重庆华亚现代纸业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本报告年度摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司名称
中文:重庆华亚现代纸业股份有限公司
英文:CHONGQING HUAYAMODERN PAPERS CO.,LTD.
2、公司法定代表人:周全福
3、公司董事会秘书:陶红梅
联系地址:重庆市沙坪坝区满山红村7号重庆华亚现代纸业股份有限公司
联系电话:023-68614990
联系传真:023-68617494
4、公司注册地址:重庆市沙坪坝区满山红村7号
公司办公地址:重庆市沙坪坝区满山红村7号
邮政编码:400039
公司电子信箱:hypaper @ public.cta.cq.cn
5、公司年度报告备置地点:重庆华亚现代纸业股份有限公司经理办公室
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:重庆华亚
股票代码:0402
二、会计数据和业务数据摘要
1、1998年度公司实现利润总额5,816,392.29元。主营业务利润31,251,485.95元;其他业务利润286,837.34元;投资收益1,021,477.17元,补贴收入0元,营业外收支净额910,972.65元。净利润4,971,831.76元。经营活动产生的现金流量净额3,789,644.37元,现金及现金等价物净增加额-25,317,078.31元。
2、主要会计数据和财务指标
项 目 1998年度 1997年度 1996年度
(1)主营业务收入 158991473.65元 128715080.74元 102559699.13元
(2)净利润 4971831.76元 9240352.63元 6591528.43元
(3)总资产 330614604.24元 343687647.56元 303500589.70元
(4)股东权益 163132782.06元 169964675.30元 160832084.80元
(5)每股收益 0.06元/股 0.12元/股 0.08元/股
每股收益(加权) 0.06元/股 0.12元/股 0.08元/股
(6)每股净资产 2.07元/股 2.16元/股 2.04元/股
调整后的每股净资产 2.05元/股 2.14元/股 2.03元/股
(7)净资产收益率 3.05％ 5.44％ 4.12％
净资产收益率(加权) 2.99％ 5.59％ 6.24％
注:①在本报告期及本报告期末至本报告披露日公司股本没有发生增减变化。
②公司以合并会计报表数填列和计算以上数据和指标。
③主要财务指标的计算公式如下:
*全面摊薄的计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费—长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
*加权的计算方法
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)(配股比例或增发新股比例(缴款结束日下一月至期末的月份数/12]
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资)/2+当期发行新股或配股新增净资产((自缴款结束日下一月至报告期末的月份数-6)/12]
3、公司1998年度股东权益变动情况及变动原因
单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润
合计
期初数
78691500 73800000 2636552.33 798699.56 14836622.97 169964675.30
本期增加
/ 1635160.47 247472.82 3336671.29 4971831.76
本期减少/ 11803725.00 11803725.00
期末数
78691500 73800000 4271712.80 1046172.38 6369569.26 163132782.06
变动原因:
(1)本报告期内公司股本未发生变化
(2)本报告期内公司资本公积金未发生变化
(3)本期提取盈余公积金1387687.65元,其中母公司按净利润10％,提取494,945.65元,子公司按董事会分配方案提取发展基金和储备基金,共计892,742.00元(发展基金和储备基金在合并报表的盈余公积金项目中列示)。
(4)本期母公司按净利润5％提取公益金247,472.82元。
(5)未分配利润增加数是按照年度净利润提取两金后转入形成。未分配利润减少是由于按照《1998年度利润分配和资本公积转增股本预案》进行计算引起。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配 送 公积 其 小
股 股 金转增 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 48691500 48691500
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 48691500 48691500
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他尚
未流通股份合计 48691500 48691500
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 30000000 30000000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 30000000 30000000
三、股份总数 78691500 78691500
注:公司原董事段建华先生、唐良美女士离任半年以上,根据有关规定,所持公司股票共计7000股于1998年度获准上市流通,其余高级管理人员股共计26000股继续冻结。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为20171人,其中本公司高级管理人员股股东10人。
(2)前十名股东的持股情况
股东名称 年末持股数量(股) 持股比例(％)
华西包装集团公司 48691500 61.88％
深圳市银孚投资发展有限公司 297000 0.38％
金泰基金 263577 0.33％
李正涛 243340 0.31％
孙丹文 230000 0.29％
黄平宁 200000 0.25％
江淑南 159602 0.20％
高举平 143853 0.18％
余景 128700 0.164％
武景隆 124500 0.158％
注:①华西包装集团公司是国有法人股股东,持股数量本年度无增减变化,其余为社会公众股股东,持股数量在本年度的增减变化是由于二级市场交易所致。
②前10名股东之间未发现关联关系。
(3)华西包装集团公司是持有公司61.88％股份的国有法人股股东,法定代表人是周全福先生。
华西包装集团公司的主营范围为出口自产轻工、 包装产品、 印刷品、机械设备、化工医药品。进口本企业所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件(国家规定专营进口商品除外)。
华西包装集团公司未将其持有的本公司股份进行质押。
(4)本报告期内控股股东未发生变更。
(5)现任公司董事、监事和高级管理人员持股情况
单位:股
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
周全福 董事长 5000500 0
邹子舫 常务副董事长、总经理 0 0
苏 卫 副董事长 0 0
谭声林 董事 3000300 0
米国安 董事 3000300 0
刁 旭 董事 2000 2000
皮开庆 董事 2000 2000
吕树生 董事 2000 2000
肖明凯 董事 2000 2000
刘星惠 监事会召集人 2000 2000
谢敏辉 监事 3000 3000
熊昌铭 监事 2000 2000
罗顺渝 财务负责人 0 0
陶红梅 董事会秘书 0 0
注:①本年度公司董事、监事及高级管理人员持有的本公司股份未发生增减变化。
②苏卫先生是经公司1996年度股东大会审议通过聘任的董事,未持有公司股份。邹子舫先生是经公司1997年度股东大会审议通过聘任的董事,未持有公司股份。陶红梅女士是公司董事会于1998年3月11日聘任的董事会秘书,未持有公司股份。
③截止1998年12月31日公司高级管理人员持有公司股份共计26000股,占总股本的0.03％。
四、股东大会简介
