中成进出口股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZG22988 号
中成进出口股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87
审计报告
信会师报字[2019]第 ZG22988 号
中成进出口股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中成进出口股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同收入确认
如附注五、（二十七）所示，2018 我们针对建造合同收入确认执
年度，贵公司营业收入为 127,072.80 行的审计程序主要包括：
万元，其中采用建造合同完工百分比 （1）了解、评估和测试管理层确定
法确认的收入为 97,553.39 万元，占营 完工进度、实际发生工程成本和预计
业收入 76.77%。金额及比例重大。贵 总成本的关键内部控制的设计和执
公司采用完工百分比法确认相关建造 行，以确认内部控制的有效性。
合同收入，以累计实际发生的工程成 （2）获取建造合同预算资料，检查
本占合同预计总成本的比例确定合同 管理层对预计总收入和预计总成本
完工进度。计算合同预计总成本依赖 所依据的建造合同和成本预算资料，
管理层的重大估计和判断，因此我们 评估管理层所作估计是否合理、依据
将其作为关键审计事项进行关注。 是否充分。
关于建造合同收入确认的会计政策， （3）针对实际发生的工程成本，我
见附注三、（二十四）。 们采用抽样方式，检查实际发生工程
成本的合同、发票、设备签收单、进
度确认单等支持性文件，验证本期发
生实际成本的真实性。
（4）获取建造合同信息表，复核完
工百分比正确性，确认建造合同收入
及成本的准确性。
（5）选取建造合同样本，对工程形
象进度进行实地查看，并与账面记录
进行比较，对异常偏差执行进一步的
检查程序。
（二）应收款项减值准备
截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司 我们针对应收款项坏账准备执行的
应收账款账面余额 6,867.49 万元，已 审计程序主要有：
计提坏账 1,221.81 万元；长期应收款 （1）评估并测试管理层对应收款项
账面余额 26,758.48 万元，已计提坏账 账龄分析以及确定应收款项坏账准
1,365.91 万元。应收款项是否计提坏账 备相关的内部控制；
准备并估计计提金额是基于管理层的 （2）复核管理层有关应收款项坏账
评估判断，由于应收款项余额重大、 准备的会计政策，检查采用的坏账准
坏账准备的评估涉及复杂且重大的管 备计提会计政策的合理性；
理层判断，因此我们将其作为关键审 （3）对选定的样本检查相关支持文
计事项进行关注。 件，以验证应收款项账龄的准确性；
关于应收款项坏账准备确认的会计政 （4）对于账龄长、逾期未收回的应
策，见附注三、（十一）；关于应收账 收款项，及交易对方出现财务问题回
款账面余额及坏账准备的披露，见附 款困难的应收款项，复核其未来可能
注五、（二）；关于长期应收款账面余 回款的金额，评估其是否出现减值的
额及坏账准备的披露，见附注五、 迹象。
（八）。
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张帆
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：闫保瑞
中国上海 2019 年 3 月 29 日
中成进出口股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、(一） 764,374,434.35 1,224,370,853.63
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 56,456,798.46 89,615,468.10
预付款项 五、（三） 103,416,579.40 77,347,983.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（四） 35,330,553.45 27,355,511.28
买入返售金融资产
存货 五、（五） 701,246,614.43 217,174,928.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 90,823,070.66 128,409,090.75
流动资产合计 1,751,648,050.75 1,764,273,836.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、（七） 2,500,000.00 3,559,136.34
持有至到期投资
长期应收款 五、（八） 253,925,678.17 227,445,273.83
长期股权投资 五、（九）
投资性房地产 五、（十） 39,912,530.20 41,908,066.29
固定资产 五、（十一） 60,021,035.77 63,657,652.06
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 21,351,834.03 21,306,270.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十三） 11,384,917.96 13,307,143.99
递延所得税资产 五、（十四） 16,866,646.41 21,339,854.69
其他非流动资产
非流动资产合计 405,962,642.54 392,523,397.97
资产总计 2,157,610,693.29 2,156,797,234.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 1 页
中成进出口股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（十五） 46,669,163.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十六） 801,707,569.41 621,714,212.95
预收款项 五、（十七） 146,614,236.62 393,132,269.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（十八） 42,100,499.12 61,987,300.43
应交税费 五、（十九） 11,199,979.17 15,799,772.70
其他应付款 五、（二十） 103,882,391.15 68,872,432.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,152,173,838.47 1,161,505,987.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（二十一） 5,047,577.80 4,826,034.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,047,577.80 4,826,034.20
负债合计 1,157,221,416.27 1,166,332,021.55
所有者权益：
股本 五、（二十二） 295,980,000.00 295,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十三） 442,026,869.65 442,026,869.65
减：库存股
其他综合收益 五、（二十四） -1,230,558.06 -1,728,477.16
专项储备
盈余公积 五、（二十五） 147,990,000.00 147,990,000.00
一般风险准备
未分配利润 五、（二十六） 115,622,965.43 106,196,820.25
归属于母公司所有者权益合计 1,000,389,277.02 990,465,212.74
少数股东权益
所有者权益合计 1,000,389,277.02 990,465,212.74
负债和所有者权益总计 2,157,610,693.29 2,156,797,234.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 2 页
中成进出口股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 686,102,441.54 1,075,882,314.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、（一） 62,762,047.07 98,755,532.87
预付款项 117,142,979.40 71,426,678.02
其他应收款 十四、（二） 127,358,488.42 196,330,611.57
存货 663,461,554.60 189,178,281.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,823,070.66 128,409,090.75
流动资产合计 1,747,650,581.69 1,759,982,509.85
非流动资产：
可供出售金融资产 2,500,000.00 3,559,136.34
持有至到期投资
长期应收款 253,925,678.17 227,445,273.83
长期股权投资 十四、（三） 13,816,780.30 13,816,780.30
投资性房地产 44,187,739.01 46,356,010.78
固定资产 50,061,404.23 52,028,542.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,351,834.03 21,306,270.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,832,900.14 4,192,428.14
递延所得税资产 16,373,637.89 20,836,075.44
其他非流动资产
非流动资产合计 406,049,973.77 389,540,518.15
资产总计 2,153,700,555.46 2,149,523,028.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 3 页
中成进出口股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 46,669,163.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 807,760,911.81 620,426,418.56
预收款项 146,614,236.62 393,132,269.27
应付职工薪酬 41,297,296.93 61,190,565.82
应交税费 11,199,979.17 15,799,772.70
其他应付款 83,667,652.76 56,908,825.45
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,137,209,240.29 1,147,457,851.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,137,209,240.29 1,147,457,851.80
所有者权益：
股本 295,980,000.00 295,980,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 442,026,869.65 442,026,869.65
减：库存股
其他综合收益 46,140.93
专项储备
盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00
未分配利润 130,448,304.59 116,068,306.55
所有者权益合计 1,016,491,315.17 1,002,065,176.20
负债和所有者权益总计 2,153,700,555.46 2,149,523,028.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人： 张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 4 页
中成进出口股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,270,727,969.65 2,228,598,001.44
其中：营业收入 五、（二十七） 1,270,727,969.65 2,228,598,001.44
二、营业总成本 1,170,792,829.83 2,128,947,978.85
其中：营业成本 五、（二十七） 1,062,101,013.11 1,921,269,922.14
税金及附加 五、（二十八） 2,822,390.49 4,681,508.45
销售费用 五、（二十九） 81,012,550.48 77,333,412.83
管理费用 五、（三十） 87,680,348.30 96,183,248.84
研发费用 五、（三十一） 1,169,764.50
财务费用 五、（三十二） -52,994,060.78 27,439,554.61
其中：利息费用 3,761,140.30
利息收入 15,899,531.73 11,722,453.45
资产减值损失 五、（三十三） -10,999,176.27 2,040,331.98
加：其他收益 五、（三十四） 350,717.03
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十五） 3,439,198.66 2,013,482.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） -9,305.78 1,460,455.11
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 103,715,749.73 103,123,959.95
加：营业外收入 五、（三十七） 1,156,747.35 2,745,639.10
减：营业外支出 五、（三十八） 61,963.05 973,772.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 104,810,534.03 104,895,826.30
减：所得税费用 五、（三十九） 21,389,388.85 16,459,945.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 83,421,145.18 88,435,880.32
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 83,421,145.18 88,435,880.32
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
83,421,145.18 87,361,495.11
列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,074,385.21
六、其他综合收益的税后净额 497,919.10 458,377.21
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 497,919.10 458,377.21
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 497,919.10 458,377.21
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 497,919.10 458,377.21
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 83,919,064.28 88,894,257.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,919,064.28 87,819,872.32
归属于少数股东的综合收益总额 1,074,385.21
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.2818 0.2952
（二）稀释每股收益（元/股） 0.2818 0.2952
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 5 页
中成进出口股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 1,232,748,391.50 2,191,278,182.69
减：营业成本 十四、（四） 1,026,842,875.09 1,883,690,081.56
税金及附加 2,822,390.49 2,872,843.73
销售费用 79,910,588.72 76,351,766.44
管理费用 84,079,687.25 90,029,783.65
研发费用 1,169,764.50
财务费用 -55,943,997.18 34,647,141.14
其中：利息费用 3,761,140.30
利息收入 15,783,141.28 11,581,853.52
资产减值损失 -10,999,176.27 1,393,585.71
加：其他收益 350,717.03
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（五） 3,439,198.66 12,751,646.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -9,305.78 1,062,975.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 108,646,868.81 116,107,602.13
加：营业外收入 1,156,747.35 2,513,785.92
减：营业外支出 50,000.00 950,817.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,753,616.16 117,670,570.44
减：所得税费用 21,378,618.12 16,963,725.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 88,374,998.04 100,706,845.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 88,374,998.04 100,706,845.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 46,140.93 -57,178.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 46,140.93 -57,178.47
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 46,140.93 -57,178.47
6．其他
六、综合收益总额 88,421,138.97 100,649,666.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 6 页
中成进出口股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 836,470,680.56 1,878,407,774.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 53,199,690.11 161,521,678.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 50,746,705.42 53,535,085.38
