潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
证券代码：000338 证券简称：潍柴动力 公告编号：2018-049
潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
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潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
第一节重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人谭旭光、主管会计工作负责人邝焜堂及会计机构负责人(会计主
管人员)李霞声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
单位：人民币元
本报告期末比期初增
本报告期初
本报告期末 减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 199,293,322,056.94 189,638,166,629.52 188,230,582,430.17 5.88%
归属于上市公司股东的净资产
37,379,718,831.97 35,239,522,902.94 35,476,066,186.84 5.37%
（元）
本报告期比上年同期 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
增减 年同期增减
营业收入（元） 35,918,554,341.41 -8.46% 118,182,461,250.29 5.95%
归属于上市公司股东的净利润
1,608,704,023.13 -17.63% 6,001,291,382.62 30.37%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
1,508,673,097.89 -22.12% 5,687,566,721.18 27.06%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-- -- 6,491,451,894.12 8.25%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.20 -17.63% 0.75 30.37%
稀释每股收益（元/股） 0.20 -17.63% 0.75 30.37%
加权平均净资产收益率 4.33% -0.73% 16.47% 3.31%
会计政策变更的原因
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号—收入》(简称“新收入准则”)、《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期保值》以及《企业会计准则第 37
号—金融工具列报》(简称“新金融工具准则”)。本集团自 2018 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据
衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 24,607,230.56
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
108,571,869.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 43,838,822.88
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
173,817,427.66
处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 48,650,573.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 87,324,262.72
减：所得税影响额 91,637,428.73
少数股东权益影响额（税后） 81,448,096.51
合计 313,724,661.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 163,930 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
香港中央结算代理人有限公司 外资股东 24.23% 1,937,945,656
潍柴控股集团有限公司 国有法人 17.28% 1,381,870,050 1,345,905,600
潍坊市投资集团有限公司 国有法人 3.71% 296,625,408 296,625,408
香港中央结算有限公司 境外法人 3.48% 277,978,290
中国证券金融股份有限公司 境内非国有法人 2.05% 163,608,906
奥地利ＩＶＭ技术咨询维也纳有限
境外法人 1.78% 142,510,000
公司
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 1.36% 108,492,800
山东省企业托管经营股份有限公司 境内非国有法人 0.85% 67,606,360
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谭旭光 境内自然人 0.74% 58,842,596 44,131,947
全国社保基金一零二组合 基金理财产品等 0.63% 49,999,898
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
香港中央结算代理人有限公司 1,937,945,656 境外上市外资股 1,937,945,656
香港中央结算有限公司 277,978,290 人民币普通股 277,978,290
中国证券金融股份有限公司 163,608,906 人民币普通股 163,608,906