1、根据第一届第七次董事会决议,公司董事会在1998年3月14日的《证券时报》公告召开1997年度股东大会的通知,并于1998年4月18日在公司会议室召开本次股东大会。本次股东大会与会股东及股东代表27名,代表股份4876.12万股,占公司总股本的61.97％。会议听取了《公司1997年度业务工作报告》,大会审议并以记名方式投票表决通过以下事项:
(1)审议通过《公司董事会1997年度工作报告》
(2)审议通过《公司监事会1997年度工作报告》
(3)审议通过《公司1997年度财务决算报告》
(4)审议通过《公司1997年度利润分配方案》
(5)审议通过《公司1998年度财务预算方案》
(6)决定《公司1998年度经营方针和投资计划》
(7)审议通过华西包装集团公司《关于更换重庆华亚现代纸业股份有限公司一名董事的提案》
(8)审议通过华西包装集团公司《关于调整重庆华亚现代纸业股份有限公司部分募集资金使用方式的提案》
(9)审议通过《修改公司章程的议案》
2、公司现任董事、监事简介
周全福先生,46岁,董事长。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
邹子舫先生,47岁,常务副董事长兼总经理。任期一年(1998年4月-1999年6月)。
年度报酬:25800元。
苏卫先生,34岁,副董事长。任期二年(1997年5月-1999年6月)。
年度报酬:23400元。
米国安先生,49岁,董事兼副总经理。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
年度报酬:23040元。
谭声林先生,42岁,董事兼副总经理。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
年度报酬:23400元。
肖明凯先生,25岁,董事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
刁旭先生,52岁,董事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
皮开庆先生,40岁,董事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
吕树生先生,47岁,董事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
刘星惠女士,47岁, 监事会召集人。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
谢敏辉女士,43岁,监事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
年度报酬:20400元。
熊昌铭先生,48岁,监事。任期三年(1996年6月-1999年6月)。
未在公司领取报酬。
公司原常务副董事长唐良美女士因工作调动原因于1998年4月18日离任。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容
①1998年3月11日,公司董事会召开一届七次会议
审议通过公司总经理1997年度工作报告
审议通过公司董事会1998年度工作报告
审议通过公司1997年年度报告及年度报告摘要
制订公司1997年度财务决算方案
制订公司1998年度财务预算方案
制定公司1997年度利润分配预案
制定修改公司《章程》的议案
决定聘任陶红梅女士为公司董事会秘书
决定召开1997年度股东大会
②1998年4月18日,公司董事会召开1998年度第一次临时会议
选举邹子舫先生任公司常务副董事长,同意唐良美女士辞去公司常务副董事长的职务
审议通过公司《经理工作细则》
③1998年4月30日,公司董事会召开1998年度第二次临时会议
针对中国证券监督管理委会上市公司部检查组对本公司提出的要求制定整改措施
④1998年7月20日,公司董事会召开一届八次会议
审议通过公司1998年度中期报告
审议通过《暂时延缓投资920万元与中国茅台酒(集团)有限责任公司合资组建包装企业的报告》
听取公司总经理1998年上半年工作总结,下半年工作打算
学习贯彻中国证券监督管理委会上市公司《关于检查重庆华亚现代纸业股份有限公司的通报》和检查整改工作的落实情况
⑤1998年11月20日,公司董事会召开一届九次会议
听取公司总经理1998年度1-10月份生产经营工作总结,1999年生产经营工作初步打算
审议通过《暂缓投入纸浆模塑餐盒项目的建议》
学习并签署新《上市协议》
(2)公司董事会于1998年 3月11日聘任陶红梅女士为公司董事会秘书。
(3)重庆华源会计师事务所有限责任公司对本公司1998年度财务报表进行审计,出具了无保留意见审计报告。
(4)公司未对本报告期的利润实现数进行预测。
2、利润分配和资本公积金转增股本预案
公司于1999年3月22日召开第一届董事会第十次会议,董事会根据《公司法》及《公司章程》的有关规定,结合公司实际情况和发展需要,制订公司1998年度利润分配和资本公积金转增股本预案:
(1)利润分配预案
①1998年度公司实现净利润为4,971,831.76元(合并数);
母公司按10％提取法定公积金494,945.65元,按5％提取法定公益金247,472.82元;并表子公司重庆华达纸品有限公司按照该公司董事会决议提取发展基金和储备基金共计892,742.00元。
③公司期初未分配利润14,836,622.97元,本年度可供股东分配利润18,173,294.26元。
④分红以派现金形式进行,以1998年末股本总额78691500股为基数,每10股派发现金1.5元(含税),分配金额共计11,803,725元。剩余6,369,569.26元转入以后年度分配。
(2)公司1998年度不进行资本公积金转增股本。
本预案提交公司1998年度股东大会审议通过后实施。
3、本报告期内公司没有进行利润分配,也未进行资本公积金转增股本以及配股。
六、监事会报告
1、1998年度监事会会议的重要决议内容
(1)1998年元月14日监事会召开第一出第五次会议
学习《上市公司规则》有关规定和《规范和培训参考资料》
(2)1998年3月16日监事会召开第一出第六次会议
审查公司1997年年度财务决算报告
制定1997年监事会工作报告和1998年监事会工作计划
参与修改公司章程(有关监事会条款)
(3)1998年6月25日监事会召开第一届第七次会议
①学习贯彻中国证监会上市公司部对本公司检查的通报和重庆市上市公司监事会工作研讨会第五次会议情况。
②审查公司98年1-5月会计报表。
③通报子公司成都哈泰纸制品有限公司公司情况。
2、重庆华源会计师事务所有限责任公司对本公司1998年度财务报表进行审计,出具了无保留意见的审计报告。
3、公司未对报告期的利润实现数作预测。
七、业务报告摘要
1、公司1998年度经营情况
(1)重庆市纸容器包装行业情况简介
包装行业是受区域经济影响极为明显的行业,本地和周边地区生活资料消费品的生产与流通,直接影响地区包装行业的发展。重庆市在调整产业结构,改善投资环境等方面做了大量工作,取得了一定成效,重庆市支柱行业如汽车、摩托车、机电、化工产品销售滑坡较上年趋缓,但由于受到宏观经济形势影响,重庆市经济调整大见成效尚待时日,与包装密切相关的生活资料消费品生产发展相对滞后,市场仍继续萎缩。进入本行业“门槛”低,行业管理乏力,纸容器包装行业新增企业增多且低水平装备重复建设控制不力,1998年重庆市新增加纸容器生产线7条,占过去15年投产生产线的40％,目前本市纸容器年生产能力已达2.5亿平方米,纸容器包装生产能力远大于市场容量,使纸容器包装市场尤其是中、低档包装品市场竞争更为激烈。由于沿海地区部分名优产品企业进入本市和三峡库区,产生一定市场增量,但其包装需求还需一定时间才能达到应有规模,新增市场需求仍小于本市生产能力的增加。包装市场降价竞争加剧,企业间拖欠款情况较上年更为严重。
1998年重庆纸容器行业产量约1.2亿平方米,比1997年度上升9％,实现销售收入约5亿元,与1997年度持平,行业利润率2.8％,比去年下降0.6个百分点。
公司是我国纸容器包装行业的骨干企业,充分发挥技术、管理等方面优势,调整产品结构,不断开发新产品,收到一定成效。1998年,本公司产品在重庆市市场占有率为32％,中、高档产品市场占有率为65％,比1997年有一定提高。
注:有关数据、信息来源于重庆市包装技术协会。
(2)公司主营业务情况
公司主营业务:制造、加工、自销包装材料辅料。
在1998年严峻的市场形势下,公司按照股东大会制定的经营方针,进一步增强主营,狠抓市场开发,依靠技术进步,根据市场需求及变化,优化产品结构,全方位拓展产品市场,提高产品利润率,加强各项管理,严格控制成本和各项费用。
公司1998年实现销售收入15,899.15万元,比1997年增加23.52％;实现利润总额581.64万元,比1997年下降46.52％;净利润497.18万元。