经营活动现金流入小计 940,417,076.09 2,093,464,537.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,108,992,300.78 1,667,101,899.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 216,258,508.99 190,248,308.95
支付的各项税费 22,877,055.38 74,017,363.71
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十） 51,935,456.20 53,600,191.17
经营活动现金流出小计 1,400,063,321.35 1,984,967,763.15
经营活动产生的现金流量净额 -459,646,245.26 108,496,774.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 750,000.00
取得投资收益收到的现金 234,387.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,469.08 1,192,873.55
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十）
投资活动现金流入小计 1,469.08 2,177,260.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,362,131.61 41,689,321.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,362,131.61 41,689,321.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,360,662.53 -39,512,060.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 271,011,993.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十） 247.62
筹资活动现金流入小计 271,011,993.00 247.62
偿还债务支付的现金 224,342,830.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,756,140.30 88,794,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十） 29,825.19 5,131,709.03
筹资活动现金流出小计 302,128,795.49 93,925,709.03
筹资活动产生的现金流量净额 -31,116,802.49 -93,925,461.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,119,272.81 -40,749,500.26
五、现金及现金等价物净增加额 -460,004,437.47 -65,690,247.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,220,861,907.88 1,286,552,155.28
六、期末现金及现金等价物余额 760,857,470.41 1,220,861,907.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
中成进出口股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 806,003,074.70 1,779,356,988.29
收到的税费返还 53,199,690.11 159,546,850.19
收到其他与经营活动有关的现金 41,974,988.99 101,256,263.75
经营活动现金流入小计 901,177,753.80 2,040,160,102.23
购买商品、接受劳务支付的现金 988,456,751.14 1,605,284,882.66
支付给职工以及为职工支付的现金 193,849,963.41 162,330,328.37
支付的各项税费 22,426,348.06 71,398,797.47
支付其他与经营活动有关的现金 83,709,488.26 206,577,628.59
经营活动现金流出小计 1,288,442,550.87 2,045,591,637.09
经营活动产生的现金流量净额 -387,264,797.07 -5,431,534.86
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 49,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
1,469.08 1,152,003.55
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,469.08 50,152,003.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,362,131.61 41,682,816.75
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,362,131.61 41,682,816.75
投资活动产生的现金流量净额 -5,360,662.53 8,469,186.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 271,011,993.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 247.62
筹资活动现金流入小计 271,011,993.00 247.62
偿还债务支付的现金 224,342,830.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,756,140.30 88,794,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 131,709.03
筹资活动现金流出小计 302,098,970.30 88,925,709.03
筹资活动产生的现金流量净额 -31,086,977.30 -88,925,461.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 33,924,545.29 -40,042,917.31
五、现金及现金等价物净增加额 -389,787,891.61 -125,930,726.78
加：期初现金及现金等价物余额 1,072,373,369.21 1,198,304,095.99
六、期末现金及现金等价物余额 682,585,477.60 1,072,373,369.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
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报表 第 8 页
中成进出口股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 -1,728,477.16 147,990,000.00 106,196,820.25 990,465,212.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,026,869.65 -1,728,477.16 147,990,000.00 106,196,820.25 990,465,212.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 497,919.10 9,426,145.18 9,924,064.28
（一）综合收益总额 497,919.10 83,421,145.18 83,919,064.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -73,995,000.00 -73,995,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -73,995,000.00 -73,995,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 -1,230,558.06 147,990,000.00 115,622,965.43 1,000,389,277.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人：张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 9 页
中成进出口股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,026,622.03 -2,186,854.37 140,657,837.56 114,961,487.58 6,651,822.94 998,090,915.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,026,622.03 -2,186,854.37 140,657,837.56 114,961,487.58 6,651,822.94 998,090,915.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 247.62 458,377.21 7,332,162.44 -8,764,667.33 -6,651,822.94 -7,625,703.00
（一）综合收益总额 458,377.21 87,361,495.11 1,074,385.21 88,894,257.53
（二）所有者投入和减少资本 247.62 -7,726,208.15 -7,725,960.53
1．所有者投入的普通股 -5,700,000.00 -5,700,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 247.62 -2,026,208.15 -2,025,960.53
（三）利润分配 7,332,162.44 -96,126,162.44 -88,794,000.00
1．提取盈余公积 7,332,162.44 -7,332,162.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -88,794,000.00 -88,794,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 -1,728,477.16 147,990,000.00 106,196,820.25 990,465,212.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人： 张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 10 页
中成进出口股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 0.00 147,990,000.00 116,068,306.55 1,002,065,176.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,026,869.65 0.00 147,990,000.00 116,068,306.55 1,002,065,176.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 46,140.93 14,379,998.04 14,426,138.97
（一）综合收益总额 46,140.93 88,374,998.04 88,421,138.97
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -73,995,000.00 -73,995,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -73,995,000.00 -73,995,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 46,140.93 147,990,000.00 130,448,304.59 1,016,491,315.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人： 张朋 会计机构负责人：王毅
报表 第 11 页
中成进出口股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 295,980,000.00 442,026,622.03 57,178.47 140,657,837.56 111,487,623.78 990,209,261.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 295,980,000.00 442,026,622.03 57,178.47 140,657,837.56 111,487,623.78 990,209,261.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 247.62 -57,178.47 7,332,162.44 4,580,682.77 11,855,914.36
（一）综合收益总额 -57,178.47 100,706,845.21 100,649,666.74
（二）所有者投入和减少资本 247.62 247.62
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 247.62 247.62
（三）利润分配 7,332,162.44 -96,126,162.44 -88,794,000.00
1．提取盈余公积 7,332,162.44 -7,332,162.44
2．对所有者（或股东）的分配 -88,794,000.00 -88,794,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 295,980,000.00 442,026,869.65 0.00 147,990,000.00 116,068,306.55 1,002,065,176.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 刘艳 主管会计工作负责人： 张朋 会计机构负责人： 王毅
报表 第 12 页
中成进出口股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
中成进出口股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中成进出口股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系于 1999 年 3 月经中国
证券监督管理委员会【（2000）108】号文批准，由中国成套设备进出口集团有限公
司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建设（集团）公司、浙江
中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国人员服务总公
司共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
91110000710924101C。2000 年 9 月在深圳证券交易所上市。所属行业为外经贸行业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 29,598 万股，注册资本为 29,598
万元，注册地：北京市丰台区南四环西路 188 号二区 8 号楼，总部地址：北京市东
城区安定门西滨河路 9 号。本公司主要经营活动为：向境外派遣各类劳务人员（不
含港澳台地区）；销售食品、医疗器械；对外派遣实施境外工程所需的劳务人员；进
出口业务；承担我国对外经济技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各
类境外工程和境内外资工程；提供经济、贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成
套设备和技术系统集成及相关技术服务；仓储；房屋租赁；销售化妆品、洗漱卫生
用品、日用品，人力资源服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售
食品及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得
从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司的母公司为中国成套设备进出口集团有限公司，本公司的实际控制人为国家
开发投资集团有限公司。
本财务报表业经公司全体董事董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
中国-多哥有限公司
中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司
中成进出口（牙买加）有限责任公司
财务报表附注 第 1 页
中成进出口股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
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方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用年初年末的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
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不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
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且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：将单项金额超过账户余额 20%的应收
款项视为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
本公司按应收款项的账龄、与交易对象关系、款项性质、交易对象信誉等进行
归类组合计提或不计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项为关联方、备用金、保证金等其他能充分获取客户信
其他信用风险组合
用信息的款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
根据债务人信用情况进行减值测试，以其未来现金流量现值低于
其他信用风险组合
其账面价值的差额，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
按合同规定未到期的应收款项 5.00 5.00
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由 ：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项。
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坏账准备的计提方法 ：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形
