许继电气股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
中审华会计师事务所
(特殊普通合伙)
目 录
目录 页次
一、专项审计说明 1-2
二、资金往来情况汇总表 3-5
专项审计说明
CAC 证专字[2019] 0032 号
许继电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的许继电气股份有限公司（以下简称“许继电气”）2018 年度非经营
性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由许
继电气管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
二、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的
内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注
册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审
1
计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
四、专项审计意见
我们认为，汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监
管要求。
五、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是许继电气为满足中国证券监督管理委员会等监
管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供许继电
气 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意
见。
中审华会计师事务所 中国注册会计师：宋 英
（特殊普通合伙）
中国天津 中国注册会计师：曹会芬
二〇一九年三月二十七日
2
附件
许继电气股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：许继电气股份有限公司 金额单位：元
占用方与上市
非经营性 上市公司核算 2018 年期初占用 2018 年度占用累计发 2018 年度占 2018 年度偿还累计 2018 年期末占用 占用形
资金占用方名称 公司的关联关 占用性质
资金占用 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 用资金的利息 发生金额 资金余额 成原因
系
现控股股
东及其附
属企业
小计
前控股股
东及其附
属企业
小计
总计
其他关联 往来方与上市 上市公司核算 2018 年期初往来 2018 年度往来累计发 2018 年度往 2018 年度偿还累计 2018 年期末往来 往来形
资金往来方名称 往来性质
资金往来 公司的关系 的会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 来资金的利息 发生金额 资金余额 成原因
许继集团有限公司 控股股东 应收账款 货款 经营性往来
3,824,322,637.24 1,919,179,271.61 2,640,324,697.12 3,103,177,211.73
福州天宇电气股份 同受控股股东
应收账款 货款 经营性往来
有限公司 控制 38,184,837.95 48,447,967.01 66,238,960.05 20,393,844.91
焦作韩电发电有限 同受控股股东
应收账款 24,021,300.00 24,021,300.00 货款 经营性往来
公司 控制
许昌许继风电科技 同受控股股东
应收账款 货款 经营性往来
有限公司 控制 114,804,924.09 32,146,153.85 43,169,324.86 103,781,753.08
许继（厦门）智能
同受控股股东
电力设备股份有限 应收账款 货款 经营性往来
控股股东 控制 36,767,296.10 16,949,665.71 41,980,963.90 11,735,997.91
公司
及其附属
许继集团国际工程 同受控股股东
企业 应收账款 货款 经营性往来
有限公司 控制 33,287,593.34 3,963,008.61 34,075,763.79 3,174,838.16
中电装备山东电子 同受控股股东
应收账款 货款 经营性往来
有限公司 控制 23,736,865.80 30,298,255.80 44,411,277.87 9,623,843.73
哈尔滨电工仪表研 同受控股股东
应收账款 货款 经营性往来
究所有限公司 控制 2,044,125.00 2,109.81 1,239,125.00 807,109.81
黑龙江省电工仪器
同受控股股东
仪表工程技术研究 应收账款 货款 经营性往来
控制 104,579,903.52 146,492,883.73 122,567,721.76 128,505,065.49
中心有限公司
许昌许继电科储能 同受控股股东
应收账款 货款 经营性往来
技术有限公司 控制 9,670,000.00 219,166,223.01 107,418,990.01 121,417,233.00
1
许继（科左后旗）
同受控股股东
新能源科技有限责 应收账款 货款 经营性往来
控制 1,429.98 - 1,429.98
任公司
国家电网及其所属
其他关联公司 应收账款 货款 经营性往来
企业 2,742,795,747.00 4,359,359,799.53 4,564,183,909.61 2,537,971,636.92
许继集团有限公司 控股股东 预付款项 货款 经营性往来
16,080,910.79 12,739,459.16 9,973,345.59 18,847,024.36
福州天宇电气股份 同受控股股东
预付款项 货款 经营性往来
有限公司 控制 726,750.00 3,850,820.34 2,118,180.00 2,459,390.34
哈尔滨电工仪表研 同受控股股东
预付款项 货款 经营性往来
究所有限公司 控制 36,160.00 20,000.00 16,160.00
许继（厦门）智能
同受控股股东
电力设备股份有限 预付款项 货款 经营性往来
控制 80,300.00 80,300.00
公司
中国电工仪器仪表 同受控股股东
预付款项 货款 经营性往来
质量监督检验中心 控制 120,000.00 921,690.00 1,041,690.00
许继集团国际工程 同受控股股东
预付款项 货款 经营性往来
有限公司 控制 6,581,007.60 6,581,007.60
国家电网及其所属 同受控股股东
预付款项 货款 经营性往来
企业 控制 89,914,794.24 155,672,754.54 193,801,133.50 51,786,415.28
许继集团有限公司 控股股东 其他应收款 保证金 经营性往来
7,954,939.99 22,293,619.10 4,091,017.81 26,157,541.28
福州天宇电气股份 同受控股股东
其他应收款 代收款 经营性往来
有限公司 控制 3,594.27 3,594.27
许昌许继风电科技 同受控股股东
其他应收款 租赁费 经营性往来
有限公司 控制 1,232,745.53 1,120,353.40 55,904.00 2,297,194.93
许昌许继电科储能 同受控股股东
其他应收款 水电费 经营性往来
技术有限公司 控制 438,278.27 100,801.46 337,476.81
河北雄安许继电科
同受控股股东
综合能源技术有限 其他应收款 租赁费 经营性往来
控制 97,462.73 97,462.73
公司
北京许继新能源科 同受控股股东
其他应收款 租赁费 经营性往来
技有限责任公司 控制 97,891.32 52,870.27 45,021.05
许继集团国际工程 同受控股股东
其他应收款 保证金 经营性往来
有限公司 控制 4,118.50 4,118.50
河南龙源花木有限 同受控股股东
其他应收款 代收款 经营性往来
责任公司 控制 4,384.18 533.00 4,477.18 440.00
许继（科左后旗）
同受控股股东
新能源科技有限责 其他应收款 代收款 经营性往来
控制 851.09 851.09
任公司
焦作韩电发电有限 同受控股股东
其他应收款 7,416.29 7,416.29 保证金 经营性往来
公司 控制
中电装备山东电子 同受控股股东
其他应收款 代收款 经营性往来
有限公司 控制 8,969.57 8,969.57
2
国家电网及其所属
其他关联公司 其他应收款 保证金 经营性往来
企业 44,421,758.90 146,761,275.36 143,640,618.38 47,542,415.88
其他关联
泸州华恒智能电力 公司的合营企
方及其附 应收账款 货款 经营性往来
科技有限公司 业 14,565,167.87 7,569,805.59 9,566,265.91 12,568,707.55
属企业
总计 7,111,903,068.84 7,151,626,741.48 8,036,758,850.03 6,226,770,960.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3