江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
1
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
Jiangsu Wujiang China Eastern Silk Market Co.,Ltd.
二○○九年半年度报告
二○○九年八月二十一日江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
2
目 录
一、重要提示.........................3
二、公司基本情况.......................4
三、股本变动和主要股东持股情况 ...............6
四、董事、监事、高级管理人员情况 ..............8
五、董事会报告........................9
六、重要事项.........................13
七、财务报告.........................18
(一)财务会计报表.......................18
（二）会计报表附注......................26
八、备查文件 .........................66江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
3
一、重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事和高级管理人员均出席了本次董事会。
未有董事、监事、高级管理人员对半年度报告提出异议。
公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
公司董事长吴新祥先生、总经理陈凤根先生及财务负责人孙
怡虹女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
4
二、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
公司中文名称缩写：东方市场
公司法定英文名称：Jiangsu Wujiang China Eastern Silk Market
Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：CESM
（二）公司法定代表人：吴新祥
（三）公司董事会秘书：蔡建忠
公司证券事务代表：汪钟颖
联系地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦
联系电话：0512-63573480、63527635
传 真：0512-63552272
电子信箱：caijz1968@yahoo.com.cn、wangzy.2006@yahoo.com.cn
（四）公司注册地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦
公司办公地址：江苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦
邮政编码：215228
国际互联网网址：http://www.cesm.com.cn
公司电子信箱：silk-sm@public1.sz.js.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
半年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票名称：东方市场
股票代码：000301
（七）公司首次注册登记日期：1998 年7 月16 日
注册登记地点：江苏省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：320000000004838
公司税务登记号：320584704043818
公司聘任的会计师事务所的名称：江苏天衡会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地点：南京市白下区正洪街正洪里东宇大厦8 楼江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
5
（八）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 4,004,772,081.25 3,813,479,769.39 5.02%
归属于上市公司股东的所有者权益 2,423,169,735.20 2,445,124,941.18 -0.90%
股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.989 2.007 -0.90%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 393,672,651.04 481,069,969.39 -18.17%
营业利润 32,508,958.74 22,018,117.89 47.65%
利润总额 86,905,390.75 150,995,866.07 -42.45%
归属于上市公司股东的净利润 63,321,345.17 115,122,319.43 -45.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
18,433,580.51 17,859,874.48 3.21%
基本每股收益（元/股） 0.0520 0.0945 -44.97%
稀释每股收益（元/股） 0.0520 0.0945 -44.97%
净资产收益率（%） 2.61% 4.82% 减少2.21 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 88,407,372.41 -353,989,193.59 124.98%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
0.0726 -0.2906 124.98%
2、报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 52,753,880.12
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 7,031,788.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,864,731.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,798.11
计入当期损益的政府补助 1,975,350.00
所得税影响额 -13,599,108.00
少数股东权益影响额 -1,076,617.16
合计 44,887,764.66
3、按中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求，
计算的净资产收益率
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 2.61% 2.56% 0.0520 0.0520
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
0.76% 0.74% 0.0151 0.0151江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
6
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况
报告期内，公司没有因为送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债
券转股、实施股权激励计划或其他原因引起股份总数发生变动，报告期末公司总
股本仍为1,218,236,445 股。
2009 年6 月9 日，公司董事会根据股权分置改革方案以及江苏吴江丝绸集团
有限公司的委托，刊登了关于解除股份限售的提示性公告，本次有限售条件股份
解除限售上市流通数量为325,190,336 股，上市流通日为2009 年6 月11 日。
截止到2009 年6 月30 日，本公司的股本变动情况表如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 325,190,336 26.69% -325,190,336 -325,190,336 0 0.00%
1、国家持股 325,190,336 26.69% -325,190,336 -325,190,336 0 0.00%
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 893,046,109 73.31% +325,190,336 +325,190,336 1,218,236,445 100.00%
1、人民币普通股 893,046,109 73.31% +325,190,336 +325,190,336 1,218,236,445 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,218,236,445 100.00% 0 0 1,218,236,445 100.00%
（二）前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 159,199（户）
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质持股比例持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
江苏吴江丝绸集团有限公司 国家 36.69% 447,013,980 0 无
江苏省丝绸集团有限公司 国有法人0.97% 11,840,000 0 未知江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
7
中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 其他 0.76% 9,203,155 0 未知
中国丝绸工业总公司 国有法人0.75% 9,100,000 0 未知
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 其他 0.62% 7,500,000 0 未知
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 其他 0.42% 5,164,076 0 未知
中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资
基金
其他 0.34% 4,116,155 0 未知
中国服装集团公司 国有法人0.32% 3,934,120 0 未知
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 其他 0.29% 3,509,960 0 未知
中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 其他 0.26% 3,114,952 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江苏吴江丝绸集团有限公司 447,013,980 人民币普通股
江苏省丝绸集团有限公司 11,840,000 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 9,203,155 人民币普通股
中国丝绸工业总公司 9,100,000 人民币普通股
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金7,500,000 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 5,164,076 人民币普通股
中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券
投资基金
4,116,155 人民币普通股
中国服装集团公司 3,934,120 人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金3,509,960 人民币普通股
中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 3,114,952 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前十名股东中,公司未知是否存在关联关系,也未知其一致行动情况.
（三）报告期末，持有公司股份达5%（含5%）股东情况
截止报告期末，江苏吴江丝绸集团有限公司是唯一持有本公司5%以上（含
5%）股份的股东。
报告期内，江苏吴江丝绸集团有限公司依据股权分置改革的相关条款，解除
了325,190,336 股的流通限制。
至报告期末，公司关于股权分置改革有限售条件的股份已全部解除流通限
制。江苏吴江丝绸集团有限公司共解除了447,013,980 股的流通限制，未发生减
持行为。
（四）控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东未发生变化，仍为江苏吴江丝绸集团有限公司。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
8
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况表：
姓 名 职 务
性
别
年
龄
任职起止日期
年初持
股数
年末持
股数
吴新祥 董事长 男51 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
陈凤根 董事、总经理 男46 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
徐世元 董事、副总经理 男59 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
蔡建忠 董事、董事会秘书 男41 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
计海明 董事 男48 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
段晓俊 董事 男58 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
华建平 独立董事 男62 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
张钰良 独立董事 男68 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
赵荣兰 独立董事 女56 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
徐兴祥 监事会主席 男56 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
王宁 监事 男47 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
陈国琴 监事 女49 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
吴敏连 监事 男54 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
申金元 职工监事 男47 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
吴木泉 职工监事 男48 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
王涛 常务副总经理 男37 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
孙怡虹 总经理助理、财务负责人 女43 2008.01.08 至2011.01.07 0 0
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票、股票期权。
(二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员未发生变动。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
9
五、董事会报告
（一）经营情况的讨论与分析
报告期内，公司以轻资产、抗周期和高收益的商业模式，继续整合旗下的各
项资源，优化完善有形市场、无形市场及循环经济三大事业部的管理服务体系，
并致力于三大板块之间的协同和集聚效应。
有形市场板块上半年的重点工作是盘活公司存量资产，加快现金回流。报告
期内，新开楼盘新华花园一期项目成交107 套，成交金额4,422 万元；衡悦广场
项目签约27 套，成交金额3,600 多万元；以“租改售”业务模式销售5 套营业
房。
为了整合盛泽地区的广告服务业务资源，实现强强联合，着力开拓广告传媒
业务，4 月17 日公司租赁苏州恒旺投资管理有限公司全部户外广告经营性资产，
并将租赁取得的全部资产交由子公司江苏恒舞传媒有限公司经营。报告期内，江
苏恒舞实现营业收入159.27 万元。
无形市场板块以市场交易所为核心，包含了交易交收、仓储物流、类金融服
务和信息服务等业务。至报告期末，市场交易所会员数达500 余家。今年2 月份，
市场交易所与中信银行合作新开发了“仓单质押”业务，由交易所负责货品检验、
管理，中信银行负责放贷。目前，已累计发放仓单业务13 笔，贷款金额2,632
万元，其中两笔融资额较大的达1,000 万元。
循环经济板块，热电厂加强热网拓展工作，通过热网管向周边地区段延伸，
新增热网用户7 家，增加供热量；推动节能减排工作中技术创新，在原来业务的
基础上，通过技术节能、强化内部管理，拓展热电盈利空间，降低运行成本。报
告期内，完成供电量10,226.80 万千瓦时、外供汽90.63 万吨、外供水230.12
万吨，实现销售收入 19,813.37 万元，实现利润4,110.52 万元。
2009 上半年，公司完成营业收入39,367.26 万元，比上年同期减少18.17％，
实现营业利润3,250.90 万元，比上年同期增长47.65%，实现净利润6,332.13
万元，比上年同期减少45.00%。
（二）公司经营状况
1、主营业务的范围及其经营状况：
公司从事房地产开发、经营，公路货运（限指定的分支机构经营），资产经
营，纺织原料、针纺织品、聚酯（PET）生产、销售，电脑绣花，仓储，蒸汽供
应，生活垃圾焚烧发电工程，技术咨询，实业投资，国内贸易。本企业及其成员
企业自产的坯绸，本企业自产的染色、印花绸及化纤织物、电脑绣花系列产品、
服装、服饰系列产品的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
10
仪器仪表、零配件的进口业务。
公司经营的主要产品及劳务为：石油、天然气、热电、商业房、住宅商品房；
营业房出租。
（1）主营业务分行业（分产品）情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业（分产品）情况
分行业
（分产品）
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入
比上年同
期增减（%）
营业成本
比上年同
期增减（%）
毛利率比上年同期增
减（%）