公司主要产品是重型瓦楞纸板、各类包装纸箱、彩色纸箱、彩色纸盒。
1998年公司主要产品、销售情况:
产品种类 产量销 售额
纸箱(包括纸板) 2905万平方米 14,070.15万元
彩盒 780万平方米 1,829.00万元
合计 3685万平方米 15,899.15万元
(3)公司财务状况及经营情况
①1998年度公司财务状况分析如下:
主要财务指标(合并数) 1998年 1997年
营运资金(万元) 1618.56 3581.27
流动比率(％) 113.83 134.23
速动比率(％) 83.87 98.22
资产负债率(％) 49.42 49.35
应收帐款周转率(％) 259.19 281.12
存货周转率(％) 349.40 301.80
其中:
营运资金=流动资产-流动负债
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产负债率=负债总额/资产总额×100％
存货周转率=主营业务成本/存货平均余额×100％
以上指标变动原因:
1998年营运资金比1997年减少1962.71万元,主要原因企业从成本中取得的折旧资金及净利润形成的资金增加1738万元,企业购买固定资产使其减少431万元,使流动资产净额减少721万元。由于归还借款1241.71万元,品迭营运资金比1997年减少1962.71万元。
②利润构成、盈利水平的说明
主要会计指标 1998年 1997年
主营成本率(％) 79.93 77.23
销售费率(％) 3.36 2.55
管理费率(％) 8.91 10.63
净利润率(％) 3.13 7.18
其中:营业成本率=营业成本/销售收入×100％
销售费率=销售费用/销售收入×100％
管理费率=管理费用/销售收入×100％
净利润率=净利润/销售收入×100％
以上指标变动原因:
主营成本率比上年上升2.7％,使净利润率降低4.05％,主要原因是同行降价竞争加剧,公司单位产品价格降低。重型双拱瓦楞纸板生产线转固后引起的成本上升所致。
公司扩大市场销售范围,致使运费增加较大。
③报告期内公司总资产、长期负债、股东权益变化情况说明
1998年总资产比1997年减少1307.30万元,主要是流动资产比上年减少721.27万元,固定资产比上年减少878.95万元,长期投资比上年减少6.93万元,无形资产比上年增加299.85万元所致;
1998年长期负债比1997年减少1864.19万元,主要是归还到期借款所致;
1998年股东权益比1997年减少683.19万元,主要是本年净利润增加497.18万元及按董事会制定的《1998年度利润分配和公积金转增股本预案》转入应付股利1180.37万元所致。
(4)公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年公司实现销售收入15,899.15万元,较1997年的12,871.50万元增加23.52％,实现利润581.64万元,较1997年的1,087.61万元下降46.52％。利润出现较大幅度的下降,其主要困难是:
1998年由于受到宏观经济形势影响,虽然重庆市支柱行业产品销售滑坡趋缓,重庆市经济调整大见成效尚需时日,与包装需求密切相关的生活资料消费品生产发展相对滞后,市场继续萎缩。包装用户由于本身销售不畅,相应降低包装需求的数量和价格。公司传统业务缺口达3020万元,其中五粮液系列酒箱包装销售额下降1100万元、茅台系列酒箱销售额下降160万元、嘉陵建设摩托车箱销售额下降1400万元、奥妮化装品系列纸箱销售额下降360万。为巩固和扩大市场份额,公司加大新产品的开发和原有产品改进的投入,加强促销工作,使销售费用较大幅度增加。
本行业进入“门槛”低,行业管理乏力,目前重庆市纸容器年生产能力达2.5亿平方米,远过于本地区市场需求。沿海地区部分名优产品企业的进入重庆市和三峡库区,产生了一定的市场增量,但尚未达到应有规模,新增市场需求仍远小于本市生产能力的增加。包装市场供大于求的特点更为显著,市场降价竞争加剧,公司为巩固和增大市场份额,降低公司产品销售价格,减少公司利润。
公司面对市场竞争中的困难, 按照“立足主营,资本扩张, 跨越发展”的经营方针,在主营方面把提高市场占有率,开拓新的市场作为主营发展的头等大事,针对固定成本和费用的提高, 公司狠抓挖掘降耗、科学管理等工作,同时积极稳妥地寻求跨行业发展项目,推进公司集团化发展,把多方位培育公司利润增长点作为公司发展的重要工作。采取的主要措施如下:
①发挥技术优势,提高产品科技含量,调整产品结构,增强产品的市场竞争力,调整营销策略,全方位拓展主营市场。
公司利用在同行企业中设备、技术先进的优势,调整产品结构,开发系列用户更满意的新产品,提高产品的市场竞争力,通过开拓新产品的市场,弥补传统用户业务缺口。
为了使产品与市场直接结合,公司将技术设计人员配置到公司市场部,使公司产品设计更加适应市场需求,大大缩短了新产品的设计制作周期,保证了新产品迅速占领市场。1998年公司成功地开发了长虹VCD系列彩箱、美的风扇系列彩箱、重庆啤酒系列彩箱等170个品种, 并投入生产。公司由生产运输包装为主转向生产销售包装产品为主的结构调整取得阶段性进展,提高了产品利润率。
公司针对本行业利润率较低的特点,重点发展具有市场独占性的重型双拱纸板、纸箱和领先性的彩色纸箱。为了适应我国出口包装木箱受美国、加拿大等国限制和保护环境保护的要求,研制开发出全纸托盘(辅叠材料),该产品“以纸代木”,市场前景好,在出口产品包装品市场有较强的竞争力。
为了适应市场变化,公司调整了营销组织结构,强化公司市场部,市场开发目标分片开发管理。强化营销队伍力量,销售人员按成本费用控制下的销售额提成,进一步强化各项激励机制并加强考核,调动了销售人员积极性,1998年新开发业务共计约3000万元。
为了适应主要用户压低包装产品单价和同行企业降价争夺市场的严峻形势,公司进一步降低原材料成本和各项费用,增强了价格竞争的承受力。一定程度上巩固了公司的市场占有率。
公司充分发挥控股子公司的作用, 实现个别包装大用户的独家供应。
②公司盘活存量资产,减员增效,节能降耗,提高经济增长的集约化程度,降低经营成本。
公司从调整组织结构入手,精简机构,减员增效。根据市场竞争的需要, 合并职能部门,合理配置人员;对人员进行职能培训,做到了一岗多职,一职多能。大力充实生产生产人员和销售人员,精减辅助管理人员,大幅度削减临时用工,坚持考核上岗、竞争上岗,对待岗人员进行培训,帮助他们尽快走上新的岗位,做到人员配置合理、高效。
公司对原材料市场进行深入细致的调查,及时抓住纸张市场供大于求的契机,降低原材料采购成本,并不断改进生产工艺,提高原材料利用率,共计降低成本460万元。原材料库存由原来的7200吨下降到5600吨,盘活资金450万元,对设备自行维修、搬迁,不仅减少了费用支出,并且盘活了存量资产,共计节省费用200万元左右。设备完好率为96.63％,比去年有所提高。
公司将原来单一的物耗核算转为目标成本核算,通过内部模拟市场的结算方式,在生产经营全过程引入市场观念,材料成本由65％降为 63.5％。
公司严格办公费用的管理,收到一定成效。
③公司通过了ISO9002西南评审中心的质量体系的监督评审和重庆市包装工业产品许可证办公室对公司生产许可证的认证以及主要用户的不定期抽检及质量保证能力的评定。公司加强了各项基础管理工作,为增强公司市场竞争力创造更良好的条件。
2、公司投资情况
(1)募集资金使用情况
①1996年公司实际募集资金为10380万元。公司1997年度股东大会审议通过华西包装集团公司(持有公司股份61.88％)《关于调整重庆华亚现代纸业股份有限公司部分募集资金使用方式的提案》,并于1998年4月19日在《证券时报》公告。
承诺投资项目 调整投资项目
实际投资项目
重型(双拱)瓦楞纸板及制箱 重型(双拱)瓦楞纸板及制箱
重型(双拱)瓦楞纸板及制箱
技改项目超概算3000万元 技改项目超概算4500万元
技改项目超概算4500万元
归还技改贷款1600万元
归还技改贷款1600万元
彩色瓦楞纸盒生产线2950万元 彩色瓦楞纸盒生产线1200万元
彩色瓦楞纸盒生产线1049万元
多色瓦楞纸箱生产线2950万元 多色瓦楞纸箱生产线1200万元
多色瓦楞纸箱生产线656万元
收购重庆华达纸品公司股权540万元
收购重庆华达纸品公司股权540万元
收购成都哈泰纸制品公司股权363万元
收购成都哈泰纸制品公司股权363万元
投资920万元用于与茅台酒厂合资组建
包装企业该
项目暂缓
尚未使用资金为临时用于补充流动资金。
②根据1997年度股东大会审议通过的《关于调整重庆华亚现代纸业股份有限公司部分募集资金使用方式的提案》,调整相关项目投资计划数后,项目进度及收益情况如下:
实际际投资项目 项目进度
备 注
重型(双拱)瓦楞纸板及制箱技改项目 100％