奥地利ＩＶＭ技术咨询维也纳有限公司 142,510,000 人民币普通股 142,510,000
中央汇金资产管理有限责任公司 108,492,800 人民币普通股 108,492,800
山东省企业托管经营股份有限公司 67,606,360 人民币普通股 67,606,360
全国社保基金一零二组合 49,999,898 人民币普通股 49,999,898
招商银行股份有限公司－东方红睿丰灵
48,999,954 人民币普通股 48,999,954
活配置混合型证券投资基金(LOF)
全国社保基金一零五组合 47,620,783 人民币普通股 47,620,783
潍柴控股集团有限公司 35,964,450 人民币普通股 35,964,450
以上股东中，谭旭光先生为潍柴控股集团有限公司董事长。本公司未知以上其他股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
报表项目 期末数 期初数 变动比率 原因
主要系本期通过投资湖州盈灿
投资合伙企业（有限合伙）间接
其他权益工具投资 1,674,218,221.28 438,106,427.08 282.15%
持有徐工集团工程机械股份有
限公司非公开发行股票所致。
在建工程 2,498,903,544.81 1,218,747,351.06 105.04% 主要系本期新增项目所致。
报表项目 本年累计数 去年同期数 变动比率 原因
主要系利息支出、汇兑损益减少
财务费用 99,589,936.90 600,487,543.48 -83.42%
和利息收入增加所致。
主要系收到的政府补助增加所
其他收益 108,571,869.00 63,802,867.36 70.17%
致。
主要系筹资活动现金流入减少
筹资活动产生的现金流量净额 -3,102,158,278.30 923,981,551.20 -435.74%
所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
公司于 2018 年 7 月 13 日召开的 2018 年第四次临时董事会、2018 年 9 月 14 日召开的 2018 年第一次临时股东大会和第一次
A 股股东会议审议通过了《审议及批准关于回购公司 A 股股份的议案》等相关议案，同意公司使用自有资金以集中竞价方
式回购公司部分 A 股社会公众股份。2018 年 9 月 29 日，公司按照相关规则编制《关于回购公司 A 股股份的报告书》并予
以披露。鉴于公司 2018 年中期利润分配方案已实施完毕，回购价格调整为 14.57 元/股，若按回购金额上限测算，预计回购
股份不少于 34,317,089 股，占公司已发行总股本的比例约为 0.43%以上。截至披露日，公司累计回购 A 股股份 11,898,000
股，占公司总股本的比例约为 0.15%，支付的总金额为 99,997,314.28 元（不含交易费用）。此事项尚在进行中，公司将严格
按照相关法律法规，并依据公司的股份回购方案，实施回购计划并履行信息披露义务。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 07 月 14 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 08 月 01 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
回购公司 A 股股份事项
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 09 月 11 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 09 月 15 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 09 月 29 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 10 月 09 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》
2018 年 10 月 24 日
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
一、陕西重型汽车有限公司（下称
“陕西重汽”）汽车资质问题：
1.陕西重汽的经营范围包括汽车整
车的生产销售（其《企业法人营业
执照》载明"本企业生产的汽车（小
轿车除外）、汽车零部件及发动机的
销售、出口业务（凭证经营）"）。但
国家发展和改革委员会（"国家发改
委"）《车辆生产企业及产品》公告所
列的生产"陕汽"牌汽车的企业依然
为陕西重汽的另一股东陕西汽车集
团有限责任公司（下称“陕汽集
团”）。
陕西汽车集
2.陕汽集团在与湘火炬出资设立陕
其他对公司中 团 有 限 责 任
西重汽时，陕汽集团将其与重型汽 2007 年 04 月 2007 年 6 月 超期未履行
小 股 东 所 作 承 公司；陕西重 其他承诺
车生产经营有关的经营性资产作为 09 日 30 日前 完毕。
诺 型汽车有限
出资投入，相应的业务、人员等由
公司
陕西重汽承接；陕汽集团的重型汽
车整车产品的生产销售资质应当由
陕西重汽继受，但由于"德隆系"危机
及其他因素的影响，尚未完成资质
的变更手续。陕汽集团承诺配合促
成上述资质依法变更事宜。
二、土地租赁问题：
1.陕西重汽向陕汽集团租赁了分别
座落于西安市新城区幸福北路 39
号、71 号和岐山县曹家镇的土地及
房屋。
2.陕汽集团未能提供相应租赁房屋
的房屋所有权证、相应的土地使用
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证、租赁登记证等相关权属证明文
件。
3.陕汽集团和陕西重汽承诺双方将
与地方政府进行充分地协商和沟
通，争取在尽量短的时间内消除目
前存在的不规范租赁土地及房产的
状况。如果由此对陕西重汽造成的
损失，由陕汽集团负责全额赔偿。
1.控股子公司陕西法士特齿轮有限