电力、热能 19,634.86 14,741.19 24.92% 1.89% -11.39% 增加11.25 个百分点
房地产开发 9,680.37 6,767.29 30.09% 299.88% 667.79% 减少33.50 个百分点
房地产租赁 3,701.74 1,818.84 50.87% 14.71% 8.29% 增加2.91 个百分点
原油开采 1,388.41 1,289.06 7.16% 186.58% 310.09% 减少27.96 个百分点
其他 737.73 86.10 88.33%
合计 35,143.11 24,702.48 29.71% -14.12% -30.13% 增加16.10 个百分点
行业间抵消 21.30 14.00 34.27%
抵消后合计 35,121.81 24,688.48 29.71% -14.17% -30.16% 增加16.10 个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位：（人民币）万元
（3）主要供应商、客户情况
报告期内，公司的前五名供应商合计采购金额为10,698.94 万元，占公司采
购总额的95.45%；公司前五名客户的销售收入为9,200.92 万元，占公司全部销
售收入的23.37%。
（4）报告期内公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
单位：（人民币）元
报表项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减（％） 变动原因
货币资金 386,038,407.70 210,838,678.21 83.10% 本期经营活动产生的现金流量净额和项目借款增加
交易性金融资产 8,188,759.35 13,007,127.00 -37.04% 本期赎回交易性金融资产“中银策略”基金
预付款项 66,642,352.55 136,626,732.59 -51.22% 上期预付的土地拆迁平整费结转入土地开发成本
其他应收款 121,680,162.70 3,694,655.02 3193.41% 本期增加利国路地块拆迁补偿费
在建工程 181,367,292.83 136,733,574.90 32.64% 本期增加对环保电厂项目的投入
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
1、江苏 33,733.40 -16.58%
其中：吴江 33,733.40 -16.58%
2、吉林 1,388.41 186.58%
合计 35,121.81 -14.17%江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
11
长期待摊费用 63,434,405.92 13,546,073.54 368.29% 本期增加户外媒体资产及其经营权的资产租赁费
应付账款 86,877,798.84 42,435,403.94 104.73% 本期增加合约交易保证金
应付职工薪酬 13,464,227.39 22,514,228.38 -40.20% 本期支付上年度年终考核奖
应交税费 22,900,939.76 11,649,811.91 96.58% 本期增加企业所得税和分配红利代扣代缴个人所得税
长期借款 260,000,000.00 110,000,000.00 136.36% 本期增加环保电厂项目贷款
少数股东权益 31,126,129.87 20,737,120.70 50.10% 本期增加联营企业投资
报表项目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月增减（％） 变动原因
营业成本 278,824,048.28 421,512,379.28 -33.85% 本期减少上期资产重组所形成的纺织业务收入
营业税金及附加 15,439,132.15 8,994,171.95 71.66% 本期增加房产开发收入相应税金
销售费用 5,073,849.00 1,502,291.00 237.74% 本期增加房地产销售费用
管理费用 36,328,816.91 23,565,442.39 54.16% 本期增加原油开采权摊销和排污费等费用
财务费用 23,643,454.34 8,508,041.71 177.90% 本期增加流动资金借款利息
资产减值损失 8,008,440.37 2,264,740.86 253.61% 本期计提坏账准备
公允价值变动损益 7,031,788.98 -5,308,643.69 232.46%
本期转回交易性金融资产公允价值变动损益和交易性
金融资产公允价值高于账面数
投资收益 -877,740.23 12,603,859.38 -106.96% 本期减少按权益法核算的被投资单位净损益
营业外收入 54,829,230.12 130,228,761.34 -57.90% 本期减少拆迁补偿费
营业外支出 432,798.11 1,251,013.16 -65.40% 本期减少费用支出
所得税费用 22,695,036.41 36,628,924.81 -38.04% 本期减少利润总额
归属于母公司所有
者的净利润 63,321,345.17 115,122,319.43 -45.00% 本期减少营业外收入
少数股东损益 889,009.17 -755,378.17 217.69% 本期子公司增加盈利
经营活动产生的现
金流量净额 88,407,372.41 -353,989,193.59 124.97% 本期减少支付土地拆迁平整费
投资活动产生的现
金流量净额 -49,980,442.48 107,041,323.07 -146.69% 本期减少拆迁补偿款收入和上期资产重组置换差价
筹资活动产生的现
金流量净额 91,184,082.19 331,970,427.81 -72.53% 本期分配上年度红利
少数股东权益 31,126,129.87 20,737,120.70 50.10% 本期增加联营企业投资
（5）报告期内，对公司利润产生重大影响的其他经营业务
①2009 年3 月3 日，吴江市盛泽镇投资发展有限公司对公司拥有的盛泽镇东
方大街东侧（永和村）的地块及地上建筑物（土地面积12,409.20 平方米）进行
拆迁，公司获得收益20,243,700 元。
② 2009 年 6 月15 日，吴江市盛泽镇投资发展有限公司对公司拥有的吴江市
盛泽镇利国路周边的地块及地上建筑物（土地面积37,105.80 平方米，建筑物面
积为34,396.54 平方米）进行拆迁，公司获得收益32,510,180.12 元。
2、经营中的问题与困难及公司对策
报告期内，国家为保增长出台的扩大内需、支持民生产业发展的政策逐步落江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
12
实，当地纺织企业的经营环境得到改善，但是包括外部市场需求环境、汇率走势、
国际贸易环境等诸多影响纺织行业发展的不确定性因素仍将在相当长的时期内
存在。
依托吴江地区纺织产业密集的优势，公司通过有形市场的“租改售”、市场
开发、统一管理等服务，吸引更多的贸易商，扩容市场纺织交易规模，同时也扩
大了市场交易所的知名度和认知度，进一步促进了无形市场发展；在无形市场带
动下，地区产业规模逐步扩大，循环经济在量上保持了一定的增长。公司将继续
加大中国东方丝绸市场的开发建设力度，通过建立研发中心、广告会展等，来提
高纺织贸易服务水平，加强丝绸纺织产业发展的综合配套，强化丝绸产业品牌经
营，积极服务纺织产业链上的高端客户，加快公司的产业升级和战略格局的调整。
（三）公司投资情况
1、报告期内，本公司无募集资金情况。
2、非募集资金投资情况
（1）报告期内，公司投资建设的吴江垃圾焚烧发电厂项目一期已完成基建工
程，目前进入正进入设备调试和相关部门验收合格阶段。待有关部门全部验收合
格后，公司即会安排垃圾焚烧发电设备的点火试运行。
（2）为了进一步做大做强广告传媒业务，开拓现代服务业市场，公司同意
全资子公司吴江市九天广告有限公司进行增资扩股，注册资本由原来的1,000 万
元，变更为1,949.10 万元（公司占股51.31%，自然人王恒武先生占股48.69%），
并更名为江苏恒舞传媒有限公司。2009 年4 月17 日，公司四届十六次董事会同
意租赁苏州恒旺投资管理有限公司的全部户外广告经营性资产（租赁期限为14
年，租赁价格为5,250 万元），并将租赁取得的全部资产按每年不低于551.25 万
元承包给子公司江苏恒舞经营。
（3）华都公司报告期1-5 月限产，导致石油产量下降，影响销售收入。截
止报告期末，公司共有油、水井72 口，其中：油井65 口（两口待投产）、水井7
口，上半年完成商品油销售5,947.20 吨。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
13
六、重要事项
（一）公司治理结构现状与差异
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市
规则》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，认真做好各项治理工作，
进一步完善公司法人治理结构建设，规范公司运作，认真履行信息披露义务。
公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
（二）报告期内公司实施利润分配方案情况
报告期内，公司实施了2008 年度分红派息方案：以总股本1,218,236,445
股为基数，向全体股东每10 股派现金股利0.70 元（含税，扣税后，个人股东、
证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10 股派0.63 元人民币现金）。此次
分红派息的股权登记日为2009 年6 月4 日，除息日为2009 年6 月5 日，红利发
放日为2009 年6 月5 日。
（三）公司半年度报告拟定的利润分配预案
鉴于公司发展的需要，2009 年中期不进行利润分配，也不用公积金转增股本。
报告期内，公司未涉及股权激励方案。
（四）中期至下一个报告期期末的累计净利润与上年同期相比的情况说明
公司财务经初步预测，中期至下一个报告期期末的累计净利润与上年同期相
比不会发生大幅度变化。
（五）公司资产收购及出售、吸收合并事项
1、报告期内，公司无重大收购资产事项。
2、报告期内，公司重大资产出售事项
公司于2009 年 6 月15 日与吴江市盛泽镇投资发展有限公司签订《协议书》，
吴江市盛泽镇投资发展有限公司对公司拥有的吴江市盛泽镇利国路周边的地块
及地上建筑物实施拆迁。上述地块的土地面积37,105.80 平方米，建筑物面积为
34,396.54 平方米，根据苏州华仁房地产评估有限公司的房地产价值估价报告，
吴江市盛泽镇投资发展有限公司向公司支付125,280,000.00 元作为补偿。上述
资产账面原值账面净值92,769,819.88 元，此次转让收益32,510,180.12 元。
3、报告期内，公司无吸收、合并事项。
（六）公司证券投资情况、持有其他上市公司股权和拟上市公司股权情况江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
14
1、报告期内，公司证券投资情况
单位：（人民币）元
序
号
证券
品种
证券
代码
证券简称
初始投资金额
（元）
期末持
有数量
（股）
期末账面值
占期末
证券总
投资比
例（%）
报告期损益
1 股票 600089 特变电工 5,440,325.60 285,600 5,152,224.00 62.92% -288,101.60
2 股票 600825 新华传媒 2,087,308.62 118,150 2,103,070.00 25.68% 15,761.38
3 基金 165803 东吴轮动 990,099.01 990,099 933,465.35 11.40% -56,633.66
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - -1,864,731.17
合计 8,517,733.23 - 8,188,759.35 100% -2,193,705.05
2、报告期内，公司未持有其他上市公司和拟上市公司股权。
（七）报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。
（八）关联交易事项
报告期内,公司发生的关联交易均为日常生产经营关联交易。公司日常生产
经营关联交易均按照2009 年3 月20 日公司第四届董事会第十五次会议审议通过
并经公司2008 年度股东大会审议通过的《2009 年度日常关联交易预计公告》执
行，实际执行情况与预计情况基本不存在差异。具体情况如下：
单位：人民币（万元）
关联交易类别 关联人
2009 年
预计总额
2009 半年度
实际发生额
2008 半年度
实际发生额
关联方向公司租赁房屋 1,500 519.68 0
关联方为公司银行借款及开
具银行承兑汇票提供担保
100,000 67,200 52,800
公司向关联方借款
江苏吴江丝绸
集团有限公司
40,000 5,000 0
（九）重大合同及履行情况
1、报告期内，公司没有发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大交
易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内，公司没有对外提供担保，也没有在以前期间发生但延续到报
告期的重大担保事项。
3、关联方资金占用及担保事项江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
15
公司控股股东及其他关联方2009 年1-6 月资金占用情况汇总表
单位：（人民币）元
资金占用
方类别
资金占用方名称
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司核算
的会计科目
2009 年期初占用
资金余额（借方+、
贷方-）
①
2009 年1-6 月占用
累计发生金额（不
含占用资金利息）
②
2009 年1-6 月
占用资金的利
息③
2009 年1-6 月偿
还累计发生金额
④
2009 年6 月期末
占用资金余额（借
方+、贷方-）
⑤＝①＋②＋③
－④
占用形成原因占用性质
江苏吴江丝绸集团有限公司 控股股东 其他应付款 -50,000,000.00 -242,637.50 -50,242,637.50 资金拆借及利息非经营性占用
江苏吴江丝绸集团有限公司 控股股东 应收账款 1,216,753.70 1,216,753.70 土地租金 经营性占用
江苏盛泽物流有限公司 同一母公司应收账款 3,980,000.00 3,980,000.00
仓储费、站台服
务费
经营性占用
控股股东、
实际控制
人及其附
属企业
小 计 -44,803,246.30 -242,637.50 -45,045,883.80
吴江丝绸房地产开发有限公
司
子公司 长期应收款221,203,199.37 5,875,048.12 6,318,919.67 220,759,327.82 资金拆借及利息非经营性占用
吉林省松原市华都石油开发
有限公司
子公司 其他应收款55,712,232.24 5,000,000.00 683,432.40 61,395,664.64 资金拆借及利息非经营性占用
吴江绿洲环保热电有限公司 子公司 其他应收款100,086,239.94 4,621,563.70 104,707,803.64 资金拆借及利息非经营性占用
天骄科技创业投资有限公司 联营公司 其他应付款-26,500,000.00 -26,500,000.00 暂收款 非经营性占用
江苏恒舞传媒有限公司 子公司 其他应收款31,000.00 4,134,375.00 1,409,125.00 2,756,250.00 承包款 经营性占用
吴江盛泽东方丝绸市场交易
所有限公司
子公司 其他应收款280,000.00 140,000.00 140,000.00 仓储费 经营性占用
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小 计 250,446,431.61 109,500,614.94 11,180,044.22 7,868,044.67 363,259,046.10
合 计 250,446,431.61 64,697,368.64 10,937,406.72 -37,177,839.13 363,259,046.10
公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
16
报告期内，公司不存在中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）提及的非经常性
占用上市公司资金的情况，也没有以前期间发生但延续到报告期的占用。
报告期内，公司没有发生中国证监会证监发（证监发[2003]56 号）规定的
对外担保事项，也无以前期间发生延续到报告期的担保事项，公司累计和当前
对外担保金额为0。
4、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意
见
公司独立董事华建平先生、张钰良先生、赵荣兰女士根据证监发[2003]56 号
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
精神，按照深圳证券交易所《关于做好上市公司2009 年半年度报告披露工作的
通知》的有关规定，在对有关情况进行调查了解，认为：
公司能认真贯彻执行相关规定及文件精神，严格按照《公司章程》的有关规
定，严格控制对外担保风险，与控股股东以及其他关联方的资金往来能够严格遵
守证监发[2003]56 文的规定。公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。
截止本报告期末，公司不存在任何对外担保情况，也不存在以前年度发生累
积至本年度的对外担保情况。
截止本报告期末，公司不存在没有披露的资金往来、资金占用的事项，不存
在以其他方式变相资金占用的事项。
5、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续
到报告期的现金资产委托管理事项。
（十）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东承诺事项
1、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以
前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的
承诺事项。
2、报告期内，公司控股股东关于本次限售股份解禁减持承诺：
（1）集团公司在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过证券交易系统出
售5%（即占股份公司总股本的5%）及以上解除限售流通股计划。
（2）集团公司如果计划未来通过证券交易系统出售所持股份公司解除限售
流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%（即占股份公司总股本的
5%）及以上的，集团公司将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披
露出售提示性公告，披露内容比照深圳证券交易所的有关规定执行。
（3）集团公司将遵守中国证监会发布的《上市公司解除限售存量股份转让江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
17
指导意见》证监会公告[2008]15 号（2008 年4 月20 日发布）相关规定。