受包装市场萎缩影响未达到预计数。
彩色瓦楞纸盒生产线1049万元 87％
预计1999年一季度完成工程建设。
多色瓦楞纸箱生产线656万元 55％
预计两项目共计每年增加收益300万元。
收购重庆华达纸品公司股权540万元 1997年度完成
两家公司按权益法计算,1998年增加
收购成都哈泰纸制品公司股权363万元 1997年度完成
公司收益295.05万元,实现预定计划。
投资920万元用于与茅台酒厂合资组建包装企业 该项目暂缓
由于国家对酒类产业调整和酒类消费
向低度酒转移,白酒市场投资风
险大,暂缓投入。
(2)根据1997年度股东大会制定的投资计划,公司董事会积极稳妥寻求投资项目,制定投资方案。
公司与贵州茅台的合作方案,经公司多次实地考察、论证,并结合白酒行业的发展状况,董事会决定暂缓对该项目的资本投入。
原计划投资1500万元在重庆高新技术产业开发区发展第三产业,因需待项目选址小区(联芳经济园区)总体规划的确定,董事会决定减为500万元,以后视发展酌情增加投资额。
公司董事会组织有关部门对纸浆模塑技术改造项目进行了考察和市场调研,完成了《纸浆模塑餐盒的可行性报告》的编制,考虑到国家尚无明文禁止使用塑料餐盒,该项目有较大市场风险,决定该项目暂缓实施。
3、新年度打算
重庆市积极改善投资环境和产业结构,加强行业管理。从相关产业和产品看:摩托车、汽车零部件、食品(含烟、酒、酿造品)、饮料、医药、建陶、水泥、电子通讯、日化以及农副产品的发展,旅游业的兴起等,将使包装品的需求有较大增长。到2000年,预计全市包装需求将达到80亿元以上。纸容器包装将有较大幅度的发展。
1999年公司加大各项工作的力度,主营业务方面要进一步加大市场开拓力度,调整产品结构,运用科技手段,开发科技含量较高的包装产品,一是加大新产品纸托盘的市场开发力度,纸托盘全部采用公司独有的双拱重型瓦楞纸板,具有承重性能极强、100％的再生利用和完全燃烧而不污染环境的特点,还具有提高原材料利用率的优点,是极为优良的资源再生和环境保护绿色包装产品,适应由于美国和加拿大决定禁止中国用木质包装和木质铺垫材料的产品进口以及全球保护环境意识的日益加强而发生的出口包装市场变化。全纸托盘将以其技术先进、成本低、 效率高、运输方便等优势全面替代广泛运用于五金矿产、化工、机械、轻工、电器等产品领域的木制托盘,具有极强的市场竞争力;二是更为广泛开发重型包装、彩色包装。使公司主营产品在市场竞争中发挥出设备、技术先进的优势,提高产品附加价值。加强内部管理,进一步降低成本和费用。预计1999年公司主营业务收入将实现17,000万元,比1998年增加6.92％。
为使公司获得多元化发展,1999年公司将加大资本营运力度,积极投资其他行业,提高经济效益,改变目前单一主营市场的结构性局限。
1999年公司将致力于发挥高新技术企业的优势与高校、科研单位等合作开发具有较高的科技含量、较高附加值,较长生命周期的产品,并通过低成本收购或租赁适于将科研成果产业化的企业,以公司包装存量能力为其配套,做到集约化经营,形成公司新的利润增长点。
1999年公司还将利用重庆直辖市发展机会,投资第三产业,降低主营集中度。
公司稳步推进资本扩张,积极寻求合作伙伴,进行资产重组,做到跨越发展初见成效。
八、重大事项
1、公司本年度无重大诉讼、仲裁事项
2、本报告期内公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。
3、本公司本年度无重大关联交易事项。
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、公司聘任的会计师事务所本年度未变更,该会计师事务所现改制更名为重庆华源会计师事务所有限责任公司。
6、公司本年度无其它重大合同。
7、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
8、公司计算机2000年问题:本公司对2000年问题就绪的定义是:一套解决Y2K的系统在执行、操作、管理涉及到日期的数据时不会因有关日期跨越2000年之前、之时、之后的期间受到异常的影响。公司管理系统每年将自动生成带年份标识的相应数据库,2000年将生成带“2000”年的数据库,系统正常工作。公司主要生产设备由中央电脑控制,设备供应商已充分考虑解决了2000年问题。公司2000年问题已就绪,没有产生额外费用,不存在任何风险。
九、财务报告
1、审计意见
公司1998年度财务报表经重庆华源会计师事务所有限责任公司注册会计师石义杰、龙文虎审计,并出具无保留意见的审计报告。[华源审字(1999)第070号]
2、会计报表(附后)
(1)合并资产负债表
(2)合并利润及利润分配表
(3)合并现金流量表
3、会计报表附注(附后)
十、公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日期:1997年9月1日
地点:重庆市工商行政管理局高新技术产业开发区工商行政管理分局
2、企业法人营业执照注册号:渝科28488682-6
3、税务登记号码:5102122028306X
4、公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:重庆华源会计师事务所有限责任
公司
办公地址:重庆渝中区人和街19号
十一、备查文件
公司的备查文件齐备、完整,主要备查文件如下:
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、公司董事长亲笔签名的年度报告正本
4、公司章程
5、载有律师事务所盖章,经办律师亲笔签名的法律意见书。
重庆华亚现代纸业股份有限公司董事会
一九九九年三月二十六日
合并会计报表附注
(一)公司简介
重庆华亚现代纸业股份有限公司(以下简称“公司”)系经中国包装总公司批准,由华西包装集团公司独家发起,以所属重庆华亚现代纸业有限责任公司为主体组建的股份制企业。公司位于重庆市沙坪坝区满山红村。公司属纸容器包装行业,其主要经营范围是:制造、加工、自销纸包装制品,可发泡聚乙烯制品、包装材料、辅料、销售五金交电、金属材料、建筑材料、装饰材料、电器机械及器材、化工产品等。公司目前主要产品有重型瓦楞纸箱、瓦楞纸板、彩色瓦楞纸盒、EPS发泡制品等三大类上千个品种。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度
公历一月一日至十二月三十一日。
3.记帐本位币
人民币。
4.记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
外币业务采用业务发生当月一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折合记帐本位币记帐,期末按资产负债表日人民币基准汇价调整。与公司筹建期间相关的汇兑差额计入开办费,与固定资产、在建工程等长期资产相关的汇兑差额计入相关资产价值,与经营性活动相关的汇兑差额计入当期损益。
6.外币会计报表折算方法
采用《合并报表暂行规定》中的有关外币会计报表折算方法对外币会计报表进行折算。
7.合并会计报表的编制方法
依据《合并会计报表暂行规定》、《股份有限公司会计制度》及其他相关规定,确定纳入合并范围的子公司及合营企业。对子公司,以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及其相关会计资料,合并各项目数额;对合营企业,按比例合并方法予以合并。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
8.现金等价物的确定标准
公司持有的期限短(从购买日起三个月到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
9.坏帐核算方法
坏帐的确认标准:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款;(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年且具有明显特征表明仍然不能收回的应收帐款。
坏帐核算采用备抵法,按应收帐款期末余额的5‰计提坏帐准备。
10.存货核算方法
存货分为材料采购、原材料、产成品、自制半成品、在产品、低值易耗品、委托加工材料、包装物。
存货采用永续盘存制。原材料按实际成本进行日常核算,发出原材料采用加权平均法计价;产成品按实际成本核算,发出产成品采用加权平均法计价;低值易耗品领用、发出时一次摊销。
不计提存货跌价准备。
11.短期投资核算方法
短期投资以实际支付价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息后的金额入帐,中期期末或年末按成本与市价孰低法计价;在被投资单位宣告发放股利、短期投资到期兑付或投资转让时确认投资收益。
