石家庄常山北明科技股份有限公司
                     内部审计管理制度
               （已经董事会六届二十七次会议审议通过）


                         第一章 总 则

    第一条 为了加强石家庄常山北明科技股份有限公司（以下简称

“公司”或“本公司”）内部审计工作管理，提高审计工作质量，确

保公司各项内部控制制度得以有效实施，保护投资者合法权益，根据

《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深

圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运

作指引（2015 年修订）》等法律、法规以及《石家庄常山北明科技股

份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际

情况，制定本制度。

    第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员,

对公司内部控制和风险管理的适当性和有效性的、财务信息的真实性

和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

    第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司及全资、控股子公

司内部审计。

                   第二章 内审组织机构和人员

    第四条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、

公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

    审计部对公司董事会负责，向董事会下设审计委员会报告工作。

    公司审计部独立行使职权，不得置于财务部门的领导之下，或者
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与财务部门合署办公。

    公司各分子公司应当设置独立的内部审计机构，配备专职内部审

计人员并建立健全内部审计工作规章制度。经营规模、财务收支额较

小,不具备设置独立审计机构条件的分子公司，应当设置专职内部审

计人员。各分子公司的内部审计机构或专职内审人员接受公司审计部

的业务管理和监督检查，并定期向公司审计部报送工作总结、工作计

划、应关注的重大事项或异常交易等情况。各分子公司内部审计机构

负责人的变更应报公司审计部备案。

    第五条 公司审计部应当配置具备必要专业知识、相应业务能力、

坚持原则、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作，且

专职人员应不少于 3 人。审计部人员应当具备下列基本的专业能力：

    （一）掌握内部审计准则及内部审计程序；

    （二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

    （三）熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识；

    （四）了解公司各项管理制度和财务会计制度。

    审计部可根据审计工作需要，从公司所属单位临时抽调人员组成

审计组，各单位不得以各种借口拒绝调人。

    第六条 内部审计人员在实施内部审计业务时，应遵循以下要求：

    （一）内部审计人员在实施内部审计业务时，应当诚实、守信、

廉洁、正直，不应歪曲事实、隐瞒审计发现的问题，不得利用职权谋

取私利。

    （二）严格遵守国家和公司内部审计规定，遵循客观性原则，以

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事实为依据，公正、不偏不倚地做出审计职业判断。

    （三）内部审计人员对于实施内部审计业务中所获取的国家秘密

和被审计单位商业秘密应当履行保密义务。

    （四）实行审计回避制度，与审计事项有牵涉和亲属关系的人员

不得参与审计工作。

    第七条 公司审计部应重视内审人员的后续教育和培训，开拓创

新，与时俱进，不断更新知识，适应新形势，发现新问题，提高内审

人员的专业水平和工作能力。

                   第三章 审计部门职责与权限

    第八条 审计部应当履行下列主要职责：

    （一）按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计规章、

制度；

    （二）根据公司年度计划和公司发展需要，制定公司次一年度内

部审计工作计划，报公司董事会审计委员会批准后执行。

    审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、

募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。

    （三）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股

公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性和风险管理

进行检查和评估；

    （四）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股

公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关

的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不

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限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

    （五）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键

环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞

弊行为；

    （六）每季度至少对货币资金的内控制度检查一次。在检查货币

资金的内控制度时，重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准

手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在

薄弱环节等。发现异常的，及时向审计委员会汇报；

    （七）以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与

财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有

效性进行评价；

    （八）对全资子公司、控股子公司和分支机构主要负责人进行任

期或定期经济责任审计；

    （九）对全资子公司、控股子公司开展内部审计工作情况进行指

导、监督和检查；

    （十）负责组织审计人员的业务学习、岗位培训和内部审计理论

研究等；

    （十一）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于

内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等；

    （十二）完成董事会、公司管理层交办的其它审计事项。

    第九条 审计部的主要权限：

    （一）要求被审计对象及时提供财政财务收支计划、预算执行情

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况、决算、财务会计报告、工作计划、工作总结、业务档案及其他有

