江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司

                      关于修订财务报告的情况说明


   2017 年 5 月，根据江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“东
方市场”）与江苏盛虹科技股份有限公司（以下简称“盛虹科技”）、国开发展基
金有限公司（以下简称“国开基金”）签订《重大资产重组框架协议》，东方市场
拟向盛虹科技、国开基金非公开发行股份购买其合计持有的江苏国望高科纤维
有限公司（以下简称“国望高科”）100%股权。本次交易完成后，国望高科将成
为东方市场的全资子公司。
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）接受东方市场委托，

担任本次重大资产重组审计单位。立信已按《中国注册会计师审计准则》实施
必要的审计程序，对公司的备考财务报告出具了《江苏吴江中国东方丝绸市场
股份有限公司审计报告及备考财务报表（2016 年 1 月 1 日至 2017年 6 月 30 日
止）》（报告编号：信会师报字[2017]第 ZA15785 号）。

   江苏省国资委对上海东洲资产评估有限公司出具的《江苏吴江中国东方丝绸
市场股份有限公司拟发行股份购买资产所涉及的江苏国望高科纤维有限公司股
东全部权益评估报告》（报告编号：东洲评报字[2017]第 0592 号）进行了审核，
在审核过程中，根据江苏省国资委的审核意见，上海东洲资产评估有限公司对交
易标的评估值等进行了调整，公司与交易对方协商调整了标的资产作价与发行新
股的数量，并与江苏盛虹科技股份有限公司、国开发展基金有限公司签署了《发
行股份购买资产协议之补充协议》，与江苏盛虹科技股份有限公司签署了《业绩
承诺及补偿协议之补充协议》。由于本次重组标的资产的评估值发生调整，同时
根据深圳证券交易所重组问询函的要求，公司对其 2016 年至 2017 年 1-6 月的财
务报告进行了修订完善。

   现将因上述原因导致的财务报告更新、修订的主要内容说明如下：

   1、财务报表附注“拟发行股份购买资产情况”及“合并差额的处理”：
   由于评估值调整，截至评估基准日，国望高科归属于母公司所有者权益的评
估值及交易各方协商确定国望高科的交易价格由 12,762,000,000.00 元调整为
12,733,000,000.00 元，公司购买标的资产应合计发行股份由 2,756,371,490 股调整
为 2,750,107,991 股。


    2、其他财务报表附注修订：
    江苏国望高科纤维有限公司财务报表附注修订导致备考财务报表同步修订。



    公司对财务报告（2016 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）进行了上述补
充与修改，使财务报告列报在谨慎性及实质重于形式的基础上，更符合企业会
计准则的相关规定，符合监管要求。




                                       江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司



                                                2017 年 9 月 20 日
                      江苏国望高科纤维有限公司

                     关于修订财务报告的情况说明


    2017 年 5 月，根据江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“东
方市场”）与江苏盛虹科技股份有限公司（以下简称“盛虹科技”）、国开发展基
金有限公司（以下简称“国开基金”）签订《重大资产重组框架协议》，东方市场
拟向盛虹科技、国开基金非公开发行股份购买其合计持有的江苏国望高科纤维
有限公司（以下简称“国望高科”）100%股权。本次交易完成后，国望高科将成
为东方市场的全资子公司。

    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）接受东方市场委托，
担任本次重大资产重组审计单位。立信已按《中国注册会计师审计准则》实施必
要的审计程序，并出具标准无保留意见审计报告，报告编号为《江苏国望高科纤
维有限公司审计报告及财务报表》（2014 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）（报
告编号：信会师报字[2017]第 ZA15782 号）。
    由于本次重组标的资产的评估值发生调整，同时根据深圳证券交易所重组问
询函的要求，公司对 2014 年至 2017 年 1-6 月的财务报告进行了修订完善。
    现将因上述原因导致的财务报告更新、修订的主要内容说明如下：

   1、合并资产负债表中流动资产项目重分类调整：
   国望高科 2014 年借给关联方的外币借款款项 107,082,500.00 元，原会计处
理将该些款项列报在“其他流动资产”科目。现确认为关联方资金拆借款，在“其
他应收款”科目核算，故将原列报为“其他流动资产”的款项调整列报在“其他应
收款”科目。该重分类调整不影响流动资产总额。
   根据上述重分类，修订合并财务报表附注其他应收款及其他流动资产。
   根据上述重分类，修订合并财务报表附注关联方及关联方交易相关数据。


   2、合并资产负债表中流动负债项目重分类调整：
   国望高科 2014 年、2015 年分别向关联方外债借款 341,982,970.00 元、
44,156,480.00 元，原会计处理将该些借款列报在“短期借款”科目。现将该部分
借入款项作为关联方资金拆借款，在“其他应付款”科目核算，故将原 2014 年及
2015 年列报在“短期借款”的关联方款项调整列报在“其他应付款”科目。该重分
类调整不影响流动负债总额。
   根据上述重分类，修订合并财务报表附注短期借款及其他应付款。
   根据上述重分类，修订合并财务报表附注关联方及关联方交易相关数据。


   3、母公司资产负债表中流动负债项目重分类调整：
   国望高科（母公司）2014 年向关联方外债借款 446,005,970.00 元，原会计
处理将该些借款列报在“短期借款”科目。现将该些借款作为关联方资金拆借款，
在“其他应付款”科目核算，故将原列报在“短期借款”科目的关联方款项调整列
报在“其他应付款”科目。该重分类调整不影响流动负债总额。


   4、合并现金流量表修订调整：

   由于上述会计科目的调整，导致合并及公司现金流量表中重分类修订了偿
还债务支付的现金、取得借款收到的现金、收到其他与投资活动有关的现金、
支付其他与筹资活动有关的现金。同时，根据深交所的问询函，公司详细梳理
了现金流量表中与关联方资金往来的具体内容，根据各项业务实质重分类修订
了分配股利、利润或偿付利息支付的现金、取得投资收益收到的现金，重分类
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额、购建固定资产、无
形资产和其他长期资产支付的现金，重分类修订了投资支付现金、吸收投资收
到的现金。
   根据上述重分类，修订合并财务报表附注现金流量表项目及现金流量表补
充资料。


    公司对财务报告（2014 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）进行了上述补
充与修改，使财务报告列报在谨慎性及实质重于形式的基础上，更符合企业会
计准则的相关规定，符合监管要求。


   （以下无正文）
（此页无正文，为《江苏国望高科纤维有限公司关于修订财务报告的情况说明》
之签章页）




                                        江苏国望高科纤维有限公司

                                               2017 年 9 月 20 日