12.长期投资核算方法
(1)长期债券投资的计价及收益确认方法:公司购入长期债券按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券的存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;按权责发生制原则计算应计利息。
(2)长期股权投资的计价及收益确认方法:公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。对公司持股比例在20％以下或虽持股比例在20％或20％以上,但不具有重大影响的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20％或20％以上或虽持股比例在20％以下,但具有重大影响的企业,其投资按权益法核算;对合营企业及公司持股比例在50％以上或在50％以下但系公司控股的子公司,编制合并会计报表。
(3)股权投资差额按合同规定的投资期限摊销,合同没有规定投资期限的,按10年摊销。
(4)不计提长期投资减值准备。
13.固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上, 并且使用年限超过两年的,均为固定资产。
固定资产按历史成本计价。
折旧方法采用平均年限法。固定资产的分类、折旧年限及折旧率、残值率如下:
固定资产类别 折旧年限 年折旧率 残值率
(年) (％) (％)
房屋及建筑物 25 3.88 3.00
专用设备 12 8.08 3.00
运输设备 6 16.17 3.00
电器设备 10 9.70 3.00
办公设备 12 8.08 3.00
机械及动力设备 12 8.08 3.00
14.在建工程核算方法
(1)在建工程的计价
在建工程按照下列方法计价:
a.自营工程。按照直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
b.出包工程。按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
c.设备安装工程。按照所安装设备的原价、工程安装费、设备转运支出以及所分摊的工程管理费等计价。
(2)在建工程结转为固定资产
a.对已交付使用并办理了竣工决算手续的,按交付使用之日的价值确认为固定资产。
b.对已交付使用但尚未办理竣工决算的,自交付使用之日起,按照工程预算、造价等工程成本资料,估价转入固定资产,并计提折旧。竣工决算办理完毕后,再按照决算数调整原估价和已计提折旧。
(3)利息资本化的计算方法
发生的应计工程借款利息,属于在建工程尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本,在建工程交付使用以后发生的,计入当期损益。
15.无形资产计价和摊销方法
无形资产计价及其摊销:按实际成本计价,其摊销方法采用直线法。
公司土地使用权自取得之日起在50年内摊销。
16.开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费自生产经营之日起按五年平均摊销;长期待摊费用按各项支出的受益期限平均摊销。
17.收入确认原则
公司按以下原则确认营业收入的实现:
(1)商品销售, 公司已将商品所有权上有重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
(3)提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
19、本年度会计政策、会计估计、合并报表范围变更情况
(1)会计制度变更
本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自一九九八年一月一日起执行《股份有限公司会计制度》。
(2)合并报表范围变更
本年无变化。
(3)会计估计变更
本期无变化。
(4)会计制度变更的影响
为保持会计信息的可比性,公司已根据会计制度的变更相应调整重编了合并资产负债表的“年初数”和合并利润及利润分配表的“上年同期数”。调整重编前后主要财务数据列示如下:
项目 重编调整后期初数 重编调整前期初数
母公司 合并 母公司 合并
资产总额 309637106.73 343687647.56 308760060.65 342729136.01
净资产 169966604.41 169964675.30 169233558.33 169231629.22
未分配利润 15100032.89 14836622.97 14476943.72 14213533.80
利润总额 10606373.70 10876098.70 10689327.62 10876098.70
净利润 9242281.74 9240352.63 9325235.66 9323306.55
调整重编后期初数中包括以前年度损益调整事项对相关项目影响的调整:
项目 调整后期初数 调整前期初数
母公司 合并 母公司 合并
其他应收款 11021464.83 11793504.34 10061464.83 10833504.34
长期股权投资 17793757.30 7655004.11 17876711.22 7656492.56
未交税金 467104.66 729122.35 323104.66 585122.35
盈余公积 2375071.52 2636552.33 2265114.61 2526595.42
未分配利润 15100032.89 14836622.97 14476943.72 14213533.80
除重分类调整外会计制度变更未对公司本期财务状况、经营成果产生实质影响。
(三)税项
1、增值税:适用税率17％,按销项税额抵扣进项税额的差额计缴;
2、所得税:按应纳所得额的15％计缴。根据重庆市国家税务局重国税函(1997)271号《重庆市国家税务局关于重庆华亚现代纸业股份有限公司缴纳企业所得税适用税率的批复》,从1997年1月1日起减按15％的税率计缴企业所得税。
(四)控股子公司及合营企业
公司所控制的境内外所有子公司和共同控制的合营企业的情况及合并范围如下:
公司名称 注册地址 法定代表人 注册资本(元)
经营范围 本公司持股比例(％) 是否合并
重庆华达纸品有限公司 重庆沙坪坝区天 邹子舫 USD640000.00
星桥晒光坪68号
生产、销售彩色瓦楞纸箱纸盒、 75.00 是
半成品及其他异型纸制品包装
成都哈泰纸制品有限公司 温江县天府镇 张启有 5,000,000.00
生产、销售纸箱、纸盒 60.00 是
及其他纸制品
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
涪陵市建设路73号 肖明凯 900,000.00
加工、 生产、销售纸包装制品、 73.33 否
包装材料辅料
公司拥有其过半数以上权益性资本的子公司或公司实际拥有控制权的子公司以及合营企业的会计报表纳入本期合并会计报表范围。对公司一九九七年投资组建的涪陵华亚现代纸业有限责任公司,由于其资产总额、主营业务收入、净利润分别占公司资产总额、主营业务收入、净利润的比例均在10％以下,依据财政部财会字(96)2号文的有关规定,未纳入本期合并范围。
(五)会计报表主要项目注释
1.货币资金
1998年12月31日余额为15,289,212.45元,比期初下降62.35％,主要原因系本期开发新产品资金占用较大。列示如下:
项目 期初数(元) 期末数(元)
库存现金 11237.01 24031.64
银行存款 40495393.08 15265180.81
其中:外币存款 554.08 554.01
(1)美元 USD66.92 USD66.92
其他货币资金 99660.67 ---
合计 40606290.76 15289212.45
注:1997年12月31日外币折算的汇率为美元兑人民=1:8.2798,1998年12月31日外币折算的汇率为美元兑人民币=1:8.2787。
2.应收票据
项 目 期初数(元) 期末数(元)
应收票据 1450000.00 1580000.00
3.应收帐款
1998年12月31日余额为61,342,241.90元,均系应收销货款。比期初数增长34％,主要原因系市场竞争激烈,新开发客户占用资金上升。
(1)帐龄分析
单位:元
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额的 金额 占总额的
比例％ 比例％
一年以内 38487203.20 84.09 56516098.30 92.13
一至两年 6436844.19 14.06 2586165.81 4.22