关资料（包括电子数据，下同）和必要的电子计算机技术文档；

    （二）参加或者列席本公司及所属单位召开的重大投资、资产处

置、财政财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等；

    （三）检查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计事项有

关的计算机管理信息系统及相关电子数据；

    （四）对被审计对象的业务活动进行现场观察、调查和记录；

    （五）对审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和

询问，取得相关证明材料；

    （六）各单位应积极配合审计组做好审计工作，不得借口不提供

资料，不得拒绝在笔录上签字。对阻挠、刁难、破坏审计工作的单位

和个人，经董事会审计委员会批准，可向公司董事会提出追究有关人

员责任的处理建议；

    （七）审计人员在审计中，对正在进行的违反国家法律、法令和

公司规章制度、损害公司利益的行为应及时制止，并报告董事会审计

委员会；

    （八）审计部通过审计，对规章制度和企业管理存在的缺陷，应

向董事会审计委员会提出改进管理、提高效益的合理化建议；对违规

违章行为提出纠正措施；对违规违章造成公司经济损失人员提出处理

建议，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决

定交与执法机关处理。

    第十条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信

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息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购

和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资

管理）、财务报告、信息披露事务管理、人力资源管理和信息系统管

理等。

    审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节

进行调整。

    第十一条 审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价

公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制

评价报告。内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露

事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。

    审计部应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、

募集资金使用及信息披露事务等事项相关内部控制制度的完整性、合

理性及其实施的有效性作为检查和评估的重点。

    审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部

门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改

措施的落实情况。

                   第四章 审计部门工作程序

    第十二条 审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委

员会提交次年一度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个

月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

    第十三条 审计部根据年度审计工作计划确定的审计项目组成审

计组，至少在开展审计的 3 日前，向被审计对象送达书面审计通知

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（特殊审计项目除外）。

    审计组实施审计时，应当编制项目审计方案；审计过程中，要按

规定的格式编制工作底稿和取证签证单，并保证其真实性，备查和存

档；审计终结后，审计组应在 15 日内写出审计报告，审计报告要经

审计组成员集体讨论，并按规定征求被审计部门负责人或被审计者的

意见，审计组成员均须在审计报告上签字认可；审计报告须与被审计

部门负责人或被审计者见面，并要求其签署意见，10 日内被审计部

门负责人或被审计者未提出书面意见，可视为对审计报告无异议。

    审计报告提交公司董事会审计委员会批复后，发送公司管理层和

被审计者；审计报告和工作总结及附件资料整理后立卷存档。

    第十四条 对审计事项进行调查时，审计人员不得少于两人。审

计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，要有提供者的签名或

印章，未取得签名或印章的审计人员应注明原因。

    第十五条 公司董事会审计委员会批复审计报告后，审计部负责

督促有关职能部门落实整改措施，并向公司董事会审计委员会或高级

管理层负责人报告整改情况。

    第十六条 被审计者对审计报告和审计决定如有异议，可在收到

审计报告或审计决定 5 日内向董事会审计委员会提出，董事会审计委

员会根据实际情况，可责成审计部门复审。但在未做出新的审计处理

决定之前，审计处理决定不得停止执行。

    第十七条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关

性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、

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时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

    内部审计部门应当建立工作底稿制度，并依据有关法律、法规的

规定，建立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿

及相关资料的保存时间。

    审计部对办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定进行管理。

                       第五章 奖励和处罚

    第十八条 对执行本制度工作成绩显著的部门和个人，审计部向

董事会提出给予表扬或奖励的建议。

    第十九条 被审计对象有下列情形之一的，由公司董事会审计委

员会或者高级管理层负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其

他直接责任人员给予处理：

    （一）拒绝接受或者不配合内部审计工作的；

    （二）拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料，或者提供资

料不真实、不完整的；

    （三）拒绝执行审计处理意见的。

    第二十条 审计部有下列情形之一，由公司董事会审计委员会或

者高级管理层负责人责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接

责任人员给予处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：

    （一）未按规定实施审计导致重大问题未被发现的；

    （二）隐瞒审计查出的问题或者提供虚假审计报告的；

    （三）泄露国家秘密或者泄露被审计对象商业秘密的；

    （四）滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的；

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       （五）违反国家规定或者单位内部规定的其他情形。

       第二十一条   内部审计人员因履行职责受到打击、报复、陷害的，

有权机关应当及时给予保护，并对相关责任人员进行处理处分。涉嫌

犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

       第二十二条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，

作为对公司各部门、分公司、控股子公司的绩效考核重要指标之一。

公司建立责任追究机制，对违反内部控制制度和影响内部控制制度执

行的有关责任人予以查处。

                           第六章 附 则

       第二十三条 公司授权外审单位进行审计时，审计部门应按审计

委员会及公司管理层指示，积极配合外审单位工作，认真做好各项工

作。

       第二十四条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规、《公司章

程》及其他有关规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或

经合法程序修改后的《公司章程》及其他有关规定相抵触时，按国家

有关法律、法规、《公司章程》及其他有关规定执行，并立即修订，

报董事会审议通过。

       第二十五条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由公司

审计部负责修订并解释。




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