责任公司（下称“陕西法士特”）向陕
西汽车齿轮总厂（现名为陕西法士
特汽车传动集团有限责任公司，下
称“法士特集团”）租赁了座落于西安
市莲湖区大庆路和座落于陕西省岐
山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的两
宗土地。上述两宗土地系法士特集
团划拨取得，但法士特集团未能提
供政府主管部门同意租赁该等划拨
土地使用权的证明文件。
陕西法士特 2.陕西法士特向法士特集团租赁了
2006 年 12 月 超期未履行
齿 轮 有 限 公 其他承诺 分别座落于西安市莲湖区大庆路西 一年
01 日 完毕。
司 段和岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓
乡的房屋。其中部分房屋未取得相
应的房屋所有权证、相应的土地使
用证、租赁登记证等相关权属证明
文件。
3.法士特集团及陕西法士特承诺将
与地方政府进行充分地协商和沟
通，争取在一年的时间内，对上述
土地出租及房产出租进行合法、有
效的规范或调整，力争消除目前存
在的不规范租赁土地及房产的状
况。
潍柴动力吸收合并湘火炬时，在潍
州路以西，民生路东街以南，潍坊
柴油机厂（现名为潍柴控股集团有
限公司，下称"潍柴集团"）以出让、
潍柴动力股 划拨以及租赁方式取得的土地上建 2006 年 12 月 超期未履行
其他承诺 一年
份有限公司 设了部分房产。潍柴动力已就上述 01 日 完毕。
房屋所占用的 6 宗潍柴集团土地申
请办理土地出让（转让）手续，以
取得上述土地的出让性质的使用
权。
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承诺是否按时
否
履行
1. 关于陕西汽车集团有限责任公司、陕西重型汽车有限公司承诺事项
根据《中国证券监督管理委员会山东监管局（2014）9 号行政监管措施决定书》的要求，陕汽集团于 2014
年 8 月 13 日通过潍柴动力在指定媒体发布公告，将其未能履行承诺的原因、目前的进展、下一步解决方案
及相关风险公开说明如下：“一、2007 年以来，陕汽集团一直努力将重型汽车整车生产资质转移至潍柴动
力控股子公司陕西重型汽车有限公司，但在具体操作过程中，因国家宏观调控和产业政策的变化，国家发
展和改革委员会、工业和信息化部等主管部门不允许将企业整车资质分割，进行部分转移，因此，中国证
监会山东监管局（2014）92 号《行政监管措施决定书》所述‘将重型汽车整车产品的生产销售资质主体变
更为潍柴动力股份有限公司控股子公司陕西重型汽车有限公司’，因上述政策原因，虽经多方努力，还未完
成。下一步，我公司将积极跟踪国家汽车产业政策的变化，一旦政策允许，我们承诺在半年内完成重型汽
车整车生产销售资质的转移。二、2002 年陕西重型汽车有限公司成立以来，一直快速、健康发展，充分保
障了投资者的权益，资质问题从未对企业正常的经营发展造成任何影响，此种管理方式也得到了国家主管
部门的认可，双方股东及相关监管机构均满意公司的运营、发展和取得的成绩。三、陕西省西安市新城区
幸福北路 39 号、71 号的土地及房屋，依照西安市人民政府办公厅市政办发（2013）89 号《关于印发幸福
路地区综合改造工作方案的通知》，该宗土地已列入《幸福路地区综合改造工作方案》，要求企业限期完成
搬迁，相关事宜均将依照政府安排执行。且陕西重型汽车有限公司已于 2006 年搬迁至其注册地西安经济技
术开发区泾渭工业园，并取得国有土地使用权约 2700 亩，可满足经营发展需要。就上述事项，我公司将通
如承诺超期未
过潍柴动力股份有限公司依法及时予以公告。”
履行完毕的，应
2. 关于陕西法士特齿轮有限公司承诺事项
当详细说明未
根据《中国证券监督管理委员会山东监管局（2014）10 号行政监管措施决定书》要求，陕西法士特集团通
完成履行的具
过潍柴动力股份有限公司就将其未能履行承诺的原因、目前的进展、下一步解决方案及相关风险公开说明
体原因及下一
如下：“一、关于我集团原承诺租赁给潍柴动力股份有限公司控股子公司陕西法士特齿轮有限责任公司的位
步的工作计划
于西安市莲湖区大庆路和陕西省岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的土地及房屋规范问题，截至目前，陕西
省岐山县五丈原镇、宝鸡县蜀仓乡的房屋的土地使用证、房产证均已经办妥；西安市莲湖区大庆路的土地
使用证已经办妥，但因西安莲湖区所在厂区已经列入政府搬迁范围，政府方面建议暂缓办理所涉及的房产
证。陕西西安莲湖区所在地的厂房，依照西安市人民政府市政告[2013]4 号《西安市人民政府关于加强土门
地区综合改造区域建设项目管理的通告》，该宗土地已列入土门地区综合改造工作方案，要求企业限期完成
搬迁，相关事宜均将依照政府安排执行。公司将有计划、有步骤的进行搬迁，不影响陕西法士特齿轮有限
公司生产经营和发展。二、我集团为国有独资企业，其改革发展一直得到陕西省政府及所在地政府的大力
支持，土地及房产出租也得到当地政府认可，不存在风险。我集团再次承诺，在租赁期间若有任何第三方
对该等土地或房屋主张权利或因有关政府部门处罚，致使陕西法士特齿轮有限责任公司不能正常使用/不能
使用该等土地或房屋而遭受的一切损失，均由我集团承担。就上述事项，我集团将通过潍柴动力股份有限
公司依法及时予以公告。”
3. 关于潍柴动力股份有限公司承诺事项
潍坊市人民政府已将该拟出让的 6 宗土地列入市政府“退城进园”土地利用总体规划之中，不再办理将该等
土地出让予潍柴动力的法律手续。在按市政府“退城进园”规划的总体部署按阶段实施的过渡期内，潍柴动
力按原来方式继续租赁使用该等土地。根据公司与政府部门的进一步沟通，公司将按市政府“退城进园”规
划的总体部署按阶段实施。
四、对 2018 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
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□ 适用 √ 不适用
五、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权