两至三年 847654.14 1.85 2099729.04 3.42
三年以上 -- -- 140248.75 0.23
合计 45771701.53 100 61342241.90 100
(2)无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
4.预付货款
1998年12月31日余额为3,677,188.57元,均为预付购货款。比期初数增长34.28％,主要原因系市场竞争激烈,主要原料供应商都要求预付货款。
(1)帐龄分析
单位:元
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额的 金额 占总额的
比例％ 比例％
一年以内 2738356.63 100 957619.96 26.04
一至两年 -- -- 2719568.61 73.96
合计 2738356.63 100 3677188.57 100
(2)无持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
1998年12月31日余额为16085889.81元,比期初数增长48.48％,主要系企业间借款增长幅度较大。
(1)帐龄分析
单位:元
期初数 期末数
帐龄 金额 占总额的 金额 占总额的
比例％ 比例％
一年以内 8971073.68 76.07 15024307.92 93.40
一至两年 2822430.66 23.93 550351.68 3.42
两至三年 -- -- 511230.21 3.18
合计 11793504.34 100 16085889.81 100
(2)主要非关联往来款项列示如下:
单位名称 欠款性质和内容 金额(元)
重庆恒丰包装咨询服务有限责任公司 借款 4200000.00
合计 4200000.00
注:99年1月对方已还款300万元。
(3)持有本公司61.88％股份的股东华西包装集团公司欠款4368960.00元。
6.存货
1998年12月31日余额为35064,820.53元,具体构成如下:
项目 期初数(元) 期末数(元)
原材料 29433002.61 22620487.93
在产品 307406.27 3290188.65
产成品 7718343.13 9006453.88
低值易耗品 215297.45 147690.07
合计 37674049.46 35064820.53
7.待摊费用
1998年12月31日余额为448,927.85元,明细列示如下:单位:元
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初存货进项税额
1354029.02 536442.85 --- 270805.80 265637.05
3号仓库费用200100.50 --- 200100.50 79335.00 120765.50
机动车保险 229810.97 43865.95 97305.36 100840.01 40331.30
企财保险费 214309.00 44119.00 81952.00 109677.00 16394.00
人员经费 5800.00 --- 5800.00 --- 5800.00
汽车租金 --- 13090.92 --- 13090.92 ---
合计 2004049.49 637518.72 385157.86 573748.73 448927.85
8.待处理财产损益
1998年12月31日余额为43391.46元,明细列示如下:
类别 金额(元)
现金 9772.00
板材 33619.46
合计 43391.46
9.长期投资
1998年12月31日余额为7,878,846.00元,明细项目列示如下:
单位:元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 7655004.11 11267.82 7666271.93
长期债权投资 293254.07 80680.00 212574.07
合计 7948258.18 11267.82 80680.00 7878846.00
(1)长期股权投资
A.按成本法核算的联营投资 单位:元
被投资单位名称 投资期限 期初数 期末数 投资比例 备注
重庆城市合作银行 - 5000000.00 5000000.00 2％
中国光大银行 - 1800000.00 1800000.00 0.04％
重庆粮油进出口公司 - 300000.00 300000.00 1％
合计 7100000.00 7100000.00
B.按权益法核算(未合并)的联营投资单位:元
被投资单位
投资期限 投资成本 投资比例 本期净增加 累计净增加 期末数
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
- 660000.00 55％ 796.77 511.39 660511.39
合计 660000.00 796.77 511.39 660511.39
C.股权投资差额单位:元
被投资单位名称
初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余金额
重庆华达纸品有限公司
64398.97 购并 10年 6439.90 57959.07
成都哈泰纸制品有限公司
(169109.48) 购并 10年 (16910.95) (152198.53)
合计 (104710.51) --- --- (10471.05) (94239.46)
(2)长期债权投资
A.债券投资 单位:元
债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息 备注
87国家电力债券
12574.07 1％ 12574.07 2002年12月1日 --
-- --
97国库券 200000.00 9.18％ 200000.00 2000年4月1日 --
-- --
合计 212574.07 212574.07 --
-- --
10.固定资产及累计折旧
1998年12月31日固定资产原值为204578046.51元,累计折旧为44,682,998.38元,固定资产净值为159,895,048.13元。固定资产及累计折旧增减变动列示如下:
单位:元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
(1)固定资产原值
专用设备 90597384.89 37280914.51 --- 127878299.40
电器设备 2137416.53 52060.00 --- 2189476.53
办公设备 2456470.71 4173248.43 --- 6629719.14
运输设备 8472057.02 1387644.14 1243287.39 8616413.77
房屋及建筑物 62846805.60 473324.00 4055991.93 59264137.67
合计 66510134.75 43367191.08 5299279.32 204578046.51
(2)累计折旧
专用设备 21997997.95 8481464.76 6002.28 30473460.43
电器设备 670491.81 195998.60 --- 866490.41
办公设备 787342.33 287607.14 357.00 1074592.47
运输设备 3551729.65 1383845.39 382953.89 4552621.15
房屋及建筑物 5261150.21 2454683.71 --- 7715833.92
合计 32268711.95 12803599.60 389313.17 44682998.38
(3)固定资产净值
134241422.80 30563591.48 4909966.15 159895048.13
注:1.公司根据固定资产实物的实际使用情况,已对前期分类作相应调整。
2.固定资产本期增加中37,144,582.06元,系在建工程转固。
3.固定资产中有8757万元设定为借款抵押物。
11.在建工程
1998年12月31日余额为17,061,232.64元,较年初数减少66.87％,主要原因是部分工程项目本期完工投入使用。明细内容列示如下:
单位:元
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定资产
其中: 利息资本 其中: 利息资本 其中: 利息资本
化金额 化金额 化金额
重型瓦楞纸板纸箱生产线
35038100.00 10740000.00 -- -- 35038100.00 10740000.00
彩色瓦楞纸盒项目
9938913.56 -- 549231.80 -- -- --
多色瓦楞纸箱项目
