联关 司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占用
资金往来方名称 累计发生金额 用资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 系 的会计 用资金余额 累计发生金额 资金余额
（不含利息） （如有）
科目
对集团投资非
南 昌 大 学 附 属 三 子公司达孜赛勒康投资的非 其他应 非经营性往
131,422,934.83 8,007,625.00 6,012,739.96 1,007,625.00 144,435,674.79 营利医院的资
三四医院 营利性机构 收款 来
金支持
中社安康(北京)养
其他应 委托支付的投
老 产 业 投 资 管 理 本公司联营企业 1,960,000.00 1,960,000.00 经营性往来
收款 标保证金
有限公司
子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
奉新第二中医院 228,666.37 4,314,318.88 4,542,985.25 托管费收入 经营性往来
营利性机构 款
合 肥 仁 济 肿 瘤 医 子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
1,333,869.65 2,287,285.70 3,066,130.35 555,025.00 托管费收入 经营性往来
院 营利性机构 款
其他关联
方及其附
江 阴 百 意 周 庄 养 子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
属企业 720,000.00 720,000.00 托管费收入 经营性往来
老服务中心 营利性机构 款
江 阴 新 桥 百 意 养 子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
360,000.00 360,000.00 托管费收入 经营性往来
老服务中心 营利性机构 款
江 阴 祝 塘 百 意 养 子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
576,000.00 576,000.00 托管费收入 经营性往来
老服务中心 营利性机构 款
南 昌 大 学 附 属 三 子公司达孜赛勒康投资的非 应收账
9,553,889.35 33,120,582.56 12,115,449.42 30,559,022.49 托管费收入 经营性往来
三四医院 营利性机构 款
上 海 亲 和 源 老 年 子公司亲和源投资的非盈利 应收账 咨询服务及租
11,035,996.13 9,178,941.00 1,857,055.13 经营性往来
公寓 性机构 款 金收入
小计 155,285,446.80 75,863,833.19 6,237,937.04 35,075,770.77 202,311,446.26
法定代表人： 陈奕民 主管会计工作负责人：邱海涛 会计机构负责人： 王博雁
本报告书共 4 页第 4 页