成的已完工未结算资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，能够
单独认定的，采用个别计价法确定其实际成本；无法单独认定的，采取加权平
均法确定其发出的实际成本。。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净
值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生
产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
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(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
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公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的主要生产设备或专用设备或者是单位价值在 4000 元人民币
以上、驻外机构于境外购置的单位价值在 500 美元以上，并且使用期限超过 1
个会计年度的，不属于生产经营主要设备的物品。固定资产在同时满足下列条
件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 年 5.00 2.38-3.17
机器设备 年限平均法 10-18 年 5.00 5.28-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 9.50-19.00
其他设备 年限平均法 5-8 年 5.00 11.88-19.00
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
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折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
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或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
本公司无形资产包括土地使用权、软件系统等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
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为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段
支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括本公司长期待摊费用包括上海仓库租赁费，多哥糖
联农业技改支出和天津仓库设备改造等。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果
长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
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认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和
建造合同收入，收入确认原则如下：
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
收入确认的具体原则：
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
出口收入以取得出口货物海关报关单且承运人签发的货运提单时确认。
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2、 提供劳务收入
本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资
产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳
务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已
经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部
不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产收入：
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
4、 建造合同收入：
建造合同收入，包括下列内容：
（1）合同规定的初始收入；
（2）因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。
合同收入的确认：
1）合同变更应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：
a. 客户能够认可因变更而增加的收入；
b. 该收入能够可靠计量。
2）索赔款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：
a. 根据谈判情况，预计对方能够同意该项索赔；
b. 对方同意接受的金额能够可靠计量。
c. 奖励款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入：1) 根据合同目前完
成情况，足以判断工程进度和工程质量能够达到或超过规定的标准；2) 奖励
金额能够可靠计量。
合同成本的确认：
合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
费用和间接费用。直接费用在发生时直接计入合同成本，间接费用在资产负债
表日按照系统、合理的方法分摊计入合同成本。合同完成后处置残余物资取得
的收益与合同有关的零星收益，冲减合同成本。 合同成本不包括计入当期损
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益的管理费用、销售费用和财务费用。因订立合同而发生的有关费用，直接计
入当期损益。
合同收入与合同成本的确认：
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负
债表日确认合同收入和成本。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情
况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加
以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在
发生时作为费用，不确认收入。
确定合同完工进度的方法：
本公司合同完工进度，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。
合同预计损失的确认和计提：
本公司对于在建造的合同，期末进行减值测试。当建造合同的预计总成本超过
合同总收入时，形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期费用。合同
完工时，将已提取的损失准备冲减合同成本。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的则采用以下方式将补助款划分为与收益
相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
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财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符
合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存
在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公
开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管
理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针
对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款
项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内
收到。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
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和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 56,456,798.46 元，上期金
额 89,615,468.10 元；
“应付票据”和“应付账款”合并列
示为“应付票据及应付账款”，本
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合
期金额 801,707,569.41 元，上期
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和
金额 621,714,212.95 元；
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；
调增“其他应收款”本期金额
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 财会（2018）
70,821.96 元，上期金额 92,508.39
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 15 号
元；
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
调增“其他应付款”本期金额
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并
142,500.00 元，上期金额 0.00 元；
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“固定资产”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00
元，上期金额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 财会（2018）
1,169,764.5 元，上期金额 0.00 元，
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 15 号
重分类至“研发费用”。
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变 财会（2018） “设定受益计划变动额结转留存
动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 15 号 不适用
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
17%、16%、
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、11%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
10%、6%、
为应交增值税
0%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
（二） 税收优惠
2016 年 12 月 22 日，本公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务总局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号
GR201611004559，有效期三年，期间可依据有关规定享受 15%税率税收优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 6,915,519.15 7,645,590.33
银行存款 753,941,951.26 1,213,216,317.55
其他货币资金 3,516,963.94 3,508,945.75
合计 764,374,434.35 1,224,370,853.63
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 116,146,191.46 197,439,013.37
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 3,516,963.94 3,508,945.75
合计 3,516,963.94 3,508,945.75
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 3,516,963.94 元为本公司向银行申
请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 56,456,798.46 89,615,468.10
合计 56,456,798.46 89,615,468.10
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
68,674,867.58 100.00 12,218,069.12 17.79 56,456,798.46 111,200,830.23 100.00 21,585,362.13 19.41 89,615,468.10
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 68,674,867.58 100.00 12,218,069.12 17.79 56,456,798.46 111,200,830.23 100.00 21,585,362.13 19.41 89,615,468.10
财务报表附注 第 28 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,491,239.16 1,624,561.96 5.00
1至2年 28,075,504.23 2,807,550.42 10.00
2至3年
3至4年
4至5年 1,610,837.23 1,288,669.78 80.00
5 年以上 6,497,286.96 6,497,286.96 100.00
合计 68,674,867.58 12,218,069.12
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 9,367,293.01 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
埃塞糖业公司 50,391,325.51 73.38 5,006,726.12
缅甸农村发展司 8,151,484.68 11.87 407,574.23
中吉纸业股份公司 5,716,958.92 8.32 5,716,958.92
乌干达科技体育教育部 3,634,331.18 5.29 306,459.85
朝鲜综合设备输入会社 557,840.90 0.81 557,840.90
合计 68,451,941.19 99.67 11,995,560.02
财务报表附注 第 29 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 86,493,298.16 83.64 56,132,205.85 72.57
1至2年 2,557,887.97 2.47 6,511,747.53 8.42
2至3年 20,352.00 0.02 190,602.00 0.25
3 年以上 14,345,041.27 13.87 14,513,428.27 18.76
合计 103,416,579.40 100.00 77,347,983.65 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 13,593,420.00 元，主要为预付上海电
气集团股份有限公司设备款项，因为坦桑项目中止原因，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
珠海祥宇机械科技有限公司 29,885,328.36 28.90
manroland web systems GmbH 27,617,040.00 26.70
上海电气集团股份有限公司 13,593,420.00 13.14
AST Enterprises Inc 8,007,594.68 7.74
大连三荣食品有限公司 4,220,000.00 4.08
合计 83,323,383.04 80.56
财务报表附注 第 30 页
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(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 70,821.96 92,508.39
应收股利
其他应收款 35,259,731.49 27,263,002.89
合计 35,330,553.45 27,355,511.28
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 27,771.24 69,888.89
其他 43,050.72 22,619.50
合计 70,821.96 92,508.39
财务报表附注 第 31 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
44,126,084.11 100.00 8,866,352.62 20.09 35,259,731.49 35,994,605.04 100.00 8,731,602.15 24.26 27,263,002.89
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 44,126,084.11 100.00 8,866,352.62 20.09 35,259,731.49 35,994,605.04 100.00 8,731,602.15 24.26 27,263,002.89
财务报表附注 第 32 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,076,887.87 153,844.39 5.00
1至2年 4,381,447.47 438,144.75 10.00
2至3年 30.00
3至4年 76,840.18 38,420.09 50.00
4至5年 2,673,988.04 2,139,190.43 80.00
5 年以上 513,998.43 513,998.43 100.00
合计 10,723,161.99 3,283,598.09
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方款项 11,260,059.95 5,582,754.53 49.58
应收押金、保证金款项 22,142,862.17
合计 33,402,922.12 5,582,754.53
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 134,750.47 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、备用金及押金 22,142,862.17 24,231,714.82
应收外部往来款 10,723,161.99 5,017,631.50