4200125.15 -- 2355634.00 -- -- --
SD-1200型全自动纸机
1116076.47 -- 40118.20 -- 1156194.67 --
新建库房
680555.91 -- 236922.22 -- -- --
新建厂房
-- -- 2500000.00 -- -- --
柴油东风车
530587.39 120000.00 -- 650587.39 --
合计
51504358.48 10740000.00 5801906.22 36844882.06
其他减少 期末数 资金来源 项目进度
其中: 利息资本化金额 其中 :利息资本化金额
-- -- -- -- 银行贷款 -- -- -- 10488145.36 -- 募股资金 87％
3400150.00 -- 3155609.15 -- 募股资金 55％
-- -- -- -- 银行贷款 -- -- -- 917478.13 -- 其他来源 -- -- -- 2500000.00 -- 其他来源 -- -- -- -- -- 其他来源 --
3400150.00 0.00 17061232.64 0.00
12.无形资产
1998年12月31日余额为11673415.00元列示如下:
单位:元
种 类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
母公司土地使用权
12108850.00 8447439.00 3400150.00 -- 174174.00 11673415.00
合计
12108850.00 8447439.00 3400150.00 0.00 174174.00 11673415.00
13.开办费
1998年12月31日余额为496092.79元列示如下:
项 目 期初数(元)本期增加(元)本期摊销(元)期末数(元)
重庆华达开办费 604948.86 -- 134433.12 470515.74
成都哈泰开办费 42323.29 -- 16746.24 25577.05
合计 647272.15 -- 151179.36 496092.79
14.长期待摊费用
1998年12月31日余额为386,937.43元,列示如下:
项目 期初数(元)本期增加(元)本期摊销(元)期末数(元)
水电使用权 242250.00 -- 28500.00 213750.00
其他递延支出 220972.51 -- 47785.08 173187.43
合计 463222.51 -- 76285.08 386937.43
15.短期借款
1998年12月31日余额为44160000.00元,列示如下:
借款类别 期初数(元) 期末数(元) 备注
抵押借款 21300000.00 22700000.00
担保借款 21200000.00 20900000.00
信用借款 560000.00 560000.00
合计 43060000.00 44160000.00
16.应付票据
1998年12月31日余额为2000000.00元,列示如下:
项 目 期初数(元) 期末数(元)
应付票据 --- 2000000.00
无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
17.应付帐款
1998年12月31日余额为24369246.81元均为应付购货款。列示如下:
项 目 期初数(元) 期末数(元)
应付帐款 26767460.69 24369246.81
无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
18.预收帐款
1998年12月31日余额为743,476.98元,均为预收销货款。列示如下:
项 目 期初数(元) 期末数(元)
预收帐款 626930.85 743476.98
无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
19.应付工资
1998年12月31日余额为4,305,840.16元,列示如下:
项 目 期初数(元) 期末数(元)
应付工资 6076138.63 4305840.16
20.未交税金
1998年12月31日余额为1,660,395.89元,明细项目列示如下:
税种 期初数(元) 期末数(元)
所得税 143638.53 306488.36
房产税 31125.20 351377.68
增值税 490055.98 963488.32
城市维护建设税 64032.89 38932.53
个人所得税 269.75 109.00
合计 729122.35 1660395.89
21.其他应付款
1998年12月31日余额为6787426.99元,列示如下:
项 目 期初数(元) 期末数(元)
其他应付款 8260177.96 6787426.99
无应付持本公司5％以上(含5％)股份的股东单位的款项。
22.预提费用
1998年12月31日余额为691402.72元,系应由本期负担但尚未支付的各项费用。
种 类 期初数(元) 期末数(元) 备注
贷款利息 1125458.41 691402.72
23.一年内到期的长期借款
1998年12月31日余额为18,000,000.00元,列示如下:
借款类别 期初数(元) 期末数(元) 备注
抵押借款 14900000.00 18000000.00
24.长期借款
1998年12月31日余额为44460000.00元。列示如下:
借款单位 金额(元) 借款期限 年利率 借款条件
工行小龙坎分理处
32300000.00 1994.12～2001.12 7.65～9.9％ 抵押
农行重庆市分行营业部
4060000.00 1998.11--2003.11 10.98％ 抵押
农行重庆市分行营业部
8100000.00 1998.11--2001.11 7.821％ 担保
合计 44460000.00
25.其他长期负债
1998年12月31日余额为1,628,206.13元,系母公司待转销募股冻结资金利息。
26.股本
1998年12月31日余额为78,691,500.00元,列示如下:
类 别 期初数(股) 比例％ 期末数(股) 比例％
一、尚未流通股份
发起人股份
其中:境内法人持有股份 48691500.00 61.88 48691500.00 61.88
尚未流通股份小计 48691500.00 61.88 48691500.00 61.88
二、已流通股份
境内上市的人民币流通股 30000000.00 38.12 30000000.00 38.12
已流通股份小计 30000000.00 38.12 30000000.00 38.12
三、股份总数 78691500.00 100 78691500.00 100
27.资本公积
1998年12月31日余额为73800000.00元,均系母公司股本溢价。
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
股本溢价 73800000.00 -- -- 73800000.00
28.盈余公积
1998年12月31日余额为4,271,712.80元,列示如下:
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
法定盈余公积 1837852.77 1387687.65 -- 3225540.42
公益金 798699.56 247472.82 -- 1046172.38
任意盈余公积 -- -- -- --
合计 2636552.33 1635160.47 -- 4271712.80
注:本期增加的法定盈余公积及公益金,母公司分别按税后净利润的10％和5％计提
494,945.65元和247,472.82元;合并会计报表的子公司重庆华达纸品有限公司按关于
1998年度利润分配的董事会会议的决定,本年提取储备基金和企业发展基金892,742.00元。
29.未分配利润
1998年12月31日余额为6,369,569.26元。本期利润分配比例及未分配利润的增减变动情况如下:
本期净利润 4971831.76 备注
加:期初未分配利润 14836622.97
减:提取法定盈余公积 1387687.65
提取法定公益金 247472.82
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 11803725.00
期末未分配利润 6369569.26
注:根据公司董事会决议,对98年度实现的净利润按10％提取法定盈余公积,5％提取法
定公益金;公司并表子公司重庆华达纸品有限公司对实现的净利润按董事会决议提取各项基金。
30.财务费用
