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公司公告

潍柴动力:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明(截至2019年12月31日止)2020-03-27  

						潍柴动力股份有限公司


控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

截至 2019 年 12 月 31 日止
                                   关于潍柴动力股份有限公司
                         控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明


                                                                 德师报(函)字(20)第 Q00259 号

潍柴动力股份有限公司董事会:

    我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了潍柴动力股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表及 2019 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量
表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,并于 2020 年 3 月 26 日签发了德师报(审)字
(20)第 P00619 号无保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(2017 年修订,证监会公告[2017]16 号)的要求,贵公司编制了后附的 2019 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇
总表所载资料与本所审计贵公司 2019 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对,在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施
2019 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行
额外的审计程序。

    为了更好地理解贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,后附的汇总表应当与已
审财务报表一并阅读。

    本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况之用,
不得用作任何其他目的。




                                                       德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

                                                                             中国上海



                                                                         2020 年 3 月 26 日
                                            潍柴动力股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                     单位:人民币万元

                                                                                                                 2019 年度
                                                                         上市公司                  2019 年度占用            2019 年度偿
                                                  占用方与上市公司                    2019 年期初                占用资金的             2019 年期末
非经营性资金占用          资金占用方名称                                 核算的                    累计发生金额             还累计发生               占用形成原因            占用性质
                                                    的关联关系                        占用资金余额                  利息                占用资金余额
                                                                         会计科目                    (不含利息)                金额
                                                                                                                   (如有)
现大股东及其附属
                                无                        无                无             无           无              无          无            无            无         非经营性往来
      企业
      小计                      无                        无                无             无           无              无          无            无            无              无
前大股东及其附属
                                无                        无                无             无           无              无          无            无            无         非经营性往来
      企业
      小计                      无                        无                无             无           无               无          无            无             无            无
      总计                      无                        无                无             无           无               无          无            无             无            无
                                                                                                                    2019 年度
                                                                         上市公司                  2019 年度往来                2019 年度偿
                                                  往来方与上市公司                    2019 年期初                   往来资金的                2019 年期末
其它关联资金往来          资金往来方名称                                 核算的                    累计发生金额                 还累计发生                  往来形成原因     往来性质
                                                    的关联关系                        往来资金余额                     利息                   往来资金余额
                                                                         会计科目                    (不含利息)                    金额
                                                                                                                      (如有)
                   潍柴控股集团有限公司                 大股东           应收账款             0.73          46.51             -         45.56          1.68   销售货物      经营性往来
                   重庆潍柴发动机有限公司           大股东附属企业       应收账款                -         453.82             -        453.82             -   销售货物      经营性往来
                   潍柴重机股份有限公司             大股东附属企业       应收账款        10,545.29      23,822.17             -    34,098.71         268.75   销售货物      经营性往来
                   潍柴重机股份有限公司             大股东附属企业       应收票据        25,900.00      34,192.42             -    26,131.18      33,961.24   销售货物      经营性往来
                   潍柴重机股份有限公司             大股东附属企业     应收款项融资              -       1,265.00             -             -      1,265.00   销售货物      经营性往来
                   潍柴电力设备有限公司             大股东附属企业       应收账款        12,044.47      34,649.88             -    40,000.65       6,693.70   销售货物      经营性往来
                   山东潍柴进出口有限公司           大股东附属企业       应收账款         8,654.01     125,534.94             -   123,123.01      11,065.94   销售货物      经营性往来
                   山东潍柴进出口有限公司           大股东附属企业       应收票据         4,052.21         245.52             -     3,630.11         667.62   销售货物      经营性往来