应收关联方款项 11,260,059.95 6,745,258.72
合计 44,126,084.11 35,994,605.04
财务报表附注 第 33 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
中吉纸业股份公司 代垫投资款 5,582,754.53 5 年以上 12.65 5,582,754.53
国投健康产业投资有限 应收股权转
4,498,335.00 1 年以内 10.19
公司 让款
中国甘肃国际经济技术
代垫款 1,435,560.58 4-5 年 3.25 1,148,448.46
合作总公司
中成国际运输有限公司 代垫款 1,178,970.42 1 年以内 2.67
香港凯富投资有限公司 代垫款 1,106,729.00 4-5 年 2.51 885,383.20
合计 13,802,349.53 31.28 7,616,586.19
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
35,356,466.87 17,102,027.68 18,254,439.19 33,330,397.41 18,325,311.32 15,005,086.09
原材料
237,921.85 237,921.85
在途物资
576,897.44 576,897.44 815,163.60 815,163.60
周转材料
1,271,041.80 1,271,041.80
在产品
116,720,907.03 18,954,568.25 97,766,338.78 89,981,054.11 22,166,341.79 67,814,712.32
库存商品
建造合同
形成的已
583,139,975.37 583,139,975.37 133,539,966.90 133,539,966.90
完工未结
算资产
737,303,210.36 36,056,595.93 701,246,614.43 257,666,582.02 40,491,653.11 217,174,928.91
合计
财务报表附注 第 34 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,325,311.32 1,223,283.64 17,102,027.68
库存商品 22,166,341.79 3,211,773.54 18,954,568.25
合计 40,491,653.11 4,435,057.18 36,056,595.93
3、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 4,842,280,213.62
累计已确认毛利 1,027,424,210.89
减：预计损失
已办理结算的金额 5,286,564,449.14
建造合同形成的已完工未结算资产 583,139,975.37
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
埃塞项目当地已交应退税费等 23,716,958.87
负值税金重分类 90,823,070.66 104,692,131.88
合计 90,823,070.66 128,409,090.75
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出
售债务
工具
可供出 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 7,320,000.00 3,760,863.66 3,559,136.34
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
售权益
工具
其中：
按公允
价值计
量
按成本 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 7,320,000.00 3,760,863.66 3,559,136.34
计量
合计 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 7,320,000.00 3,760,863.66 3,559,136.34
财务报表附注 第 36 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 本期增 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期减少 期末 金红利
加 比例(%)
中国成套设备进出口云南股份有限公
5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 15.60
司
中国成套设备进出口广州股份有限公
2,320,000.00 2,320,000.00 1,260,863.66 1,260,863.66 4.05
司
7,320,000.00 2,320,000.00 5,000,000.00 3,760,863.66 1,260,863.66 2,500,000.00
合计
财务报表附注 第 37 页
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(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
境外信用证
273,182,953.16 13,659,147.66 259,523,805.50 244,295,164.78 12,214,758.24 232,080,406.54
结算贸易款
其中：未实
5,598,127.33 5,598,127.33 4,635,132.71 4,635,132.71
现融资收益
267,584,825.83 13,659,147.66 253,925,678.17 239,660,032.07 12,214,758.24 227,445,273.83
合计
注：本公司期初的长期应收款为采用远期信用证结算方式结算的出口古巴贸易应收货
款，未实现融资收益是根据销售合同约定的利率应向客户收取的远期结算资金占用利
息。
财务报表附注 第 38 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计
权益法下确 减值准备期末
被投资单位 年初余额 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 认的投资损 其他 余额
益调整 变动 股利或利润 准备
益
1．联营企业
37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
中吉纸业股份公司
37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
小计
37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
合计
其他说明：中吉纸业股份公司为本公司在吉尔吉斯坦投资的一个项目。项目总投资为 20,689 万元（一期总投资为 12,901 万元），本公司出资比例
为 27.50%。截至年末，本公司已按出资比例以募集资金累计投入 3,712.50 万元。由于吉方 2010 年 4 月发生动乱及重组事项使该项目处于停滞状
态，公司 2011 年对该项投资进行了减值测试并计提了相应的减值准备，截至 2012 年该项投资已全额计提减值准备。目前中吉纸业股份公司被吉
尔吉斯斯坦共和国楚河州区际法院判决破产，并进入专派管理员程序。
财务报表附注 第 39 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
土地使用
项目 房屋、建筑物 在建工程 合计
权
1．账面原值
（1）年初余额 65,047,294.70 65,047,294.70
（2）本期增加金额
—外购
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 65,047,294.70 65,047,294.70
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 23,139,228.41 23,139,228.41
（2）本期增加金额 1,995,536.09 1,995,536.09
—计提或摊销 1,995,536.09 1,995,536.09
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 25,134,764.50 25,134,764.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,912,530.20 39,912,530.20
（2）年初账面价值 41,908,066.29 41,908,066.29
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 60,021,035.77 63,657,652.06
固定资产清理
合计 60,021,035.77 63,657,652.06
财务报表附注 第 41 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 76,351,197.77 31,755,471.23 18,863,067.59 1,279,809.95 14,645,804.21 142,895,350.75
（2）本期增加金额 137,263.98 1,691,347.13 591,313.62 1,285,116.66 3,705,041.39
—购置 137,263.98 1,691,347.13 262,519.35 1,285,116.66 3,376,247.12
—在建工程转入
—企业合并增加
—其他增加 328,794.27 328,794.27
（3）本期减少金额 2,245.81 27,240.70 137,857.45 1,000.71 385,991.51 554,336.18
—处置或报废 133,183.80 57,197.24 190,381.04
—其他减少 2,245.81 27,240.70 4,673.65 1,000.71 328,794.27 363,955.14
（4）期末余额 76,348,951.96 31,865,494.51 20,416,557.27 1,870,122.86 15,544,929.35 146,046,055.96
2．累计折旧
（1）年初余额 35,901,714.04 17,153,582.22 14,185,713.30 836,880.47 11,025,981.67 79,103,871.70
（2）本期增加金额 1,246,530.28 2,416,570.23 1,845,802.35 543,785.40 914,239.42 6,966,927.68
—计提 1,246,530.28 2,416,570.23 1,845,802.35 543,785.40 914,239.42 6,966,927.68
—……
（3）本期减少金额 126,524.61 53,081.57 179,606.18
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他 合计
—处置或报废 126,524.61 53,081.57 179,606.18
—……
（4）期末余额 37,148,244.32 19,570,152.45 15,904,991.04 1,380,665.87 11,887,139.52 85,891,193.20
3．减值准备
（1）年初余额 133,826.99 133,826.99
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置或报废
—……
（4）期末余额 133,826.99 133,826.99
4．账面价值
（1）期末账面价值 39,200,707.64 12,161,515.08 4,511,566.23 489,456.99 3,657,789.83 60,021,035.77
（2）年初账面价值 40,449,483.73 14,468,062.02 4,677,354.29 442,929.48 3,619,822.54 63,657,652.06
财务报表附注 第 43 页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 20,637,923.54 6,338,570.95 26,976,494.49
（2）本期增加金额 1,213,691.47 1,213,691.47
—购置 1,132,219.23 1,132,219.23
—其他增加 81,472.24 81,472.24
（3）本期减少金额 87,000.00 13.01 87,013.01
—处置
—其他减少 87,000.00 13.01 87,013.01
（4）期末余额 20,550,923.54 7,552,249.41 28,103,172.95
2．累计摊销
（1）年初余额 4,481,730.78 1,188,492.94 5,670,223.72
（2）本期增加金额 384,604.94 696,510.26 1,081,115.20
—计提 384,604.94 696,510.26 1,081,115.20
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额 4,866,335.72 1,885,003.20 6,751,338.92
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,684,587.82 5,667,246.21 21,351,834.03
（2）年初账面价值 16,156,192.76 5,150,078.01 21,306,270.77
财务报表附注 第 44 页
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(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
天津仓库改造 11,563.80 11,563.80 0.00
河南路 131 号
198,106.00 6,603.54 191,502.46
修缮
租赁上海仓库 4,180,864.34 539,466.66 3,641,397.68
多哥糖联农业
9,114,715.85 1,562,698.03 7,552,017.82
技改
13,307,143.9
合计 198,106.00 2,120,332.03 11,384,917.96
9
注 1、本公司天津分公司根据经营需要对河南路 131 号进行了修缮，以提高其使用
价值，并按照其未来预计受益期限 5 年予以平均摊销。
注 2、 本公司“租赁上海仓库”为本公司 2007 年按照相关协议支付的购买泛成国际货
运有限责任公司位于上海市宝山区一处仓库用地的土地使用权及地上建筑物的款项，
合同总价 809.20 万元，约定的最迟办理权证日期为 2010 年 9 月。由于地方相关政
策的原因，相关权证的过户手续一直无法办理，考虑到该仓库本公司实际使用的需
要，暂以支付款项金额按 15 年进行摊销。
注 3、本公司“多哥糖联农业技改”费用，为本公司境外子公司中国-多哥有限公司对
续租内农业土地进行改造而发生的成本，本公司对该项费用在租赁期限内平均摊销。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
内部交易未实现利润 3,286,723.44 493,008.52 3,358,528.33 503,779.25
坏账准备 31,859,100.06 4,778,865.01 29,730,317.31 4,459,547.60
存货跌价准备 18,954,568.25 2,843,185.24 22,166,341.79 3,324,951.27
长期股权投资减值准备 37,124,992.00 5,568,748.80 37,124,992.00 5,568,748.80
固定资产减值准备 133,826.99 20,074.05
未实现融资收益 5,598,127.33 839,719.10 4,635,132.71 695,269.91
应付职工薪酬 15,486,971.24 2,323,045.69 45,250,385.79 6,787,557.86
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
合计 112,444,309.31 16,866,646.41 142,265,697.93 21,339,854.69
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 19,962,514.78 22,806,648.94
合计 19,962,514.78 22,806,648.94
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 41,669,163.00
信用借款 5,000,000.00
合计 46,669,163.00
注：2018 年 10 月中成股份与中国银行股份有限公司北京市分行签订编号为
HWDF022821800001 的进口押汇申请书，用于进口押汇业务，借款日期 2018
年 10 月 31 日至 2019 年 4 月 30 日，信用证号码为 LC0228218000112，金额为
3,768,176.70 欧元，折合成人民币为 29,570,013.02 元。
2018 年 11 月中成股份与中国银行股份有限公司北京市分行签订编号为
HWDF022821800002 的进口押汇申请书，用于进口押汇业务，借款日期 2018
年 11 月 30 日至 2019 年 5 月 31 日，信用证号码为 LC0228218000112，金额为
1,541,823.30 欧元，折合成人民币为 12,099,149.98 元。
(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 801,707,569.41 621,714,212.95
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 801,707,569.41 621,714,212.95
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年之内（含 1 年） 653,495,792.55 564,142,452.60
1-2 年（含 2 年） 108,288,801.58 54,115,986.12
2-3 年（含 3 年） 36,940,459.20 2,559,852.82
3 年以上 2,982,516.08 895,921.41
合计 801,707,569.41 621,714,212.95
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西建工集团第一安装有限公司 13,469,347.12 合同尚在履行期
昆明克林轻工机械有限责任公司 18,908,692.01 合同尚在履行期
广东粤凯机械有限公司 13,996,540.00 合同尚在履行期
广西盛誉糖机制造有限责任公司 9,202,041.50 合同尚在履行期
北京海莱德自动化工程有限公司 5,996,265.00 合同尚在履行期
中国轻工业南宁设计工程有限公司 8,497,398.89 合同尚在履行期
皖缆集团股份有限公司 5,699,695.01 合同尚在履行期
人民电器集团上海有限公司 7,553,938.00 合同尚在履行期
衡水金太阳输送机械工程有限公司 6,429,276.50 合同尚在履行期
蓬莱市自控设备成套厂 4,275,120.00 合同尚在履行期
西安兴仪科技股份有限公司 2,981,164.40 合同尚在履行期
汕头市东兴糖机制泵有限公司 2,230,140.00 合同尚在履行期
江西人民输变电有限公司 1,219,200.00 合同尚在履行期
中国通用机械工程有限公司 1,301,210.00 合同尚在履行期
1,353,627.08 合同尚在履行期
TOPLEX INVESTMENT LTD.
