潍柴动力股份有限公司
                 2017年度内部控制评价报告


潍柴动力股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合
潍柴动力股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全完整、财务报告及相关信息披露的真实准确完整公平，提高经
营效率和效益，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局
限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的
程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具
有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在公司财务报告内部控制重大缺陷，董
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事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺
陷。
       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
       （一）内部控制评价范围
       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。根据公司2017年12月31日财务报表进行
分析，纳入评价范围的主要单位包括公司总部、各分(子)公司，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额92%，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的94%；纳入评价范
围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、资
金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项
目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内
部信息传递、信息系统；重点关注的高风险领域主要包括：资金
活动、采购业务、销售业务、工程项目、合同管理、人力资源等。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二）内部控制监督评价
       企业将内部控制与风险管理工作紧密结合，把风险管理各项
要求融入企业管理和业务流程中，构建起风险控制的三道防线：
       1.以相关职能部门和分子公司为第一道防线。各分子公司按
照母公司内控建设的总体思路，结合子公司内部经营特点，构建
子公司内控体系，定期进行自评，总部各职能部门同时开展内控
自查工作，一并接受母公司风险管理部门和内审部门的监督检查，
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并对自评与检查中发现的内控缺陷进行整改。
    2.以公司风险管理部门和监察部门为第二道防线。公司风险
管理部门与监察部门定期开展风险管控责任落实巡查，并针对巡
查过程中发现的问题组织责任单位整改。同时，公司法务部门根
据国家标准，结合公司实际，进一步完善法律风险防控体系，有
效降低法律风险；定期开展合同巡检，注重巡检问题的整改，实
现闭环管理。
    3.以公司董事会审核委员会和内部审计部门为第三道防线。
2017年，内部控制评价机制与内部控制缺陷闭环管理机制持续有
效运行。内部审计部门制定了详细的内部控制评价实施方案，对
公司各主要业务领域进行设计有效性评估与运行有效性评价，并
组织缺陷责任单位进行整改并按月调度整改情况。另外，内部审
计部门将日常监督与专项监督相结合，对应收账款、销售费用、
工程项目、子公司采购管理等重要业务领域进行重点审计，进一
步加大风险监控力度，合理保证企业合规经营。
    （三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    1.内部控制评价工作依据。公司依据企业内部控制规范体系
及《内部控制评价管理流程》《内部控制自我评价手册》等内部制
度组织开展内部控制评价工作。具体评价工作以项目管理模式推
进，主要包括以下几个阶段：评价实施方案的制定、风险评估、
设计有效性评估、运行有效性评估、评价结果汇总与评价报告编
制、报告与披露。
    2.内部控制缺陷认定标准。公司董事会根据企业内部控制规
范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内
部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
    公司内控手册明确内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷 ,
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按照严重程度将分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,按照具体表
现形式分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。公
司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    （1）财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    ①重大缺陷：潜在错报和漏报金额大于公司2017年12月31日
税前利润5%。
    ②重要缺陷：潜在错报和漏报金额大于公司2017年12月31日
税前利润2.5%但小于5%。
    ③一般缺陷：潜在错报和漏报金额小于上述标准。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①重大缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可
能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如
下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但不
限于：该缺陷可能导致对已经签发财务报告的进行更正和追溯、
当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报、审核委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效、董
事、监事和高级管理层的舞弊行为、风险管理职能无效、控制环
境无效、重大缺陷在合理期间未得到及时整改。
    ②重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可
能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超
过重要性水平、但仍应引起公司董事会和管理层重视的错报。
    ③一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
    （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    ①重大缺陷：可能导致的直接损失大于公司2017年12月31日
资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%。
    ②重要缺陷：可能导致的直接损失大于公司2017年12月31日
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资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%但小于重大缺陷
定量标准。
    ③一般缺陷：可能导致的直接损失小于上述标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    ①重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导
致严重的偏离控制目标。
    ②重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导
致较大的负面影响和目标偏离。
    ③一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范
围的目标偏离。
    （四）公司内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；公司不存在上年
度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况。
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷；不存在上年
度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




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                                   二〇一八年三月二十八日




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