湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告



    

    湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司

    

    2009 年半年度报告

    

    二零零九年七月二十三日湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    目 录

    

    第一章 重要提示……………………………………………………………… 2

    

    第二章 公司基本情况简介…………………………………………………… 3

    

    第三章 会计数据和业务数据摘要…………………………………………… 4

    

    第四章 股本变动及股东情况………………………………………………… 6

    

    第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………8

    

    第六章 董事会报告……………………………………………………………9

    

    第七章 重要事项………………………………………………………………14

    

    第八章 财务报告……………………………………………………………21

    

    第九章 备查文件目录 …………………………………………………………88湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    第一章 重要提示

    

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    

    性和完整性承担个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完

    

    整性无法保证或存在异议。

    

    董事王传世先生因出差外地未到会，书面委托董事饶胤先生代表行使表决

    

    权，其他董事均出席第六届董事会第四次会议。

    

    公司半年度财务报告未经审计。

    

    本公司董事长王政先生、财务总监李青先生及会计机构负责人刘鸿女士声

    

    明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    本年度报告经公司第六届董事会第四次会议审议通过。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    第二章 公司基本情况简介

    

    一、公司法定中文名称: 湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司

    

    中文简称：嘉瑞新材

    

    公司法定英文名称：HUNAN GENUINE NEW MATERIAL GROUP CO.,LTD

    

    英文简称：JRXC

    

    二、公司法定代表人：王政

    

    三、公司董事会秘书：万巍

    

    公司董事会证券事务代表：匡畅

    

    联系电话：0731-84315151

    

    传 真：0731-85502636

    

    电子信箱：ss000156@163.com

    

    联系地址：湖南省长沙市雨花区人民中路238 号上城星座大厦2506 房

    

    四、公司注册地址：湖南省洪江市安江镇大沙坪

    

    公司办公地址：湖南省长沙市雨花区人民中路238 号上城星座大厦2506 房

    

    邮政编码：410011

    

    电子信箱：ss000156@163.com

    

    五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》

    

    登载公司半年度报告的网站：http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：嘉瑞新材

    

    股票代码：000156

    

    七、其他有关资料

    

    企业首次注册日期：1994 年6 月30 日

    

    注册地址：洪江市安江镇大沙坪

    

    企业法人营业执照注册号：430000000052069

    

    税务登记号码：地税湘字：431281188887554

    

    国 税 字：431281189080365湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    第三章 会计数据和业务数据摘要

    

    一、主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）

    

    总资产 362,961,198.72 352,635,346.28 2.93%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 -557,144,434.78 -576,349,217.33 3.33%

    

    股本 118,935,730.00 118,935,730.00 0.00%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） -4.68 -4.85 -3.30%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    

    营业总收入 283,288,042.21 256,413,962.59 10.48%

    

    营业利润 -11,261,532.75 18,104,161.97 -162.20%

    

    利润总额 17,534,753.03 18,016,611.88 -2.67%

    

    归属于上市公司股东的净利润 14,586,268.54 5,563,593.42 162.17%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    

    后的净利润

    

    -14,351,412.03 -30,575,656.49

    

    基本每股收益（元/股） 0.12 0.0468 156.41%

    

    稀释每股收益（元/股） 0.12 0.0468 156.41%

    

    净资产收益率（%）

    

    经营活动产生的现金流量净额 35,058,544.55 -4,363,003.36

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.29 -0.0367 -890.19%

    

    二、非经常性损益项目

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -1,618,920.10

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 30,600,000.00

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,794.12

    

    所得税影响额 124,273.79

    

    少数股东权益影响额 17,121.00

    

    合计 28,937,680.57

    

    三、利润表附表

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    

    项目

    

    全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

    

    归属于母公司所有者净利润 -0.259 -0.259 0.12 0.12

    

    扣除非经常性损益后的净利润 -0.259 -0.259 0.12 0.12湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    四、境内外会计准则差异

    

    不适用湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    第四章 股本变动及股东情况

    

    一、股份变动情况

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 55,000,000 46.24% 55,000,000 46.24%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股 990,000 0.83% 990,000 0.83%

    

    3、其他内资持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%

    

    其中：境内非国有法人持股 54,010,000 45.41% 54,010,000 45.41%

    

    境内自然人持股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%

    

    1、人民币普通股 63,935,730 53.76% 63,935,730 53.76%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 118,935,730 100.00% 118,935,730 100.00%

    

    二、公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数 13,509

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    

    持有有限售条件

    

    股份数量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    洪江市大有发展有限责任公司 境内非国有法人 14.97% 17,809,000 17,809,000 17,809,000

    

    上海景贤投资有限公司 境内非国有法人 9.46% 11,246,000 11,246,000 0

    

    深圳市孚威创业投资有限公司 境内非国有法人 9.25% 11,000,000 11,000,000 0

    

    深圳市宇鹏投资发展有限公司 境内非国有法人 6.56% 7,800,000 7,800,000 0

    

    深圳市鼎丰达投资发展有限公司 境内非国有法人 1.26% 1,500,000 1,500,000 0

    

    徐军 境内自然人 1.25% 1,489,380 1,489,380 0

    

    沈永富 境内自然人 1.07% 1,273,168 1,273,168 0

    

    上海恒达通汇投资管理有限公司 境内非国有法人 1.01% 1,200,000 1,200,000 0

    

    湖南省兴坤投资有限公司 境内非国有法人 0.92% 1,093,740 1,093,740 0湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

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    湖南省洪江市财政局 国有法人 0.83% 990,000 990,000 0

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    徐军 1,489,381 人民币普通股

    

    沈永富 1,273,168 人民币普通股

    

    王卫平 648,601 人民币普通股

    

    王南春 461,442 人民币普通股

    

    苏继仁 357,732 人民币普通股

    

    高仕岚 312,900 人民币普通股

    

    张光进 279,468 人民币普通股

    

    王思言 271,919 人民币普通股

    

    蔡浩 240,029 人民币普通股

    

    蒋忠平 238,026 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动

    

    的说明

    

    经本公司股东函告，本公司第一大股东洪江市大有发展有限责任公司与第十二大股东湖

    

    南日升物资贸易有限公司系《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动

    

    人。

    

    说明：

    

    1、社会公众股股东所持股份的增减变化系二级市场买卖所致。

    

    2、本公司未知前十名流通股股东之间有无关联关系，以及是否属于《上市公司持股变

    

    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    

    3、报告期内，持有5%（含5%）以上的法人股股东所持股份质押冻结情况：

    

    2004 年9 月24 日，上海浦东发展银行深圳中心区支行与湖南中圆科技新材料集团有限

    

    公司签订《借款合同》，借款金额为人民币5000 万元，由洪江市大有发展有限责任公司提供

    

    质押担保，将其持有的本公司法人股中的1780.9 万股质押给上海浦东发展银行深圳中心区

    

    支行，并于2004 年9 月24 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份质押登记

    

    手续，股份质押期为2004 年9 月24 日至还款日止。

    

    三、报告期内，公司控股股东或实际控制人均未发生变化。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 8 页 共87 页

    

    第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况

    

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    

    本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票情况。

    

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    

    2009 年3 月1 日，本公司召开2009 年第一次临时股东大会，确定了本公司第六届董事

    

    会和监事会成员，王政先生、鄢来萍女士、许玲女士、万巍先生、饶胤先生、王传世先生为

    

    本公司第六届董事会董事，吕爱菊女士、赵德军先生、肖畅女士为本公司第六届董事会独立

    

    董事；戴敬波女士、高静女士、鲁建先生为本公司第六届监事会监事，其中高静女士为职工

    

    代表监事。

    

    2009 年3 月1 日，本公司召开第六届董事会第一次会议，选举王政先生为董事长，鄢

    

    来萍女士为副董事长，聘任马武先生为总经理，万巍先生为董事会秘书，李青先生为财务总

    

    监，刘鸿女士为财务副总监、财务经理，戴敬波女士为审计部经理，匡畅女士为证券事务代

    

    表。

    

    2009 年3 月1 日，本公司召开第六届监事会第一次会议，选举戴敬波女士为监事会主

    

    席。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 9 页 共87 页

    

    第六章 董事会报告

    

    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析

    

    1、报告期内公司总体经营状况

    

    2009 年1 至6 月份，公司实现营业利润-1126.15 万元，利润总额1753.48 万元，净利润

    

    1481.75 万元。实现盈利的主要因素有：

    

    （1）公司正在进行债务重组工作，以前年度计提的或有债务冲回，实现了债务重组利

    

    得。

    

    （2）公司主营业务铝型材生产销售继续保持盈利。

    

    公司控股子公司长沙新振升集团有限公司主营业务为生产销售铝型材，在国际金融危机

    

    的大背景下，振升集团凭借公司的市场地位、竞争能力和持续发展能力的增强，保持持续盈

    

    利。

    

    公司另一控股公司湖南中圆科技新材料集团有限公司因环保问题，自2006 月6 月至今，

    

    已停业近三年，没有任何销售收入。

    

    2、主营业务及其经营情况

    

    （1）报告期内，公司主营业务范围未发生变化，为 PVC、PU 人造革、塑料制品、铝

    

    合金型材及其相关产品的生产、销售；实业投资，金属与非金属材料及其制品的投资；房屋

    

    及设备租赁；人造革技术开发国家法律、法规允许范围内的其它国内贸易业务；经营本企业

    

    《中华人民共和国企业资格证书》核定范围内的进出口业务。

    

    （2）报告期内由于公司原有的主营业务构成部分PVC、PU 人造革、塑料制品等已停

    

    止生产，因此报告期内的主营业务收入主要为铝型材及其相关产品的销售收入，公司主营业

    

    务收入、成本分项列示如下：

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    营业成本比上

    

    年同期增减

    

    （%）

    

    毛利率比上年同

    

    期增减（%）

    

    人造革 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%

    

    生物制品 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%

    

    铝型材 27,130.79 23,248.91 14.31% 10.58% 6.66% 28.23%

    

    配件 56.78 44.98 20.78% 41.81% 33.39% 31.69%

    

    销售材料 1,089.16 1,086.26 0.27% 125.18% 117.75% -108.60%

    

    出租固定资产 52.08 32.40 37.79% 2.88% -0.06% 5.12%湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 10 页 共87 页

    

    主营业务分产品情况

    

    人造革 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%

    

    生物制品 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% -100.00%

    

    铝型材 27,130.79 23,248.91 14.31% 10.58% 6.66% 28.23%

    

    配件 56.78 44.98 20.78% 41.81% 33.39% 31.69%

    

    销售材料 1,089.16 1,086.26 0.27% 125.18% 117.75% -108.60%

    

    出租固定资产 52.08 32.40 37.79% 2.88% -0.06% 5.12%

    

    报告期内，公司实现营业收入28328.8 万元，较去年同期增加2687.4 万元，比去年同期

    

    有较大幅度的增长，营业成本为24412.55 万元，较去年同期增加1517.86 万元。

    

    3、主营业务收入按地区列示如下：

    

    单位：（人民币）万元

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    华中地区 18,828.80 10.15%

    

    华南地区 9,000.00 11.84%

    

    其他地区 500.00 3,319.97%

    

    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因

    

    不适用

    

    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因

    

    不适用

    

    6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    

    不适用

    

    二、报告期内投资情况

    

    （一）募集资金使用情况

    

    1、募集资金投资项目进度

    

    单位：（人民币）万元

    

    募集资金总额 31,409.10 本年度投入募集资金总额 0.00

    

    变更用途的募集资金总额 0.00

    

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    

    已累计投入募集资金总额 27,019.00

    

    承诺投资项目

    

    是否

    

    已变

    

    更项

    

    目（含

    

    部分

    

    变更）

    

    募集资金

    

    承诺投资

    

    总额

    

    调整后

    

    投资总

    

    额

    

    截至期

    

    末承诺

    

    投入金

    

    额(1)

    

    本年

    

    度投

    

    入金

    

    额

    

    截至期

    

    末累计

    

    投入金

    

    额(2)

    

    截至期末累

    

    计投入金额

    

    与承诺投入

    

    金额的差额

    

    (3)＝(2)-(1)

    

    截至期

    

    末投入

    

    进度

    

    （%）(4)

    

    ＝(2)/(1)

    

    项目达

    

    到预定

    

    可使用

    

    状态日

    

    期

    

    本年

    

    度实

    

    现的

    

    效益

    

    是否

    

    达到

    

    预计

    

    效益

    

    项目可

    

    行性是

    

    否发生

    

    重大变

    

    化湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 11 页 共87 页

    

    年产1200m2PU 透气人

    

    造革工程

    

    否 17,717.00 17,717.00 17,717.00 0.00 17,717.00 0.00 100%

    

    2002 年12

    

    月31 日

    

    0.00 否是

    

    追加PU 透气人造革项目

    

    流动资金

    

    否 6,700.00 6,700.00 6,700.00 0.00 6,700.00 0.00 100%

    

    2001 年12

    

    月31 日

    

    0.00 否是

    

    追加长沙安塑塑料制品

    

    厂流动资金

    

    否 2,602.00 2,602.00 2,602.00 0.00 2,602.00 0.00 100%

    

    2001 年12

    

    月31 日

    

    0.00 否是

    

    追加节水灌溉技改工程

    

    流动资金

    

    否 284.00 0.00 284.00 0.00 0.00 -284.00 0.00%

    

    2001 年12

    

    月31 日

    

    0.00 否是

    

    年产3300 号节水灌溉技

    

    改工程

    

    否 3,873.00 0.00 3,873.00 0.00 0.00 -3,873.00 0.00%

    

    2001 年12

    

    月31 日

    

    0.00 否是

    

    合计 - 31,176.00 27,019.00 31,176.00 0.00 27,019.00 -4,157.00 - - 0.00 - -

    

    未达到计划进度或预计

    

    收益的情况和原因（分具

    

    体项目）

    

    嘉瑞新材募集资金投入后，其原有及新增人造革生产线共7 条，2006 年度由于环保问题的影响，人造革

    

    生产线已停止生产，募集资金投入项目已搁浅。

    

    项目可行性发生重大变

    

    化的情况说明

    

    2006 年度由于环保问题的影响，人造革生产线已停止生产，募集资金投入项目已搁浅。

    

    募集资金投资项目实施

    

    地点变更情况

    

    募集资金投资项目实施地方无变更情况。

    

    募集资金投资项目实施

    

    方式调整情况

    

    由于环保问题的影响，人造革生产线已停止生产，募集资金投入项目已搁浅。

    

    募集资金投资项目先期

    

    投入及置换情况

    

    年产1200 万平方PU 透气人造革工程，计划投入17717 万元，2000 年实际投资3503.01 万元，2001 年投

    

    入5002.94 万元，2002 年投入9030.05 万元,2003 年投入181 万元,总实际投资17717 万元。

    

    用闲置募集资金暂时补

    

    充流动资金情况

    

    2000 年追加长沙安塑制品厂流动资金1921.65 万元，2001 年追加680.35 万元，总计2602 万元。另2001

    

    年追加湿法PU 透气服装、沙发革技改项目流动资金6700 万元。

    

    项目实施出现募集资金

    

    结余的金额及原因

    

    无

    

    尚未使用的募集资金用

    

    途及去向

    

    用于偿还银行债务

    

    募集资金使用及披露中

    

    存在的问题或其他情况

    

    无

    

    2、变更项目情况

    

    不适用

    

    3、实际投资项目的进度及收益情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    项 目 募集资金计划投资额 本期末累计已投资额 进 度 收 益

    

    年产1,200 万M2PU 弹性透气人造革工程 24,417.00 24,417.00 100% 0

    

    合 计 24,417.00 24,417.00 100% 0

    

    募集资金投入后，其原有及新增人造革生产线共7 条，2006 年度由于环保问题影响，湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    第 12 页 共87 页

    

    人造革生产线已停止生产，募集资金投入项目已搁浅。

    

    （二）非募集资金投资项目进度及收益情况

    

    单位：（人民币）万元

    

    项 目 内 容 项目金额项目进度 项目收益情况

    

    本公司投资湖南神农大丰种业股份有限公司 400.00 100% 上年度未分配

    

    湖南中圆科技新材料集团有限公司参股辣妹子食品股份有限公司 500.00 100% 上年度未分配

    

    合 计 900.00 100% 0 万元

    

    三、董事会下半年开展的主要工作

    

    公司下半年在全力提升目前铝型材的生产经营基础上，进一步加强管理，继续保持铝材

    

    生产和销售的上升势头，在不影响销售收入和产品质量的情况下，降低成本压缩费用，提升

    

    公司效益。

    

    继续大力推进资产重组工作，目前正在湖南省政府和相关监管部门的指导和支持下积极

    

    引进重组方对公司进行实质性的资产重组，目前重组工作正在有序进行，已和多家银行达成

    

    了债务和解，下半年公司将加快重组进程，力争早日恢复上市，彻底化解债务及经营风险。

    

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比

    

    发生大幅度变动的警示及说明

    

    业绩预告情况 扭亏

    

    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）

    

    累计净利润的预计数（万元） 500.00 -909.22 增长 150

    

    基本每股收益（元/股） 0.04 -0.07 增长 150

    

    业绩预告的说明

    

    （1）公司目前在进行债务重组工作，以前年度计提的或有债务冲回以及减值准备的冲回，实现

    

    了债务重组利得，是本公司业绩原因。

    

    （2）业绩预告未经注册会计师预审计。

    

    （3）公司目前的资产重组工作正在有序进行，但仍存在很大不确定性因素。

    

    五、公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及

    

    处理情况的说明

    

    （一）会计师事务所出具的带强调事项段无保留意见的审计报告的说明

    

    开元信德会计师事务所审计并出具带强调事项段无保留意见的审计报告(开元信德湘审

    

    字(2009)第029 号)，强调事项具体内容如下：

    