广东美的暖通设备有限公司 1,030,085.00 合同尚在履行期
合计 104,143,740.51
(十七) 预收款项
财务报表附注 第 47 页
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1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 84,706,881.23 315,485,600.99
1 年以上 61,907,355.39 77,646,668.28
合计 146,614,236.62 393,132,269.27
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
坦桑基畏那煤电公司 45,311,309.38 项目未开工
上海月洋钢铁有限公司 13,943,344.02 钢贸保证金，抵欠款
合计 59,254,653.40
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 225,199,568.87
累计已确认毛利 39,947,327.16
减：预计损失
已办理结算的金额 333,526,740.63
建造合同形成的已结算未完工项目 68,379,844.60
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 60,771,472.93 173,093,058.98 195,703,933.17 38,160,598.74
离职后福利-设定提存计划 1,175,268.66 22,743,107.72 20,003,895.82 3,914,480.56
辞退福利 40,558.84 535,540.98 550,680.00 25,419.82
一年内到期的其他福利
其他
财务报表附注 第 48 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 61,987,300.43 196,371,707.68 216,258,508.99 42,100,499.12
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
46,420,855.79 127,028,423.56 153,176,360.62 20,272,918.73
补贴
（2）职工福利费 5,047,751.36 5,047,751.36
（3）社会保险费 638,465.63 8,823,314.37 8,736,572.69 725,207.31
其中：医疗保险费 578,321.20 8,041,070.38 7,966,051.68 653,339.90
工伤保险费 13,879.26 193,684.76 187,964.14 19,599.88
生育保险费 46,265.17 588,559.23 582,556.87 52,267.53
其他
（4）住房公积金 57,368.00 9,012,981.00 9,066,346.00 4,003.00
（5）工会经费和职工教育
13,654,783.51 4,913,664.67 1,409,978.48 17,158,469.70
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
其他短期薪酬 18,266,924.02 18,266,924.02
合计 60,771,472.93 173,093,058.98 195,703,933.17 38,160,598.74
3、 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,117,653.77 14,125,718.05 13,993,948.01 1,249,423.81
失业保险费 57,614.89 729,969.15 722,527.29 65,056.75
企业年金缴费 7,887,420.52 5,287,420.52 2,600,000.00
其他
合计 1,175,268.66 22,743,107.72 20,003,895.82 3,914,480.56
财务报表附注 第 49 页
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(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,388.38 3,420.89
消费税 28,187.02 1,081.55
企业所得税 2,211.78
个人所得税 9,677,745.62 15,782,920.01
城市维护建设税 7,108.16 7,110.43
教育费附加 5,009.51 5,010.49
其他税费 1,476,328.70 229.33
合计 11,199,979.17 15,799,772.70
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 142,500.00
应付股利
其他应付款 103,739,891.15 68,872,432.00
合计 103,882,391.15 68,872,432.00
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 142,500.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其中：工具 1
工具 2
合计 142,500.00
财务报表附注 第 50 页
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2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
暂收代偿款等 62,690,122.11 35,871,773.59
代扣社会保险费及公积金 660,378.91 640,314.29
保证金 15,404,237.10 16,069,080.98
押金 8,840,789.90 10,995,145.38
其他 16,144,363.13 5,296,117.76
合计 103,739,891.15 68,872,432.00
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海钢材处置暂收款 21,000,000.00 暂收款
中国甘肃国际经济技术合作总公司 9,250,901.69 质保金，未到期
中国化学工程第六建设有限公司 7,283,646.97 质保金，未到期
中国机械工业第一建设有限公司 5,913,335.41 质保金，未到期
家家乐购（北京）科技有限公司 1,057,165.93 押金，未到期
(二十一) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 5,047,577.80 4,826,034.20
专项应付款
合计 5,047,577.80 4,826,034.20
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
1.多哥糖联租入资产费 414,917.80 415,449.20
2.多哥糖联合作风险抵押金 4,632,660.00 4,410,585.00
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
合计 5,047,577.80 4,826,034.20
注：本公司长期应付款为本公司境外子公司中国-多哥有限公司应付多哥阿尼耶糖联
租入资产费及合作风险抵押金，变动金额系外汇汇率变动影响。
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 295,980,000.00 295,980,000.00
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 428,571,792.44 428,571,792.44
其他资本公积 371.43 371.43
原制度资本公积转入 13,454,705.78 13,454,705.78
合计 442,026,869.65 442,026,869.65
财务报表附注 第 52 页
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(二十四) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -1,728,477.16 497,919.10 497,919.10 -1,230,558.06
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -1,728,477.16 497,919.10 497,919.10 -1,230,558.06
其他综合收益合计 -1,728,477.16 497,919.10 497,919.10 -1,230,558.06
财务报表附注 第 53 页
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(二十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147,990,000.00 147,990,000.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 147,990,000.00 147,990,000.00
注：根据公司法规定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的可以不再提
取，本公司本期已提足。
(二十六) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 106,196,820.25 114,961,487.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 106,196,820.25 114,961,487.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,421,145.18 87,361,495.11
减：提取法定盈余公积 7,332,162.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 73,995,000.00 88,794,000.00
转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润 115,622,965.43 106,196,820.25
财务报表附注 第 54 页
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(二十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,240,298,067.54 1,057,610,136.66 2,203,816,110.69 1,917,958,551.65
其他业务 30,429,902.11 4,490,876.45 24,781,890.75 3,311,370.49
合计 1,270,727,969.65 1,062,101,013.11 2,228,598,001.44 1,921,269,922.14
(二十八) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,350.81 24,738.59
教育费附加 779.45 13,756.01
地方教育费附加 519.64 9,594.27
印花税 208,061.70 334,033.55
土地使用税 920,728.67 912,142.74
房产税 1,677,270.29 1,712,586.49
车船使用税 11,850.00 16,143.66
河道管理费 259.82 119.13
其他 570.11 1,658,394.01
合计 2,822,390.49 4,681,508.45
(二十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,336,328.78 61,157,002.65
业务招待费 1,017,161.44 2,212,005.48
差旅费 5,655,715.71 7,578,754.35
交通费 307,192.44 1,179,558.39
其他费用 3,079,351.32 4,996,080.71
折旧费 862,101.56 210,011.25
办事处经费 5,754,699.23
财务报表附注 第 55 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 81,012,550.48 77,333,412.83
(三十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,723,158.20 70,135,161.24
业务招待费 526,860.95 610,894.69
折旧费 2,183,881.62 1,966,145.01
差旅费 1,994,504.02 2,339,621.32
交通费 230,478.31 245,877.87
办公费 43,838.76 103,241.69
租赁费 5,011,056.71 5,102,775.67
专业机构费 2,686,238.92 3,508,512.04
通讯费 285,068.17 61,854.02
办公楼日常费用 620,978.12 259,000.98
上市披露服务费 370,943.40
其他费用 6,003,341.12 11,850,164.31
合计 87,680,348.30 96,183,248.84
(三十一) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
菌剂开发项目 1,169,764.50
合计 1,169,764.50
(三十二) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 3,761,140.30
减：利息收入 15,899,531.73 11,722,453.45
汇兑损益 -41,857,029.12 37,542,999.77
财务报表附注 第 56 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,001,359.77 1,619,008.29
合计 -52,994,060.78 27,439,554.61
(三十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -7,787,402.73 11,525,367.98
存货跌价损失 -3,211,773.54 -9,485,036.00
合计 -10,999,176.27 2,040,331.98
(三十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税手续费返还 350,717.03 与收益相关
合计 350,717.03 与收益相关
(三十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 234,627.25
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,439,198.66 1,778,855.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他
合计 3,439,198.66 2,013,482.25