至本报告披露日，原非流通股股东一直严格履行股权分置改革的各项承诺。
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
自公司1998 年上市以来，江苏天衡会计师事务所有限公司一直为公司的审
计机构，公司2008 年度股东大会同意续聘江苏天衡会计师事务所有限公司为公
司2009 年度财务审计机构。
（十二）报告期内，公司及其董事、监事、高管、公司股东、实际控制人均
未受中国证监会的稽查，未被中国证监会行政处罚、通报批评，也没有被其他
行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
（十三）报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》
的相关于规定，本着公开、公平、公正原则，在接待电话问询的过程中，未发
生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情
形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内接待调研沟通基本情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月10 日 公司 电话沟通 投资者 公司经营情况
2009 年02 月19 日 公司 电话沟通 投资者 公司经营情况
2009 年03 月25 日 公司 电话沟通 投资者 关于08 年年报有关事项
2009 年04 月14 日 公司 电话沟通 投资者 股东大会事宜
2009 年05 月26 日 公司 电话沟通 投资者 公司经营情况、限售股解禁事宜
2009 年06 月03 日 公司 电话沟通 投资者 限售股解禁事宜
2009 年06 月23 日
公司会议
室
实地调研
海通证券区志航
先生
公司交易所、华都油田等经营情
况，未提供书面材料。
（十四）报告期内，公司披露过的重要信息索引
公告编号 公告内容 公告日期 刊登的报纸
2009-001 第四届董事会第十五次会议决议公告 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-002 第四届监事会第六次会议决议公告 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-003 2008 年度报告摘要 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-004 2009 年度日常关联交易预计公告 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-005 关于召开公司2008 年年度股东大会的通知 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-006 对外投资公告 2009-03-24 证券时报D20 版
2009-007 2008 年度股东大会决议公告 2009-04-20 证券时报E9 版
2009-008 2009 年第一季度报告 2009-04-20 证券时报E5 版江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
18
2009-009 第四届董事会第十六次会议决议公告 2009-04-20 证券时报E5 版
2009-010 对外投资公告 2009-04-20 证券时报E5 版
2009-011 2008 年度分红派息实施公告 2009-05-26 证券时报D4 版
2009-012 第四届董事会第十七次会议决议公告 2009-06-02 证券时报D5 版
2009-013 关于解除股份限售的提示性公告 2009-06-10 证券时报B8 版
2009-014 第四届董事会第十八次会议决议公告 2009-06-17 证券时报A12 版
2009-015
关于公司利国路地块及地上建筑物拆迁补
偿的公告
2009-06-17 证券时报A12 版
以上信息已同时在中国证监会指定网站巨潮资讯网（ 网址：
//www.cninfo.com.cn）上刊载。
七、财务报告(未经审计)
（一）财务会计报表江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
19
资 产 负 债 表
2009 年6 月30 日
编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位：人民币元
期末数 年初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 386,038,407.70 290,462,070.85 210,838,678.21 178,628,628.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,188,759.35 933,465.35 13,007,127.00 8,925,596.04
应收票据 75,725,001.62 75,675,001.62 76,174,283.87 76,174,283.87
应收账款 54,117,994.97 49,448,829.84 42,231,955.40 41,568,294.41
预付款项 66,642,352.55 63,444,102.55 136,626,732.59 125,949,069.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 121,680,162.70 180,841,235.66 3,694,655.02 55,989,063.28
买入返售金融资产
存货 1,138,480,013.20 1,034,411,713.69 1,176,354,076.31 1,025,951,054.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,850,872,692.09 1,695,216,419.56 1,658,927,508.40 1,513,185,989.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 244,285,574.46 140,021,642.37
长期股权投资 25,046,970.76 242,546,970.76 25,672,385.98 173,172,385.98
投资性房地产 1,149,152,232.45 986,815,097.66 1,143,303,567.49 978,782,405.67
固定资产 380,366,514.88 295,590,255.53 432,768,099.06 348,131,503.89
在建工程 181,367,292.83 7,064,319.58 136,733,574.90 128,814,504.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 348,839,558.90 235,868,122.18 397,854,179.94 279,737,857.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 63,434,405.92 63,434,405.92 13,546,073.54 13,546,073.54
递延所得税资产 5,692,413.42 25,160,095.37 4,674,380.08 23,253,243.45
其他非流动资产
非流动资产合计 2,153,899,389.16 2,100,764,841.46 2,154,552,260.99 2,085,459,617.27
资产总计 4,004,772,081.25 3,795,981,261.02 3,813,479,769.39 3,598,645,606.59
公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
20
资 产 负 债 表 （续）
2009 年6 月30 日
编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位：人民币元
期末数 年初数
负债和股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 764,000,000.00 764,000,000.00 719,000,000.00 719,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付账款 86,877,798.84 17,492,576.54 42,435,403.94 14,767,384.04
预收款项 78,095,077.66 60,830,929.09 107,668,152.32 25,346,981.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,464,227.39 13,437,182.14 22,514,228.38 22,480,931.37
应交税费 22,900,939.76 24,238,058.72 11,649,811.91 18,857,833.81
应付利息 1,466,456.75 1,466,456.75 1,745,325.08 1,745,325.08
其他应付款 44,518,480.38 32,249,945.55 45,370,515.25 30,957,091.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,041,322,980.78 943,715,148.79 980,383,436.88 863,155,547.08
非流动负债：
长期借款 260,000,000.00 260,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 21,398,689.59 22,774,410.74
其他非流动负债 227,754,545.81 227,754,545.81 234,459,859.89 234,459,859.89
非流动负债合计 509,153,235.40 487,754,545.81 367,234,270.63 344,459,859.89
负债合计 1,550,476,216.18 1,431,469,694.60 1,347,617,707.51 1,207,615,406.97
股东权益：
股本 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00
资本公积 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02
减：库存股
盈余公积 124,402,624.06 124,402,624.06 124,402,624.06 124,402,624.06
一般风险准备
未分配利润 443,627,781.12 384,969,612.34 465,582,987.10 411,488,245.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,423,169,735.20 2,364,511,566.42 2,445,124,941.18 2,391,030,199.62
少数股东权益 31,126,129.87 20,737,120.70
股东权益合计 2,454,295,865.07 2,364,511,566.42 2,465,862,061.88 2,391,030,199.62
负债和股东权益总计 4,004,772,081.25 3,795,981,261.02 3,813,479,769.39 3,598,645,606.59
公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
21
利 润 表
2009 年1－6 月
编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 393,672,651.04 276,586,515.59 481,069,969.39 447,560,946.16
其中：营业收入 393,672,651.04 276,586,515.59 481,069,969.39 447,560,946.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 367,317,741.05 255,384,379.27 459,051,851.50 430,803,801.94
其中：营业成本 278,824,048.28 195,355,332.08 421,512,379.28 408,372,194.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 15,439,132.15 6,902,442.79 8,994,171.95 5,789,295.74
销售费用 5,073,849.00 132,586.00 1,502,291.00
管理费用 36,328,816.91 26,177,242.61 23,565,442.39 19,020,729.94
财务费用 23,643,454.34 17,182,498.83 8,508,041.71 8,643,149.01
资产减值损失 8,008,440.37 9,634,276.96 2,264,740.86 3,142,494.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7,031,788.98 2,006,869.31 -5,308,643.69 -814,960.90
投资收益（损失以“-”号填列） -877,740.23 1,017,753.14 12,603,859.38 14,979,022.65
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-625,415.22 -625,415.22 11,658,121.77 11,658,121.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,508,958.74 24,226,758.77 22,018,117.89 16,757,144.22
加：营业外收入 54,829,230.12 54,729,230.12 130,228,761.34 130,091,156.35
减：营业外支出 432,798.11 288,223.44 1,251,013.16 1,215,079.41
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
86,905,390.75 78,667,765.45 150,995,866.07 145,633,221.16
减：所得税费用 22,695,036.41 19,909,847.50 36,628,924.81 33,283,127.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 64,210,354.34 58,757,917.95 114,366,941.26 112,350,093.18
归属于母公司所有者的净利润 63,321,345.17 115,122,319.43
少数股东损益 889,009.17 -755,378.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0520 0.0482 0.0945 0.0922
（二）稀释每股收益 0.0520 0.0482 0.0945 0.0922
公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
22
现 金 流 量 表
2009 年1－6 月
编制单位：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 359,815,513.37 311,356,649.53 281,232,292.76 225,455,746.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 146,682,569.06 112,408,491.08 65,710,675.19 47,689,176.39
经营活动现金流入小计 506,498,082.43 423,765,140.61 346,942,967.95 273,144,922.54
购买商品、接受劳务支付的现金 237,063,726.22 217,107,212.29 518,440,765.39 458,889,785.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,642,625.23 24,142,233.22 25,716,380.66 24,389,270.80
支付的各项税费 49,731,061.90 44,742,629.64 98,869,991.85 90,809,342.23
支付其他与经营活动有关的现金 103,653,296.67 59,406,291.95 57,905,023.64 41,465,482.25
经营活动现金流出小计 418,090,710.02 345,398,367.10 700,932,161.54 615,553,881.25
经营活动产生的现金流量净额 88,407,372.41 78,366,773.51 -353,989,193.59 -342,408,958.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,944,555.82 56,462.71
取得投资收益收到的现金 11,642,168.36 11,642,168.36 890,842.00 826,875.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
22,823,700.00 22,823,700.00 146,647,700.00 146,647,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 67,618,241.29 132,084,274.90 144,211,388.32
投资活动现金流入小计 91,410,424.18 102,084,109.65 279,679,279.61 291,685,963.32
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
84,401,974.10 7,806,032.60 51,120,188.74 47,183,786.55
投资支付的现金 56,988,892.56 70,000,000.00 121,517,767.80 140,490,099.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 74,201,714.41
投资活动现金流出小计 141,390,866.66 152,007,747.01 172,637,956.54 187,673,885.56
投资活动产生的现金流量净额 -49,980,442.48 -49,923,637.36 107,041,323.07 104,012,077.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,500,000.00 10,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