    “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五所述，嘉瑞新材截至2008 年湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    第 13 页 共87 页

    

    12 月31 日未弥补亏损达102,293 万元，归属于母公司的股东权益为－57,635 万元，主要

    

    财务指标显示其财务状况已恶化；虽然本期通过执行和解协议及被担保方债务减少的原

    

    因，被担保方的债权银行已解除嘉瑞新材31,286.4 万元债务的担保责任，但截止2008

    

    年12 月31 日，嘉瑞新材尚需为关联方及其他公司的36,674.6 万元银行借款承担连带清

    

    偿责任；嘉瑞新材下属子公司湖南中圆科技新材料集团有限公司因涉及环保问题，其生

    

    产处于暂停状态。上述事项对嘉瑞新材的持续经营能力产生重大影响，嘉瑞新材已在财

    

    务报表附注十五中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。

    

    本段内容不影响已发表的审计意见。”

    

    （二）针对审计意见中的强调事项，董事会作出如下说明：

    

    1、2008 年12 月31 日未弥补亏损达102,293 万元，归属于母公司的股东权益为－

    

    57,635 万元，其主要因为公司银行贷款及衍生的利息、巨额担保造成的公司的巨额亏损，

    

    属于历史积累问题。目前本公司在政府和监管部门的支持协调下进行债务重组工作，并

    

    取得了一定的成效，或有债务方面公司累计已与十七家债务银行通过债务和解和司法裁定

    

    的方式，涉及到的担保债务金额约为45,535.21 万元，主债务已通过债务和解和司法裁定等

    

    方式和九家债权银行达成了正式协议，涉及到的债务本金金额约为25,930.12 万元，其他银

    

    行正在积极洽谈中。

    

    2、公司继续保持铝材生产和销售的上升势头，在不影响销售收入和产品质量的情况下，

    

    降低成本压缩费用，提升公司效益。

    

    3、由于环保不达标，中圆科技于2006 年6 月至今处于停产整顿阶段，其恢复生产有一

    

    定难度，公司将考虑将充分挖掘其土地开发价值，盘活现有资产。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 14 页 共87 页

    

    第七章 重要事项

    

    一、公司治理情况

    

    本公司连续亏损三年，目前正处于暂停上市阶段，公司管理一直处于困境中。在通过公

    

    司治理专项活动的自查和湖南省证监局的指导下，公司在生产经营和管理工作中的诸多问题

    

    得到了进一步改进。本报告期内，本公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治

    

    理准则》等法律法规和证券监管部门的有关规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运

    

    作。本公司修定了《公司章程》，制定了《独立董事工作制度》、《接待和推广工作制度》、《内

    

    部控制制度》、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所

    

    持本公司股份及其变动管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《敏感信息排查管理制度》

    

    等一系列内部管理制度，与其他管理制度构成了较为完善、健全、有效的公司内部控制制度

    

    体系。

    

    报告期内，公司进一步规范上市公司信息披露行为，进一步提高公司治理水平，继续完

    

    善投资者关系管理工作，指定了专人负责公司与投资者、宣传媒体的联系电话、传真及电子

    

    信箱，通过多种渠道加强与投资者、宣传媒体的沟通联系，在不违反信息披露制度的前提下，

    

    使投资者更充分、全面地了解公司状况。进一步规范了“三会”运作，加强发挥独立董事与董

    

    事会专门委员会的作用，同时明确了维护上市公司资金安全的法定义务与责任意识。

    

    二、公司2009年度中期利润不分配，也不进行资本公积金转增资本。

    

    三、报告期内公司收购、出售资产及资产重组事项

    

    （一）报告期内，公司未进行收购资产事项。

    

    （二）报告期内，公司未进行出售资产事项。

    

    （三）资产重组事项

    

    公司在湖南省政府和相关监管部门的指导和支持下于2007年起开始实施重大资产重组，

    

    报告期内，债务和解情况如下：

    

    1、2009年1月5日，上海浦东发展银行股份有限公司深圳中心区支行（甲方）、湖南中圆

    

    科技新材料集团有限公司（乙方，本公司控股子公司）与本公司（丙方）签署了《协议书》，湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    第 15 页 共87 页

    

    就湖南中圆科技新材料集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司深圳中心区支行共

    

    计人民币4895.34万元贷款，本公司承担连带责任担保达成协议。

    

    乙方和丙方偿还甲方贷款本金后,甲方免除乙方在本案判决书项下结欠甲方的全部贷款

    

    利息，丙方对甲方承担的保证担保责任自动解除，甲方向法院申请解除本案判决书所涉资产

    

    的司法冻结。

    

    2、2009年1月15日，上海恒达通汇投资管理有限公司（甲方）与本公司（乙方）签署了

    

    《债务和解协议》，本公司为上海佰汇实业有限公司、上海群仪实业有限公司上述两笔债权

    

    合计本金1693万元承担连带保证责任事宜达成和解。

    

    乙方依照和解协议支付和解对价。乙方向甲方支付完毕全部和解和价时，乙方以及乙方

    

    下属公司因上述债务对甲方承担的担保责任自动解除；甲方应向法院申请撤销因上述债务对

    

    乙方的司法诉讼；甲方应申请解除所有因上述债务对乙方及乙方下属公司资产进行的司法冻

    

    结和资产质押手续。

    

    3、中国工商银行股份有限公司醴陵支行诉湖南国光瓷业集团股份有限公司、本公司

    

    1500 万元借款担保纠纷事项，2009 年2 月20 日湖南省株洲市中级人民法院下达（2005）株

    

    中法执字第5-2 号《民事裁定书》。

    

    由本公司重组方向中国工商银行醴陵支行支付担保本金的20%，终结对本公司连带清

    

    偿债务的执行。裁定如下：终结本院（2004）株中法民二初字第73 号民事判决书第二项的

    

    执行。

    

    4、2009年3月13日，中国光大银行股份有限公司长沙华顺支行（甲方）与本公司（乙

    

    方）、湖南湘晖资产经营股份有限公司（丙方）签署了《还款协议》，本公司为湖南国光瓷业

    

    集团股份有限公司在中国光大银行股份有限公司长沙华顺支行本金6000万元承担连带保证

    

    责任事宜达成和解。

    

    丙方依照协议支付和解对价。协议履行完毕后，甲方同意对国光瓷业所欠甲方债务剩余

    

    部分担保责任的豁免申请；甲方申请法院解除因上述债权的查封冻结。

    

    5、2009年3月18日，中信银行股份有限公司长沙分行（申请执行人）与本公司（被执

    

    行人）、湖南湘晖资产经营股份有限公司（案外人）签署了《执行和解协议》，就本公司在中

    

    信银行股份有限公司长沙分行本金1261万元银行借款达成和解。

    

    案外人依照协议支付和解对价。和解对价支付完毕后，申请执行人放弃对被执行人的湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    第 16 页 共87 页

    

    1261万元银行借款的利息及诉讼费的追索权。

    

    6、中国银行股份有限公司湖南省分行(甲方)、本公司(乙方)与湖南湘晖资产经营股份有

    

    限公司(丙方)签署了《还款协议》，就本公司在中国银行股份有限公司湖南省分行本金

    

    9346.38万元银行借款达成和解。

    

    由丙方代乙方向甲方依照协议支付和解对价,和解对价支付完毕后，甲方应解除湖南国

    

    光瓷业集团股份有限公司因指定债务所承担的担保责任，解除对乙方及其他公司因指定债务

    

    所进行的资产冻结。

    

    7、中国民生银行股份有限公司广州分行（甲方）与本公司（乙方）签署了《债务和

    

    解协议》，就本公司在中国民生银行股份有限公司广州分行本金共计人民币1219.5万元银行

    

    借款达成和解。

    

    由乙方向甲方依照协议支付和解对价。乙方支付完毕和解对价时，甲方免除指定债务产

    

    生的相应利息、罚息以及其他费用，乙方对甲方负有的指定债务自动解除，有关乙方对甲方

    

    应履行的本合同项下的义务均履行完毕，乙方不承担涉及指定债务的相关费用，甲方负责解

    

    除长沙新振升集团有限公司对指定债务的担保责任，向相关法院申请解除因指定债务而进行

    

    的司法冻结、资产质押手续。

    

    8、本公司为上海佰汇实业有限公司在中国工商银行上海市分行欠款余额本金人民币

    

    2990万元的债务承担连带保证责任。中国华融资产管理公司上海办事处与中国工商银行上海

    

    市分行签订了《债权转让协议》，中国华融资产管理公司上海办事处合法拥有上述债务。因

    

    此，本公司应对上述债务向中国华融资产管理公司上海办事处承担担保责任。

    

    中国华融资产管理公司上海办事处（甲方）、上海佰汇实业有限公司（乙方）与本公司

    

    （丙方）签署《债务重组协议》，就本公司为上海佰汇实业有限公司本金人民币2990万元债

    

    务承担连带保证责任事宜达成和解。

    

    由丙方向甲方依照协议支付和解对价，丙方向甲方支付完毕全部和解和价时，甲方豁免

    

    乙方剩余债务及丙方相应担保责任，三方债权债务关系同时终结。

    

    9、2009年7月3日，中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行（甲方）与本公司（乙

    

    方）签署了《还款免息协议》，就本公司在中国工商银行股份有限公司长沙岳麓山支行本金

    

    人民币7624.5万元逾期银行借款达成和解。

    

    乙方向甲方依照协议支付和解对价。乙方支付完毕和解对价时，甲方减免乙方贷款利息。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    第 17 页 共87 页

    

    本公司主债务已通过债务和解和司法裁定等方式和十二家债权银行达成了正式协议，涉

    

    及到的债务本金金额约为44120.5万元，或有债务已与十八家债权银行通过债务和解和司法

    

    裁定的方式，涉及到的担保债务金额约为48525.21万元。

    

    公司现仍在积极与其他债权银行进行债务谈判，争取早日达成债务和解，解决公司债务

    

    问题，并从实质上化解公司退市风险。

    

    四、报告期内，本公司未发生重大诉讼事项

    

    五、关联交易事项

    

    2006 年4 月5 日，为避免同业竞争，本公司子公司长沙新振升与岳阳新振升签订《独

    

    家代理销售协议》，岳阳新振升系本公司实际控制人控制公司。协议约定岳阳新振升不得在

    

    中国境内，直接地或间接地，通过任何其他第三方或其他渠道销售商品，并约定基于长沙新

    

    振升独家代理销售岳阳新振升商品，长沙新振升同意岳阳新振升在商品上使用长沙新振升拥

    

    有的“振升”牌商标进行统一销售。从2006 年1 月1 日起持续有效。

    

    六、报告期内公司承包、托管事项

    

    2004 年9 月30 日，新振升集团有限公司与个人签订了资产托管协议，将长沙新振升门

    

    窗有限公司托管给其进行经营管理，每年向其收取84 万元的资产使用费，由其全权负责新

    

    振升门窗的生产经营并自负盈亏。长沙新振升门窗有限公司未纳入本公司合并会计报表范

    

    围。

    

    七、公司对外担保情况

    

    截止至本报告期末，本公司累计对外担保总额达33,394.17 万元，为关联方及其他公司

    

    担保金额为26,608.83 万元，为子公司担保金额为6,785.34 万元。

    

    单位：（人民币）万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称

    

    发生日期（协议签

    

    署日）

    

    担保金额担保类型 担保期是否履行完毕

    

    是否为关联方担保

    

    （是或否）

    

    国光瓷业 2004年05 月31 日 4,784.23 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海鸿仪 2004年01 月15 日 4,300.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海守正 2004年09 月16 日 2,000.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海沪荣 2004年07 月27 日 1,375.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海沪荣 2004年07 月22 日 1,096.70 连带责任担保1 年 否 是湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 18 页 共87 页

    

    亚华种业 2004年07 月07 日 1,500.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    亚华种业 2004年07 月08 日 1,000.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    亚华种业 2004年07 月20 日 500.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    湖南振升 2004年01 月19 日 400.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    湖南振升 2003年12 月31 日 1,050.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海群仪 2004年05 月31 日 780.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海佰汇 2003年12 月08 日 2,900.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海佰汇 2004年05 月31 日 812.90 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海佰汇 2003年10 月31 日 2,000.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    上海佰汇 2003年11 月19 日 1,000.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    海南塑料制品厂 1992 年09 月30 日 110.00 连带责任担保1 年 否 否

    

    岳阳新振升 2004 年06 月28 日 1,000.00 连带责任担保1 年 否 是

    

    报告期内担保发生额合计 0.00

    

    报告期末担保余额合计（A） 26,608.83

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 0.00

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,785.34

    

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 33,394.17

    

    担保总额占公司净资产的比例 -59.94%

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担

    

    保的金额（C）

    

    23,608.83

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的

    

    被担保对象提供的债务担保金额（D）

    

    23,608.83

    

    担保总额超过净资产 50%部分的金额

    

    （E）

    

    23,608.83

    

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 33,394.17

    

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无未到期的担保

    

    八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    

    截止至本报告期末，公司控股股东不存在占用资金的问题，不存在以前年度发生并累计

    

    至2009 年6 月30 日的违规关联方占用资金的情况。

    

    截止至本报告期末，本公司累计对外担保总额达33,394.17 万元（其中对子公司担保

    

    6,785.34 万元，为关联方及其它公司担保26,608.83 万元）。上述担保均属历史累积，本报告

    

    期内未发生新增对外担保事项，独立董事将督促公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监

    

    会56 号通知等相关法律法规的要求，规范对外担保，完善公司《章程》的有关规定，督促

    

    公司积极与债权银行协商，对于过去不符合规定的担保采取协商解除或在担保到期后不再提湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    第 19 页 共87 页

    

    供续保的方式，同时加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以保证公司持续

    

    稳定的发展。

    

    独立董事：吕爱菊 赵德军 肖畅

    

    九、重大合同及履行情况

    

    报告期内，公司无其他重大合同事项。

    

    十、承诺事项

    

    报告期内，公司未在指定报刊和网站上披露过承诺事项。

    

    十一、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    

    2009 年02 月11 日 本公司 电话沟通 个人投资者 2008 年年报情况和公司恢复上市进展情况

    

    2009 年03 月23 日 本公司 电话沟通 个人投资者 公司恢复上市进展情况

    

    2009 年04 月06 日 本公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况及恢复上市进展情况

    

    2009 年05 月08 日 本公司 电话沟通 个人投资者 公司恢复上市进展情况

    

    2009 年06 月16 日 本公司 电话沟通 个人投资者 公司恢复上市进展情况

    

    十二、其他重大事项

    

    公司因连续三年亏损，已于2006年4月13日被深圳证券交易所暂停上市。公司在2006年

    

    实现盈利后，2007年2月27日向深圳证券交易所提出公司股票恢复上市的申请及材料，深圳

    

    证券交易所已于2007年3月5日正式受理本公司关于恢复股票上市的申请，现公司仍在按照深

    

    圳证券交易所的要求补充提交申请恢复上市的资料。

    

    2008 年3 月11 日，湖南省处置鸿仪系风险领导小组办公室在长沙主持召开了嘉瑞新材

    

    银行债权人会议，湖南省人民政府于2008 年8 月25 日出具了湘政函（2008）165 号《关于

    

    请支持嘉瑞新材债务重组的函》。截至目前，通过债务和解等方式与十八家或有债权银行达

    

    成和解，所涉及的担保本金总额共计为人民币48525.21 万元，与十二家直接债权银行达和

    

    解，所涉及的贷款本金总额共计为人民币44120.5 万元。本公司将继续加快推进债务重组事

    

    宜，力争化解终止上市的风险。

    

    本公司引进的资产重组方为北京天润置地房地产开发（集团）有限公司（以下简称“天

    

    润置地”）和湖南湘晖资产经营股份有限公司（以下简称“湘晖公司”），现天润置地、湘晖公湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    第 20 页 共87 页

    

    司与我公司就重组并恢复上市事宜进行了多次洽谈，并已基本达成一致。目前重组各方正在

    

    就重组的部分细节作进一步的磋商，公司将根据重组的进展及时履行信息披露义务。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    第 21 页 共87 页

    

    第八章 财务报告

    

    合并资产负债表

    

    会合01 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    资 产 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 八.1 46,688,004.22 17,775,131.06

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款 八.2 23,883,331.37 21,768,609.82

    

    预付账款 八.3 33,323,131.16 6,635,391.54

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 八.4 51,318,393.37 87,389,013.02

    

    存货 八.5 15,430,305.84 16,089,234.66

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 170,643,165.96 149,657,380.10

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产 八.6 6,556,000.00

    

    持有至到期投资 八.7 13,050.00 13,050.00

    

    长期应收款

    长期股权投资 八.8 8,000,000.00 8,335,779.11

    

    投资性房地产 八.9 11,843,352.50 16,159,972.21

    

    固定资产 八.10 110,450,739.87 118,010,700.94

    

    在建工程

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 八.11 50,459,040.49 51,468,388.27

    

    开发支出

    

    商誉 八.12 0.00 2,882,720.89

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 八.13 4,995,849.90 6,107,354.76

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 192,318,032.76 202,977,966.18

    

    资 产 总 计 362,961,198.72 352,635,346.28

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 22 页 共87 页

    

    合并资产负债表（续）

    

    会合01 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 八.15 398,106,340.31 437,094,030.31

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款 八.16 23,242,682.44 18,636,445.97

    

    预收账款 八.17 22,540,726.97 4,550,625.44

    

    应付职工薪酬 八.18 535,099.19 488,492.65

    

    应交税费 八.19 61,047,332.15 63,601,795.90

    

    应付利息 八.20 184,404,239.91 172,027,025.65

    

    应付股利

    

    其他应付款 八.21 63,439,012.82 37,028,874.54

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 八22 34,345,000.00 34,345,000.00

    