(三十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 -9,305.78 1,460,455.11 -9,305.78
合计 -9,305.78 1,460,455.11 -9,305.78
(三十七) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 349,517.94 2,112,842.73 349,517.94
其他 807,229.41 632,796.37 807,229.41
合计 1,156,747.35 2,745,639.10 1,156,747.35
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
相关
外贸出口奖励 与收益相关
73,923.00 1,845,078.00
稳岗补贴 275,594.94 267,764.73 与收益相关
合计 349,517.94 2,112,842.73
(三十八) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 85,613.69
其他 61,963.05 888,159.06 61,963.05
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
合计 61,963.05 973,772.75 61,963.05
(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,916,180.57 16,646,306.30
递延所得税费用 4,473,208.28 -186,360.32
合计 21,389,388.85 16,459,945.98
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 104,810,534.03
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,721,580.10
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 637,067.47
非应税收入的影响 -10,177,703.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,869,886.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,473,208.28
其他
6,865,350.12
所得税费用
21,389,388.85
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
15,899,531.73 11,168,383.88
保证金、备用金及代垫款项
34,146,938.72 39,397,381.80
政府补助
700,234.97
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他
2,969,319.70
合计
50,746,705.42 53,535,085.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费
1,001,359.77 1,619,008.29
中介机构费
2,686,238.92 3,508,512.04
保证金、备用金及代垫款项
16,885,183.23 17,123,879.31
保函费
561,096.33 1,173,482.23
差旅费、交通费
14,354,244.31 11,343,811.93
交际费
1,544,022.39 2,788,749.03
办公费、邮电费等
587,505.27 1,514,410.86
办公楼租赁及物业费
5,519,426.73 9,557,289.22
其他经营及管理费
7,576,614.75 4,971,048.26
研发支出费
1,169,764.50
营业外支出
50,000.00
合计
51,935,456.20 53,600,191.17
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
零碎股息返还
247.62
合计
247.62
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
发放股利手续费 29,825.19 131,709.03
支付筹资款 5,000,000.00
合计 29,825.19 5,131,709.03
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 83,421,145.18 88,435,880.32
加：资产减值准备 -10,999,176.27 2,040,331.98
固定资产折旧 8,962,463.77 10,663,828.58
无形资产摊销 1,081,115.20 1,061,829.43
长期待摊费用摊销 2,120,332.03 2,719,061.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
9,305.78 -1,460,455.11
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,613.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,761,140.30 40,749,500.26
投资损失（收益以“－”号填列） -3,439,198.66 -2,013,482.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,473,208.28 -186,360.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -479,636,628.34 -112,657,927.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,620,184.25 43,819,750.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,779,768.28 35,239,203.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 -459,646,245.26 108,496,774.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 760,857,470.41 1,220,861,907.88
减：现金的期初余额 1,220,861,907.88 1,286,552,155.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -460,004,437.47 -65,690,247.40
财务报表附注 第 61 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 760,857,470.41 1,220,861,907.88
其中：库存现金 6,915,519.15 7,645,590.33
可随时用于支付的银行存款 753,941,951.25 1,213,216,317.55
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 760,857,470.41 1,220,861,907.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的
货币资金 3,516,963.94
担保函所存入的保证金存款。
合计 3,516,963.94
(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 496,260,811.25
其中：美元 63,854,958.99 6.8632 438,249,354.54
欧元 8,901.89 7.8473 69,855.80
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
比尔 26,583,299.53 0.2408 6,401,631.63
巴巴多斯元 9,684,677.74 3.4316 33,233,940.13
牙买加元 7,173,695.35 0.0534 383,356.74
西朗 608,415,660.00 0.0120 7,300,987.92
先令 5,778,845,127.68 0.0018 10,621,684.49
应收账款 - 64,818,049.25
其中：美元 6,265,418.83 6.8632 43,000,822.51
先令 - 0.0018 -
比尔 90,597,820.57 0.2408 21,817,226.74
其他应收款 - 23,222,925.57
其中：美元 2,045,374.33 6.8632 14,037,813.10
欧元 111,540.00 7.8473 875,287.84
先令 316,598,166.00 0.0018 581,916.59
西朗 74,008,162.04 0.0120 888,097.94
比尔 28,402,871.54 0.2408 6,839,810.10
长期应收款 - 273,182,953.16
其中：美元 39,804,020.45 6.8632 273,182,953.16
欧元 - 7.8473 -
应付账款 - 52,036,974.78
其中：美元 811,569.50 6.8632 5,569,963.79
比尔 192,934,209.07 0.2408 46,461,265.39
巴巴多斯元 1,674.32 3.4316 5,745.60
其他应付款 - 44,758,907.43
其中：美元 194,063.65 6.8632 1,331,897.64
先令 486,160,046.58 0.0018 893,576.23
比尔 117,037,737.23 0.2408 28,184,329.76
巴巴多斯元 869,322.88 3.4316 2,983,168.40
西朗 947,161,284.29 0.0120 11,365,935.40
长期应付款 - 5,047,577.80
其中：西朗 421,930,788.00 0.0120 5,047,577.80
财务报表附注 第 63 页
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2、 境外经营实体说明
本公司境外经营实体如下：
境外经营实体 记账本位币 经营地
中国-多哥有限公司 西朗 多哥洛美
中成进出口(巴巴多斯)有限责任公司 巴巴多斯元 巴巴多斯
中成进出口（牙买加）有限责任公司 牙买加元 牙买加
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
多哥-洛 直接投
中国-多哥有限公司 多哥-洛美 制造业 100.00 100.00
美 资
中成进出口(巴巴多斯) 直 接 投
巴巴多斯 巴巴多斯 工程承包 100.00 100.00
有限责任公司 资
中成进出口（牙买加） 直接投
牙买加 牙买加 工程承包 100.00 100.00
有限责任公司 资
2、 重要的非全资子公司
公司不存在重要的非全资子公司。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业或联营企业的情况
中吉纸业股份公司：因欠缴当地社会保险金，2014 年 6 月 27 日已被吉尔吉斯楚河
州区际法院判决破产。由于中吉纸业股份公司破产清算程序尚未履行完毕，故本公
司未对相关财务挂账做结转或是核销处理。另外，中吉纸业股份公司近年来一直无
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
法正常生产经营，无专人留守，本公司无法获取其相关的财务数据。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。截至资产负债表日，本公司无长期银行借款及应付债券，暂时不存在利率风
险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元及成套设备出口业务当地国货币有关，
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
本公司的成套设备进出口和贸易业务主要以美元进行计价销售，部分采购采取经营
业务所在国的当地币计价，除此之外，本公司的其它业务活动以人民币计价结算。
于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本公司的资产及负债
均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营
业绩产生影响。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 438,249,354.54 58,011,456.71 496,260,811.25 868,426,219.67 143,226,188.08 1,011,652,407.75
应收账款 43,000,822.51 21,817,226.74 64,818,049.25 91,672,370.36 19,304,142.67 110,976,513.03
其他应收款 14,037,813.10 9,185,112.47 23,222,925.57 12,297,583.30 5,241,593.94 17,539,177.24
长期应收款 273,182,953.16 273,182,953.16 235,710,138.04 8,585,026.74 244,295,164.78
应付账款 5,569,963.79 46,467,010.99 52,036,974.78 3,506,744.81 145,047,930.74 148,554,675.55
其他应付款 1,331,897.64 43,427,009.79 44,758,907.43 13,289,379.98 16,413,652.69 29,703,032.67
长期应付款 5,047,577.80 5,047,577.80 4,826,034.20 4,826,034.20
合计 775,372,804.74 183,955,394.50 959,328,199.24 1,224,902,436.16 342,644,569.06 1,567,547,005.22
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将增加或减少净利润 38,436,741.42 元（2017 年 12 月 31 日：
59,565,509.33 元）。
（3）其他价格风险
本公司以市场价格进行成套设备进出口及贸易业务，因此受到此等价格波动的影响。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 66 页
中成进出口股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
中国成套设备进 对外经济援助
出口集团有限公 中国北京 项目和一般物 109,185.00 万元 45.36 45.36
司 质援助
本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中吉纸业股份公司 参股企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中国成套设备进出口云南股份有限公司 受同一实际控制方控制
中国成套设备进出口广州股份有限公司 受同一实际控制方控制