                   山东潍柴进出口有限公司           大股东附属企业     应收款项融资              -       4,832.41             -     3,577.39       1,255.02   销售货物      经营性往来
                   山东潍柴进出口有限公司           大股东附属企业       预付账款           311.45      22,015.38             -    14,809.19       7,517.64   销售货物      经营性往来
                   山东潍柴进出口有限公司           大股东附属企业       其他应收款         564.61              -             -        564.61             -   销售货物      经营性往来
   大股东及        扬州亚星客车股份有限公司         大股东附属企业       应收账款           653.71      71,270.43             -    64,922.65       7,001.49   销售货物      经营性往来
   其附属企业      扬州亚星客车股份有限公司         大股东附属企业       应收票据        49,206.76      25,437.00             -    46,828.36      27,815.40   销售货物      经营性往来
                   扬州亚星客车股份有限公司         大股东附属企业     应收款项融资       6,311.22       5,441.23             -     6,911.22       4,841.23   销售货物      经营性往来
                   扬州亚星商用车有限公司           大股东附属企业       应收账款                -          20.23             -         20.23             -   销售货物      经营性往来
                   潍柴(扬州)亚星新能源商用车有
                                                    大股东附属企业       应收账款         1,782.10       3,870.71             -     5,652.81             -   销售货物       经营性往来
                   限公司
                   扬州盛达特种车有限公司           大股东附属企业       应收票据         4,775.84       6,876.82             -     6,562.66      5,090.00   销售货物       经营性往来
                   扬州盛达特种车有限公司           大股东附属企业       应收账款           399.04      17,823.02             -    18,131.04         91.02   销售货物       经营性往来
                   扬州盛达特种车有限公司           大股东附属企业     应收款项融资       2,323.08       9,145.06             -     6,026.90      5,441.24   销售货物       经营性往来
                   潍柴(扬州)亚星汽车有限公司       大股东附属企业       应收账款                -           4.20             -         1.48          2.72   销售货物       经营性往来
                   山重融资租赁有限公司           实际控制人附属企业     应收账款           852.90              -             -       852.90             -   销售货物       经营性往来
                   山东汽车制造有限公司           实际控制人附属企业     应收账款                -       9,179.21             -     8,580.53        598.68   销售货物       经营性往来
                   山推工程机械股份有限公司       实际控制人附属企业     应收账款         1,446.55      23,875.14             -    24,481.44        840.25   销售货物       经营性往来
                                          潍柴动力股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
                                                                                                                                                                   单位:人民币万元
                                                                                                                     2019 年度
                                                                          上市公司     2019 年期初 2019 年度占用                 2019 年度偿
                                                  占用方与上市公司                                                   占用资金的               2019 年期末
其它关联资金往来         资金占用方名称                                   核算的       占用资金余 累计发生金额                   还累计发生                  占用形成原因   占用性质
                                                    的关联关系                                                          利息                  占用资金余额
                                                                          会计科目         额        (不含利息)                     金额
                                                                                                                       (如有)
                 山推工程机械股份有限公司         实际控制人附属企业      应收票据        14,088.54      14,332.02             -    13,725.82     14,694.74    销售货物     经营性往来
                 山推工程机械股份有限公司         实际控制人附属企业    应收款项融资              -       1,938.82             -            -       1,938.82   销售货物     经营性往来
                 山重建机有限公司                 实际控制人附属企业      应收账款                -       5,891.38             -     5,632.26         259.12   销售货物     经营性往来
    大股东及     山重建机有限公司                 实际控制人附属企业      应收票据         1,364.94       5,272.96             -     4,617.05       2,020.85   销售货物     经营性往来
    其附属企业   德州德工机械有限公司             实际控制人附属企业      应收账款            51.68      11,443.38             -    11,488.85           6.21   销售货物     经营性往来
                 德州德工机械有限公司             实际控制人附属企业      应收票据                -      11,920.00             -     4,489.86       7,430.14   销售货物     经营性往来
                 山东重工集团财务有限公司         实际控制人附属企业      货币资金     1,931,273.86   7,245,335.12     31,577.49 6,775,940.83 2,432,245.64 存款及利息       经营性往来
                 山东重工集团财务有限公司         实际控制人附属企业      应收利息         1,066.27      32,938.05             -    31,577.49       2,426.83 存款及利息     经营性往来
                 株洲湘火炬机械制造有限责任公司         子公司            其他应收款         474.10              -             -       300.00         174.10     往来款   非经营性往来
                 潍柴动力(北京)国际资源投资有限
上市公司的子公司                                        子公司           其他应收款          16.61               -             -            -         16.61    往来款    非经营性往来
                 公司
  及其附属企业
                 潍柴动力(香港)国际发展有限公司         子公司         其他非流动资产 224,049.38         21,837.20             -            -     245,886.58   往来款    非经营性往来
                 Weichai America Corp                   子公司         其他非流动资产     2,569.10               -             -            -       2,569.10   往来款    非经营性往来
      总计                       -                        -                  -        2,304,778.45    7,770,910.03     31,577.49 7,283,178.61   2,824,087.36     -             -



此表已于2020年3月26日获以下人士批准




法定代表人: 谭旭光                                      主管会计工作负责人:邝焜堂                                            会计机构负责人:李霞