    流动负债合计 787,660,433.79 767,772,290.46

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债 八.23 128,000,000.00 158,600,000.00

    

    递延所得税负债 八.24 1,555,055.22

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 129,555,055.22 158,600,000.00

    

    负 债 合 计 917,215,489.01 926,372,290.46

    

    所有者权益：

    

    股本 八.25 118,935,730.00 118,935,730.00

    

    资本公积 八.26 318,940,787.50 314,322,273.49

    

    减：库存股

    

    盈余公积 八.27 13,323,955.80 13,323,955.80

    

    未分配利润 八.28 -1,008,344,908.08 -1,022,931,176.62

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 -557,144,434.78 -576,349,217.33

    

    少数股东权益 八.29 2,890,144.49 2,612,273.15

    

    所有者权益合计 -554,254,290.29 -573,736,944.18

    

    负债和所有者权益总计 362,961,198.72 352,635,346.28

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 23 页 共87 页

    

    合并利润表

    

    会合02 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    

    一、营业收入 283,288,042.21 256,413,962.59

    

    其中：营业收入 八.30 283,288,042.21 256,413,962.59

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 294,549,574.96 286,612,200.62

    

    其中：营业成本 八.30 244,125,522.20 228,946,890.53

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 八.31 1,143,468.21 828,316.39

    

    销售费用 八.32 21,768,904.54 11,323,254.75

    

    管理费用 八.32 16,111,149.50 18,947,111.94

    

    财务费用 八.33 11,683,989.25 17,501,898.46

    

    资产减值损失 八.34 -283,458.74 9,064,728.55

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益 八.35 48,302,400.00

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    汇兑收益

    

    三、营业利润 -11,261,532.75 18,104,161.97

    

    加：营业外收入 八.36 31,272,646.33 2,633,241.27

    

    减：营业外支出 八.36 2,476,360.55 2,720,791.36

    

    其中：非流动资产处置损失 1,875,759.55 2,361,527.21

    

    四、利润总额 17,534,753.03 18,016,611.88

    

    减：所得税费用 八.37 2,717,264.81 12,075,600.00

    

    五、净利润 14,817,488.22 5,941,011.88

    

    归属于母公司所有者的净利润 14,586,268.54 5,563,593.42

    

    少数股东损益 231,219.68 377,418.46

    

    六、每股收益

    

    （一）基本每股收益 八.38 0.12 0.0468

    

    （二）稀释每股收益 八.38 0.12 0.0468

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 24 页 共87 页

    

    合并现金流量表

    

    会合03 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 351,609,992.46 296,608,861.97

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金 23,294.28

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 11,467.00 3,355,209.53

    

    经营现金流入小计 351,644,753.74 299,964,071.50

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 262,086,132.35 266,639,455.27

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金 6,981.54 76,130.66

    

    支付保单红利的

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 12,844,743.45 8,766,558.67

    

    支付的各项税费 16,344,182.71 10,296,511.48

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 25,304,169.14 18,624,549.44

    

    经营现金流出小计 316,586,209.19 304,403 ,205.52

    

    经营活动产生的现金流量净额 35,058,544.55 -4,439 ,134.02

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 25 页 共87 页

    

    合并现金流量表（续）

    

    会合03 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资所收到的现金 43,108,281.44

    

    取得投资收益所收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 244,300.00 1,447,750.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到的其他与投资活动有关的现金

    

    投资现金流入小计 43,352,581.44 1,447,750.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,090,589.29 1,051,904.80

    

    投资所支付的现金

    

    取得子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    支付的其他与投资活动有关的现金 15,000,415.00

    

    投资现金流出小计 16,091,004.29 1,051,904.80

    

    投资活动产生的现金流量净额 27,261,577.15 395,845.20

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资所收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金 699,432.60

    

    筹资现金流入小计 699,432.60

    

    偿还债务所支付的现金 13,000,000.00 100,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金 21,106,681.14

    

    筹资现金流出小计 34,106,681.14 100,000.00

    

    筹资活动产生的现金流量净额 -33,407,248.54 -100,000.00

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 28,912,873.16 -4,143,288.82

    

    加：期初现金及现金等价物余额 17,775,131.06 9,305,874.52

    

    六、期末现金及现金等价物余额 46,688,004.22 5,162,585.70

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 26 页 共87 页

    

    母公司资产负债表

    

    会企01 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    资 产 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 37,037.91 556,182.01

    

    交易性金融资产

    

    应收票据

    

    应收账款

    

    预付账款

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 九.1 171,280,316.51 190,498, 106.24

    

    存货

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 171,317,354.42 191,054,288.25

    

    非流动资产：

    

    可供出售的金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九.2 128,469,924.02 128,469,924.02

    

    投资性房地产

    

    固定资产 22,079,309.88 22,118,673.93

    

    在建工程

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 150,549,233.90 150,588,597.95

    

    资 产 总 计 321,866,588.32 341,642,886.20

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 27 页 共87 页

    

    母公司资产负债表（续）

    

    会企01 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    负债和所有者权益 附注期末余额 年初余额

    

    流动负债：

    

    短期借款 334,992,975.66 373,980,665.66

    

    交易性金融负债

    

    应付票据

    

    应付账款

    

    预收款项

    

    应付职工薪酬 41,112.25 16,074.25

    

    应交税费 639,947.38 726,563.43

    

    应付利息 161,810,419.06 151,749,544.64

    

    应付股利

    

    其他应付款 34,343,009.41 9,894,813.37

    

    一年内到期的长期负债

    

    其他流动负债 23,345,000.00 23,345,000.00

    

    流动负债合计 555,172,463.76 559,712,661.35

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债 109,500,000.00 140,100,000.00

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 109,500,000.00 140,100,000.00

    

    负 债 合 计 664,672,463.76 699,812,661.35

    

    所有者权益：

    

    股本 118,935,730.00 118,935,730.00

    

    资本公积 312,940,642.30 312,940,642.30

    

    减：库存股

    

    盈余公积 13,323,955.80 13,323,955.80

    

    未分配利润 -788,006,203.54 -803,370,103.25

    

    股东权益合计 -342,805,875.44 -358,169,775.15

    

    负债和股东权益总计 321,866,588.32 341,642,886.20

    

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    母公司利润表

    

    会企02 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    

    一、营业收入

    

    减：营业成本

    

    营业税金及附加

    

    销售费用

    

    管理费用 4,575,221.14 2,963,082.33

    

    财务费用 9,383,404.42 14,678,927.48

    

    资产减值损失 1,582,828.65 1,449,139.43

    

    加：公允价值变动收益

    

    投资收益

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    

    二、营业利润 -15,541,454.21 -19,091,149.24

    

    加：营业外收入 31,010,313.88 102,233.07

    

    减：营业外支出 104,959.96 62,822.75

    

    其中：非流动资产处置损失 997,491.70

    

    三、利润总额 15,363,899.71 -19,051,738.92

    

    减：所得税费用

    

    四、净利润 15,363,899.71 -19,051,738.92

    

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    母公司现金流量表

    

    会企03 表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：元

    

    项 目 附注本期金额 上年同期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金

    

    收到的税费返还

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 6,195,747.20

    

    经营活动现金流入小计 6,195,747.20

    

    购买商品、接受劳务支付的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 582,453.00 700,949.00

    

    支付的各项税费 208,062.00 20,000.00

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 3,291,792.57 4,316,036.84

    

    经营活动现金流出小计 4,082,307.57 5,036,985.84

    

    经营活动产生的现金流量净额 -4,082,307.57 1,158,761.36

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资所收到的现金

    

    取得投资收益所收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 244,200.00 386,800.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    收到的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 244,200.00 386,800.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 523,576.63 275,745.91

    

    投资所支付的现金

    

    取得子公司及其他营业单位收到的现金净额

    

    支付的其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 523,576.63 275,745.91

    

    投资活动产生的现金流量净额 -279,376.63 111,054.09

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资所收到的现金

    

    借款所收到的现金

    

    收到的其他与筹资活动有关的现金 16,842,540.10

    

    筹资活动现金流入小计 16,842,540.10

    

    偿还债务所支付的现金 13,000,000.00 100,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

    

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 13,000,000.00 100,000.00

    

    筹资活动产生的现金流量净额 3,842,540.10 -100,000.00

    

    四、汇率变动对现金的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 -519,144.10 1,169,815.45

    

    加：期初现金及现金等价物余额 556,182.01 311,106.53

    

    六、期末现金及现金等价物余额 37,037.91 1,480,921.98

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    第 30 页 共87 页

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009－6－30 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    股本 资本公积 减：库存盈余公积 一般风未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    实收资本（或资本公积 减：库存盈余公积 一般风险未分配利润 其他

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 118,935,730.00 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,022,931,176.62 2,612,273.15 -573,736,944.18 

118,935,730.0 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,042,171,863.87 1,963,935.23 -593,625,969.35

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 118,935,730.00 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,022,931,176.62- 2,612,273.15 -573,736,944.18 

118,935,730.0 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,042,171,863.87 1,963,935.23 -593,625,969.35

    

    三、本年增减变动金额（减少以4,618,514.01 14,586,268.54 277,871.34 19,482,653.89 19,240,687.25 648,337.92 

19,889,025.17

    

    （一）净利润 14,586,268.54 231,219.68 14,817,488.22 19,240,687.25 648,337.92 19,889,025.17

    

    （二）直接计入所有者权益的 4,618,514.01 46,651.66 4,665,165.67

    

    1．可供出售金融资产公允价 4,618,514.01 46,651.66 4,665,165.67

    

    2．权益法下被投资单位其他

    

    3．与计入所有者权益项目相

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 4,618,514.01 14,586,268.54 277,871.34 19,482,653.89 19,240,687.25 648,337.92 

19,889,025.17

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股

    

    2．盈余公积转增资本（或股

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 118,935,730.00 318,940,787.50 13,323,955.80 -1,008,344,908.08 2,890,144.49 -554,254,290.29 

118,935,730.0 314,322,273.49 13,323,955.80 -1,022,931,176.62 2,612,273.15 -573,736,944.18

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2009-6-30 单位：（人民币）元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润所有者权益合计股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -803,370,103.25 -358,169,775.15118,935,730.00 

312,940,642.30 13,323,955.80 -814,901,850.58 -369,701,522.48

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -803,370,103.25 -358,169,775.15118,935,730.00 

312,940,642.30 13,323,955.80 -814,901,850.58 -369,701,522.48

    

    三、本年增减变动金额（减少以“－”填列） 15,363,899.71 15,363,899.71 11,531,747.33 11,531,747.33

    

    （一）净利润 15,363,899.71 15,363,899.71 11,531,747.33 11,531,747.33

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4.其他

    

    上述（一）和（二）小计 15,363,899.71 15,363,899.71 11,531,747.33 11,531,747.33

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    

    3.其他

    

    （四）利润分配

    

    1.提取盈余公积

    

    2.对所有者（或股东）的分配

    

    3.其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1.资本公积转增资本（或股本）

    

    2.盈余公积转增资本（或股本）

    

    3.盈余公积弥补亏损

    

    4.其他

    

    四、本年年末余额 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80-788,006,203.54 -342,805,875.44 118,935,730.00 

312,940,642.30 13,323,955.80-803,370,103.25 -358,169,775.15

    

    公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人:湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司

    

    财务报表附注

    

    二〇〇九年六月三十日

    

    单位：人民币元

    

    一、 公司基本情况

    

    湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司（以下简称本公司）原名湖南安塑股份有

    

    限公司，系1994 年6 月9 日经湖南省体改委湘体字（1994）51 号文件批准成立，

    

    由原湖南省安江塑料厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司，设立时股

    

    本为4500 万股。经1997 年6 月吸收合并湖南金利塑料制品有限公司和1998 年

    

    3 月每10 股送1 股后，公司总股本增加到6,050 万股。2000 年8 月14 日经中国

    

    证监会证监督发行字[2000]110 号文批准，本公司于2000 年8 月18 日公开发行

    

    社会公众股（A 股）3,600 万股，总股本增加到9,650 万股。2000 年8 月20 日

    

    本公司经湖南省工商行政管理局依法核准工商登记，注册号430000000052069，

    

    注册资本9,650 万元人民币。2007 年1 月29 日召开2007 年第一次临时股东大

    

    会暨股权分置改革相关股东会议决议：本公司以截至2006 年11 月30 日的流通

    

    股本为基础，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每

    

    10 股转增5.4062 股，相当于每10 股流通股获得非流通股股东支付的2.5 股对价

    

    股份，本公司于2007 年2 月13 日完成了股权分置改革。完成股权分置改革后本

    

    公司股本变为118,935,730 元，其中:洪江市大有发展有限责任公司持股比例为

    

    14.97%，上海景贤投资有限公司持股比例为9.46%，深圳市孚威创业投资有限公

    

    司持股比例为9.25%，其他发起人合计持股比例为12.56%，社会公众股占总股本

    

    的比例为53.76%。住所：洪江市安江镇大沙坪。

    

    公司主要经营范围：PVC、 PU 人造革、塑料制品、铝合金型材及其相关产

    

    品的生产、销售；实业投资，金属与非金属材料及制品业投资；房屋及设备租赁；

    

    人造革技术开发及技术转让；国家法律、法规允许范围内的其它国内贸易业务；

    

    经营本企业《中华人民共和国企业资格证书》核定范围内的进出口业务。

    

    二、 财务报表的编制基础

    

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自2007 年1 月1 日

    

    起，执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报

告

    

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    项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其

    

    他相关规定(以下简称“企业会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上按照附注

    

    四所述的会计政策编制财务报表。

    

    三、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司截至2009 年6 月30 日止期间合并及母公司财务报表符合企业会计准

    

    则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日合并及母公司的财务

    

    状况以及2009 年1-6 月合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。

    

    四、 重要会计政策和会计估计

    

    (一) 会计年度

    

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    (二) 记账本位币

    

    记账本位币为人民币。

    

    (三) 记账基础和计价原则

    

    本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产

    

    等金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生

    

    减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    

    (四) 外币折算

    

    1、外币交易

    

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    

    外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算

    

    差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇

    

    兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

    

    币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    2、外币财务报表的折算

    

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

    

    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述

    

    折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。

    

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率

    

    折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 34 页 共87 页

    

    (五) 现金及现金等价物

    

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等

    

    价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很

    

    小的投资。

    

    (六) 金融资产

    

    1、金融资产的分类

    

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    

    融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分

    

    类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内

    

    出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    

    金融资产，该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融

    

    资产列示。

    

    (2) 应收款项

    

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    

    资产，包括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四（七)）。

    

    (3) 可供出售金融资产

    

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产

    

    及未被划分为其他类的金融资产。

    

    (4) 持有至到期投资

    

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确

    

    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    

    2、金融资产的确认和计量

    

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内

    

    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交

    

    易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当

    

    某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所

    

    有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 35 页 共87 页

    

    照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

    

    的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，

    

    以摊余成本计量。

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公

    

    允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的

    

    处置损益，计入当期损益。

    

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公

    

    允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价

    

    值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计

    

    算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告

    

    发放股利时计入投资收益。

    

    3、金融资产减值

    

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债

    

    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

    

    值的，计提减值准备。

    

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未

    

    发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证

    

    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确

    

    认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入

    

    股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的

    

    可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生

    

    的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失

    

    的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发

    

    生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场

    

    中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在

    

    以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    

    (七) 应收款项

    

    应收款项包括应收账款、其他应收款及长期应收款等。本公司对外销售商品

    

    或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为

    

    初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列

    

    示。

    

    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，并根据其预计未来现金湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 36 页 共87 页

    

    流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

    

    本公司单项金额重大的应收款项是指金额在50 万元以上的应收账款和金额

    

    在100 万元以上的其他应收款。

    

    短期应收款项的未来现金流量与其现值相差很小的，在确认相关摊余成本

    

    时，不对其未来现金流量进行折现。

    

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项（不包

    

    括内部应收款）一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或

    

    相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现

    

    时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准

    

    备。内部应收款(母子公司之间、子公司之间应收款项)，如单独测试后未减值的，

    

    不再按风险特征的组合计提减值准备。本公司按账龄作为风险组合，各风险组合

    

    及损失率计提坏账准备如下：

    

    账龄 计提坏账准备的损失率

    

    1 年以内 5%

    

    1－2 年 10%

    

    2－3 年 15%

    

    3 年以上 90%

    

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收

    

    账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    

    (八) 存货

    

    1、存货的分类

    

    存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、在途物资、产成品、

    

    低值易耗品、包装物等。

    

    2、存货的计价

    

    存货取得时按照实际成本进行初始计量，存货取得成本包括采购成本、加工

    

    成本和其他成本。发出领用时采用按月加权平均法核算。低值易耗品和包装物在

    

    领用时采用一次转销法核算。

    

    3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按

    

    日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    

    费用以及相关税费后的金额确定。

    

    4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 37 页 共87 页

    

    (九) 长期股权投资

    

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企

    

    业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且

    

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    

    1、子公司

    

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能

    

    据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制

    

    时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦

    

    同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额

    

    列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分

    

    派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单

    

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数

    

    额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    购买少数股东权益

    

    财政部于2008 年8 月7 日发布了《企业会计准则解释第2 号》，发布日之前

    

    向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少

    

    数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公

    

    司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得

    

    的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认

    

    净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，依次调整资本公积及留存收

    

    益。

    

    《企业会计准则解释第2 号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的

    

    少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按

    

    照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产

    

    份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    

    收益。

    

    2、合营企业和联营企业

    

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是

    

    指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行

    

    后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报

告

    

    第 38 页 共87 页

    

    额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

    

    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资

    

    成本。

    

    采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确

    

    认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以

    

    及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有

    

    承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认

    

    投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比

    

    例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公

    

    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，

    

    相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损

    

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损

    

    失，相应的未实现损益不予抵消。

    

    3、其他长期股权投资

    