国投财务有限公司 受同一实际控制方控制
北京希达建设监理有限责任公司 受同一实际控制方控制
中成乌干达工程贸易有限公司 受同一实际控制方控制
国投健康产业投资有限公司 受同一实际控制方控制
财务报表附注 第 67 页
中成进出口股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
国投智能科技有限公司 受同一实际控制方控制
中成国际运输有限公司 母公司的参股公司
中投咨询有限公司 受同一实际控制方控制
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京希达建设监理有限责任公司 监理费 720,000.00
中国成套设备进出口集团有限公司 采购物资 6,146,752.06
中投咨询有限公司 服务费 1,896.55
中成国际运输有限公司 运费 4,936,617.90 45,030,497.20
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国成套设备进出口集团有限公
销售可可豆、芝麻 8,950,715.02
司
中国成套设备进出口集团有限公
销售牛油果 95,920.00
司
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
托管收益
受托/承 本期确认的
委托方/出包方名 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 /承包收
包起始 托管收益/承
称 方名称 资产类型 终止日 益定价依
日 包收益
据
中国成套设备进 中成进出口
出口集团有限公 股份有限公 股权托管 2018.5.1 2019.4.30 协商 21,443,395.63
司 司
注：经公司第七届董事会第五次会议及 2017 年年度股东大会审议通过，中成股份与
中成集团签订股权委托管理协议，受托标的为中成集团所持有的中成国际糖业股份
有限公司、中成国际运输有限公司、中国成套设备进出口云南股份有限公司等 13 家
公司的股权。
财务报表附注 第 68 页
中成进出口股份有限公司
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财务报表附注
本次股权托管定价依据为根据上述 13 家托管标的的 2017 度财务快报中资产总额的
1.6%计提，委托管理费为 2,577 万元（含税）。委托管理期限自 2018 年 5 月 1 日起
至 2019 年 4 月 30 日。本期公司依照相关协议确认的关联托管收益为 2,144.34 万元。
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国成套设备进出口集团有限公司 房屋 4,999,999.95 4,957,074.17
4、 关联方资金结算
公司 2009 年度根据国家开发投资公司的要求，在国投财务有限公司开立了内
部结算账户，通过国投财务有限公司办理存款、贷款及资金结算等业务。账户
的所有权、使用权和收益权不变，在存款额度内自主使用资金。国投财务有限
公司按不低于人民银行同期存款利率向公司支付利息。本公司本年及上年度与
国投财务有限公司发生的存款利息收入明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,208,397.91 942,457.40
借款利息支出 2,329,875.00
本公司在国投财务有限公司存款余额：
项 目 年末余额 年初余额
存款余额 190,992,032.49 217,693,502.94
5、 商标使用许可
根据中成集团与本公司签定的《服务商标使用许可协议》，中成集团同意本公
司及本公司直接或间接控制的任何个人公司、合伙社团、其他实体或组织在其
所从事的许可活动中永久无偿使用中成集团持有的服务商标“COMPLANT”及
与服务商标有关的商号名称、服务标志、经营方法和管理经验。
6、 代理
根据中成集团与本公司签定的《代理协议》，中成集团在进出口业务、经援项
目及其他本公司所许可的业务范围内，在获得本公司的书面确认后，无偿代理
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
本公司签署与上述业务有关的一切经济协议，并代理进行与上述协议有关的一
切索赔与诉讼。
7、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国成套设备进出口天津
房屋、土地 33,106,576.58
公司
国投健康产业投资有限公
持有股权转让 4,498,335.00
司
国投智能科技有限公司 无形资产 471,698.11
注：2018 年 12 月，中成股份与国投健康产业投资有限公司签订股权转让协议，
将持有中国成套设备进出口广州股份有限公司的 4.05%的股权按照
4,498,335.00 元转让给国投健康产业投资有限公司，北京国友大正资产评估有
限公司出具大正评报字（2018）第 284A 号资产评估报告。
8、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,138,978.78 2,983,586.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中吉纸业股份公司 5,716,958.92 5,716,958.92 5,442,906.07 5,442,906.07
其他应收款
中吉纸业股份公司 5,582,754.53 5,582,754.53 5,315,135.02 5,315,135.02
中成国际运输有限公司 1,178,970.42 1,430,123.70
国投健康产业投资有限
4,498,335.00
公司
应收利息
国投财务有限公司 70,821.96 92,508.39
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
国投智能科技有限公司 100,000.00
中国成套设备进出口集团有限公司 10,095,117.34 2,936,984.81
中成乌干达工程贸易有限公司 4,378,858.65
预收账款
中吉纸业股份公司 14,180.81 14,180.81
十、 政府补助
(一) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本 计入当期损益或冲减
种类 金额 费用损失的金额 相关成本费用损失的
本期发生额 上期发生额 项目
稳岗补贴 275,594.94 275,594.94 267,764.73 275,594.94
外贸企业出口奖励
73,923.00 73,923.00 1,845,078.00 73,923.00
金
个税手续费返还 350,717.03 350,717.03 350,717.03
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支
出共计 67,934.33 万元，具体情况如下
单位：万元
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投资期间 备注
项目 1 140,851.37 136,423.68 4,427.69 2014-2019
项目 2 152,931.94 122,918.92 30,013.02 2015-2019
项目 3 12,210.09 7,105.95 5,104.13 2016-2020
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项目 4 39,152.33 10,762.84 28,389.48 2018-2019
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
本公司之子公司中国-多哥有限公司目前经营的多哥糖联租赁合同自 2007 年 7
月 1 日起，租赁期 10 年，到期后如不提出退租要求，按照合同规定将默示继
续租赁 10 年。租金以当地币西朗支付，截至 2018 年 12 月 31 日（T），未来
需支付租金明细如下：
单位：西朗元
期间 经营租赁
T+1 年 195,000,000.00
T+2 年 195,000,000.00
T+3 年 195,000,000.00
合计 585,000,000.00
（3）其他重大财务承诺
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未结清的保函及信用证明细如下：
单位：元
类别 开立币种 未结清金额（原币） 备注
欧元 16,800.00
美元 49,225,925.26
保函
人民币 86,540,000.00
先令 24,196,438,730.00
信用证 欧元 5,318,400.00
除上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）上海分公司钢贸业务纠纷事项
2012 年上海分公司因与南京华能南方实业开发股份有限公司、上海高境金属交易市场
管理有限公司、上海月洋钢铁有限公司发生买卖合同纠纷，向江苏省南京市人民法院提起诉
讼。2013 年 2 月江苏省南京市中级人民法院受理该案，并采取了保全措施。经法院主持调
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
解，公司与上海月洋钢铁有限公司及其担保人上海月洋控股（集团）有限公司达成调解，法
院下达《民事调解书》。
2013 年，公司已取得钢材处置款 2,434.37 万元，尚有部分偿还垫款金额未追回。在法
院后续执行过程中，上海分公司发现上海月洋钢铁有限公司怠于行使对其他公司合法到期债
权，侵害了公司的利益。为了进一步保护公司利益，最大限度地挽回或降低损失，公司就上
述事项向广东省中山市第一人民法院提起代位权诉讼，并提出财产保全申请。2014 年，一
审法院判决驳回上海分公司诉讼请求；在上诉期内，上海分公司向广东省中山市中级人民法
院依法提起上诉，二审法院经审理驳回上诉，维持原判。2015 年我公司向广东省高级人民
法院提起再审。
2016 年 7 月 20 日，上海分公司收到广东省高级人民法院（以下简称“广东高院”）做出
(2015)粤高法民申字第 1593 号关于代位权诉讼的《民事裁定书》。
广东高院(2015)粤高法民申字第 1593 号《民事裁定书》裁定如下：驳回中成进出口股
份有限上海分公司的再审申请。
目前，公司正在继续积极与律师沟通，寻求执行突破方向，进一步维护公司利益。该事
项截至 2018 年 12 月 31 日仍无进展。
（2）天津分公司租赁业务纠纷
天津分公司（原告）于 2010 年 1 月 12 日与天津市津辰钢材市场有限公司（以下简称津
辰公司）（被告）签定房屋、土地租赁协议。租期为 2010 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
至，租金分为土地和房屋两部分，自 2013 年 8 月起，津辰公司开始拖欠本公司租金。2015
年 1 月 5 日，本分公司就上述事项正式向天津市第一中级人民法院递交了起诉状，天津市第
一中级人民法院于 2015 年 1 月 16 日受理了该案。
2015 年 11 月 16 日，天津市第一中级人民法院就该案件判决，判定本公司胜诉，内容
如下：（1）确认原、被告于 2010 年 1 月 12 日签订的《土地使用权租赁协议书》和《房屋租
赁协议书》已于 2014 年 9 月 28 日解除；（2）本判决生效后十五日内，被告津辰公司给付原
告中成进出口股份有限公司天津分公司自 2013 年 8 月至 2014 年 9 月租赁费人民币 3,053,332
元并支付该款项自 2013 年 8 月起至给付之日止按照同期中国人民银行贷款利率计算的利息；
（3）本判决生效后十五日内，被告津辰公司给付原告中成进出口股份有限公司天津分公司
被拆房屋补偿款人民币 40,960,000 元；（4）本判决生效后十五日内，被告津辰公司给付原告
中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014 年 9 月 28 日至 2015 年 9 月 30 日期间的房屋、
土地占有、使用费人民币 6,159,996 元；（5）驳回原告中成进出口股份有限公司天津分公司
的其他诉讼请求；（6）驳回被告津辰公司的反诉请求。
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
原告和被告已就上述判决事项分别向天津市高院提起进一步诉讼请求，2016 年 6 月 30
日天津市高级人民法院做出的(2016)津民终 24 号民事裁定书如下：①撤销天津市第一中级
人民法院 (2015)一中民四初字第 0010 号民事判决；②发回天津市第一中级人民法院重审。
2017 年 4 月 12 日，天津一中院做出【(2016)津 01 民初 321 号】民事判决如下。①
确认原、被告于 2010 年 1 月 12 日签订的《土地使用权租赁协议书》和《房屋租赁协议
书》已于 2014 年 9 月 28 日解除；②本判决生效后十五日内，被告（反诉原告）津辰公
司给付所欠原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014 年 4 月至 2014
年 9 月的土地使用权租金和房屋租金 3,053,333.33 元人民币；③本判决生效后十五日内，
被告（反诉原告）津辰公司给付原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司自 2014
年 9 月 28 日至 2016 年 5 月 31 日的土地使用权占用费及房屋占用费 10,266,666.67
元人民币；④本判决生效后十五日内，被告（反诉原告）津辰公司给付原告（反诉被告）中
成进出口股份有限公司天津分公司以 13,320,000 元为基数的利息,按照中国人民银行颁布
的同期同类银行贷款利率,从原告(反诉被告)中成进出口股份有限公司天津分公司起诉之日
起至本判决生效后被告（反诉原告）津辰公司实际给付日止计算；上述给付事项，如果未按
照本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五
十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。⑤确认原告（反诉被告）中成进出口股
份有限公司天津分公司所有涉案的租赁场所中的土地使用权范围内被告（反诉原告）津辰公
司修建的道路、通信、供电、供水、燃气、地下设施等各类设施、设施归属原告（反诉被告）
中成进出口股份有限公司天津分公司所有；⑥驳回原告（反诉被告）中成进出口股份有限公
司天津分公司的其他诉讼请求；⑦驳回被告（反诉原告）津辰公司的反诉请求；案件受理费
319,983 元，由原告（反诉被告）中成进出口股份有限公司天津分公司负担 212,661.78 元，
被告（反诉原告）津辰公司负担 107,321.22 元；反诉费用 114,974 元，由被告（反诉原告）
津辰公司负担。
中成进出口股份有限公司天津分公司（以下简称“中成天津分公司”）因不服判决,向天津
市高级人民法院（以下简称“天津高院”）依法提起上诉。
2017 年底，天津市高级人民法院出具（2017）津民终 394 号(1)民事判决书：要求津辰
公司支付天津分公司自 2014 年 9 月至 2017 年 12 月的土地使用权占用费和房屋占用费
19,506,666.67 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，津辰公司仍未支付。查询津辰公司工商登记，涉及多起诉讼，
津辰公司的持续经营能力存在重大不确定性。
（3）援朝零配件火灾毁损事项
本公司与丹东联成工贸有限公司就援朝零配件签订了仓储服务合同。2015 年 6 月 11
日晚，丹东联成工贸有限公司仓库发生火灾，本公司部分配件受损，本公司就上述火灾受损