9,500,000.00 10,500,000.00
取得借款收到的现金 807,000,000.00 807,000,000.00 595,000,000.00 595,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
23
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
筹资活动现金流入小计 816,500,000.00 807,000,000.00 605,500,000.00 595,000,000.00
偿还债务支付的现金 612,000,000.00 612,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
113,315,917.81 113,315,917.81 13,529,572.19 13,529,572.19
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 725,315,917.81 725,315,917.81 273,529,572.19 273,529,572.19
筹资活动产生的现金流量净额 91,184,082.19 81,684,082.19 331,970,427.81 321,470,427.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 129,611,012.12 110,127,218.34 85,022,557.29 83,073,546.86
加：期初现金及现金等价物余额 169,342,936.35 147,624,428.32 195,526,703.68 158,943,338.64
六、期末现金及现金等价物余额 298,953,948.47 257,751,646.66 280,549,260.97 242,016,885.50
公司法定代表人：吴新祥 主管会计负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年6 月30 日
编制单位:江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 465,582,987.10 20,737,120.70 2,465,862,061.88 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 313,678,060.63 3,611,112.78 2,278,450,012.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 465,582,987.10 20,737,120.70 2,465,862,061.88 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 313,678,060.63 3,611,112.78 2,278,450,012.28
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -21,955,205.98 10,389,009.17 -11,566,196.81 115,122,319.43 19,674,287.20 134,796,606.63
（一）净利润 63,321,345.17 889,009.17 64,210,354.34 115,122,319.43 -755,378.17 114,366,941.26
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影
4、其他
上述（一）和（二）小计 63,321,345.17 889,009.17 64,210,354.34 115,122,319.43 -755,378.17 114,366,941.26
（三）所有者投入和减少资本 9,500,000.00 9,500,000.00 20,429,665.37 20,429,665.37
1、所有者投入资本 9,491,000.00 9,491,000.00 21,611,111.11 21,611,111.11
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 9,000.00 9,000.00 -1,181,445.74 -1,181,445.74
（四）利润分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 443,627,781.12 31,126,129.87 2,454,295,865.07 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 428,800,380.06 23,285,399.98 2,413,246,618.91
公司法定代表人：吴新祥 主管会计工作负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年6 月30 日
编制单位: 江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司 单位:人民币元
本期金额 上年同期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 411,488,245.54 2,391,030,199.62 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 246,058,208.69 2,207,219,047.56
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 411,488,245.54 2,391,030,199.62 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 246,058,208.69 2,207,219,047.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -26,518,633.20 -26,518,633.20 112,350,093.18 112,350,093.18
（一）净利润 58,757,917.95 58,757,917.95 112,350,093.18 112,350,093.18
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影
4、其他
上述（一）和（二）小计 58,757,917.95 58,757,917.95 112,350,093.18 112,350,093.18
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -85,276,551.15 -85,276,551.15
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 1,218,236,445 636,902,885.02 124,402,624.06 384,969,612.34 2,364,511,566.42 1,218,236,445 636,902,885.02 106,021,508.85 358,408,301.87 2,319,569,140.74
公司法定代表人：吴新祥 主管会计工作负责人：陈凤根 会计机构负责人：孙怡虹江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
26
（二）会计报表附注
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（原名：吴江丝绸股份有限公司，以下简称“公
司”）是经江苏省人民政府苏政复[1998]71 号文批准，由江苏吴江丝绸集团有限公司、江苏省丝
绸集团有限公司、中国丝绸工业总公司、中国服装集团公司、苏州市对外发展总公司共同发起
设立的股份有限公司，公司成立于1998 年7 月16 日，成立时注册资本为31,300.00 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1998]223 号、证监发行字[1998]224 号文核准，公
司于1998 年8 月发行可转换公司债券20,000.00 万元，并于1998 年9 月15 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]35 号文核准，公司于2000 年4 月向社会公
开发行人民币普通股10,500 万股，并于2000 年5 月29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]85 号文核准，公司于2002 年9 月9 日发行
可转换公司债券80,000.00 万元，并于2002 年9 月24 日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司发行上市的可转换公司债券累计转为股本29,860.9674 万股。根据公司2006 年度第一
次临时股东大会决议，公司按2006 年10 月30 日收市时的总股份71,660.9674 万股（每股面值
1 元）为基数，以资本公积向全体股东每10 股转增股本7 股，公司新增股本50,162.6771 万元。
至此，公司股本总额变更为121,823.6445 万元。
根据公司2008 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监公司字
[2007]211 号“关于吴江丝绸股份有限公司重大资产置换暨关联交易方案的意见”，公司与江苏
吴江丝绸集团有限公司签订《资产置换协议》，公司以纺织加工业相关的资产与江苏吴江丝绸集
团有限公司持有的东方丝绸市场区域相关的土地、商业房产、市场环境治理等资产、负债进行
置换，并于2008 年实施。资产置换后公司更名为：江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司。
公司经营范围：许可经营项目：房地产开发、经营，公路货运（限指定的分支机构经营）。
一般经营项目：资产经营，纺织原料、针纺织品、聚酯（PET）生产、销售，电脑绣花，仓储，
蒸汽供应，生活垃圾焚烧发电工程，技术咨询，实业投资，国内贸易。本企业及其成员企业自
产的坯绸，本企业自产的染色、印花绸及化纤织物、电脑绣花系列产品、服装、服饰系列产品江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
27
的出口业务，本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口业务。
公司经营的主要产品及劳务为：石油、天然气、热电、商业房、住宅商品房；营业房出租。
公司企业法人营业执照号：320000000004838；注册资本：121,823.6445 万元；注册地：江
苏省吴江市盛泽镇市场路丝绸股份大厦。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、现金及现金等价物
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币折算
（1）外币交易
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日采用交易日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独
列示。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
28
5、金融工具的确认和计量
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
当金融资产收取现金流量的合同权利终止或金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移
时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。
③金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
29
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
6、坏账的核算方法
（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损
失。
（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经
单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额
的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本
期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 坏账准备比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
7、存货的核算方法江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
30
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、房地产开发成本、房地产开发
产品等。
（2）存货以成本进行初始计量，在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。
（3）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品和产成品
还包括直接人工和按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领
用时采用一次转销法进行摊销。房地产开发成本核算尚未建成、以出售或出租为开发目的的物
业；房地产开发产品是指已建成、待出售的物业。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提存货跌价准备。
（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和其他股权投资。
（2）对子公司投资
子公司是指能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
获取利益的被投资单位。
对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发
生时计入当期损益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企
业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行
企业合并发生的各项直接相关费用。
在合并财务报表中，对子公司投资按附注四、24 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的现金股利或利润超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）对合营企业投资和对联营企业投资
合营企业是指与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。共同控制指按照合同约定对
某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。
联营企业是指能够对其施加重大影响的被投资单位。重大影响指对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
31
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股
利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。上述被投资单位实现的净损益，
以取得投资时被投资单位可辨认资产、负债的公允价值为基础确定。与合营企业和联营企业之
间发生的内部交易未实现损益，按照持股比例在权益法核算时予以抵消。内部交易发生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实
现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（4）其他股权投资，指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
其他股权投资采用成本法核算。
（5）长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将长期股
权投资账面价值减记至可收回金额。
9、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将投资性
房地产账面价值减记至可收回金额。
10、固定资产的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。对于固定资产的后续支出，在符合固定资江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
32
产确认条件时计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出在
发生时计入当期损益。
（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13%
机器设备 10-14 4% 9.60%-6.86%
运输设备 10-14 4% 9.60%-6.86%
其他设备 12-20 4% 8.00%-4.80%
（4）于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。
（5）固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将固定资产账
面价值减记至可收回金额。
11、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理
工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生
的全部支出转入固定资产核算。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将在建工程账
面价值减记至可收回金额。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于每年年度终了，
对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
估计使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将无形资产账
面价值减记至可收回金额。
13、内部研究开发项目的核算方法
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
33
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉不摊销，在其相关资产组或资产组组合处置时转出，
计入当期损益。
当商誉的可收回金额低于其账面价值时，按附注四、15 计提减值准备，将商誉账面价值减
记至可收回金额。
15、资产减值