    其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市

    

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    

    4、长期股权投资减值

    

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

    

    额(附注四（十七）)。

    

    5、长期股权投资处置

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    

    动计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转

    

    入当期损益。

    

    (十) 投资性房地产

    

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    

    权及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

    

    出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资

    

    性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

    

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 39 页 共87 页

    

    及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿

    

    命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

    

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率

    

    建筑物 40 年 5% 2.38%

    

    土地使用权 可使用年限 0%

    

    注: 截至资产负债日止，本公司投资性房地产中尚无土地使用权。

    

    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换

    

    为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改

    

    变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前

    

    的账面价值作为转换后的入账价值。

    

    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度

    

    终了进行复核并作适当调整。

    

    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济

    

    利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的

    

    处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    

    当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金

    

    额(附注四（十七）)。

    

    (十一) 固定资产

    

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及

    

    办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本

    

    能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价

    

    值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

    

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使

    

    用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后

    

    的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    

    除长沙新振升集团有限公司固定资产外，各类固定资产的使用年限及折旧

    

    率、残值率如下：

    

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 40 页 共87 页

    

    房屋建筑物 40 年 5 2.38

    

    机器设备 14 年 6.79

    

    运输设备 12 年 7.92

    

    电子设备及其他 8 年 11.88

    

    长沙新振升集团有限公司各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下：

    

    类 别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    

    房屋建筑物 20 年 3 4.85

    

    机器设备 10 年 3 9.70

    

    运输设备 5 年 3 19.40

    

    电子设备及其他 5 年 3 19.40

    

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    

    复核并作适当调整。

    

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

    

    (附注四（十七）)。

    

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的

    

    金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确

    

    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

    

    相关税费后的金额计入当期损益。

    

    (十二) 在建工程

    

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工

    

    程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前

    

    所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入

    

    固定资产并自次月起开始计提折旧。

    

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

    

    (附注四（十七）)。

    

    (十三) 无形资产

    

    无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以实际成本计量。使用

    

    寿命不确定的无形资产不摊销，使用寿命有限的资产在使用寿命期内以相关经济

    

    利益实现方式为基础合理摊销。其中：

    

    1、土地使用权

    

    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用

    

    权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 41 页 共87 页

    

    2、专利权

    

    专利权按法律规定的有效年限平均摊销。

    

    3、无形资产减值

    

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

    

    (附注四（十七）)。

    

    4、定期复核使用寿命和摊销方法

    

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进

    

    行复核并作适当调整。

    

    每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证

    

    据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复

    

    核后如仍为不确定的，则进行减值测试。

    

    (十四) 研究与开发

    

    根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具

    

    有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列

    

    条件的，确认为无形资产：

    

    1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    

    3、能够证明该无形资产将如何产生经济利益。

    

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    

    并有能力使用或出售该无形资产。

    

    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损

    

    益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债

    

    表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    

    当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额

    

    (附注四（十七）)。

    

    (十五) 商誉

    

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 42 页 共87 页

    

    额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可

    

    辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

    

    企业吸收合并形成的商誉在个别报表直接反映，企业控股合并形成的商誉在

    

    合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应

    

    享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

    

    企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值

    

    根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组

    

    合的减值见附注四（十七）。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

    

    (十六) 长期待摊费用

    

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以

    

    后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，

    

    并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    

    (十七) 资产减值

    

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在

    

    减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投

    

    资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

    

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备

    

    并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    

    计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算

    

    并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组

    

    确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    

    (十八) 借款费用

    

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用

    

    状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产

    

    达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的

    

    成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计

    

    入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个

    

    月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报

告

    

    第 43 页 共87 页

    

    用，在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售

    

    状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产成本。其

    

    余借款费用在发生当期确认为费用。

    

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

    

    到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

    

    时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

    

    新开始。

    

    (十九) 借款

    

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按

    

    摊余成本进行后续计量。借款期限短于12 个月(含12 个月)的借款为短期借款，

    

    其余借款确认为长期借款，于资产负债表日12 个月内到期的长期借款在报表上

    

    列示为一年内到期的非流动负债。

    

    (二十) 职工薪酬

    

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住

    

    房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对

    

    象计入相关资产成本和费用。

    

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    

    本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保

    

    险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关

    

    资产成本或当期损益。

    

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁

    

    减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出

    

    自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减

    

    建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

    

    提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等

    

    确认为当期应付职工薪酬(辞退福利)。

    

    (二十一) 股份支付

    

    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 44 页 共87 页

    

    益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金

    

    结算的股份支付。

    

    1、以权益结算的股份支付

    

    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授

    

    予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩

    

    条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

    

    础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相

    

    应调整资本公积；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应

    

    调整资本公积。

    

    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能

    

    够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允

    

    价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服

    

    务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

    

    2、以现金结算的股份支付

    

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其它权益工具为基础确

    

    定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，

    

    相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在

    

    等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承

    

    担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

    

    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新

    

    计量，其变动计入当期损益。

    

    (二十二) 预计负债

    

    因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，

    

    其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预

    

    计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综

    

    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值

    

    影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间

    

    推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费

    

    用。

    

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 45 页 共87 页

    

    前的最佳估计数。

    

    (二十三) 政府补助

    

    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政

    

    府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的

    

    政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。

    

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

    

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均

    

    分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益

    

    相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并

    

    在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

    

    直接计入当期损益。

    

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收

    

    益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损

    

    益。

    

    (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

    

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

    

    值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税

    

    所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的

    

    初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计

    

    利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

    

    或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得

    

    税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该

    

    资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可

    

    抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

    

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列

    

    条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转

    

    回； （2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    

    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应

    

    的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：（1）本公司能够控制暂时性差湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度

报告

    

    第 46 页 共87 页

    

    异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    (二十五) 收入确认

    

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应

    

    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及

    

    销售退回的净额列示。

    

    1、 商品销售收入

    

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有

    

    权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠

    

    地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可

    

    靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    

    2、 提供劳务收入

    

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百

    

    分比法确认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳

    

    务总成本比例确定。

    

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的

    

    劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经

    

    发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

    

    本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商

    

    品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分

    

    分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

    

    独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

    

    3、让渡资产使用权

    

    利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。

    

    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。

    

    (二十六) 所得税费用的会计处理方法

    

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税

    

    作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    

    1、企业合并；湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 47 页 共87 页

    

    2、在所有者权益中确认的交易或事项。

    

    (二十七) 租赁

    

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他

    

    的租赁为经营租赁。

    

    1、经营租赁

    

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    

    2、 融资租赁

    

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资

    

    产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资

    

    费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的

    

    余额以长期应付款列示。

    

    (二十八) 股利分配

    

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    

    (二十九) 企业合并

    

    1、 同一控制下的企业合并

    

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取

    

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公

    

    积不足以冲减的，调整留存收益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    

    2、 非同一控制下的企业合并

    

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

    

    价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值

    

    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    

    允价值份额的差额，计入当期损益。

    

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    

    (三十) 非货币性资产交换

    

    非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股

    

    权投资等非货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产

    

    (即补价)。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 48 页 共87 页

    

    如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值

    

    能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允

    

    价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出

    

    资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则

    

    按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损

    

    益。

    

    非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换

    

    入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公

    

    允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本；

    

    如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不能可

    

    靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，

    

    对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。

    

    (三十一) 债务重组

    

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成

    

    的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

    

    1、 作为债务人记录债务重组义务

    

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入

    

    当期损益。以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资

    

    产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价

    

    值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权

    

    人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条

    

    件的，将修改其它债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组

    

    前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多

    

    种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价

    

    值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改

    

    其它债务条件的方式进行处理。

    

    2、 作为债权人记录债务重组义务

    

    以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当

    

    期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产

    

    公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的

    

    公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。修改其它债务条件

    

    的，将修改其它债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报

告

    

    第 49 页 共87 页

    

    债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。采用多种

    

    方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、

    

    债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其它

    

    债务条件的方式进行处理。

    

    重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足

    

    冲减的部分，计入当期损益。

    

    (三十二) 合并财务报表的编制方法

    

    合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。

    

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际

    

    控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财

    

    务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东

    

    权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子

    

    公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以

    

    “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

    

    子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义

    

    务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于母公司股东

    

    权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司股东权益承担的属于少数

    

    股东的损失之前，全部归属于母公司的股东权益。

    

    子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报

    

    表时，按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购

    

    买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制

    

    下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最

    

    早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果

    

    和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列

    

    项目反映。

    

    (三十三) 金融工具的公允价值确定

    

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活

    

    跃市场的金融工具，参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    

    的价格或参照实质上相同或相似的金融工具的市场价格确定其公允价值；不存在

    

    活跃市场，且不满足上述两个条件的金融工具，采用估值技术等确定公允价值。

    

    五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 50 页 共87 页

    

    本公司无会计政策、会计估计变更和前期重大会计差错更正的事项。

    

    六、 税项

    

    本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：

    

    税 种 税率 计 税 基 础

    

    增值税 17%

    

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当

    

    期允许抵扣的进项税后的余额计算)

    

    营业税 5% 应纳税营业额

    

    城建税 7%、5% 增值税、营业税应征额

    

    教育费附加 3% 增值税、营业税应征额

    

    房产税 1.2% 12%

    

    房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%；出租房产以租金收

    

    入为计税依据，税率为12%

    

    全国人民代表大会于2007 年3 月17 日通过了《中华人民共和国企业所得税

    

    法》(“新所得税法”)，新所得税法自2008 年1 月1 日起施行。本公司及其子

    

    公司适用的企业所得税率，自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。

    

    七、 子公司和合并财务报表的范围

    

    1、同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    本公司持有权益

    

    比例(%)

    

    本公司表决权

    

    子公司名称 注册地 比例(%)

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    业务性质及经营范

    

    围

    

    直接间接 直接 间接

    

    长沙新振升集团有限公

    

    司

    

    长沙 15,000.00 铝材的生产和销售75 22 75 22

    

    长沙新振升配件有限公

    

    司

    

    长沙 100.00 配件生产 55 55

    

    2、非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    本公司持有

    

    权益比例(%)

    

    本公司表决权

    

    子公司名称 比例(%)

    

    注册地

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    业务性质及经营范

    

    围

    

    直接间接 直接 间接

    

    湖南省天通商贸有限公司 长沙 10,000.00 经营建筑材料 100 100

    

    张家界旅游经济开发有限公

    

    司

    

    张家界 2,000.00 百货五金销售 99 99

    

    深圳舟仁创业投资有限公司 深圳 19,000.00 高科技产业投资 100 100

    

    本公司及本公司子公司于2006 年12 月通过司法裁定的方式受让了本公司实质控

    

    制人湖南鸿仪投资发展有限公司(简称湖南鸿仪)持有的张家界经济开发有限公司

    

    (简称张经开公司)99%的股权及深圳舟仁创业投资发展有限公司(简称舟仁公

    

    司)100%的股权，于2007 年5 月份受让了湖南鸿仪持有的湖南省天通商贸有限公

    

    司(简称天通公司)100%的股权，张经开公司、舟仁公司、天通公司在本公司受让湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度

报告

    

    第 51 页 共87 页

    

    其股权后不到一年的时间内，上述公司即转让了其核心资产，不符合同一控制企

    

    业合并的相关条件，按非同一控制企业合并的规定进行处理。

    

    3、其他子公司

    

    本公司持有权益

    

    比例(%)

    

    本公司表决权比

    

    子公司名称 注册地 例(%)

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    业务性质及经

    

    营范围

    

    直接间接 直接 间接

    

    湖南中圆科技新材料集团有

    

    限公司

    

    长沙 21,500.18 塑料制品 93.48 93.48

    

    湖南健康生物制品有限公司 长沙 USD148.00 天然维生素E 70 70

    

    洪江市有源有限责任公司 洪江 2,725.50 塑料制品 99.44 99.44

    

    长沙嘉瑞管理咨询有限公司 长沙 10.00 咨询 80 80

    

    长沙海容管理咨询有限公司 长沙 10.00 咨询 90 90

    

    长沙远海建材有限公司 长沙 500.00 五金销售 94 94

    

    4、母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位

    

    本公司持有权益

    

    比例%

    

    子公司名称 注册地

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    业务性质及

    

    经营范围

    

    直接间接

    

    未形成控制

    

    的原因

    

    长沙新振升门窗有限公司 长沙 1,000.00 门窗加工 74 承包经营

    

    长沙新振升门窗有限公司系本公司子公司长沙新振升集团有限公司(以下简

    

    称新振升公司)与黄仁雄等自然人股东出资成立的有限责任公司，注册资本为

    

    1000 万元，其中新振升公司出资740 万元，拥有该公司74%的权益。2004 年9

    

    月30 日，新振升公司与个人签订资产托管协议，由其全权负责新振升门窗的生

    

    产经营并自负盈亏。故对该公司按成本法核算，未纳入合并报表。

    

    八、合并财务报表主要项目注释

    

    1、货币资金

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    现金

    

    484,361.37

    

    5,320,349.96

    

    银行存款

    

    46,203,642.85

    

    12,454,781.10

    

    合计 46,688,004.22 17,775,131.06

    

    本账户期末比年初增长162.66%，主要系本期收回部分应收款项以及子公

    

    司新振升预收货款大幅增长所致。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 52 页 共87 页

    

    2、应收账款

    

    （1）应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备 账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 14,268,008.76 30.33 713,400.44 17,390,857.82 39.12 869,542.89

    

    一至两年 5,729,973.89 12.18 572,997.39 104,396.00 0.23 10,439.60

    

    二至三年 3,289,925.05 6.99 493,488.76 3,276,636.45 7.38 491,495.47

    

    三年以上 23,753,102.57 50.50 21,377,792.31 23,681,975.15 53.27 21,313,777.64

    

    47,041,010.27 100.00 23,157,678.90 44,453,865.42 100.00 22,685,255.60

    

    (2)应收账款按类别分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    计提比

    

    例(%)

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    计提比

    

    例(%)

    

    单项金额重

    

    大的外部应

    

    收款

    

    12,489,990.72 26.55 3,949,673.59 31.62 10,821,942.23 24.34 3,685,969.58 34.06

    

    单项金额不

    

    重大但组合

    

    风险较大

    

    20,100,372.57 42.73 18,090,335.31 90.00 19,890,129.86 44.74 17,901,116.87 90.00

    

    其他 14,450,646.98 30.72 1,117,670.00 7.73 13,741,793.33 30.92 1,098,169.15 7.99

    

    合计 47,041,010.27 100.00 23,157,678.90 49.23 44,453,865.42 100 22,685,255.60 51.03

    

    （3）单项金额重大的外部应收账款，是指金额50 万元及以上的应收账款。

    

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账

    

    款，是指单项金额不重大但账龄为3 年以上的应收账款，按90%的比例计提坏账

    

    准备。

    

    （5）截至2009 年06 月30 日止，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)

    

    表决权股份的股东的欠款。

    

    （6）期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为10,819,749.10 元，占应

    

    收账款总额的23.00%，明细如下：

    

    债务人名称 金额 账龄

    

    占总额

    

    ％

    

    长沙新振升门窗有限公司 4,832,479.92 一至两年 10.27

    

    本元大厦 1,975,670.00 三年以上 4.20

    

    黄花刘伟 1,960,525.00 一年以内 4.17

    

    岳阳市天裕实业有限公司 1,101,074.18 一年以内 2.34

    

    陕西富秦商务有限公司 950,000.00 三年以上 2.02

    

    合计 10,819,749.10 23.00湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 53 页 共87 页

    

    3、预付款项

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    一年以内

    

    32,174,914.84

    

    96.56 4,368,965.67 65.84

    

    一至两年 334,333.55 1.00 1,768,136.85 26.65

    

    二至三年

    

    813,882.77

    

    2.44 498,289.02 7.51

    

    合计 33,323,131.16 100.00 6,635,391.54 100.00

    

    (1)截至2009 年06 月30 日止，预付账款中无持有本公司5%以上(含5%)表

    

    决权股份的股东的欠款。

    

    (2)本账户期末比年初增长402.20%，主要系子公司长沙新振升公司预付原

    

    材料款增加所致。

    

    4、其他应收款

    

    (1)其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%) 坏账准备 账面余额

    

    占总额

    

    比例(%) 坏账准备

    

    一年以内 22,790,866.82 10.26 2,379,352.86 55,100,246.96 21.04 22,772,992.36

    

    一到二年 40,816,452.95 18.37 23,608,077.27 44,032,243.85 16.81 4,403,224.39

    

    二到三年 359,777.06 0.16 53,966.50 7,230,810.99 2.76 5,435,288.67

    

    三年以上 158,184,744.69 71.21 144,792,051.52 155,534,314.82 59.39 141,897,098.18

    

    合计 222,151,841.52 100 170,833,448.15 261,897,616.62 100.00 174,508,603.60

    

    （2）其他应收款按类别分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备

    

    计提

    

    比例

    

    (%)

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    计提

    

    比例

    

    (%)

    

    单项金额重

    

    大的外部应

    

    收款

    

    196,163,801.37 88.30 150,499,827.14 76.72 229,304,554.28 87.56 149,518,000.07 65.21

    

    单项金额不

    

    重大但组合

    

    风险较大

    

    22,128,790.32 9.96 19,915,910.90 90.00 26,903,468.92 10.27 24,213,122.03 90.00

    

    其他 3,859,249.83 1.74 417,710.11 10.82 5,689,593.42 2.17 777,481.50 13.66湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 

年半年度报告

    

    第 54 页 共87 页

    

    合计 222,151,841.52 100.00 170,833,448.15 76.90 261,897,616.62 100.00 174,508,603.60 66.63

    

    （3）单项金额重大的外部其他应收款，是指金额100 万元及以上的其他应

    

    收款。

    

    本期对单项金额重大的应收款单独测试计提减值准备如下：

    