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中成进出口股份有限公司
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财务报表附注
向丹东市人民法院提起上诉，2016 年 10 月 31 日，法院判决被告丹东联成工贸有限公司于
判决生效后 10 日内赔偿本公司 289.65 万元，驳回本公司的其他诉讼请求。
目前上述判决尚未执行。
（4）报告期内，公司与员工因劳动争议发生纠纷引起仲裁诉讼，目前尚无审理结果。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本报告期未发生资产负债表日后重要的非调整事项。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 59,196,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 59,196,000.00
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本公司本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本公司本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
自 2014 年 1 月 1 日起，本公司建立企业年金制度。企业年金制度经公司第
六届董事会第七次会议审议通过,年金缴费实行员工个人自愿参加，企业缴费和个人
缴费相结合的原则，企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。
(五) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
财务报表附注 第 75 页
中成进出口股份有限公司
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分为 2 个报告分部，这些报告分部是以主要业务类型为基础确定的。本公司成
套设备出口和工程承包业务占比大，故将成成套设备出口和工程承包业务做为
一个单独的报告分部，其他业务合并做为一个报告分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
分部
成套设备出口和工程
项目 其他 间抵 合计
承包
销
营业收入
975,533,857.75 295,194,111.90 1,270,727,969.65
其中：对外交易收入
975,533,857.75 295,194,111.90 1,270,727,969.65
分部间交易收入
-
营业成本
815,368,344.00 246,732,669.11 1,062,101,013.11
其中：对外交易成本
815,368,344.00 246,732,669.11 1,062,101,013.11
分部间交易成本
-
资产总额
1,645,938,691.70 511,672,001.59 2,157,610,693.29
负债总额
882,419,274.74 274,802,141.53 1,157,221,416.27
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款
62,762,047.07 98,755,532.87
合计
62,762,047.07 98,755,532.87
财务报表附注 第 76 页
中成进出口股份有限公司
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财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
74,980,116.19 100 12,218,069.12 16.3 62,762,047.07 120,340,895.00 100.00 21,585,362.13 17.94 98,755,532.87
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 74,980,116.19 100 12,218,069.12 16.3 62,762,047.07 120,340,895.00 100.00 21,585,362.13 17.94 98,755,532.87
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,491,239.17 1,624,561.96 5.00
1至2年 28,075,504.23 2,807,550.42 10.00
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 1,610,837.22 1,288,669.78 80.00
5 年以上 6,497,286.96 6,497,286.96 100.00
合计 68,674,867.58 12,218,069.12
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
关联方往来款 6,305,248.61
合计 6,305,248.61
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期转回坏账准备金额 9,367,293.01 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
埃塞糖业公司 50,391,325.51 67.21 5,006,726.12
缅甸农村发展司 8,151,484.68 10.87 407,574.23
中国-多哥有限公司 6,305,248.61 8.41
中吉纸业股份公司 5,716,958.92 7.62 5,716,958.92
乌干达科技体育教育部 3,634,331.18 4.85 306,459.85
合计
74,199,348.90 98.96 11,437,719.12
财务报表附注 第 78 页
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(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 70,821.96 92,508.39
应收股利
其他应收款 127,287,666.46 196,238,103.18
合计 127,358,488.42 196,330,611.57
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 27,771.24 69,888.89
委托贷款
债券投资
其他 43,050.72 22,619.50
合计 70,821.96 92,508.39
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
135,568,122.50 100.00 8,280,456.04 6.11 127,287,666.46 204,383,058.36 100.00 8,144,955.18 3.99 196,238,103.18
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 135,568,122.50 100.00 8,280,456.04 6.11 127,287,666.46 204,383,058.36 100.00 8,144,955.18 3.99 196,238,103.18
财务报表附注 第 80 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,813,761.07 140,688.05 5
1至2年 4,381,447.47 438,144.75 10
2至3年 - - 30
3至4年 - - 50
4至5年 2,618,608.09 2,094,886.47 80
5 年以上 23,982.24 23,982.24 100
合计 9,837,798.87 2,697,701.51
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方款项 105,631,980.81 5,582,754.53 5.29
应收备用金、押金、保证金款项 20,098,342.82
合计 125,730,323.63 5,582,754.53
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 135,500.86 元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
应收关联方款项 105,631,980.81 174,815,017.55
应收押金、保证金款项、备用金等 20,098,342.82 24,252,905.79
代垫投资款项 9,837,798.87 5,315,135.02
合计 135,568,122.50 204,383,058.36
财务报表附注 第 81 页
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
中国-多哥有限公司 往来款 48,219,341.19 1-5 年 35.57
中成进出口(巴巴多斯)
往来款 33,546,578.72 1-2 年 24.75
有限责任公司
中成进出口（牙买加）
往来款 13,337,490.73 1 年以内 9.84
有限责任公司
中吉纸业股份公司 往来款 5,582,754.53 5 年以上 4.12 5,582,754.53
国投健康产业投资有限
往来款 4,498,335.00 1 年以内 3.32
公司
合计 105,184,500.17 77.60
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 13,816,780.30 13,816,780.30 13,816,780.30 13,816,780.30
投资
对联
营、
合营 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
企业
投资
合计 50,941,772.30 37,124,992.00 13,816,780.30 50,941,772.30 37,124,992.00 13,816,780.30
财务报表附注 第 82 页
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1、 对子公司投资
本期计 减值准
本期增
被投资单位 年初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
加
准备 余额
中国-多哥有限公
13,686,096.30 13,686,096.30
司
中成进出口(巴巴
多斯)有限责任公 65,342.00 65,342.00
司
中成进出口（牙买
65,342.00 65,342.00
加）有限责任公司
合计 13,816,780.30 13,816,780.30
财务报表附注 第 83 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
权益法下确 宣告发放现 本期计提减
被投资单位 年初余额 减少投 其他综合 其他权 其 期末余额 备期末
追加投资 认的投资损 金股利或利 值准备
资 收益调整 益变动 他 余额
益 润
1．联营企业
中吉纸业股份公司 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
小计 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
合计 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00
财务报表附注 第 84 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,202,318,489.39 1,022,179,262.96 2,166,529,651.96 1,880,378,863.88
其他业务 30,429,902.11 4,663,612.13 24,748,530.73 3,311,217.68
合计 1,232,748,391.50 1,026,842,875.09 2,191,278,182.69 1,883,690,081.56
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 12,751,646.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,439,198.66
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 3,439,198.66 12,751,646.67
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置固定资产损
非流动资产处置损益 -9,305.78
失
财务报表附注 第 85 页
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项目 金额 说明
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
北京市商务委员
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
会外贸企业出口
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 700,234.97
奖励及丰台社保
外）
中心稳岗补贴等
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
将持有中国成套
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
设备进出口广州
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
股份有限公司的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 3,439,198.66
4.05%的股权转让
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
给国投健康产业
益
投资有限公司
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
财务报表附注 第 86 页
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项目 金额 说明
中成集团股权托
受托经营取得的托管费收入 21,443,395.63
管收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 745,266.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 3,832,140.78
少数股东权益影响额
合计 22,486,649.06
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.34 0.2818 0.2818
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.12 0,2059 0,2059
股股东的净利润
中成进出口股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年三月二十九日
财务报表附注 第 87 页