本期公 益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
允价值 计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
变动 价值变
动
其他权
境内外 福田汽 194,000 公允价 224,800 -75,200, -44,400, 408,000 149,600 自有资
600166 0.00 0.00 益工具
股票 车 ,000.00 值计量 ,000.00 000.00 000.00 .00 ,000.00 金
投资
1,133,3 1,133,3 1,199,5 其他权
境内外 徐工机 公允价 66,232, 自有资
000425 07,990. 0.00 0.00 0.00 07,990. 0.00 40,273. 益工具
股票 械 值计量 282.45 金
69 69 14 投资
1,327,3 1,133,3 1,349,1
224,800 -75,200, -44,400, 66,640,
合计 07,990. -- 07,990. 0.00 40,273. -- --
,000.00 000.00 000.00 282.45
69 69 14
六、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 149,000.00 0.00 0.00
合计 149,000.00 0.00 0.00
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
七、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币万元
衍生品 衍生品 计提减 期末投
衍生品 报告期 报告期 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 值准备 期末投 资金额
投资类 内购入 内售出 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 金额 资金额 占公司
型 金额 金额 益金额
称 金额 （如 报告期
10
潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
有） 末净资
产比例
汇丰银
行、中
交叉货 2015 年 2020 年
国银 -30,328. -23,207. 7,342.0
无 否 币互换 0.00 09 月 30 09 月 30 0.00 0.00 0.00 -0.39%
行、巴 79 48 2
业务 日 日
克莱银
行
汇丰银
行、澳
新银 交叉货 2017 年 2022 年
-13,567. -8,880.3 4,984.1
行、法 无 否 币互换 0.00 09 月 14 09 月 14 0.00 0.00 0.00 -0.15%
30 9 8
巴银 业务 日 日
行、JP
摩根
远期外
境外非
汇合同 2018 年
关联方 2018 年 20,692. 9,521.9 -6,143.7
无 否 之现金 0.00 01 月 01 0.00 0.00 0.00 0.16%
金融机 -2019 年 48 9 7
流量套 日
构等
期
境外非
2017 年
关联方 利率互 2027 年 -1,370.0 -8,376.4 -6,796.1
无 否 0.00 02 月 21 0.00 0.00 0.00 -0.14%
金融机 换套期 04 月 8 1 3
日
构等
境外非
关联方 公允价 2018 年 2025 年 4,513.4 4,513.4
无 否 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.08%
金融机 值套期 06 月 06 月 5 5
构等
东亚银
结构性 2018 年 2018 年
行、中 230,000 230,000
无 否 存款业 0.00 08 月 28 12 月 27 0.00 0.00 0.00 3.84% 0.00
信银行 .00 .00
务 日 日
等
-24,573. 230,000 203,571 3,899.7
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 3.40%
69 .00 .16 5
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
2015 年债券交叉货币互换业务：2015 年 09 月 23 日
衍生品投资审批董事会公告披露日
2017 年债券交叉货币互换业务：2017 年 08 月 31 日
期（如有)
2018 年结构性存款业务：2018 年 08 月 22 日
报告期衍生品持仓的风险分析及控 本公司管理层有适当的内部控制制度管理控制相关风险。本报告期末，公司衍生品持
制措施说明（包括但不限于市场风 仓未面临重大风险。
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潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
险、流动性风险、信用风险、操作
风险、法律风险等）
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（1）2016 年 7 月 1 日，子公司潍柴国际香港能源集团有限公司(“香港能源”)将 2015
年债券交叉货币互换合同作为套期工具，指定对 4 亿美元的外币债券由于汇率变动引
起的现金流量波动进行现金流量套期。2018 年 1 月至 9 月，该套期工具计入其他综合
收益的公允价值变动收益为人民币 73,420,206.63 元(欧元 9,902,448.90)，当期转出至损
益的金额为人民币 24,936,800.32 元(欧元 4,035,453.84)。本期无重大套期无效的部分。
主要参数假设包括支付利息率、收取利息率、收取利息频率、付息频率、美元利率曲
线、欧元利率曲线、美元/欧元汇率曲线等。