于资产负债表日，根据内部及外部信息确定固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期
股权投资等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额，可
收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。
以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组，是指可以认定的最小资产组
合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
对于商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测
试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
34
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
18、职工薪酬的核算方法
职工薪酬是为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和教育经费等。在
员工提供服务的期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据员工提供服务的受益对象计入相
关资产成本或当期费用。
19、预计负债的确认原则
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入的确认方法
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
35
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
23、企业合并会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方支付的合并对价和合并方取得的资产、负债按账面价值计量。合
并方取得的资产、负债账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期
损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
36
并。合并方的合并成本和合并方取得的可辨认资产、负债按合并日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被合并方可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入当期损益。合并方为进
行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入合并成本。
24、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以合并日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合并日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数
股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在
弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正
本公司本期不存在会计政策、会计估计变更。
六、税项
1、流转税：
(1)增值税：水、汽销项税税率为13%，其他商品销项税税率为17%。
(2)营业税：按劳务或租赁收入的5%计缴。
2、城市维护建设税：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的7%计缴。
3、教育费附加：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的4%计缴。
4、企业所得税: 公司及子公司均按应纳税所得额的25%计缴。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
37
5、土地增值税：以转让房地产取得收入减除确定增值额的扣除项目金额为计税基础，
按超率累进税率30%-60%计缴。
6、房产税：出租房屋按租金收入适用12%税率计缴；自用房屋按原值一次扣除30%后
的余值适用1.2%税率计缴。
七、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（一）非同一控制下企业合并取得的子公司
企业名称： 吉林省松原市华都石油开发有限公司
注册地： 前郭县查干湖旅游经济开发区
业务性质： 石油开采
注册资本： 800万元
经营范围： 石油、天然气开发（孤33 区块）固井、修井、压裂
公司实际投资额： 10000 万元
投资比例： 90%
表决权比例： 90%
(二)其他投资取得的子公司
（1） 企业名称： 吴江丝绸房地产有限公司
注册地： 盛泽镇舜新路24 号
业务性质： 房地产开发
注册资本： 2000万元
经营范围： 房地产开发、销售；房屋租赁
公司实际投资额： 1800 万元
投资比例： 90%
表决权比例： 90%
（2） 企业名称： 吴江丝绸房产物业管理有限公司
注册地： 盛泽镇舜新中路24 号
业务性质： 物业管理
注册资本： 50万元
经营范围： 物业管理
公司实际投资额： 35 万元
投资比例： 70%（子公司吴江丝绸房地产有限公司投资）
表决权比例： 70%
（3） 企业名称： 江苏恒舞传媒有限公司
注册地： 吴江市盛泽镇市场路南侧
业务性质： 广告发布江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
38
注册资本： 1949.1万元
经营范围： 广告设计、发布、代理、制作
公司实际投资额： 1000 万元
投资比例： 51.31%
表决权比例： 51.31%
（4） 企业名称： 吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司
注册地： 吴江市盛泽镇市场路南侧
业务性质： 提供纺织品网上交易信息及相关配套服务
注册资本： 3000万元
经营范围： 网上提供纺织原料及产品贸易、销售、商务技术第二类增值电信业务
中的信息服务及相关配套服务
公司实际投资额： 1950 万元
投资比例： 65%
表决权比例： 65%
（5） 企业名称： 吴江绿洲环保热电有限公司
注册地： 吴江市平望镇莺湖村、平西村
业务性质： 垃圾焚烧发电
注册资本： 7000万元
经营范围： 生活垃圾焚烧发电、蒸汽供应
公司实际投资额： 7000 万元
投资比例： 100%
表决权比例： 100%
2、本期合并范围的变动情况
（1）因新增投资增加合并范围：按电力部门的相关规定，凡涉及政府财政补贴的垃圾发电
项目，必须实行独立财务核算、独立开票，公司于2009 年3 月13 日全资设立子公司－吴江绿
洲环保热电有限公司，注册资本为7,000 万元。公司本期对环保热电有限公司进行了报表合并。
因环保热电有限公司相关项目还在建设期，对公司本期经营成果不存在影响。有关情况如下：
2009 年6 月30 日
公 司 名 称 投资比例
资产总额 净资产
吴江绿洲环保热电有限公司 100% 181,236,100.71 70,000,000.00
（2）因联营投资改变投资比例：为做大做强广告传媒业务，整合广告服务业务的资源，原“吴
江市九天广告有限公司”吸收王恒武的股权投资949.10 万元，股本变更为1,949.10 万元， 并
更名为“江苏恒舞传媒有限公司”，公司的持股比例从100％变更为51.31％，有关情况如下：
公 司 名 称 投资比例 2009 年6 月30 日 2009 年1-6 月江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
39
资产总额 净资产 净利润
江苏恒舞传媒有限公司 51.31% 23,733,500.80 18,388,207.79 －1,121,252.48
注：根据公司与江苏恒舞传媒有限公司签订的资产承包经营合同，公司将租赁取得的全部
资产按每年不低于551.25 万元承包给江苏恒舞传媒有限公司经营。2009 年半年度净利润中含有
已上交的承包经营费137.82 万元。
八、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2009 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项 目 币 种 期末余额 年初余额
现 金 人民币 231,342.76 91,068.44
银行存款 人民币 268,571,531.42 169,067,774.74
其他货币资金（注） 人民币 117,235,533.52 41,679,835.03
合 计 386,038,407.70 210,838,678.21
（注）其他货币资金
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 30,000,000.00 30,000,000.00
商品房按揭贷款担保保证金 3,975,143.51 2,501,800.00
交易所客户保证金 50,106,735.04 7,219,841.86
工程工资预留保证金 3,002,580.68 1,774,100.00
定期存款 30,000,000.00
其 他 151,074.29 错误！未指定书签。
合 计 117,235,533.52 错误！未指定书签。
货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金30,000,000.00 元、交易所客户保
证金50,106,735.04 元、商品房按揭贷款担保保证金3,975,143.51 元和工程工资预
留保证金3,002,580.68 元外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜
在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动
计入本期损益的金融资产
8,188,759.35 13,007,127.00
合 计 8,188,759.35 13,007,127.00
本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
40
3、应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 75,725,001.62 76,174,283.87
合 计 75,725,001.62 76,174,283.87
本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款33,433,514.52 54.33 1,671,675.73 25,473,412.90 53.14 1,458,045.15
单项金额不重大但按特
定风险组合后风险较大
的应收账款
其他不重大的应收账款 28,099,253.43 45.67 5,743,097.25 22,458,631.80 46.86 4,242,044.15
合 计 61,532,767.95 100.00 7,414,772.98 47,932,044.70 100.00 5,700,089.30
本公司将应收账款中单项金额2,000,000.00 元以上的往来确定为单项金额重大的应收账
款。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 53,139,092.67 86.36 39,871,635.26 83.18
一至二年 305,410.22 0.50 4,051,616.93 8.45
二至三年 3,890,257.30 6.32 194,880.28 0.41
三年以上 4,198,007.76 6.82 3,813,912.23 7.96
合 计 61,532,767.95 100.00 47,932,044.70 100.00
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款前五名的单位金额合计23,492,348.76 元，占应收账款总额的38.18%，
账龄均为一年以内。
（5）应收账款总额期末较年初上升28.38%，主要原因为：本期增加与热电厂供汽客户往
来款。
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
41
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 46,675,131.10 70.04 136,224,292.14 99.71
一至二年 19,564,781.00 29.36 55,537.80 0.04
二至三年 55,537.80 0.08 1,731.01 0.00
三年以上 346,902.65 0.52 345,171.64 0.25
合 计 66,642,352.55 100.00 136,626,732.59 100.00
（2）账龄超过一年的预付款项合计为19,967,221.45 元，主要系尚未与供应商结算的货款
和预付土地动迁费。
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的预付款项
往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容
江苏省煤炭运销公司 42,233,144.85 预付货款
盛泽镇市场建设开发有限公司 19,564,781.00 预付土地动迁费
（5）预付账款余额期末较年初下降51.22%，主要原因为：上期预付的土地拆迁平整费结
转入土地开发成本。
6、其他应收款
(1)明细项目
期末余额 年初余额
项 目
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
其他往来 129,567,650.75 7,887,488.05 5,288,386.38 1,593,731.36
合 计 129,567,650.75 7,887,488.05 5,288,386.38 1,593,731.36
（2）其他往来分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
128,036,250.00 97.96 6,401,812.50 2,580,000.00 48.79 129,000.00
单项金额不重大
但按特定风险组
合后风险较大的
其他应收款
其他不重大的其
他应收款
1,531,400.75 2.04 1,485,675.55 2,708,386.38 51.21 1,464,731.36
合 计 129,567,650.75 100.00 7,887,488.05 5,288,386.38 100.00 1,593,731.36
本公司将其他应收款中单项金额2,000,000.00 元以上的往来确定为单项金额重大的其他
应收款。
（3）其他往来账龄分析江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
42
期末余额 年初余额
账 龄 金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 127,786,809.42 98.63 3,428,538.21 64.83
一至二年 17,340.00 0.01 435,165.25 8.23
二至三年 374,360.00 0.29 18,850.00 0.36
三年以上 1,389,141.33 1.07 1,405,832.92 26.58
合 计 129,567,650.75 100.00 5,288,386.38 100.00
（4）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）金额较大的其他应收款
往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容
吴江市盛泽镇投资发展有限公司 128,570,000.00 拆迁补偿款
（6）其他应收款期末余额中欠款金额前五名金额合计为127,514,840.90 元，占其他应收
款总额的比例为98.42%。
7、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 17,317,340.83 20,486,062.90
在产品
产成品 5,256,551.30 5,256,551.30
周转材料 48,353.00 48,353.00
库存商品
房地产开发成本 1,064,950,133.32 1,142,795,621.22
房地产开发产品 50,907,634.75 7,767,487.89
合 计 1,138,480,013.20 错误！未指定书签。
（2）开发成本明细项目
项目名称 期末余额 年初余额
一、开发中项目
盛泽镇衡悦项目 41,686,832.66 136,404,737.15
盛泽镇新华花园地块 140,675,574.91 123,993,158.32
小 计 182,362,407.57 错误！未指定书签。
二、尚待开发土地
盛泽镇舜湖小学西侧(城中花园)地块 544,315,121.75 544,125,121.75
盛泽镇原新生、新联纺机厂地块 86,664,864.00 86,664,864.00
盛泽镇盛泽大道西侧（原汽车站）地块 27,002,480.00 27,002,480.00
盛泽镇西白洋（南草圩南）地块 224,605,260.00 224,605,260.00
小 计 882,587,725.75 错误！未指定书签。
合 计 1,064,950,133.32 错误！未指定书签。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
43
存货房地产开发项目期末余额含有借款费用资本化金额3,202,294.23 元。
（3）开发产品明细项目
项目名称 期末余额 年初余额
盛泽镇衡悦一期 988,585.00 988,585.00
盛泽镇衡悦二期 46,955,477.75 3,815,330.89
盛泽镇馨悦苑 2,963,572.00 2,963,572.00
合 计 50,907,634.75 错误！未指定书签。
（4）存货总额期末较年初下降3.22%，主要原因为：衡悦项目房地产开发成本结转营业成
本。
8、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 5,000,000.00 5,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资 20,046,970.76 20,672,385.98
合 计 25,046,970.76 错误！未指定书签。
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资
比例
初始投资金额年初余额
本期
增加
本期减少 期末余额
吴江市农村商业银行股份
有限公司
1.67% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 错误！未指定书
签。.00
5,000,000.00
5,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资
比例
初始投资金额年初余额 本期权益增减额累计权益增减额 期末余额
天骄科技创业投资有
限公司
33.34% 29,419,040.32 20,672,385.98 -625,415.22 -9,372,069.56 20,046,970.76