    ① 对湖南长沙新大新集团有限公司的其他应收款107,000,000.00 元进行

    

    单独测试计提坏账准备98,000,000.00 元。

    

    上述应收款项系本公司以前年度为购买泰阳证券有限责任公司股权而支付

    

    给湖南长沙新大新集团有限公司的款项。由于该股权转让事项未获证券监管部门

    

    批准而未能过户。现泰阳证券有限责任公司已由方正证券有限责任公司吸收合

    

    并，本公司对该应收款项按实际享有的方正证券有限责任公司的权益的公允价值

    

    与账面余额的差额计提坏账准备。

    

    ②对湖南洞庭水殖股份有限公司的其他应收款38,162,000.00 元进行单独

    

    测试计提坏账准备22,242,200.00 元：

    

    根据本公司及子公司张经开公司与湖南洞庭水殖股份有限公司（以下简称洞

    

    庭水殖）签订的股权转让协议，张经开公司于2008 年度向洞庭水殖转让496 万

    

    股张家界旅游开发股份有限公司的法人股股份（已于2008 年办妥股权过户手

    

    续），作为转让对价，洞庭水殖为本公司承接在中国光大银行长沙华顺支行的4984

    

    万元借款及该借款从2008 年3 月20 日以后孳生的利息。根据双方与中国光大银

    

    行长沙华顺支行签订的还款协议，洞庭水殖应从2008 年3 月起至2009 年年末分

    

    期向中国光大银行长沙华顺支行偿还借款本金及利息，但洞庭水殖如未按协议履

    

    行还款责任，本公司仍需承担还款的义务，由于洞庭水殖出现财务困难，未全部

    

    按协议约定履行还款义务。其中：2008 年度应偿还本金2000 万元及利息249.44

    

    万元，洞庭水殖仅偿还本金785 万元，利息76 万元，2008 年末本公司将应由洞

    

    庭水殖承担但其未偿还的债务本息列为其他应收款44,484,400.00 元，并对该项

    

    债权的可收回金额单独进行减值测试计提坏账准备22，242,200.00 元。根据协

    

    议约定，2009 年1-6 月洞庭水殖应偿还本金1400 万元，实际偿还了本金700 万

    

    元，未支付利息。根据上述情况，本公司对该项其他应收款确认了22,242,200.00

    

    元的减值准备。

    

    ③对其他金额为9,015,642.34 元的应收款项，经单独测试计提坏账准备

    

    8,832,803.15 元。

    

    ④本公司经单独测试有41,986,159.03 元的应收款项未发生减值，按账龄风湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 55 页 共87 页

    

    险组合计提坏账准备21,424,823.99 元。

    

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    

    项，是指单项金额不重大但账龄3 年及以上的应收款项,此类其他应收款按90%

    

    的比例计提坏账准备。

    

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上

    

    表决权股份的股东的欠款。

    

    （6）期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为172,448,458.50 元，占

    

    其他应收款总额的77.63%，明细如下：

    

    债务人名称 金额 账龄 占总额％

    

    湖南长沙新大新集团有限公司 107,000,000.00 三年以上48.17

    

    湖南洞庭水殖股份有限公司 38,162,000.00 一年以内17.18

    

    转让土地使用权履约保证金 15,000,000.00 一年以内6.75

    

    湖南新汇制药有限公司 9,506,893.39 三年以上4.28

    

    海南昌隆进出口公司 2,779,165.11 三年以上 1.25

    

    合计 172,448,058.50 77.63

    

    5、存货

    

    存货项目列示：

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    成本

    

    原材料 6,815,513.65 5,081,822.63

    

    在产品 2,745,631.21 2,762,020.19

    

    库存商品 6,823,912.76 9,703,444.48

    

    自制半成品 1,643,523.81 1,643,523.81

    

    包装物 133,509.67

    

    低值易耗品 568,824.62 337,679.43

    

    委托加工物资 138,766.69 120.69

    

    合计 18,869,682.41 19,528,611.23

    

    减：存货跌价准备 3,439,376.57 3,439,376.57

    

    原材料 1,341,685.50 1,341,685.50

    

    在产品 1,643,523.81 1,643,523.81

    

    库存商品 454,167.26 454,167.26

    

    存货净额

    

    15,430,305.84

    

    16,089,234.66

    

    存货跌价准备湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 56 页 共87 页

    

    本期减少额

    

    项目

    

    年初余额

    

    本期增加额

    

    转回 转销

    

    期末余额

    

    原材料 1,341,685.50 1,341,685.50

    

    在产品 1,643,523.81 1,643,523.81

    

    库存商品 454,167.26 454,167.26

    

    合计 3,439,376.57 3,439,376.57

    

    6、可供出售金融资产

    

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    

    可供出售权益工具 6,556,000.00

    

    合计 6,556,000.00

    

    可供出售金融资产系子公司张家界旅游经济开发有限公司所持张家界旅游

    

    开发股份有限公司(以下简称张股公司)的110 万股股份原列长期股权投资，因张

    

    股公司于2009 年1-6 月期间完成股权分置改革，所持张股公司的股份调列可供

    

    出售金融资产，2009 年6 月30 日公允价值与原成本的差额扣除递延所得税负债

    

    的影响计入资本公积。

    

    7、持有至到期的投资

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    电力债券 13,050.00 13,050.00

    

    合计 13,050.00 13,050.00

    

    8、长期股权投资

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    其他股权投资（1） 16,400,000.00 16,735,779.11

    

    小计 16,400,000.00 16,735,779.11

    

    减：长期股权投资减值准备（2） 8,400,000.00 8,400,000.00

    

    合计 8,000,000.00 8,335,779.11

    

    本公司无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。

    

    (1) 其他长期股权投资

    

    被投资公司名称 年初余额

    

    本期增加

    

    额

    

    本期减少额 期末余额

    

    A、子公司投资形成

    

    其他长期股权投资湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 57 页 共87 页

    

    海南神农大丰种业股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    

    辣妹子食品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    张家界旅游开发股份有限公司 335,779.11 335,779.11 0

    

    长沙新振升门窗有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00

    

    合计 16,735,779.11 335,779.11 16,400,000.00

    

    其他长期股权投资本期减少详见附注八-6。

    

    (2) 长期股权投资减值准备

    

    被投资公司名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    A、子公司投资形成

    

    其他长期股权投资

    

    海南神农大丰种业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    长沙新振升门窗有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00

    

    合计 8,400,000.00 8,400,000.00

    

    9、投资性房地产

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    原值：

    

    房屋、建筑物 27,203,292.63 10,844,451.00 16,358,841.63

    

    27,203,292.63 10,844,451.00 16,358,841.63

    

    累计折旧、摊销：

    

    房屋、建筑物 6,471,149.94 265,995.82 2,221,656.63 4,515,489.13

    

    6,471,149.94 265,995.82 2,221,656.63 4,515,489.13

    

    减值准备：

    

    房屋、建筑物 4,572,170.48 4,572,170.48

    

    4,572,170.48 4,572,170.48

    

    净值： 16,159,972.21 11,843,352.50

    

    本账户减值准备本期减少额系子公司长沙新振升、中圆科技出售其拥有的海

    

    东青大楼的房产，相应的减值准备随之转销。

    

    10、固定资产

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    固定资产原价：

    

    房屋建筑物 117,381,939.39 1,044,451.00 11,890,000.00 106,536,390.39

    

    机器设备 298,783,650.62 2,858,490.55 301,642,141.17

    

    运输工具 4,814,531.23 518,998.63 1,222,971.41 4,110,558.45

    

    电子设备及其他 5,996,428.50 63,100.11 6,059,528.61

    

    426,976,549.74 4,485,040.29 13,112,971.41 418,348,618.62湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 58 页 共87 页

    

    累计折旧：

    

    房屋建筑物 22,191,015.44 2,628,180.17 3,485,008.16 21,334,187.45

    

    机器设备 166,300,500.96 4,175,167.80 170,475,668.76

    

    运输工具 2,949,262.09 136,412.90 706,604.68 2,379,070.31

    

    电子设备及其他 4,802,750.22 221,183.59 5,023,933.81

    

    196,243,528.71 7,160,944.46 4,191,612.84 199,212,860.33

    

    减值准备：

    

    房屋建筑物 12,111,905.00 4,037,301.67 8,074,603.33

    

    机器设备 99,861,643.95 99,861,643.95

    

    运输工具

    

    714,939.22

    

    714,939.22

    

    电子设备及其他

    

    33,831.92

    

    33,831.92

    

    112,722,320.09 4,037,301.67 108,685,018.42

    

    净值： 118,010,700.94

    

    110,450,739.87

    

    11、无形资产

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    原价：

    

    1、土地使用权 38,434,776.83 38,434,776.83

    

    2、专利权 12,165,760.00 12,165,760.00

    

    3、商标 25,000,000.00 25,000,000.00

    

    75,600,536.83 75,600,536.83

    

    累计摊销：

    

    1、土地使用权 8,112,221.87 352,994.12 8,465,215.99

    

    2、专利权 9,180,183.57 31,353.64 9,211,537.21

    

    3、商标 3,854,166.69 625,000.02 4,479,166.71

    

    21,146,572.13 1,009,347.78 22,155,919.91

    

    减值准备：

    

    专利权 2,985,576.43 2,985,576.43

    

    2,985,576.43 2,985,576.43

    

    净值 51,468,388.27 50,459,040.49

    

    12、商誉

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    原值：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 59 页 共87 页

    

    张家界旅游经济开发有限公司 128,401,910.98 128,401,910.98

    

    深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73

    

    湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69

    

    335,952,725.40 335,952,725.40

    

    减值准备：

    

    张家界旅游经济开发有限公司 125,519,190.09 2,882,720.89 128,401,910.98

    

    深圳舟仁投资有限公司 142,208,784.73 142,208,784.73

    

    3、湖南省天通商贸有限公司 65,342,029.69 65,342,029.69

    

    333,070,004.51 335,952,725.40

    

    净值 2,882,720.89 2,882,720.89 0

    

    因子公司张家界旅游经济开发有限公司所持张家界旅游开发股份有限公司

    

    的股权已列为按公允价值计量的可供出售金融资产，其净资产的公允价值与账面

    

    价值已无差异，故对其商誉全额计提减值准备。

    

    13、递延所得税资产

    

    期末余额 年初余额

    

    项目 递延所得

    

    税资产

    

    可抵扣暂

    

    时性差异

    

    递延所得

    

    税资产

    

    可抵扣暂

    

    时性差异

    

    应收账款 3,339,123.13 13,356,492.52

    

    3,221,017.3

    

    1

    

    12,884,069.24

    

    固定资产 1,656,726.77 6,626,907.08

    

    2,886,337.4

    

    5

    

    11,545,349.79

    

    合计 4,995,849.90 19,983,399.60

    

    6,107,354.7

    

    6

    

    24,429,419.03

    

    14、资产减值准备

    

    本期减少额

    

    项目 年初余额 本期增加额

    

    转 回 转 销

    期末余额

    

    坏账准备 197,193,859.20 3,166,179.63 36,552.52 193,991,127.05

    

    存货跌价准备 3,439,376.57 3,439,376.57

    

    固定资产减值准备 112,722,320.09 4,037,301.67 108,685,018.42

    

    投资性房地产减值准 4,572,170.48 4,572,170.48 0

    

    长期股权投资减值准 8,400,000.00 8,400,000.00

    

    商誉减值准备 333,070,004.51 2,882,720.89 335,952,725.40

    

    无形资产减值准备 2,985,576.43 2,985,576.43

    

    合计 662,383,307.28 2,882,720.89 3,166,179.63 8,646,024.67 653,453,823.87

    

    15、短期借款湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 60 页 共87 页

    

    按类别列示：

    

    类别 期末余额 年初余额

    

    担保借款

    

    －抵押 52,900,000.00 53,900,000.00

    

    －质押 125,465,985.81 136,303,675.81

    

    －保证 219,740,354.50 246,890,354.50

    

    信用借款

    

    合计 398,106,340.31 437,094,030.31

    

    （1）短期借款期末余额已全部逾期，逾期借款明细如下：

    

    贷款单位

    

    金额

    

    年利率

    

    %

    

    贷款期限 逾期未还原因

    

    中国工商银行长沙岳麓山支行 8,100,000.00 6.37 2003.6.19-2004.6.18 无力偿还

    

    中国工商银行长沙岳麓山支行 20,500,000.00 6.37 2003.7.18－2004.7.14 无力偿还

    

    中国建设银行长沙芙蓉支行 15,000,000.00 5.31 2003.9.5-2004.9.4 无力偿还

    

    建设银行深圳八卦岭支行 16,466,105.28 5.31 2003.10-2004.10 无力偿还

    

    华夏银行广州分行 9,000,000.00 6.14 2004.6.29－2006.2.28 无力偿还

    

    华夏银行广州分行 34,603,032.10 5.84 2004.5.24－2005.5.24 无力偿还

    

    中国银行湖南省分行 4,475,985.81 5.84 2003.6.12－2004.6.12 无力偿还

    

    中国银行湖南省分行 35,000,000.00 5.84 2003.6.18－2004.6.18 无力偿还

    

    中国银行湖南省分行保全处 49,000,000.00 6.59 2004.5.15-2005.5.15 无力偿还

    

    中国光大银行长沙华顺支行 21,990,000.00 5.31 2004.8.31-2005.2.28 无力偿还

    

    中国光大银行长沙华顺支行 13,000,000.00 5.31 2004.4.16－2005.4.16 无力偿还

    

    中信实业银行长沙红旗区支行 12,110,000.00 5.31 2003.10.30－2004.4.21 无力偿还

    

    民生银行广州分行 10,995,000.00 5.62 2004.5.25－2004.1.25 无力偿还

    

    上海浦东发展银行虹口支行 10,000,000.00 4.78 2003.7.25－2004.7.15 无力偿还

    

    上海浦东发展银行广州分行 20,528,705.47 6.00 2003.7.30-2004.1.30 无力偿还

    

    招商银行上海分行四平支行 14,224,147.00 6.00 2003.3.25－2004.1.25 无力偿还

    

    广东发展银行 40,000,000.00 6.04 2003.7.24－2005.4.24 无力偿还

    

    农业银行长沙南湖支行 1,900,000.00 7.434 2005.3.31-2006.3.31 无力偿还

    

    农业银行高科西郊所 4,360,000.00 7.434 2005.6.21-2006.10.31 无力偿还

    

    农行五一路支行 5,900,000.00 6.70 2004.11.11-2005.11.11 无力偿还

    

    上海浦东发展银行深圳中心区

    

    支行

    

    48,953,364.65 6.37 2004.9.24-2005.9.21

    

    无力偿还

    

    建设银行 2,000,000.00 6.59 2004.5.31-2005.5.31 无力偿还

    

    合 计 398,106,340.31

    

    16、应付账款湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 61 页 共87 页

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    一年以内 12,739,424.57 2,440,856.25

    

    一到二年 595,977.37 167,235.21

    

    二到三年 1,295,037.99 5,519,405.28

    

    三年以上 8,612,242.51 10,508,949.23

    

    合计 23,242,682.44 18,636,445.97

    

    （1）截至2009 年6 月30 日止，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以

    

    上表决权股份的股东的款项。

    

    （2）期末应付帐款前五名债权人欠款金额合计为4,867,390.80 元，占应付

    

    账款总额的20.94%，明细如下：

    

    债务人名称 金额账龄占总额％

    

    长沙雅林建材贸易有限公司 1,450,102.56 一年以内6.24

    

    湖南龙豪科技有限公司 1,008,717.94 一年以上4.34

    

    湖南莱孚铝业有限公司 880,551.00 三年以上3.79

    

    长沙俊岚包装工贸有限公司 825,758.30 一年以内3.55

    

    长沙市创高模具有限公司 702,261.00 一年以内3.02

    

    合计 4,867,390.80 20.94

    

    17、预收款项

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    一年以内 21,543,195.73 3,425,282.20

    

    一至二年 38,169.75

    

    二至三年 296,586.30

    

    三年以上 959,361.49 828,756.94

    

    合计 22,540,726.97 4,550,625.44

    

    （1）本账户期末比年初增长395.33%,主要系子公司长沙新振升预收货款大

    

    幅增加。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日止，预收账款中无应付持有本公司5%以上(含

    

    5%)表决权股份的股东的款项。

    

    18、应付职工薪酬

    

    项目 年初余额本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    工资、奖金、津贴和补

    

    贴

    

    2,081.73 9,920,152.84 9,895,114.84 27,119.73

    

    职工福利费 1,450,815.54 1,433,621.81 17,193.73

    

    社会保险费 100,000.00 1,468,667.86 1,468,667.86 100,000.00湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 62 页 共87 页

    

    住房公积金 3,669.40 3,669.40

    

    工会经费 344,909.19 4,374.81 349,284.00

    

    职工教育经费 37,832.33 135,065.12 135,065.12 37,832.33

    

    合计 488,492.65 12,979,076.17 12,932,469.63 535,099.19

    

    19、应交税费

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    应交企业所得税 49,041,752.75 49,504,342.80

    

    应交增值税 7,857,253.37 10,182,157.67

    

    应交印花税 11,217.86 11,217.86

    

    应交车船使用税 1,620.00 1,620.00

    

    应交营业税 4,274.99 13,025.99

    

    应交城市维护建设税 237,774.41 402,129.28

    

    应交教育费附加 188,658.22 293,762.03

    

    应交土地使用税 1,447,556.12 1,077,214.48

    

    应交房产税 2,134,163.94

    

    1,845,295.41

    

    应交个人所得税 123,060.49 271,030.38

    

    合计 61,047,332.15 63,601,795.90

    

    20、应付利息

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    利息支出 174,880,372.32 162,503,158.06

    

    罚息 9,523,867.59 9,523,867.59

    