（2）子公司潍柴国际香港能源集团有限公司(“香港能源”)2017 年债券交叉货币互换合
同生效日为 2017 年 9 月 14 日，2018 年 1 月至 9 月该互换工具的公允价值变动收益为
人民币 49,841,767.84 元(欧元 6,303,738.33)。主要参数假设包括支付利息率、收取利息
率、收取利息频率、付息频率、美元利率曲线、欧元利率曲线、美元/欧元汇率曲线等。
已投资衍生品报告期内市场价格或
（3）于套期开始日，子公司 KION Group AG 将远期外汇合同指定对预期销售、预期
产品公允价值变动的情况，对衍生
采购以及确定承诺的外汇风险进行现金流量套期。2018 年 1 月至 9 月，该套期工具计
品公允价值的分析应披露具体使用
入其他综合收益的公允价值变动损失为人民币 6,088,436.00 元(欧元 760,000.00)，当期
的方法及相关假设与参数的设定
转入损益的金额为人民币 23,784,955.90 元(欧元 2,969,000.00)。本期无重大套期无效的
部分。主要参数假设包括合约约定汇率、现行远期汇率、折现率等。
（4）子公司 KION Group AG 将利率互换合约指定对收购子公司 Dematic Group 的浮动
利率借款的利率风险进行现金流量套期。2018 年 1 月至 9 月，该套期工具计入其他综
合收益的公允价值变动损失为人民币 43,179,829.00 元(欧元 5,390,000.00)。当期尚无转
入损益的金额。本期无重大套期无效的部分。主要参数假设包括合约约定付款额、远
期利率、折现率等。
（5）于 2018 年 6 月，子公司 KION Group AG 签订了利率互换合约，指定对本期发行
的面值为欧元 100,000,000.00 的固定利率中期票据的利率风险进行公允价值套期。于
2018 年 9 月 30 日，本集团上述被套期项目在财务报表中列示为应付债券，账面价值为
人民币 799,107,225.00 元(欧元 99,750,000.00)，被套期项目公允价值变动调整的累计计
入被套期项目的账面价值为人民币 45,134,537.40 元(欧元 5,634,000.00)。本期无重大套
期无效的部分。主要参数假设包括合约约定付款额、远期利率、折现率等。
（6）于 2018 年 8 月-9 月，子公司陕重汽利用闲置资金办理结构性存款业务，提高资
金使用效率，获取一定财务收益。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无变化
是否发生重大变化的说明
（1）2017 年 8 月 31 日披露的《潍柴动力股份有限公司独立董事关于公司相关事项的
独立董事对公司衍生品投资及风险 独立意见》
控制情况的专项意见 （2）2018 年 8 月 22 日披露的《潍柴动力股份有限公司独立董事关于公司控股子公司
开展衍生品交易的独立意见》
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潍柴动力股份有限公司 2018 年第三季度报告正文
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 03 日 实地调研 机构
年 7 月 3 日投资者关系活动记录表（一）》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 03 日 实地调研 机构
年 7 月 3 日投资者关系活动记录表（二）》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 04 日 实地调研 机构
年 7 月 4 日投资者关系活动记录表（一）》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 04 日 实地调研 机构
年 7 月 4 日投资者关系活动记录表（二）》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 04 日 实地调研 机构
年 7 月 4 日投资者关系活动记录表（三）》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 17 日 实地调研 机构
年 7 月 17 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 20 日 实地调研 机构
年 7 月 20 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 07 月 25 日 实地调研 机构
年 7 月 25 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 08 月 30 日 实地调研 机构
年 8 月 30 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 09 月 04 日 实地调研 机构
年 9 月 4 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 09 月 06 日 实地调研 机构
年 9 月 6 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 09 月 12 日 实地调研 机构
年 9 月 12 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 09 月 13 日 实地调研 机构
年 9 月 13 日投资者关系活动记录表》
具体情况请见公司于巨潮资讯网披露的《2018
2018 年 09 月 19 日 实地调研 机构
年 9 月 19 日投资者关系活动记录表》
九、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
潍柴动力股份有限公司
董事长：谭旭光
二〇一八年十月三十日
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