合 计 29,419,040.32 20,672,385.98 -625,415.22 -9,372,069.56 20,046,970.76
（4）长期股权投资不存在需计提减值准备情况。
（5）合营企业及联营企业
被投资单位
名 称
注册地
业务
性质
公司持
股比例
表决权
比 例
期末净资产
本期营
业收入
本期净利润
联营企业
天骄科技创业
投资有限公司
吴江市松陵镇西元圩1 号投 资33.34% 33.34% 75,805,620.93 -1,876,245.65江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
44
9、投资性房地产
(1)明细项目
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋建筑物 857,264,855.02 39,354,641.60 5,104,479.27 891,515,017.35
土地使用权 376,841,292.77 32,682,000.00 50,237,562.62 359,285,730.15
合 计 1,234,106,147.79 72,036,641.60 55,342,041.89 1,250,800,747.50
累计折旧
房屋建筑物 56,906,377.06 12,441,709.86 1,713,465.24 67,634,621.68
土地使用权 33,896,203.24 5,698,184.01 5,580,493.88 34,013,893.37
合 计 90,802,580.30 18,139,893.87 7,293,959.12 101,648,515.05
减值准备
房屋建筑物
土地使用权
合 计
账面价值
房屋建筑物 800,358,477.96 823,880,395.67
土地使用权 342,945,089.53 325,271,836.78
合 计 1,143,303,567.49 1,149,152,232.45
（2）本期投资性房地产增加：本期托运中心的资产进行重分类，从固定资产和无形资产转
入投资性房地产原值为71,193,100.00 元，累计折旧614,671.80 元，净值70,578,428.20 元。
（3）本期投资性房地产减少：本期转出投资性房地产原值55,342,041.89 元、累计折旧
7,293,959.12 元、净值48,048,082.77 元，系因城投公司对利国路周边的房屋建筑物及土地拆
迁进行投资性房地产清理。
（4）期末用于抵押借款的投资性房地产净值为137,076,859.52 元。
（5）期末投资性房地产中原值29,303,906.86 元的房屋尚未办理产权证。
10、固定资产
（1）增减变化情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原值
房屋及建筑物 204,682,835.97 2,580,000.00 41,091,100.00 166,171,735.97
机器设备 469,241,787.91 112,678.00 469,129,109.91
运输设备 13,807,015.26 13,807,015.26
其他设备 7,284,722.87 9,480,603.09 16,765,325.96
合 计 695,016,362.01 12,060,603.09 41,203,778.00 665,873,187.10
累计折旧
房屋及建筑物 32,756,435.11 2,926,059.80 342,321.25 35,340,173.66
机器设备 220,084,777.05 19,475,291.82 239,560,068.87江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
45
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备 7,857,459.57 384,122.63 8,241,582.20
其他设备 1,549,591.22 815,256.27 2,364,847.49
合 计 262,248,262.95 23,600,730.52 342,321.25 285,506,672.22
减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合 计
账面价值
房屋及建筑物 171,926,400.86 130,831,562.31
机器设备 249,157,010.86 229,569,041.04
运输设备 5,949,555.69 5,565,433.06
其他设备 5,735,131.65 14,400,478.47
合 计 432,768,099.06 380,366,514.88
（2）本期固定资产增加主要情况
①在建工程转入
项 目 金 额
其他设备 8,242,864.32
（3）本期固定资产减少：本期固定资产原值为2,580,000.00 元的地块及地上建筑物因城
投公司拆迁进行固定资产清理。资产重分类转出固定资产原值38,511,100.00 元、累计折旧
342,321.25 元、净值38,168,778.75 元。
11、在建工程
（1）工程项目
工程名称 年初余额 本期增加
本期转入
固定资产
资产转出 期末余额 资金来源
垃圾焚烧电厂项目 122,374,126.48 78,248,894.25 30,234,697.48 170,388,323.25 自 筹
其中：资本化利息 3,957,599.60 5,984,601.52 9,942,201.12
油井开发 176,206.00 3,618,444.00 3,794,650.00 自 筹
广告牌项目 7,742,864.32 620,000.00 8,242,864.32 120,000.00 自 筹
热电厂热网扩建 3,593,126.32 599,785.88 4,192,912.20 自 筹
市场扩建项目 2,847,251.78 24,155.60 2,871,407.38 自 筹
合 计 136,733,574.90 83,111,279.73 8,242,864.32 30,234,697.48 181,367,292.83
垃圾焚烧电厂项目中用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年6.53%。
（2）本期在建工程减少：垃圾焚烧电厂土地款转入无形资产。
（3）公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额期末比年初上升32.64%，主要原因为：本期增加对垃圾焚烧电厂项江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
46
目的投入。
12、无形资产
（1）增减变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本年减少 期末余额
原 值
土地使用权 295,383,250.27 36,567,297.00 82,942,923.25 249,007,624.02
采油权 122,364,583.79 122,364,583.79
合 计 417,747,834.06 36,567,297.00 82,942,923.25 371,372,207.81
累计摊销
土地使用权 9,626,385.26 3,351,265.55 5,811,536.69 7,166,114.12
采油权 10,267,268.86 5,099,265.93 15,366,534.79
合 计 19,893,654.12 8,450,531.48 5,811,536.69 22,532,648.91
账面价值
土地使用权 285,756,865.01 241,841,509.90
采油权 112,097,314.93 106,998,049.00
合 计 397,854,179.94 348,839,558.90
（2）本期无形资产增加：本期增加系取得吴江绿洲环保热电有限公司土地款36,567,297.00
元。
（3） 本期无形资产减少：本期无形资产原值为50,260,923.25 元、累计折旧5,539,186.14
元、净值44,721,737.11 元，系因城投公司对利国路周边的房屋建筑物及土地拆迁进行无形资
产清理。资产重分类转出无形资产原值32,682,000.00 元、累计摊销272,350.55 元，净值
32,409,849.45 元。
（4）公司无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（5）期末无形资产中账面原值为143,837,900.00 元的土地使用权证尚未办理。
13、长期待摊费用
项 目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
剩余
摊销
年限
排污使用权(注1) 26,000,000.00 10,400,000.00 1,300,000.00 16,900,000.00 9,100,000.00 3.50
供电线路使用权1 2,006,344.00 667,803.92 103,185.24 1,444,725.32 564,618.68 3.97
供电线路使用权2 5,419,648.14 2,478,269.62 270,982.38 3,212,360.90 2,207,287.24 5.07
资产租赁费(注2) 52,500,000.00
52,500,000.
00
937,500.00 937,500.00 51,562,500.00 13.75
合 计
错误！未指定书
签。
13,546,073.54
52,500,000.
00
2,611,667.62 22,494,586.22 63,434,405.92
(注1)根据吴江市人民政府吴政发[2002]111 号文件精神，公司与吴江市盛泽水处理发展有
限公司达成如下协议：根据吴江市盛泽镇人民政府《关于核定吴江丝绸股份有限公司排污权的通
知》，公司出资2,600.00 万元，按1,000.00 元/吨计算，购买由盛泽镇人民政府核定的2.60 万
吨/天的污水排放权，由吴江市盛泽水处理发展有限公司处理生产废水。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
47
(注2)根据2009 年3 月21 日签订的协议书和2009 年4 月16 日签订的补充协议书，公司出
资5,250 万元租赁苏州恒旺投资管理有限公司全部户外媒体资产及其经营权，租期为14 年。租
期届满后，租赁资产的购买权属于江苏恒舞传媒有限公司所有，苏州恒旺投资管理有限公司以不
高于20 万元的价格转让。
14、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 3,779,528.70 1,784,126.57
公允价值变动损益 14,158.42 515,875.74
预提费用
可抵扣亏损 1,898,726.30 2,374,377.77
合 计 5,692,413.42 错误！未指定书签。
15、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
保证借款 672,000,000.00 627,000,000.00
抵押加保证借款 43,000,000.00 43,000,000.00
合 计 764,000,000.00 719,000,000.00
16、应付票据
(1)分类情况：
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
(2)本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
17、应付账款
（1）账龄分析
账龄结构 期末余额 年初余额
一年以内 80,459,906.59 36,564,732.42
一至二年 897,497.22 5,640.00
二至三年 153,200.90 683,210.39
三年以上 5,367,194.13 5,181,821.13
合 计 86,877,798.84 错误！未指定书签。
（2）本账户余额中一年以上的应付款项金额为6,417,892.25 元，主要系尚未与供
应商结算的货款等。
（3）期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
48
（4）应付账款余额期末较年初上升104.73%，主要原因为：本期增加子公司吴江盛泽东方
丝绸市场交易所有限公司客户保证金。
18、预收款项】
（1）账龄分析
账龄结构 期末余额 年初余额
一年以内 74,219,483.95 87,423,988.96
一至二年 367,287.21 16,735,856.86
二至三年 3,055,812.00 3,067,814.00
三年以上 452,494.50 440,492.50
合 计 78,095,077.66 错误！未指定书签。
（2）本账户余额中一年以上的预收款项金额为3,875,593.71 元，主要系公司预收商
住楼的房款。
（3）期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
（4）预收款项余额期末较年初下降27.47%，主要原因为：本期减少系子公司吴江丝绸房
地产有限公司预收的购房款结转营业收入。
19、应付职工薪酬
项 目 期末余额 年初余额
工资、奖金、津贴和补贴（注） 11,065,006.96 20,023,363.84
职工福利费（注） 15,493.94
社会保险费 146,824.60 155,164.14
住房公积金 3,636.00 4,356.00
工会经费 749,585.88 828,522.14
职工教育经费 141,036.06 160,178.31
其他 1,342,643.95 1,342,643.95
合 计 13,464,227.39 22,514,228.38
（注）上年度计提的年终奖金在本期支付。
20、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 8,202,476.20 10,110,380.49
营业税 -9,224,477.35 -11,470,823.10
所得税 8,999,596.66 4,655,961.87
城建税 792,405.19 610,571.41
教育费附加 1,783,518.03 1,683,759.23
房产税 844,121.48 859,319.56
土地增值税 4,763,144.13 3,640,857.91
个人所得税 5,281,341.30 197,107.14
印花税 -2,715.30江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
49
税 种 期末余额 年初余额
资源税 24,710.40
矿产资源补偿费 975,324.79 987,418.43
石油特别收益金 461,494.23 375,258.97
合 计 22,900,939.76 错误！未指定书签。
营业税负数：公司分公司市场经营管理部按预收商铺租赁款缴纳的营业税和子公司吴江丝
绸房地产有限公司按预售房款缴纳的营业税。
21、其他应付款
（1）账龄分析
账龄结构 期末余额 年初余额
一年以内 9,813,813.67 29,735,892.91
一至二年 22,047,088.17 12,147,734.00
二至三年 9,296,880.93 328,912.00
三年以上 3,360,697.61 3,157,976.34
合 计 44,518,480.38 错误！未指定书签。
（2）本账户余额中一年以上的应付款项金额为34,704,666.71 元，主要系天骄科技创业
投资有限公司暂收款及承租人支付的租房押金。
（3）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
（4）金额较大的其他应付款
往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容
天骄科技创业投资有限公司 26,500,000.00 暂收款
吴江润泰商业有限公司 6,250,684.93 租房押金
合 计 32,750,684.93
22、长期借款
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 260,000,000.00 110,000,000.00
合 计 260,000,000.00 110,000,000.00
长期借款期末余额较年初上升136.36%，主要原因为：公司投资设立吴江绿洲环保热电有限
公司向银行借入的项目借款增加。
23、递延所得税负债: 均为非同一控制下对子公司吉林省松原市华都石油开发有限公司财务
报表合并时，以公允价值计量的资产账面价值与计税基础产生的暂时性差异应计的递延所得税负
债。
24、其他非流动负债江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
50
项 目 期末余额 年初余额
长租房租金（注） 227,565,425.81 234,314,579.89
科技经费拨款 189,120.00 145,280.00
合 计 227,754,545.81 错误！未指定书签。
（注）公司下属分公司市场经营管理部一次性收取的长租房租金227,565,425.81 元，按
配比原则，尚未转入收入。
25、股本
数量单位：股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 325,190,336 26.69% -325,190,336 -325,190,336
1、国家持股 325,190,336 26.69% -325,190,336 -325,190,336
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 893,046,109 73.31% 325,190,336 325,190,336 1,218,236,445 100.00%
1、人民币普通股 893,046,109 73.31% 325,190,336 325,190,336 1,218,236,445 100.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,218,236,445 100.00% 1,218,236,445 100.00%
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 631,490,187.99 631,490,187.99
其他资本公积 错误！未指定书签。 错误！未指定书签。
合 计 错误！未指定书签。 错误！未指定书签。
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 124,402,624.06 124,402,624.06
合 计 124,402,624.06 124,402,624.06
28、未分配利润江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
51
项 目 金 额
一、上年年末余额 465,582,987.10
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额 465,582,987.10
加：本期净利润 63,321,345.17
减：提取盈余公积（注）
提取一般风险准备
对股东的分配 85,276,551.15
其 他
三、本期期末余额 443,627,781.12
29、少数股东权益