    合计 184,404,239.91 172,027,025.65

    

    21、其他应付款

    

    账龄 期末余额 年初余额

    

    一年以内 41,960,491.87 13,790,270.78

    

    一至二年 2,851,061.06 2,805,575.45

    

    二至三年 4,571,619.80 3,388,191.41

    

    三年以上 14,055,840.09 17,044,836.90

    

    合计 63,439,012.82 37,028,874.54

    

    （1）截至2009 年06 月30 日止，其他应付款中无应付持有本公司5%以上(含

    

    5%)表决权股份的股东的款项。

    

    （2）本账户期末比年初增长71.32%,主要系本公司银行债务的担保方湖南湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 63 页 共87 页

    

    亚华控股股份有限公司本期履行担保责任为本公司偿还借款所致。

    

    （3）截至2009 年06 月30 日止，账龄超过一年的其他应付款为

    

    21,478,520.95 元(年初余额为：23,621,926.76 元)，主要为政府扶持资金、预

    

    收租金款等。

    

    （4）期末其他应付款前五名债权人欠款金额合计为35,241,831.70 元，占

    

    其他应付款总额的55.55%，明细如下：

    

    22、其他流动负债(系逾期的长期借款)

    

    类别 期末余额 年初余额

    

    保证借款 34,345,000.00 34,345,000.00

    

    合计 34,345,000.00 34,345,000.00

    

    其他流动负债期末明细如下：

    

    贷款单位

    

    金额

    

    年利

    

    率%

    

    贷款期限

    

    逾期未还

    

    原因

    

    工行岳麓山支行 3,345,000.00 6.534 2001.12.13-2004.12.05 无力偿还

    

    工行岳麓山支行 20,000,000.00 6.534 2001.12.12--2004.11.20 无力偿还

    

    建行芙蓉支行 11,000,000.00 6.588 2004.5.31-2006.5.30 无力偿还

    

    合 计 34,345,000.00

    

    23、预计负债

    

    项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    

    对外提供担保 158,600,000.00 30,600,000.00 128,000,000.00

    

    合计 158,600,000.00 30,600,000.00 128,000,000.00

    

    本期减少主要原因系：根据本公司第一大股东洪江市大有发展有限责任公司

    

    (简称洪江大有)与湖南湘晖资产经营股份有限公司(简称湘晖公司)于2008 年度

    

    债务人名称 金额 账龄 占总额％

    

    湖南亚华控股股份有限公司 24,300,000.00 一年以内 38.30

    

    湖南怡隆投资有限公司 3,997,014.70 三年以上 6.30

    

    长沙市芙蓉区人民政府 2,790,000.00 三年以上 4.40

    

    湖南省信托投资公司 2,154,817.00 三年以上 3.40

    

    华晨公司 2,000,000.00 三年以上 3.15

    

    合计 35,241,831.70 55.55湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 64 页 共87 页

    

    签订的《关于嘉瑞新材重组的合作协议》，为推进本公司的资产重组，由湘晖公

    

    司支付和解对价以解除本公司因对外提供担保而承担的连带清偿责任，从而获得

    

    对本公司进行重组的权力。湘晖公司委托本公司与被担保方的贷款银行进行谈

    

    判，由本公司与相关银行签订和解协议。而和解对价的实际付款人为湘晖公司的

    

    委托付款人。通过支付和解对价，部分银行已解除本公司的担保责任。2009 年

    

    1-6 月本公司担保责任的解除情况及冲销预计负债情况如下：

    

    序

    

    号

    

    提供担保单位 债权银行 借款单位 担保金额

    

    冲回预计

    

    负债金额

    

    1

    

    本公司

    

    上海浦东发展银行证券大

    

    厦支行

    

    上海鸿仪投资发展有限

    

    公司

    

    1800 360

    

    2

    

    本公司 中国工商银行醴陵支行

    

    湖南国光瓷业集团股份

    

    有限公司

    

    1500 1500

    

    3

    

    本公司

    

    中国光大银行长沙华顺支

    

    行

    

    湖南国光瓷业集团股份

    

    有限公司

    

    1200 1200

    

    合计 4500 3060

    

    上述预计负债的冲回相应增加本年度营业外收入。

    

    预计负债明细详见附注十二。

    

    24、递延所得税负债

    

    期末数 年初数

    

    项目

    

    递延所得税负债 应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异

    

    公允价值变动 1,555,055.22 6,220,220.88

    

    合计 1,555,055.22 6,220,220.88

    

    25、股本

    

    本期增减

    

    股份类别

    

    年初余额

    

    增发

    

    送

    

    股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他小计

    

    期末余额

    

    一、有限售条件股份 55,000,000.00 55,000,000.00

    

    1、国家持股湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 65 页 共87 页

    

    2、国有法人持股 990,000.00 990,000.00

    

    3、其他内资持股 54,010,000.00 54,010,000.00

    

    其中：境内法人持股 54,010,000.00 54,010,000.00

    

    境内自然人持股

    

    4、网下配售

    

    5、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 63,935,730.00 63,935,730.00

    

    1、人民币普通股 63,935,730.00 63,935,730.00

    

    2、境内上市外资股

    

    3、境外上市外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 118,935,730.00 118,935,730.00

    

    26、资本公积

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    股本溢价 273,036,001.63 273,036,001.63

    

    其他资本公积 11,120,710.83 4,618,514.01 15,739,224.84

    

    原制度资本公积转入 30,165,561.03 30,165,561.03

    

    合计 314,322,273.49 4,618,514.01 318,940,787.50

    

    资本公积本期增加原因详见附注八-6。

    

    27、盈余公积

    

    项目 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    法定盈余公积金 13,323,955.80 13,323,955.80

    

    任意盈余公积金

    

    合计 13,323,955.80 13,323,955.80

    

    28、未分配利润

    

    项目 期末余额

    

    一、上年年末余额 -1,022,931,176.62

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 -1,022,931,176.62

    

    三、本期增减变动金额 14,586,268.54

    

    加：净利润 14,586,268.54

    

    减：利润分配湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 66 页 共87 页

    

    1、提取盈余公积

    

    2、支付的普通股股利

    

    3、其他

    

    四、本期期末余额 -1,008,344,908.08

    

    其中：拟分配的现金股利

    

    29、少数股东权益

    

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益

    

    子公司名称 期末余额 年初余额

    

    长沙新振升有限公司 1,330,416.95 1,097,458.82

    

    张家界旅游经济开发有限公

    

    司

    

    1,328,905.01 1,284,119.28

    

    长沙远海建材有限公司 220,897.29 220,769.81

    

    长沙海容管理咨询有限公司 9,925.24 9,925.24

    

    合计 2,890,144.49 2,612,273.15

    

    30、营业收入和营业成本

    

    （1）营业收入

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    主营业务收入 251,070,937.99

    

    其他业务收入 5,343,024.60

    

    合计 283,288,042.21 256,413,962.59

    

    （2）营业成本

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    主营业务成本 232,938,916.43 223,634,075.70

    

    其他业务成本 5,312,814.83

    

    合计 244,125,522.20 228,946,890.53

    

    （3）主营业务收入和主营业务成本

    

    本期发生额 上年同期发生额

    

    业务类别

    

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入主营业务成本

    

    人造革 8,547.01 46,513.58

    

    生物制品 5,319,398.95 5,285,484.79

    

    铝型材 271,307,847.83 232,489,100.43 245,342,625.16 217,964,828.04

    

    配件 567,812.65 449,816.00 400,366.87 337,249.29

    

    合计 271,875,660.48 232,938,916.43 251,070,937.99 223,634,075.70湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报

告

    

    第 67 页 共87 页

    

    本公司本期前五名客户销售的收入总额为22,864,517.90 元，占本公司全部

    

    销售收入的8.41%。

    

    主要产品铝型材的绝大部分销售客户在湖南地区。

    

    (4)其他业务收入和其他业务成本

    

    类别 本期发生额 上年同期发生额

    

    其他业务收

    

    入

    

    其他业务成

    

    本

    

    其他业务收入 其他业务成本

    

    销售材料 4,168,351.16 4,139,370.08 4,836,864.38 4,988,572.19

    

    出租固定资

    

    产

    

    520,800.00 324,004.93 506,160.22 324,242.64

    

    其它 6,723,230.57 6,723,230.76

    

    合计 11,412,381.73 11,186,605.77 5,343,024.60 5,312,814.83

    

    31、营业税金及附加

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    营业税 26,040.01 24,508.02

    

    城市维护建设税 680,173.68 489,374.33

    

    教育费附加 437,254.52 314,434.04

    

    合计 1,143,468.21 828,316.39

    

    该账户本期金额比上年同期金额增长38.05%,系本期营业收入增长所致。

    

    32、销售费用、管理费用

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    销售费用 21,768,904.54 11,323,254.75

    

    管理费用 16,111,149.50 18,947,111.94

    

    销售费用本期金额比上年同期金额增长92.25%，主要系本期子公司长沙新

    

    振升公司广告费较上年同期大幅增长所致。

    

    33、财务费用

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    利息支出 11,687,090.26 17,511,731.27

    

    减：利息收

    

    入

    

    10,775.05

    

    18,155.11湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 68 页 共87 页

    

    汇兑损失

    

    减：汇兑收益

    

    其他 7,674.04 8,322.30

    

    合计 11,683,989.25 17,501,898.46

    

    34、资产减值损失

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    坏账损失 -3,166,179.63 9,064,728.55

    

    存货跌价损失

    

    固定资产减值损失

    

    长期投资减值损失

    

    无形资产减值损失

    

    商誉减值损失 2,882,720.89

    

    合计 -283,458.74 9,064,728.55

    

    35、投资收益

    

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    

    股权转让收益 48,302,400.00

    

    合计 48,302,400.000

    

    36、营业外收入及营业外支出

    

    (1)营业外收入

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    处理固定资产收益 256,839.45 138,733.07

    

    赔偿收入

    

    冲减预计负债 30,600,000.00

    

    债务重组利得 2,238,314.48

    

    其他 415,806.88 256,193.72

    

    合计 31,272,646.33 2,633,241.27

    

    冲减预计负债详见附注八-23。

    

    (2)营业外支出

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    处理固定资产损失 1,875,759.55 2,361,527.21

    

    罚款支出 714.15

    

    计提预计负债

    

    公益性捐赠支出 600,000.00 300,000.00湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 69 页 共87 页

    

    处置无形资产

    

    其他 601.00 58,550.00

    

    合计 2,476,360.55 2,720,791.36

    

    37、所得税费用

    

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    

    当期所得税 1,605,759.95 12,075,600.00

    

    递延所得税 1,111,504.86

    

    合计 2,717,264.81 12,075,600.00

    

    38、每股收益

    

    (1)基本每股收益

    

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在

    

    外普通股的加权平均数计算：

    

    项目 本期数 上年同期数

    

    归属于母公司普通股股东的合并净利润 14,586,268.54 5,563,593.42

    

    发行在外普通股的加权平均数 118,935,730.00 118,935,730.00

    

    基本每股收益 0.12 0.0468

    

    (2)稀释每股收益

    

    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东

    

    的合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司截

    

    止2009 年6 月30 日无潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

    

    39、其他综合收益

    

    本期金额 上年同期金额

    

    项目

    

    发生额

    

    减：递延所得税的

    

    影响

    

    发生额

    

    减：递延所得税

    

    的影响

    

    可供出售金融资

    

    产公允价值变动

    

    6,220,220.89 1,555,055.22

    

    合计

    

    6,220,220.89 1,555,055.22

    

    本期未发生其他综合收益转入损益的情况。

    

    40、现金流量表附注

    

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 70 页 共87 页

    

    项目 本期数 上年同期数

    

    净利润 14,817,488.22 5,563,593.42

    

    加：资产减值损失 -283,458.74 9,064,728.55

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,160,944.46 8,802,857.83

    

    无形资产摊销 1,009,347.78 1,201,934.34

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,685,920.10 2,222,784.14

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 11,687,090.26 17,493,576.16

    

    投资损失 -48,302,400.00

    

    递延所得税资产减少 1,111,504.86

    

    递延所得税负债增加 1,555,055.22

    

    存货的减少 658,928.82 4,519,803.63

    

    经营性应收项目的减少 -24,432,756.92 7,003,081.30

    

    经营性应付项目的增加 20,088,480.79

    

    -12,310,381.19

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 35,058,544.85

    

    -4,363,003.36

    

    (2)现金等价物净变动情况

    

    项目 本期数 上年同期数

    

    现金的期末余额 46,688,004.22 5,162,585.70

    

    减：现金的年初余额 17,775,131.06 9,305,874.52

    

    加：现金等价物的年末余额

    

    减：现金等价物的年初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 28,912,873.16 -4,143,288.824

    

    (3)现金及现金等价物

    

    项目 期末余额 上年同期余额

    

    货币资金 46,688,004.22 5,162,585.70

    

    库存现金 4,795,041.37 4,514,333.28

    

    银行存款 41,892,962.85 648,252.42

    

    其他货币资金

    

    减：受到限制的存款

    

    受到限制的其他货币资金

    

    现金及现金等价物年末余额 46,688,004.22 5,162,585.70湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 71 页 共87 页

    

    (4)其他与经营活动有关的现金

    

    现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金主要包括：

    

    项目 本期数 上年同期数

    

    其中： 办公费 1,241,979.45 1,515,606.27

    

    广告宣传费 12,755,327.66 7,150,302.18

    

    会议费 2,951,401.60 1,419,380.53

    

    差旅费 1,351,057.21 1,610,642.20

    

    业务招待费 1,100,774.15 1,136,960.62

    

    修理费 123,294.34

    

    运输费及杂费 2,660,132.53 1,690,213.28

    

    审计评估费 109,999.99

    

    场地费 350,000.00

    

    股证事务费 809,226.00 683,213.05

    

    捐赠支出 600,000.00 300,000.00

    

    九、母公司财务报表主要项目附注

    

    1、其他应收款

    

    （1）其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    账龄

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例(%)

    

    坏账准备 账面余额

    

    占总额比

    

    例(%)

    

    坏账准备

    

    对子公司往来 131,731,209.48 43.53 157,519,907.97 49.19

    

    一年以内 20,567,161.40 6.80 4,176,267.56 45,067,752.00 14.07 22,271,367.60

    

    一至两年 39,595,772.32 13.08 20,777,909.23 664,335.75 0.21 66,433.58

    

    二至三年 115,495.00 0.04 17,324.25 127,844.51 0.04 19,176.68

    

    三年以上 110,606,111.45 36.55 106,363,932.10 116,870,870.50 36.49 107,395,626.63

    

    合计 302,615,749.65 100.00 131,335,433.14 320,250,710.73 100.00 129,752,604.49

    

    （2）其他应收款按类别分析如下：

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    计提

    

    比例

    

    (%)

    

    账面余额

    

    占总额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    计提

    

    比例

    

    (%)

    

    应收子公司款

    

    项

    

    131,731,209.48 43.53 157,519,907.97 49.19湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 72 页 共87 页

    

    单项金额重大

    

    的外部应收款

    

    166,374,972.88 54.98 128,126,165.79 77.01 157,602,831.79 49.21 126,260,631.78 80.11

    

    单项金额不重

    

    大但组合风险

    

    较大

    

    3,434,503.37 1.13 3,091,053.04 90.00 3,752,438.71 1.17 3,377,194.85 90.00

    

    其他 1,075,063.92 0.36 118,214.31 11.00 1,375,532.26 0.43 114,777.86 8.34

    

    合计 302,615,749.65 100.00 131,335,433.14 43.40 320,250,710.73 100.00 129,752,604.49 40.52

    

    （5）期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为291,859,061.93 元，

    

    占其他应收款总额的97.84%，明细如下：

    

    债务人名称 金额 账龄 占总额(%)

    

    湖南中圆科技新材料集团有限公司 122,747,255.95 三年以上

    

    湖南长沙新大新集团有限公司 107,000,000.00 三年以上

    

    湖南洞庭水殖股份有限公司 38,162,000.00 一年以内

    

    转让土地使用权履约保证金 15,000,000.00 一年以内

    

    洪江市有源有限责任公司 8,949,805.98 三年以上

    

    合计 291,859,061.93

    

    2、长期股权投资

    

    项目 期末余额 年初余额

    

    子公司(1) 448,371,170.56 448,371,170.56

    

    其他长期股权投资（2） 4,000,000.00 4,000,000.00

    

    合计 452,371,170.56 452,371,170.56

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    子公司(1) 321,901,246.54 321,901,246.54

    

    其他长期股权投资（2） 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    减值准备合计 323,901,246.54 323,901,246.54

    

    净值 128,469,924.02 128,469,924.02

    

    本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

    

    (1)对子公司投资及减值准备

    

    子公司名称 初始投资成本年初余额

    

    本期增加

    

    额

    

    本期减少

    

    额

    

    期末余额

    

    张家界旅游经济开发有限公司 122,040,723.44 122,040,723.44 122,040,723.44

    

    长沙新振升集团有限公司 126,389,924.02 126,389,924.02 126,389,924.02

    

    长沙嘉瑞管理咨询有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00

    

    湖南省天通商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    湖南中圆科技新材料集团有限公司 194,860,523.10 194,860,523.10 194,860,523.10

    

    合计 448,371,170.56 448,371,170.56 448,371,170.56

    

    减值准备湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 73 页 共87 页

    

    张家界旅游经济开发有限公司 122,040,723.44 122,040,723.44

    

    湖南省天通商贸有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    

    湖南中圆科技新材料集团有限公司 194,860,523.10 194,860,523.10

    

    合计 321,901,246.54 321,901,246.54

    

    投资净额 126,469,924.02 126,469,924.02

    

    (2)其他长期股权投资

    

    被投资单位名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    海南神农大丰种业股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    

    减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    净值 2,000,000.00 2,000,000.00

