川能动力：关于2018年度计提资产减值准备的公告2019-04-27
证券代码：000155 证券简称：川能动力 公告编号：2019-028 号
四川省新能源动力股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
四川省新能源动力股份有限公司（简称“公司”）于 2019 年 4
月 25 日召开了第七届董事会第十一次会议，会议审议通过了《公司
关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》。按照《企业会计准则》及
公司会计政策规定，本着谨慎性原则，2018 年度公司计提资产减值
准备金额 26,986.74 万元（含转回 161.72 万元），现将具体内容公告
如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本部单项金额重大并单项计提坏账准备情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司贸易业务应收账款余额 108,031.50
万元，根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，对于逾期未收回
并有客观证据表明该应收款项发生减值的，应当确认减值损失，且应
按照单项计提坏账准备。具体明细如下：
1、四川翔龄实业有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日，公司对四川翔龄实业有限公司（以下
简称：四川翔龄）的应收账款余额为 26,808.42 万元，按单项金额重
大并单项计提坏账准备金额为 19,232.16 万元。
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计提依据：由于四川翔龄不能按期履行对公司的还款义务，公司
已于 2018 年 6 月 29 日向成都市中级人民法院提起诉讼并提出财产保
全申请，成都市中级人民法院已于 2018 年 7 月 2 日作出《受理案件
通知书》并于 7 月 3 日开展财产保全相关工作；公司聘请具有证券期
货资质的评估机构-开元资产评估有限公司对四川翔龄提供抵押的房
产、土地、汽车出具了抵押担保资产可收回价值估值报告，估值报告
的市场价值（公允价值）为 11,633.71 万元，扣除邮储银行优先受偿
的 3,000 万元和处置费用及相关税费 1,057.45 万元，可收回金额为
7,576.26 万元，公司按账面余额与可回收金额的差额应计提坏账准
备 19,232.16 万元；公司在 2018 年 6 月、9 月基于四川翔龄提供的
质押、抵押资产的保障程度和收集的资产资料信息初步测算已计提减
值准备 17,900.46 万元，2108 年 12 月补充计提 1,331.7 万元。
计提四川翔龄应收账款坏账准备明细如下：
金额 计提坏账金额
往来单位名称 形成原因
（万元） （万元）
四川翔龄实业有限公 向其销售商品形
26,808.42 19,232.16
司 成应收账款
诉讼进展：公司于 2018 年 6 月、8 月对四川翔龄先后提起了民
事诉讼并进行了刑事报案，案件已进入司法程序。
2、福建省福能电力燃料有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日，应收福建省福能电力燃料有限公司（以
下简称：福能电力）款项余额为 6,859.13 万元，按单项金额重大并
单项计提坏账准备金额为 5,487.30 万元。
计提依据：公司根据合同约定向福能电力交付货物，并多次催收
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货款，但截至目前，福能电力尚未支付货款。鉴于福能电力违反与公
司签订的合同，至今未能支付货款，同时公司根据公开信息检索到福
能电力涉及多起诉讼；公司于 2018 年 11 月对福能电力合同纠纷事项
向成都市中级人民法院（以下简称成都中院）提起民事诉讼，该案件
于 2018 年 12 月 1 日获得法院受理。2018 年 12 月 13 日，公司向法
院提交诉讼财产保全申请，2018 年 12 月，成都中院先后向公司送达
了关于对福能电力财产保全的《执行裁定书》，编号分别为（2018）
川 01 执保 490 号及（2018）川 01 执保 490 号之一。法院已对福能电
力在价值 7,124.31 万元范围内的财产采取保全措施，冻结了福能电
力 4 个银行账户及其持有的 5 个公司的股权，但无法合理预计已采取
保全措施资产价值，根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，基
于谨慎性原则，按在该项交易中预计发生的实际损失计提减值准备
5,487.30 万元。
计提福能电力应收账款坏账准备明细如下：
计提坏账金额
往来单位名称 金额（万元） 形成原因
（万元）
福建省福能电力燃料 向其销售商品形
6,859.13 5,487.30
有限公司 成应收账款
3、上海韵彬贸易有限公司
截止 2018 年 12 月 31 日，公司应收上海韵彬贸易有限公司（以
下简称：上海韵彬）货款余额为 1,418.75 万元，按单项金额重大并
单项计提坏账准备金额为 1,418.75 万元。
计提依据：上海韵彬的应收账款处于逾期状态，经公司反复催收，
对方仍未支付货款。截至目前，上海韵彬正在积极与公司协商回款事
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宜，但公司未能获取证明其支付能力的相应信息，因此无法确定该应
收账款的可收回性。根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，基