子公司名称 期末余额 年初余额
吴江丝绸房地产有限公司 2,835,459.13 2,056,494.85
吴江丝绸房产物业管理有限公司 298,250.86 93,587.31
吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司 8,506,337.39 8,006,903.35
吉林省松原市华都石油开发有限公司 10,532,020.32 10,580,135.19
江苏恒舞传媒有限公司 8,954,062.17
合 计 31,126,129.87 20,737,120.70
少数股东权益期末余额较年初上升50.10%，主要原因为：公司增加联营企业江苏恒舞传媒
有限公司投资。
30、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 351,218,105.22 246,884,781.78 409,218,224.33 353,525,225.27
其他业务 42,454,545.82 31,939,266.50 71,851,745.06 67,987,154.01
合 计 393,672,651.04 278,824,048.28 481,069,969.39 421,512,379.28
（2）主营情况
主营业务收入 主营业务成本
行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
纺 织 146.211.700.26 149,429,862.94
贸 易 8,978,376.87 8,978,376.87
电力、热能 196,348,559.45 192,703,997.30 147,411,899.42 166,364,133.39
房地产开发 96,803,724.00 24,208,152.00 67,672,944.49 8,813,985.74
营业房租赁 37,017,412.86 32,271,279.50 18,188,359.69 16,795,505.59江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
52
主营业务收入 主营业务成本
行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
原油开采 13,884,130.40 4,844,718.40 12,890,598.20 3,143,360.74
其 他 7,377,234.51 860,979.98
合 计 351,431,061.22 409,218,224.33 247,024,781.78 353,525,225.27
行业间抵消 212,956.00 140,000.00
抵消后合计 351,218,105.22 409,218,224.33 246,884,781.78 353,525,225.27
（3）其他业务情况
本期金额 上期金额
项 目
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
销售粉煤灰及材料 1,785,145.82 1,600.00 1,783,545.82 66,288,016.53 66,288,016.53
营业房出租 4,370,912.00 1,699,137.48 2,671,774.52
土地开发 40,150,000.00 31,000,000.00 9,150,000.00
其他 1,947,525.00 937,666.50 1,009,858.50 1,192,816.53 1,192,816.53
合 计 43,882,670.82 31,939,266.50 11,943,404.32 71,851,745.06 67,987,154.01 3,864,591.05
行业间抵销 1,428,125.00 1,428,125.00
抵销后合计 42,454,545.82 31,939,266.50 10,515,279.32 71,851,745.06 67,987,154.01 3,864,591.05
（4）本期公司前五名客户的销售收入总额为92,009,226.61 元，占公司全部营业收入的
23.37%。
（5）营业收入及营业成本本期比上期分别下降18.17%和33.85% ，主要原因为：上期实施
重大资产重组，与纺织业相关的资产置换出去所形成的纺织业务收入,本期无此收入。
31、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 7,148,243.85 2,924,113.22
城建税 976,304.70 875,375.59
教育费附加 1,062,027.68 493,916.96
土地增值税 1,936,074.48 454,163.04
房产税 3,459,791.44 3,125,482.22
印花税 6,378.55 7,864.69
资源税 130,838.40 19,624.00
石油特别收益金（注） 478,658.30 1,093,632.23
所得税 240,814.75
参见附注六
合 计 15,439,132.15 8,994,171.95
（注）石油特别收益金，实行5 级超额累进从价定率计征。
营业税金及附加较上年同期上升71.66%，主要原因为：公司本期房产开发收入增加，相应江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
53
的营业税金及附加增加。
32、销售费用：2009 年1-6 月销售费用5,073,849.00 元，较上年同期上升237.74%，主要
原因为：衡悦广场项目销售费用增加。
33、管理费用: 2009 年1-6 月管理费用36,328,816.91 元，较上年同期上升54.16%，主要
原因为：分公司增加了排污费、环境卫生费、无形资产摊销等费用和本期增加子公司吉林省松
原市华都石油开发有限公司的开采权摊销费。
34、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 28,039,366.66 14,341,774.69
减：利息收入 10,057,163.50 9,764,017.37
资金占用费收入
金融机构手续费 2,444,058.26 526,286.21
汇兑损失
未确认融资费用（注） 3,217,192.92 3,403,998.18
合 计 23,643,454.34 8,508,041.71
（注）一次性收取长租房租金按实际利率法调整的未确认融资费用。
财务费用较上年同期上升177.90%，主要原因为：因土地储备需要，公司银行借款增加，
借款利息相应增加；本期无资金占用费收入。
35、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 8,008,440.37 2,264,740.86
存货跌价损失
固定资产减值损失
合 计 8,008,440.37 2,264,740.86
36、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动收益 7,031,788.98 -5,308,643.69
合 计 7,031,788.98 -5,308,643.69
37、投资收益
项 目 本期金额 上期金额江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
54
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资单位净损益 -625,415.22 11,657,554.67
交易性金融资产处置收益 -1,864,731.17 119,429.71
可供出售金融资产处置收益
转让股权收益
成本法核算被投资单位分红 1,612,406.16 826,875.00
合 计 -877,740.23 12,603,859.38
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
投资收益较上年同期下降106.96%,主要原因为: 本期权益法核算调整的被投资单位净损
益等减少。
38、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
长期资产处置净收益 (注1) 52,753,880.12 115,491,218.68
非货币性交易收益(注2) 14,402,533.17
违约金等收入
补贴收入 1,975,350.00
其 他 100,000.00 335,009.49
合 计 54,829,230.12 130,228,761.34
(注1) 公司于2009 年3 月3 日与吴江市盛泽镇投资发展有限公司签订《协议书》，为进一
步优化老城区工业布局和土地资源的配置，加快城区环境的改善步伐，促进城市化建设，根据
盛泽镇总体规划要求，双方按吴政发[2004]62 号《关于城（镇）区工业企业搬迁的若干政策意
见》文件为依据，吴江市盛泽镇投资发展有限公司对公司拥有的盛泽镇东方大街东侧（永和村）
的地块及地上建筑物进行拆迁。上述地块的土地面积12,409.20 平方米，根据苏州华仁房地产
评估有限公司房地产价值评估报告，吴江市盛泽镇投资发展有限公司向公司支付22,823,700.00
元作为补偿。上述资产账面净值2,580,000.00 元，此次转让收益20,243,700.00 元。
公司于2009 年 6 月15 日与吴江市盛泽镇投资发展有限公司签订《协议书》，吴江市盛泽镇
投资发展有限公司对公司拥有的吴江市盛泽镇利国路周边的地块及地上建筑物实施拆迁。上述
地块的土地面积37,105.80 平方米，建筑物面积为34,396.54 平方米，根据苏州华仁房地产评
估有限公司的房地产价值估价报告， 吴江市盛泽镇投资发展有限公司向公司支付
125,280,000.00 元作为补偿。上述资产账面原值账面净值92,769,819.88 元，此次转让收益
32,510,180.12 元。
39、营业外支出江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
55
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失
综合基金 79,362.25 800,506.00
罚款支出 1,200.00 10,000.00
捐 赠
违约金
其 他 352,235.86 440,507.16
合 计 432,798.11 1,251,013.16
40、所得税费用
（1）所得税费用构成情况
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 25,088,790.90 37,414,548.42
递延所得税费用 -2,393,754.49 -785,623.61
合 计 22,695,036.41 36,628,924.81
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期金额 上期金额
母公司所得税费用
利润总额 78,667,765.45 145,633,221.16
加：其他调整 9,586,105.58 3,126,781.96
减：投资收益 987,073.33 12,484,996.77
应纳税所得额 87,266,797.70 136,275,006.35
企业所得税税率 25% 25%
所得税费用 21,816,699.42 34,068,751.59
加：子公司所得税费用 3,272,091.48 3,345,796.83
加：递延所得税费用 -2,393,754.49 -785,623.61
总 计 22,695,036.41 36,628,924.81
41、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
主 要 项 目 本期金额
收到的与其他单位资金往来 93,940,000.00
42、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
主 要 项 目 本期金额 上期金额
支付的与其他单位资金往来 50,000,000.00 15,495,826.97
支付的房地产销售佣金 4,670,000.00
支付资产重组中介机构的费用 3,300,000.00江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
56
主 要 项 目 本期金额 上期金额
支付的排污费 2,040,796.00
支付的业务招待费 1,202,464.72 1,111,325.75
支付的差旅费 445,238.15 437,328.57
支付的运输费 478,774.82 551,228.99
43、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 298,953,948.47 错误！未指定书签。
其中：库存现金 231,342.76 91,068.44
可随时用于支付的银行存款 268,571,531.42 169,067,774.74
可随时用于支付的其他货币资金 30,151,074.29 184,093.17
二、现金等价物
三、现金及现金等价物余额 298,953,948.47 169,342,936.35
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的应收账款 29,478,525.43 52.07 1,473,926.27 25,473,412.90 53.93 1,458,045.15
单项金额不重大但按特定风险
组合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款 27,137,052.97 47.93 5,692,822.29 21,759,994.87 46.07 4,207,068.21
合 计 56,615,578.40 100.00 7,166,748.56 47,233,407.77 100.00 5,665,113.36
本公司将应收账款中单项金额2,000,000.00 元以上的往来确定为单项金额重大的应收账
款。
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 48,261,674.01 85.25 39,173,880.33 82.94
一至二年 266,521.33 0.47 4,050,734.93 8.58
二至三年 3,889,375.30 6.87 194,880.28 0.41
三年以上 4,198,007.76 7.41 3,813,912.23 8.07
合 计 56,615,578.40 100.00 47,233,407.77 100.00
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末应收账款前五名的单位金额合计23,492,348.76 元，占应收账款总额的41.49%，
账龄均为一年以内。
（5）应收账款总额期末较年初上升19.86%，主要原因为：本期增加与热电厂供汽客户往
来款。江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
57
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
189,431,914.64 98.11 10,931,595.73 58,292,232.24 97.01 2,914,611.61
单项金额不重大
但按特定风险组
合后风险较大的
其他应收款
其他不重大的其
他应收款
3,644,763.24 1.89 1,303,846.49 1,799,631.50 2.99 1,188,188.85
合 计 193,076,677.88 100.00 12,235,442.22 60,091,863.74 100.00 4,102,800.46
本公司将其他应收款中单项金额2,000,000.00 元以上的往来确定为单项金额重大的其他
应收款。
（2）其他往来账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一年以内 162,559,688.06 84.20 58,754,110.82 97.77
一至二年 29,200,000.00 15.12 163,070.00 0.27
二至三年 177,860.00 0.09 18,850.00 0.03
三年以上 1,139,129.82 0.59 1,155,832.92 1.92
合 计 193,076,677.88 100.00 60,091,863.74 100.00
（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）金额较大的其他应收款
往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容
吴江市盛泽镇投资发展有限公司 125,280,000.00 拆迁补偿款
吉林省松原市华都石油开发有限公司 61,395,664.64 资金往来
（5）其他应收款期末余额中欠款金额前五名金额合计为188,843,505.54 元，占其他应收
款总额的比例为97.81%。
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资 222,500,000.00
错误！未指定书
签。.00
按权益法核算的长期股权投资 20,046,970.76 20,672,385.98
合 计 242,546,970.76 173,172,385.98
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资
比例
初始投资金额年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
吴江市农村商业银行股份
有
1.67% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
58
被投资单位名称
投资
比例
初始投资金额年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
有限公司
吴江丝绸房地产有限公司 90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
吴江盛泽东方丝绸市场交
易所有限公司
65.00% 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00
江苏恒舞传媒有限公司 51.31% 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林省松原市华都石油开
发有限公司
90.00% 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
吴江绿洲环保热电有限公
司
100.00% 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
合 计 222,500,000.00
错误！未指定书
签。.00
70,000,000.00 222,500,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
投资
比例
初始投资金额年初余额 本期权益增减额累计权益增减额 期末余额
天骄科技创业投资有限公司 33.34% 29,419,040.32 20,672,385.98 -625,415.22 -9,372,069.56 20,046,970.76
合 计 29,419,040.32 20,672,385.98 -625,415.22 -9,372,069.56 20,046,970.76