    

    十、关联方关系及其交易

    

    1、本公司关联方认定标准

    

    下列各方构成本公司的关联方：

    

    （1）本公司的母公司。

    

    （2）本公司的子公司。

    

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    

    （4）对本公司实施共同控制的投资方。

    

    （5）对本公司施加重大影响的投资方。

    

    （6）本公司的合营企业。

    

    （7）本公司的联营企业。

    

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个

    

    人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资

    

    者。

    

    （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键

    

    管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员；与主要投资者

    

    个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响

    

    该个人或受该个人影响的家庭成员。

    

    （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

    

    制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

    

    2、本公司的母公司及最终控制方

    

    (1)本公司的母公司及最终控制方的基本情况湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 74 页 共87 页

    

    A 母公司

    

    公司名称 注册地

    

    组织机构代

    

    码

    

    业务性质

    

    洪江市大有发展有

    

    限责任公司

    

    洪江市 72796882－1 土地开发、实业投资、国内贸易等

    

    B 最终控制方

    

    公司名称 注册地

    

    组织机构代

    

    码

    

    业务性质

    

    湖南鸿仪投资发展

    

    有限公司

    

    长沙市雨

    

    花区城南

    

    东路附335

    

    号

    

    71216985－9

    

    对旅游产业、实业、教育产业的投资；本公

    

    司投资企业的资产管理及其以上相关业务的

    

    咨询服务；国家法律法规和政策允许的国内

    

    贸易。

    

    (2) 本公司的母公司注册资本及其变化

    

    A 母公司

    

    公司名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    洪江市大有发展有限责任公司 15,000.00 15,000.00

    

    B 最终控制方

    

    公司名称 年初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    

    湖南鸿仪投资发展有限公司 14,000.00 14,000.00

    

    （3)本公司的母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    公司名称 年初数 期末数

    

    持股比例 表决权比例持股比例 表决权比例

    

    洪江市大有发展有限责任公司 14.97 14.97 14.97 14.97

    

    3、本公司的子公司

    

    本公司的子公司基本情况及相关信息见附注七。

    

    4、其他关联方

    

    公司名称(括号内为简称) 与本公司的关系

    

    湖南国光瓷业集团股份有限公司(国光瓷业) 同一实质控制人

    

    湖南鸿仪投资发展有限公司(湖南鸿仪) 同一实质控制人

    

    湖南振升铝材有限公司(湖南振升) 同一实质控制人

    

    上海鸿仪投资发展有限公司(上海鸿仪) 同一实质控制人湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 75 页 共87 页

    

    岳阳新振升铝材有限公司(岳阳新振升) 同一实质控制人

    

    上海群仪实业有限公司(上海群仪) 同一实质控制人

    

    上海守正实业有限公司(上海守正) 同一实质控制人

    

    上海沪荣物资有限公司(上海沪荣) 同一实质控制人

    

    上海佰汇实业有限公司(上海佰汇) 同一实质控制人

    

    湖南朗利夫制药有限公司(湖南朗利夫) 同一实质控制人

    

    湖南亚大科技新材料有限公司(湖南亚大) 同一实质控制人

    

    湖南湘晖资产经营股份有限公司 本公司的重组方

    

    长沙庸祥企业管理咨询有限公司 本公司重组方的关联方

    

    5、关联交易

    

    (1)定价政策

    

    A、采购定价

    

    子公司长沙新振升与岳阳新振升签订独家代理销售协议，按当日铝材期货价

    

    加加工费向岳阳振升购买铝型材喷涂料，并独家代理销售。协议约定岳阳振升不

    

    得在中国境内，直接地或间接地，通过任何其他第三方或其他渠道销售商品，并

    

    约定基于长沙新振升独家代理销售岳阳振升商品，长沙新振升同意在商品上使用

    

    拥有的“振升”牌商标进行统一销售。付款方式为采用现金或双方认可的其他方

    

    式按月予以支付。协议签署日期为2006 年4 月5 日，从2006 年1 月1 日起持续

    

    有效。

    

    B、销售定价

    

    根据子公司长沙新振升与岳阳新振升签订的销货协议，长沙新振升向岳阳新

    

    振升销售铝材(主要为素材)按当日铝材期货价加加工费定价。

    

    (2)采购货物

    

    供应单位 本期累计 上年同期

    

    岳阳新振升铝材有限公司 67,919,328.08 48,750,006.52

    

    合 计 67,919,328.08 48,750,006.52

    

    上述交易金额均不含增值税。

    

    (3)销售货物

    

    购货单位 本期累计 上年同期

    

    岳阳新振升铝材有限公司 7,618,385.60 5,663,482.08湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 76 页 共87 页

    

    合 计 7,618,385.60 5,663,482.08

    

    上述交易金额均不含增值税。

    

    6、 关联方应收、应付款项余额

    

    期末余额 年初余额

    

    项目 金额

    

    占总额的

    

    比例％ 金额

    

    占总额的

    

    比例％

    

    预付账款

    

    岳阳新振升铝材有限公

    

    司

    

    13,306,754.70 39.93 228,651.34 3.45

    

    8 、为关联方提供担保

    

    为关联方提供担保详见附注十一

    

    十一、承诺事项

    

    截至2009 年06 月30 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。

    

    十二、或有事项

    

    1、对外担保及计提预计负债明细

    

    本公司及本公司子公司为关联方及其他公司担保总计26,608.83 万元，母

    

    子公司之间互保为18,957.47 万元。具体担保情况如下：

    

    (1)母公司对外担保情况 金额单位：万元

    

    被担保方

    

    期初担保

    

    余额

    

    本期增

    

    加

    

    本期减少

    

    期末担保

    

    余额

    

    计提预计

    

    负债比例

    

    预计负债余

    

    额

    

    本期减少预

    

    计负债

    

    国光瓷业 7,484.23 2,700.00 4,784.23 100% 4,800.00 2,700.00

    

    上海鸿仪* 6,300.00 2,000.00 4,300.00 31% 1,398.00 360.00

    

    亚华种业 3,000.00 3,000.00 －

    

    上海群仪 880 880.00 40% 352.00

    

    上海守正 2,000.00 2,000.00 20% 400.00

    

    上海沪荣 2,471.70 2,471.70 36.36% 898.8

    

    上海佰汇 6,812.90 200.00 6,612.90 43.90% 2,991.20

    

    海南塑料制

    

    品厂

    

    110.00 110.00 100% 110.00

    

    小计 29,058.83 0 0.000.00 4,900.000.00 24,158.83 10,950.00 3,060.00湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年

度报告

    

    第 77 页 共87 页

    

    (2)子公司对外担保情况

    

    A、长沙新振升集团有限公司 金额单位：万元

    

    被担保方

    

    期初担保

    

    余额

    

    本期增加 本期减少

    

    期末担保

    

    余额

    

    计提预计

    

    预计比例

    

    预计负债余

    

    额

    

    本期减少

    

    预计负债

    

    岳阳新振升 1,000.00 1,000.00 40% 400.00

    

    亚华乳业 2,300.00 2,300.00

    

    小计 3,300.000 2,300.00 1,000.00 400.00

    

    本公司原对亚华乳业提供担保的2300 万元银行借款，亚华乳业已于本期偿

    

    还，本公司的担保责任随之解除。

    

    B 、湖南中圆科技新材料有限公司 金额单位：万元

    

    被担保方

    

    期初担保

    

    余额 本期增加本期减少

    

    期末担保

    

    余额

    

    计提预计

    

    预计比例

    

    预计负债

    

    余额

    

    本期减少

    

    预计负债

    

    湖南振升 1,450.00 1,450.00 100% 1,450.00

    

    小计 1,450.00 1,450.00 1,450.00

    

    （3）母公司对子公司担保情况

    

    被担保方

    

    期初担保余额

    

    本期增

    

    加本期减少期末担保余额

    

    计提预计

    

    预计比例

    

    预计负债

    

    余额

    

    本期减

    

    少预计

    

    负债

    

    长沙新振升 13,000,000.00 13,000,000.00

    

    中圆科技 54,853,364.65 54,853,364.65

    

    小计 67,853,364.65 67,853,364.65

    

    以上本公司本期减少的担保中， 4900 万元系湘晖公司(或其委托方)替本公

    

    司支付了和解对价，从而相关银行解除本公司的担保责任，具体详见附八、22；

    

    2300 万元系被担保方还清相关债务，本公司的担保责任随之解除。

    

    (4) 对外担保事项中已签订和解协议但尚未执行或未执行完毕的情况：

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司已与被担保方的贷款银行签订了债务和解

    

    协议，但尚未执行或未执行完毕的情况如下：

    

    本公司及本公司的被担保方与上海佰汇实业有限公司中国华融资产管理公

    

    司上海办事处(以下简称华融上海办事处)于2009 年4 月签订了债务重组协议，

    

    协议约定，本公司于2009 年分期向华融上海办事处支付632.5 万元后，华融上

    

    海办事处即解除本公司对上海佰汇实业有限公司2990 万元借款及相应利息的湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 78 页 共87 页

    

    担保责任。截止2009 年6 月30 日，本公司的重组方已向华融上海办事处支付

    

    132.50 万元。

    

    本公司与中国信达资产管理公司上海办事处(以下简称信达上海办事处)于

    

    2008 年6 月签订了执行和解协议，协议约定，本公司于2009 年12 月31 日前

    

    向信达上海办事处支付900 万元，信达上海办事处即解除本公司对上海鸿仪投

    

    资发展有限公司3000 万借款及相应利息的担保责任。截止2009 年6 月30 日，

    

    本公司的重组方已向信达上海办事处支付700 万元。

    

    本公司与上海恒达通汇投资管理有限公司(以下简称上海恒达公司)于2009

    

    年1 月签订了债务和解协议，协议约定，本公司于2009 年12 月31 日向上海恒

    

    达公司支付和解对价508 万元 ，上海恒达公司即解除本公司对上海佰汇实业有

    

    限公司813 万元借款、对上海群仪实业有限公司880 万元借款的担保责任。截

    

    止2009 年6 月30 日，本公司的重组方已向上海恒达公司支付100 万元。

    

    本公司与岳阳市商业银行股份有限公司(以下简称岳阳市商业银行)于2008

    

    年5 月签订了债务和解协议，协议约定，本公司于2009 年12 月31 日向岳阳市

    

    商业银行支付和解对价200 万元 ，岳阳市商业银行即解除本公司对岳阳新振升

    

    铝材有限公司1000 万元借款的担保责任。截止2009 年6 月30 日，本公司的重

    

    组方已向岳阳市商业银行支付170 万元。

    

    2、涉及诉讼情况

    

    嘉瑞新材重大诉讼明细表

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    1

    

    农行上海

    

    浦东分行

    

    上海鸿仪投资（借款

    

    人）

    

    嘉瑞新材（保证人）

    

    上海市

    

    第一中

    

    级人民

    

    法院

    

    借款

    

    合同

    

    纠纷

    

    本金2,000 万

    

    元及利息

    

    2004 年6 月24 日

    

    一审已判决，公

    

    司承担连带保证

    

    责任，现已进入

    

    执行程序。

    

    法院冻结了

    

    公司持有的

    

    湖南中圆科

    

    技新材料集

    

    团有限公司

    

    股权湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 79 页 共87 页

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    2

    

    招行上海

    

    四平支行

    

    嘉瑞新材（出票人）

    

    上海极鑫塑料（收款

    

    人）

    

    国光瓷业（担保人）

    

    深圳舟仁创业（担保

    

    人）

    

    上海鸿仪投资（担保

    

    人）

    

    上海市

    

    第二中

    

    级人民

    

    法院

    

    票据

    

    付款

    

    请求

    

    权纠

    

    纷

    

    本金1,900 万

    

    元及利息

    

    已判决，公司承

    

    担还款责任，现

    

    舟仁申请了再

    

    审。

    

    冻结了公司

    

    在长沙新振

    

    升集团有限

    

    公司股权(；

    

    冻结了国光

    

    瓷业股权

    

    3

    

    上海浦发

    

    银行广州

    

    分行

    

    嘉瑞新材（出票人）

    

    中圆科技（收款人）

    

    深圳舟仁（担保人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）

    

    广州市

    

    中级人

    

    民法院

    

    票据

    

    纠纷

    

    本金3453 万

    

    元

    

    已判决，公司承

    

    担还款责任。

    

    暂无

    

    4

    

    深圳发展

    

    银行上海

    

    陆家嘴支

    

    行

    

    上海鸿仪投资（借款

    

    人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    泰阳证券（担保人）

    

    上海市

    

    第一中

    

    级人民

    

    法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金3,000 万

    

    元及利息

    

    一审判决已生

    

    效，判决公司承

    

    担连带责任，现

    

    已进入执行程序

    

    暂无

    

    双方已达成债务

    

    和解协议,且已

    

    支付和解对价

    

    5

    

    农业银行

    

    洪江市支

    

    行

    

    嘉瑞新材

    

    湖南金利塑料制品

    

    公司

    

    洪江市二轻集体工

    

    业联社（担保人）

    

    湖南省

    

    高级人

    

    民法院

    

    （ 二

    

    审）

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金600 万元

    

    及利息

    

    已发回怀化中院

    

    重审

    

    暂无

    

    怀化市中院已作

    

    结案处理

    

    6

    

    株洲市商

    

    业银行

    

    国光瓷业（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    株洲市

    

    中级人

    

    民法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,400 万

    

    元及利息

    

    已判决，现已进

    

    入执行阶段

    

    06 年冻结

    

    本公司对洪

    

    江有源的股

    

    权

    

    双方已达成债务

    

    和解协议,且已

    

    支付和解对价

    

    冻结了本公

    

    司工行岳支

    

    7 银行账户

    

    湖南信托

    

    投资

    

    嘉瑞新材

    

    长沙市

    

    天心区

    

    人民法

    

    院

    

    借款

    

    合同

    

    纠纷

    

    本金500 万

    

    元，抵偿230

    

    万，欠270 万

    

    公司已用奔驰

    

    600 小车抵偿借

    

    款本金230 万元

    

    8

    

    建设银行

    

    醴陵支行

    

    国光瓷业（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    株洲市

    

    中级人

    

    民法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,500 万

    

    元

    

    已判决，公司承

    

    担连带还款责

    

    任, 现已进入执

    

    行阶段

    

    暂无

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    9

    

    建行天心

    

    支行

    

    湖南振升（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    长沙中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,100 万

    

    及利息

    

    已判决，公司承

    

    担连带还款责任

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    上海二

    

    中院

    

    10

    

    上海浦发

    

    银行虹口

    

    分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    洞庭水殖（担保人） 上海高

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金3,200 万

    

    元及利息

    

    已判决公司承担

    

    还款责任，洞庭

    

    水殖承担保证责

    

    任。

    

    双方已达成债务

    

    和解协议,已解

    

    决4000 万元,尚

    

    欠1000 万元

    

    11

    

    兴业银行

    

    长沙分行

    

    嘉瑞新材

    

    国光瓷业

    

    长沙中

    

    院

    

    借贷

    

    纠纷

    

    本金2,995 万

    

    元及利息

    

    一审已判决，嘉

    

    瑞承担还款责

    

    任，已进入执行

    

    程序

    

    双方已达成并履

    

    行债务和解协议湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 80 页 共87 页

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    12

    

    工行醴陵

    

    支行

    

    国光瓷业（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    株洲中

    

    院

    

    借贷

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,500 万

    

    元及利息

    

    已进入执行程

    

    序。

    

    2009 年2 月已根

    

    据株洲市中院裁

    

    定执行终结

    

    13

    

    中国银行

    

    湖南省分

    

    行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    国光瓷业（担保人）

    

    新大新集团（第三

    

    人）

    

    省高院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金9,500 万

    

    元及利息

    

    已判决，公司承

    

    担还款责任，现

    

    已进入执行程

    

    序。

    

    已于2009 年达

    

    成还款协议，详

    

    见注1

    

    14

    

    工行上海

    

    浦东分行

    

    上海国光（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,000 万

    

    及利息

    

    已判决，公司承

    

    担保证责任，现

    

    已进入执行程序

    

    15

    

    岳阳商业

    

    银行

    

    郎力夫制药公司（借

    

    款人）国光瓷业（担

    

    保人）

    

    嘉瑞新材

    

    岳阳中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,703 万

    

    及利息

    

    本公司对其中的

    

    1700 万元债务承

    

    担连带清偿责任

    

    双方已达成债务

    

    和解协议，并已

    

    支付和解对价

    

    16

    

    工行上海

    

    浦东分行

    

    上海国光（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,000 万

    

    元及利息

    

    已判决，公司承

    

    担保证责任，现

    

    已进入执行程序

    

    17

    

    中信实业

    

    长沙分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    洞庭水殖（担保人）

    

    湖南省

    

    人民法

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金1,280 万

    

    及利息

    

    一审已判决, 洞

    

    庭水殖上诉, 二

    

    审已开庭, 尚未

    

    判决

    

    已达成执行和解

    

    协议，详见注2

    

    18

    

    上海浦发

    

    行证券大

    

    厦支行

    

    上海鸿仪（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    金泰实业（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,000 万

    

    及利息

    

    已判决，公司承

    

    担保证责任

    

    双方已达成债务

    

    和解协议， 于

    

    2009 年2 月支付

    

    和解对价

    

    19

    

    建行芙蓉

    

    支行

    

    中圆科技（出票人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    天心区

    

    法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金160.55

    

    万元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    20

    

    建行芙蓉

    

    支行

    

    长沙振升（出票人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    天心区

    

    法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金200 万及

    

    利息

    

    已进入执行阶段

    

    21

    

    中行临澧

    

    支行

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    升鑫高科（借款人）

    

    常德中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金3,000 万

    

    元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    22

    

    浦发行广

    

    州分行机

    

    场支行

    