于谨慎性原则，全额计提坏账准备 1,418.75 万元。
计提上海韵彬应收账款坏账准备明细如下：
计提坏账金额（万
往来单位名称 金额（万元） 形成原因
元）
上海韵彬贸易有限公 向其销售商品形
司 1,418.75 1,418.75 成应收账款
公司已安排专人跟踪追收上述款项，同时拟采取包括但不限于诉
讼等措施对上述款项进行追收。
4、成都塑天贸易有限责任公司
截止 2018 年 12 月 31 日，公司对成都塑天贸易有限责任公司（以
下简称：成都塑天）应收账款余额为 942.51 万元，其中逾期金额为
942.51 万元，按单项金额重大并单项计提坏账准备 942.51 万元。
计提依据：由于成都塑天处于非正常经营状态，不能按期履行对
公司的还款义务，公司多次对债权进行了函证、催收，均未收到回复。
根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，基于谨慎性原则，全额
计提坏账准备 942.51 万元。其中，2018 年 6 月公司按单项金额重大
并单项计提坏账准备 305.88 万元，2018 年 12 月补充计提 636.63 万
元。
计提成都塑天应收账款坏账准备明细如下：
计提坏账金额
往来单位名称 金额（万元） 形成原因
（万元）
成都塑天贸易有限 向其销售商品形
责任公司 942.51 942.51 成应收账款
公司已安排专人跟踪追收上述款项，同时拟采取包括但不限于诉
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讼等措施对上述款项进行追收。
（二）本部单项金额不重大但单项计提坏账准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，对于逾期未收回并
有客观证据表明该应收款项发生减值的，应当确认减值损失，且应按
照单项计提坏账准备。
截止 2018 年 12 月 31 日单项金额不重大但单项计提坏账准备明
细如下：
计提坏账金额
往来单位名称 金额（万元） 计提理由
（万元）
浙江中辰汇能进出 款项存在无法收
口有限公司 55.42 55.42 回的风险
甘肃利佳化工有限 款项存在无法收
责任公司 12.32 12.32 回的风险
合计 67.74 67.74
计提依据：公司分别于 2018 年 11、12 月对债权进行了函证、催
收，均未收到回复；公司安排专门人员与对方沟通，对方以各种理由
拖延支付，也未制定相应的还款计划。根据《企业会计准则》及公司
会计政策规定，基于谨慎性原则，公司对上述两家公司全额计提坏账
准备 67.74 万元。
公司已安排专人跟踪追收上述款项，同时拟采取包括但不限于诉
讼等措施对上述款项进行追收。
（三）本部按账龄组合计提坏账准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，按照账龄分析法计
提的坏账准备的应收账款情况如下表：
应收款项金
项目（贸易行业） 坏账准备余额（万元） 计提比例
额（万元）
3个月以内 67,375.98 336.88 0.5%
5
4-12个月 4,196.45 209.82 5%
1-2年 388.72 116.62 30%
合计 71,961.15 663.32
公司本部应收款项按账龄分析法累计计提坏账准备金额为
663.32 万元，期初坏账准备金额为 768.63 万元，本期计提坏账准备
金额为-105.31 万元。
（四）风电公司按账龄组合计提坏账准备情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，按照账龄分析法计
提的坏账准备的应收款项情况如下表：
项目（非贸易行业） 应收款项金额（万元） 坏账准备余额 计提比例
6 个月以内 19.67 0.20 1%
6 个月-1 年 6.98 0.35 5%
1-2 年 0.13 0.01 10%
5 年以上 0.05 0.05 100%
合计 26.83 0.61
风电公司应收款项按账龄分析法累计计提坏账准备金额为 0.61
万元，期初坏账准备金额为 57.02 万元，本期计提坏账准备金额为
-56.41 万元。
二、计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本期计提资产减值准备将减少公司本部 2018 年度净利润金额为
27,043.15 万元，减少公司 2018 年度归属于上市公司股东的净利润
27,003.66 万元。
三、独立董事意见
本次计提资产减值准备是根据《企业会计准则》等相关规定并结
合公司实际情况做出的，计提依据合理、决策程序合法合规，能够客
观公允地反映公司报告期末的资产状况，不存在损害公司及全体股东
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利益特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次计提资产减值准
备。
四、监事会意见
公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，
依据充分；计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，
计提资产减值准备后更能公允反映公司资产状况，同意本次计提资产
减值准备。
五、备查文件
（一）公司第七届董事会第十一次会议决议；
（二）公司第七届监事会第六次会议决议；
（三）独立董事意见
特此公告。
四川省新能源动力股份有限公司董事会
2019 年 4 月 27 日
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