（4）长期股权投资不存在需计提减值准备情况。
（5）合营企业及联营企业
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本公司持
股比例
表决权
比 例
期末净资产 本期营业收入 本期净利润
联营企业
天骄科技创业投资有限公司
吴江市松陵镇
西元圩1 号
投 资33.34% 33.34% 62,017,157.96 42,420,171.73
（6）长期股权投资期末较年初上升40.01%，主要原因为：本期增加对子公司吴江绿洲环
保热电有限公司的股权投资。
4、营业收入与营业成本
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 232,707,244.77 163,416,232.08 381,004,550.83 342,082,483.04
其他业务 43,879,270.82 31,939,100.00 66,556,395.33 66,289,711.53
合 计 276,586,515.59 195,355,332.08 447,560,946.16 408,372,194.57
（2）主营业务收入与主营业务成本按行业分部列示如下
主营业务收入 主营业务成本
行 业
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
纺 织 146,211,700.26 149,429,862.94
贸 易 8,978,376.87 8,978,376.87
电力、热能 196,348,559.45 192,703,997.30 147,411,899.42 166,364,133.39江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
59
房地产开发 1,500,000.00 514,604.25
营业房租赁 32,818,685.32 31,610,476.40 16,004,332.66 16,795,505.59
站台服务费 3,540,000.00
合 计 232,707,244.77 381,004,550.83 163,416,232.08 342,082,483.04
（3）其他业务收入与其他业务成本
本期金额 上期金额
项 目
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
销售粉煤灰及材料 1,785,145.82 1,600.00 1,783,545.82 66,288,016.53 66,288,016.53
营业房出租 30,000.00 1,695.00 28,305.00
土地开发 40,150,000.00 31,000,000.00 9,150,000.00
其他 1,944,125.00 937,500.00 1,006,625.00 238,378.80 238,378.80
合 计 43,879,270.82 31,939,100.00 11,940,170.82 66,556,395.33 66,289,711.53 266,683.80
（4）本期公司前五名客户销售收入的总额为85,977,459.04 元，占公司全部营业收入的
31.09%。
（5） 营业收入及营业成本比上年同期分别下降38.20%和51.43%,主要原因为:上期公司实
施重大资产重组，与纺织加工业相关的资产置换出去所形成的纺织业务收入，本期无此收入。
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算调整被投资公司净损益 -625,415.22 14,153,147.65
转让股权收益
成本法核算被投资单位分红 1,612,406.16 826,875.00
交易性金融资产处置收益 30,762.20 -1,000.00
合 计 1,017,753.14 14,979,022.65
投资收益较上年同期下降93.21%,主要原因为: 本期按权益法核算调整的被投资单位净损
益等减少。
6、现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 257,751,646.66 错误！未指定书签。
其中：库存现金 24,955.98 39,283.40
可随时用于支付的银行存款 239,692,598.60 147,562,286.94
可随时用于支付的其他货币资金 18,034,092.08 22,857.98
二、现金等价物
三、现金及现金等价物余额 257,751,646.66 错误！未指定书签。
7、现金流量表补充资料江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
60
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 58,757,917.95 112,350,093.18
加：资产减值准备 9,634,276.96 3,142,494.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,719,614.65 29,868,847.94
无形资产摊销 3,305,646.05 1,987,460.17
长期待摊费用摊销 2,611,667.62 1,674,167.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -52,753,880.12 -115,491,218.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -2,006,869.31 814,960.90
财务费用（收益以“-”号填列） 26,220,204.14 13,529,572.19
投资损失（收益以“-”号填列） -1,017,753.14 -14,979,022.65
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,906,851.92 -785,623.61
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -8,460,659.62 -11,480,450.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,822,103.19 -256,607,260.90
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 28,085,563.44 -106,432,978.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 78,366,773.51 -342,408,958.71
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 257,751,646.66 242,016,885.50
减：现金的期初余额 147,624,428.32 158,943,338.64
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 110,127,218.34 83,073,546.86
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）关联方
1、本公司的母公司
企业名称： 江苏吴江丝绸集团有限公司
组织机构代码: 13826330-5
注册地： 吴江市盛泽镇舜新路24号
业务性质： 资产经营，生产销售化纤织物、服装等
持有本公司股份比例 36.69%江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
61
持有本公司表决权比例 36.69%
母公司的注册资本及其变化
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
33,205.00 万元人民币 33,205.00 万元人民币
2、本公司的子公司
（1） 企业名称： 吴江丝绸房地产有限公司
组织机构代码: 71862118-0
注册地： 盛泽镇舜新路24 号
业务性质： 房地产开发
投资比例： 90%
表决权比例： 90%
（2） 企业名称： 吴江丝绸房产物业管理有限公司
组织机构代码: 7550616-7X
注册地： 盛泽镇舜新中路24 号
业务性质： 物业管理
投资比例： 70%
表决权比例： 70%
（3） 企业名称： 江苏恒舞传媒有限公司
组织机构代码: 67204095-3
注册地： 吴江市盛泽镇市场路南侧
业务性质： 广告发布
投资比例： 51.31%
表决权比例： 51.31%
（4） 企业名称： 吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司
组织机构代码: 67393516-9
注册地： 吴江市盛泽镇市场路南侧
业务性质： 提供纺织品网上交易信息及相关配套服务
投资比例： 65%
表决权比例： 65%
（5） 企业名称： 吉林省松原市华都石油开发有限公司
组织机构代码: 75934627-7
注册地： 前郭县查干湖旅游经济开发区
业务性质： 石油开采
投资比例： 90%江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
62
表决权比例： 90%
（6） 企业名称： 吴江绿洲环保热电有限公司
组织机构代码: 68655966-8
注册地： 吴江市平望镇莺湖村、平西村
业务性质： 生活垃圾焚烧发电、蒸汽供应
投资比例： 100%
表决权比例： 100%
子公司的注册资本及其变化
子公司名称 年初余额本期增加本期减少 期末余额
吴江丝绸房地产有限公司 2,000.00 2,000.00
吴江丝绸房产物业管理有限公司 50.00 50.00
吴江盛泽东方丝绸市场交易所有限公司3,000.00 3,000.00
江苏恒舞传媒有限公司 1,000.00 949.10 1,949.10
吉林省松原市华都石油开发有限公司 800.00 800.00
吴江绿洲环保热电有限公司 7,000.00 7,000.00
3、不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司的关系
天骄科技创业投资有限公司 公司之联营公司
江苏盛泽物流有限公司 同一母公司
吴江市绸都盛泽电子商务信息有限公司 同一母公司
（三）关联方交易
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币万元）
（1）交易类型及金额
①公司向关联方销售汽、水、电
本期发生额 上期发生额
关联方名称
金 额
占全部同类
交易的比例
金 额
占全部同类
交易的比例
定价政策
江苏吴江丝绸集团有限公司 4,492.56 23.31% 协议价格
②关联方向公司租赁土地
关联方名称 本期发生额 上期发生额
江苏吴江丝绸集团有限公司 121.68 226.47
合 计 121.68 226.47
根据公司与江苏吴江丝绸集团有限公司纺织后整理示范区签订的《土地使用权租赁协议》，
租赁期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，租赁面积97,340.30 平方米，租金按25 元江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
63
/平方米计算，2009 年1-6 月租金合计1,216,753.00 元。
③关联方向公司租赁仓库
关联方名称 本期发生额 上期发生额
江苏盛泽物流有限公司 44.00
根据公司与江苏盛泽物流有限公司签订的《托运站台及仓储服务协议》，租赁期限自2009
年1 月1 日至2009 年12 月31 日，仓储物业面积为8,112.35 平方米，仓储费为88 万元/年。
④关联方向公司租赁托运中心站台服务费
关联方名称 本期发生额 上期发生额
江苏盛泽物流有限公司 354.00
根据公司与江苏盛泽物流有限公司签订的《托运站台及仓储服务协议》，期限自2009 年1
月1 日至2009 年12 月31 日，托运中心站台服务费为708 万元/年。
⑤关联方为公司提供担保
关联方名称 担保内容 期末余额 年初余额
江苏吴江丝绸集团有限公司 银行借款 67,200.00 67,000.00
⑥关联方代公司支付费用或款项
关联方名称 事 项 本期发生额 上期发生额
江苏吴江丝绸集团有限公司 代为支付职工社会统筹 29.11 22.25
⑦公司向关联方借款
根据公司与江苏吴江丝绸集团有限公司分别于2009 年1 月20 日、2009 年2 月24 日、2009
年6 月23 日签订的《借款协议》，公司向江苏吴江丝绸集团有限公司借款合计5,000 万元，借
款期限至2009 年12 月31 日，截止至2009 年6 月30 日已全部偿还借款，并按银行同期利率计
算支付资金占用费242,637.50 元。
（2）与关联方往来余额
（单位：人民币元）
科目 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 天骄科技创业投资有限公司 26,500,000.00 26,500,000.00
合 计 26,500,000.00 26,500,000.00江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
64
十一、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司按房地产经营惯例为商品房购买人抵押贷款 397.51 万元提
供担保。
十二、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，本公司无需披露的承诺事项。
十三、补充财务资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 64,210,354.34 114,366,941.26
加：资产减值准备 8,008,440.37 2,264,740.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41,125,952.59 34,383,866.23
无形资产摊销 8,450,531.48 3,212,867.43
长期待摊费用摊销 2,611,667.62 1,674,167.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列）
-52,753,880.12 -115,491,218.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -7,031,788.98 5,308,643.69
财务费用（收益以“-”号填列） 26,220,204.14 13,529,572.19
投资损失（收益以“-”号填列） 877,740.23 -12,603,859.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,018,033.34 -785,623.61
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,375,721.15
存货的减少（增加以“-”号填列） 43,399,118.26 -30,224,124.54
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -2,413,751.57 -238,108,797.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -41,903,461.46 -131,516,369.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 88,407,372.41 -353,989,193.59
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 298,953,948.47 280,549,260.97
减：现金的期初余额 169,342,936.35 195,526,703.68
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 129,611,012.12 85,022,557.29
2、资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
65
本期减少
转回转 销
一、坏账准备 7,293,820.66 8,008,440.37 15,302,261.03
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
合 计 7,293,820.66 8,008,440.37 15,302,261.03
3、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末余额 年初余额
一、用于担保的资产
按房地产经营惯例为商品房购买人抵押贷款提供担保
保证金(货币资金)
3,975,143.51 2,501,800.00
二、其他原因造成所有权或使用权受到限制的资产
开具银行承兑汇票保证金(货币资金) 30,000,000.00 30,000,000.00
交易所的客户交易保证金(货币资金) 50,106,735.04 7,219,841.86
工程工资预留保证金(货币资金) 3,002,580.68 1,774,100.00
抵押借款的投资性房地产净值 137,076,859.52 139,215,617.48
合 计 224,161,318.75
错误！未指定书
签。
4、净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.61% 2.56% 0.052
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
0.76% 0.74% 0.015
5、非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益 52,753,880.12 115,491,218.68
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 7,031,788.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,864,731.17
非货币性资产交换损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,798.11 14,287,035.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
计入当期损益的政府补助 1,975,350.00
应付职工福利费结余转回
所得税影响金额 -13,599,108.00 -32,444,563.55
少数股东损益影响金额 -1,076,617.16 -34,299.65
合 计 44,887,764.66 97,299,390.98江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2009 年半年度报告
66
十四、财务报表之批准
本财务报告经2009 年8 月21 日公司第四届董事会第十九次会议批准报出。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿；
（四）《公司章程》文本；
（五）其他有关资料。
江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司
董事长：吴新祥
二○○九年八月二十一日