    国光瓷业（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    长沙振升（担保人）

    

    亚大科技（担保人）

    

    广州中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2962 万

    

    及利息

    

    已进入执行阶段

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    23

    

    农行浦东

    

    分行

    

    上海佰汇实业（借款

    

    人）

    

    嘉瑞实业（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金3,000 万

    

    元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    24

    

    上海浦发

    

    行证券大

    

    厦支行

    

    上海鸿仪（借款人）

    

    日升贸易（担保人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金630 万及

    

    利息

    

    已判决，公司承

    

    担保证责任喜，

    

    进入执行阶段湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 81 页 共87 页

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    25

    

    光大银行

    

    华顺支行

    

    国光瓷业（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    宏生堂药业（担保

    

    人）

    

    长沙中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,000 万

    

    元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    26

    

    上海浦发

    

    行陆家嘴

    

    支行

    

    上海鸿仪（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    大盛实业（担保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金800 万及

    

    利息

    

    已进入执行阶段

    

    双方已达成债务

    

    和解协议

    

    27

    

    建行深圳

    

    分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）

    

    深圳中

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金1646.61

    

    万元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    已签订减免利息

    

    协议，详见注3

    

    28

    

    浦发行深

    

    圳中心区

    

    支行

    

    中圆科技（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    洪江大有（担保人）

    

    深圳中

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金4,895.33

    

    万元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    已于2009 年1

    

    月签订执行和解

    

    协议，详见注4

    

    29

    

    浦发发虹

    

    口支行

    

    上海佰汇（借款人）

    

    国光瓷业（担保人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    长沙振升（担保人）

    

    银浪控股（担保人）

    

    上海二

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金999 万及

    

    利息

    

    已进入执行阶段

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    30

    

    农行上海

    

    闸北支行

    

    上海守正（借款人）

    

    上海鸿仪（担保人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    金泰实业（担保人）

    

    金信丰商贸（担保

    

    人）

    

    上海二

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,000 万

    

    元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    31 上海银行

    

    上海鸿仪（借款人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）嘉瑞新材（担

    

    保人）

    

    上海二

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,000 万

    

    元及利息

    

    已进入执行阶段

    

    32

    

    华夏银行

    

    广州分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    电广传媒（担保人）

    

    广州中

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金900 万元

    

    及利息

    

    33

    

    华夏银行

    

    广州分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    电广传媒（担保人）

    

    广州中

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金3,499 万

    

    及利息

    

    已判决，电广传

    

    煤承担连带责任

    

    后，有权向公司

    

    追偿

    

    已签订债务和解

    

    协议，详见注5

    

    34

    

    广东发展

    

    银行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    电广传媒（担保人）

    

    广州中

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金4,183 万

    

    及利息

    

    已判决，电广传

    

    煤承担连带责任

    

    后，有权向公司

    

    追偿

    

    35

    

    农行上海

    

    长宁支行

    

    上海沪荣（借款人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）嘉瑞新材（担

    

    保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金2,500 万

    

    及利息

    

    已进入执行阶段

    

    36

    

    农行上海

    

    长宁支行

    

    上海沪荣（借款人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）嘉瑞新材（担

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,994 万

    

    及利息

    

    已进入执行阶段湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 82 页 共87 页

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    保人）

    

    37

    

    华夏银行

    

    上海分行

    

    上海佰汇（借款人）

    

    嘉瑞新材（担保人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）

    

    上海一

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1,478 万

    

    及利息

    

    已进入执行阶段

    

    38

    

    金利公司

    

    破产清算

    

    组

    

    嘉瑞新材

    

    洪江市

    

    法院

    

    破产

    

    还债

    

    裁定公司补足

    

    注册资金

    

    2,086 万元

    

    已进入执行阶段

    

    双方已达成并执

    

    行和解协议,已

    

    结案.

    

    39

    

    光大银行

    

    华顺支行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    洞庭水殖（担保人）

    

    长沙新振升（担保

    

    人）

    

    省高院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金4,994 万

    

    元及利息

    

    二审已判决

    

    40

    

    民生银行

    

    广州分行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    张家界股份公司（担

    

    保人）长沙新振升

    

    （担保人）

    

    广州中

    

    院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金2,459 万

    

    元

    

    已进入执行阶段

    

    已于2009 年签

    

    订债务和解协

    

    议，详见注6

    

    41

    

    工行岳麓

    

    山支行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    国光瓷业（担保人）

    

    望城县

    

    法院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金2,351.5

    

    万；利息400

    

    万

    

    已进入执行阶段

    

    42

    

    工行岳麓

    

    山支行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    中圆科技（担保人）

    

    亚华控股（担保人）

    

    望城县

    

    法院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金900 万

    

    利息165 万

    

    已进入执行阶段

    

    43

    

    工行岳麓

    

    山支行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    亚华控股（担保人）

    

    望城县

    

    法院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金2,450

    

    万；利息461

    

    万

    

    已进入执行阶段

    

    44

    

    工行岳麓

    

    山支行

    

    嘉瑞新材（借款人）

    

    亚华控股（担保人）

    

    望城县

    

    法院

    

    借款

    

    纠纷

    

    本金2,050

    

    万；利息380

    

    万

    

    已进入执行阶段

    

    已于2009 年7

    

    月3 日签订还款

    

    免息协议，详见

    

    附注十三：资产

    

    负债表日后事项

    

    45

    

    上海浦东

    

    发展银行

    

    广州分行

    

    上海源清实业有限

    

    公司

    

    嘉瑞新材

    

    广东省

    

    高级人

    

    民法院

    

    票据

    

    纠纷

    

    本金139.24

    

    万元

    

    已判决公司对债

    

    务承担连带清偿

    

    责任

    

    46

    

    农行五一

    

    路支行

    

    中圆科技(借款人)

    

    嘉瑞新材(担保人)

    

    开福区

    

    法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金590 万及

    

    利息

    

    784652.84 元

    

    已进入执行阶段

    

    47

    

    广州名鑫

    

    实业

    

    中圆科技

    

    香港振光投资

    

    珠海市

    

    中院

    

    股权

    

    转让

    

    款纠

    

    纷

    

    欠1348 万元

    

    股权转让款

    

    已进入执行阶段

    

    珠海中院冻

    

    结中圆科技

    

    持有洞庭食

    

    品10.16%

    

    的股权

    

    48

    

    交行岳阳

    

    分行

    

    岳阳新振升

    

    嘉瑞新材(担保人)

    

    长沙新振升( 担保

    

    人)

    

    岳阳市

    

    中院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金3956 万

    

    元

    

    尚未判决

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 83 页 共87 页

    

    序号 原告 被告

    

    受理法

    

    院

    

    案由诉讼标的 判决情况

    

    资产保全情

    

    况

    

    执行情况

    

    49

    

    建行芙蓉

    

    支行

    

    岳阳新振升

    

    嘉瑞新材(担保人)

    

    望城县

    

    法院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金1500 万

    

    元

    

    利息600 万元

    

    尚未判决

    

    已达成债务和解

    

    协议,且已支付

    

    和解对价

    

    50

    

    东方资产

    

    管理公司

    

    海口办事

    

    处

    

    海南塑料制品厂(借

    

    款人) 、嘉瑞新材

    

    (担保人)

    

    海口市

    

    新华区

    

    人民法

    

    院

    

    借款

    

    担保

    

    纠纷

    

    本金110 万、

    

    利息

    

    1587481.82 元

    

    已判决嘉瑞承担

    

    连带清偿责任.

    

    原借款本金为

    

    210 万,2003 年8

    

    月7 日已还100

    

    万元

    

    51 电广传媒

    

    嘉瑞新材、香港振升

    

    投资发展、上海鸿仪

    

    投资发展、湖南振升

    

    房产（第三人）、湖

    

    南振升铝材（第三

    

    人）、长沙新振升集

    

    团（第三人）、湖南

    

    中圆科技集团（第三

    

    人）、湖南鸿仪投资

    

    发展(第三人)

    

    湖南省

    

    高院

    

    反担

    

    保纠

    

    纷

    

    要求提供8400

    

    万的财产担保

    

    正在审理之中

    

    省高院冻结

    

    了中圆科技

    

    持有的珠海

    

    协利的股

    

    权，中圆科

    

    技的两宗土

    

    地，嘉瑞在

    

    海东青大厦

    

    的房产。

    

    杭州富鼎

    

    投资有限

    

    公司

    

    嘉瑞新材、上海银信

    

    汇业资产评估公司、

    

    上海华夏拍卖有限

    

    公司

    

    长沙市

    

    开福区

    

    法院

    

    拍卖

    

    合同

    

    纠纷

    

    赔偿保证金

    

    150 万元,其他

    

    费用20 万元

    

    正在审理之中

    

    上述诉讼事项如需计提预计负债的，详见本附注第1 项：对外担保及计提预

    

    计负债明细。

    

    十三、资产负债表日后事项

    

    本公司与中国工商银行股份有限公司岳麓山支行(以下简称工行岳麓山支行)

    

    签订还款免息协议，协议约定，本公司应于2009 年12 月31 日前一次性还清所欠

    

    工行岳麓山支行的借款本金76,245,000.00 元，工行岳麓山支行同意减免此项借

    

    款的相应利息。截止2009 年6 月30 日，湘晖公司已代为支付100 万元。

    

    十四、其他重要事项

    

    1、在湖南省委、省政府和监管部门的主导下，湖南湘晖资产经营股份有限

    

    公司(以下简称湘晖公司)拟对本公司进行资产重组。鉴于本公司目前严重资不抵

    

    债的情况，湘晖公司提出的整体重组思路为：湘晖公司负责剥离本公司所有资产、

    

    负债，使本公司成为净壳，之后向重组方定向增发新股，使重组方资产整体借壳

    

    上市。湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 84 页 共87 页

    

    2、资产抵押、质押情况

    

    （1）实物资产抵押、质押情况

    

    资产抵押质押明细表

    

    序

    

    号

    

    公司名称 资产名称/面积 贷款主体抵押贷款银行

    

    抵押物评估

    

    价值

    

    抵押贷款金

    

    额（万元）

    

    抵押贷款期限

    

    工业用地77,010.32

    

    平方米

    

    浦发银行广州

    

    分行

    

    评估价值

    

    5,147.3698

    

    万元

    

    3,453

    

    2004.04.01-

    

    2004.07.10

    

    湖南中圆

    

    科技新材

    

    料集团有

    

    限公司

    

    7 条生产线、锅炉、

    

    回收装置等

    

    湖南嘉瑞

    

    新材料集

    

    团股份有

    

    限公司

    

    工商银行长沙

    

    岳麓山支行

    

    评估价值

    

    7,721.5 万

    

    元

    

    5,400

    

    2003.06.18-

    

    2004.06.18

    

    霍氏热顶铸造机1 套

    

    116 万元；废水处理

    

    工程机械设备1 套

    

    145 万元；其他2,146

    

    万元

    

    岳阳交通银行

    

    营业部

    

    评估价值

    

    2,407 万元

    

    2,000

    

    贷款总额为4000 万

    

    元（后追加长沙新振

    

    升设备抵押）

    

    1

    

    长沙新振

    

    升集团有

    

    限公司

    

    880 吨挤压机1 台512

    

    万元；1250 吨挤压机

    

    1 台117 万元；电子

    

    配电系统1 台178 万

    

    元；其他800 万元

    

    岳阳新振

    

    升铝材有

    

    限公司

    

    岳阳商业银行

    

    营业部

    

    评估价值

    

    1,607 万元

    

    2,500

    

    只对其中1000 万元

    

    承担担保责任

    

    04.06.28-

    

    05.06.18

    

    合计 16,882.87 13,353

    

    （2）股权质押情况

    

    股权质押明细表

    

    序

    

    号

    

    公司名

    

    称

    

    持股股东

    

    持股数量

    

    （万股）

    

    占股

    

    比例%

    

    出质股权数

    

    量（万股）

    

    贷款主体 贷款银行

    

    贷款金额

    

    （万元）

    

    贷款期限

    

    合计 32,248.20 26,648 17,644.55

    

    1

    

    10498 股权+

    

    洞庭水殖担

    

    保

    

    嘉瑞新材

    

    上海浦东

    

    发展银行

    

    虹口支行

    

    3,200.00

    

    2003.7.25-

    

    2004.7.15

    

    2

    

    湖南中

    

    圆科技

    

    新材料

    

    集团有

    

    限公司

    

    湖南嘉瑞

    

    新材料集

    

    团股份有

    

    限公司

    

    20,098.20 93.48 4,000 股权+

    

    湖南国光担

    

    保+长沙振升

    

    担保

    

    上海国光

    

    上海浦东

    

    发展银行

    

    虹口支行

    

    1,000.00

    

    2003.10.8-

    

    2004.10.8

    

    3

    

    11,250 股权+

    

    长沙振升担

    

    保

    

    嘉瑞新材

    

    光大银行

    

    长沙华顺

    

    支行

    

    2,984.00

    

    2004.08.31

    

    -

    

    2005.02.28

    

    4

    

    11,250 股权+

    

    长沙振升担

    

    保

    

    嘉瑞新材

    

    光大银行

    

    长沙华顺

    

    支行

    

    2,000.00

    

    2004.04.17

    

    -

    

    2005.04.17

    

    5

    

    长沙新

    

    振升集

    

    团有限

    

    公司

    

    湖南嘉瑞

    

    新材料集

    

    团股份有

    

    限公司

    

    11,250 75.00

    

    11,250 股权+

    

    长沙振升+岳

    

    阳振升

    

    嘉瑞新材

    

    广东发展

    

    银行总行

    

    营业部

    

    4,000.00

    

    2004.07.24

    

    -

    

    2005.04.24

    

    6

    

    湖南神

    

    农大丰

    

    湖南嘉瑞

    

    新材料集

    

    300 5.22 300 嘉瑞新材

    

    建行长沙

    

    市展览馆

    

    1,500.00

    

    2003.09.06

    

    2004.09.06湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 85 页 共87 页

    

    8 长沙新振升 1,100.00

    

    2004.05.31

    

    2006.05.30

    

    9

    

    种业股

    

    份有限

    

    公司

    

    团股份有

    

    限公司

    

    10

    

    辣妹子

    

    食品有

    

    限公司

    

    湖南中圆

    

    科技新材

    

    料集团有

    

    限公司

    

    500 10.16 500

    

    长沙新振升

    

    分理处

    

    200.00

    

    2003.06.05

    

    -

    

    2004.06.30

    

    上述实物资产抵押及股权质押因相应借款逾期未还或虽部分已达成债务和

    

    解协议但均未办理解除抵押(质押)手续，因此，上述抵押及质押依然有效。

    

    十五、持续经营对策

    

    本公司至2009 年6 月30 日未弥补亏损达100,834 万元，归属于母公司的

    

    所有者权益为－55,714 万元，主要财务指标显示财务状况已恶化；截止本期末，

    

    本公司尚需为关联方及其他公司的26,608.83 万元银行债务承担连带清偿责任；

    

    嘉瑞新材下属子公司湖南中园科技新材料集团有限公司因涉及环保问题，其生产

    

    处于暂停状态。

    

    针对本公司面临的困境，本公司拟采取下列措施以改善持续经营能力。

    

    1、加大内部控制建设，提升公司管理水平；

    

    2、进一步加强管理，继续保持铝材生产和销售的上升势头，在不影响销售

    

    收入和产品质量的情况下，降低成本压缩费用，提升公司效益；

    

    3、目前公司及大股东已就本公司的重组方案与重组方、监管机构和政府相

    

    关部门进行了充分的沟通，并就重组方案的主要条款与重组方达成了一致。本公

    

    司将积极配合大股东及重组方以加快对本公司的重组进度，彻底改变本公司的资

    

    产质量；

    

    4、在重组方的支持下，本公司本期已经与本公司的部分被担保方的贷款银

    

    行达成了债务和解协议，相关银行已经解除了本公司6800 万元债务的连带清偿

    

    责任，本公司正在就解除余下的对关联方及其他公司的银行债务所提供的担保责

    

    任与相关银行进行协调、谈判，并取得了一定的进展。

    

    十六、扣除非经常性损益后的净利润

    

    项目 2009 年6 月30 日

    

    2008 年12 月31

    

    日

    

    （一）非经常性损益

    

    1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1,618,920.10 82,923,828.63湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 

2008 年半年度报告

    

    第 86 页 共87 页

    

    2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    

    3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除

    

    外

    

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    6、非货币性资产交换损益

    

    7、委托他人投资或管理资产的损益

    

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    9、债务重组损益 2,236,321.34

    

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 30,600,000.00 204,327,057.94

    

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    

    收益

    

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    16、对外委托贷款取得的损益

    

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    

    产生的损益

    

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    

    整对当期损益的影响

    

    19、受托经营取得的托管费收入

    

    20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,794.12 535,659.16

    

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    小计 28,796,285.78 290,022,867.07

    

    扣除所得税的影响 124,273.79 20,570,939.68

    

    扣除少数股东损益的影响 17,121.00 1,184,896.18

    

    合计 28,937,680.57 268,267,031.21

    

    （二）归属于母公司的净利润 14,586,268.54 19,240,687.25

    

    （三）扣除非经常性损益后的净利润 -14,351,412.03 -249,026,343.96湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 87 页 共87 页

    

    编制单位（盖章）：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司

    

    二○○九年七月二十日

    

    公司法定代表人（签章）：

    

    主管会计工作的公司负责人（签章）：

    

    会计机构负责人（签章）：湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司 2008 年半年度报告

    

    第 88 页 共87 页

    

    第九章 备查文件目录

    

    一、载有公司法定代表人，主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。

    

    二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    

    三、湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司章程

    

    董 事 长：王政

    

    湖南嘉瑞新材料集团股份有限公司董事会

    

    二〇〇九年七月二十三日