1998年度累计金额为8,150,167.48元,较上期数增长262.11％,主要原因系本期银行存款减少幅度较大,导致本期利息收入减少。其中:
类 别 本年发生数(元) 上年发生数(元)
利息支出 11944724.77 11323406.94
减:利息收入 3470678.29 9082738.18
汇兑损失 - -
减:汇兑收益 - -
其他 -323879.00 10061.30
合计 8150167.48 2250730.06
31.投资收益
1998年度金额为1021477.17元,明细列示如下:
项 目 本年发生数(元) 上年发生数(元)
股票投资收益 - -
债权投资收益 42209.35 19670.00
成本法核算投资收益 968000.00 489000.00
权益法核算投资收益 796.77 -285.38
摊销股权投资差额 10471.05 -
合计 1021477.17 508384.62
注:本期收到按成本法核算投资收益的被投资单位重庆城市合作银行分回的97年
红利95万元。
32.营业外收入
1998年金额为996023.31元,明细内容列示如下:
内容 金额(元)
罚款收入 86356.53
其他收入 95563.71
募股冻结资金利息收入 814103.07
合计 996023.31
33.支付的其他与经营活动相关的现金
1998年度支付的其他与经营活动相关的现金为22,479,538.54元。其中:
项目 金额(元)
支付运费 3427290.99
保险费 893983.80
办公费 512723.50
差旅费 1157014.01
企业间往来 5092960.00
(六)关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况
(1).存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法定代表人
华西包装集团公司 重庆渝中区 出口自产轻工、包装产品、印
母公司 国有 周全福 刷品、机械设备、化工医药品
进口本企业所需的原辅材料等
重庆华达纸品有限公司 重庆沙坪坝 生产、销售彩色瓦楞纸箱、
子公司 中外合资 邹子舫 纸盒、半成品及其他异型纸制
品包装。
成都哈泰纸制品有限公司 成都温江县 生产、销售纸箱、纸盒及其他
子公司 有限责任公司 张启有 纸制品。
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
涪陵建设路 加工、 生产、 销售纸包装制
子公司 有限责任公司 肖明凯 品、包装材料辅料
(2).存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(万元) (万元) (万元) (万元)
华西包装集团公司 RMB11378 --- --- RMB11378
重庆华达纸品有限公司 USD64 --- --- USD64
成都哈泰纸制品有限公司 RMB500 --- --- RMB500
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
RMB100 --- RMB10 RMB90
(3).存在控制关系的关联方所持权益及其变化
企业名称
期初数 本期增加 本期减少
金额 比例 金额 比例 金额 比例
(元) (％) (元) (％) (元) (％)
期末数
金额 比例
(元) (％)
华西包装集团公司
105174141.08 61.88 3076569.49 --- --- ---
108250710.57 61.88
重庆华达纸品有限公司
6377424.16 75 2022017.06 --- --- ---
8399441.22 75
成都哈泰纸制品有限公司
3656618.52 60 --- --- 206041.24 ---
3450577.28 60
涪陵华亚现代纸业有限责任公司
659714.62 55 796.77 --- --- ---
660511.39 73.33
2.本公司向各关联企业销售或购买货物,价格按合同或协议,无高于或低于本公司正常销售或购买的情况。1998年度公司向关联企业销售、采购明细资料如下:
企业名称 销售金额(元) 购货金额(元)
涪陵华亚现代纸业有限责任公司 --- 1667967.37
3.关联方应收应付款项余额:
关联企业名称 期初数(元) 期末数(元)
应收帐款:
其中:涪陵华亚现代纸业有限责任公司 975621.73 1735181.80
其他应收款:
其中:华西包装集团公司 2276000.00 4368960.00
4.关键管理人员报酬
本期支付给关键管理人员的报酬总额为12.76万元,上年同期为17.16万元。
(七)承诺事项
截至一九九八年十二月三十一日,公司无需披露之承诺事项。
(八)或有事项
截止一九九八年十二月三十一日,公司固定资产中有8757万元设定为借款抵押物,因前述设定抵押物,本公司从金融机构取得抵押贷款6880万元。
(九)其他重要事项
公司一九九七年投资组建的涪陵华亚现代纸业有限责任公司,投资双方于98年6月按双方实际投资比例变更了注册资本,由此公司按实际投入资金重新确定股份,重新确定后公司占73.33％的股权。
除以上事项外,公司未发生对财务状况及生产经营有重大影响的需予调整或披露的事项。
重庆华亚现代纸业股份有限公司
1999年3月26日
--------------------------------------------------------------
合并现金流量表
会股03表
编制单位:重庆华亚现代纸业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 122232519.91 168737829.59
收取的租金 165249.60 165249.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9097.27 9097.27
现金流入小计 122406866.78 168912176.46
购买商品、接受劳务支付的现金 90037340.15 122128426.68
经营租赁所支付的现金 456689.48 456689.48
支付给职工以及为职工支付的现金 8689452.56 10124848.79
实际缴纳的增值税 6201474.26 8166657.13
支付的所得税款 308828.76 449336.88
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1147479.15 1317034.59
支付的其他与经营活动有关的现金 18661330.94 22479538.54
现金流出小计 125502595.30 165122532.09
经营活动产生的现金流量净额 -3095728.52 3789644.37
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 80000.00 80000.00
分得股利或利润所收到的现金 968000.00 968000.00
取得债券利息收入所收到的现金 42209.35 42209.35
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 5653.61
现金流入小计 1090209.35 1095862.96
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 3899629.03 7004935.92
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3899629.03 7004935.92
投资活动产生的现金流量净额 -2809419.68 -5909072.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 1000000.00 1400000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1000000.00 1400000.00
偿还债务所支付的现金 12000000.00 15270000.00
发生筹资费用所支付的现金 55281.70
分配股利或利润所支付的现金 261589.96
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 7102373.61 8763073.36
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 247704.70
现金流出小计 19102373.61 24597649.72
筹资活动产生的现金流量净额 -18102373.61 -23197649.72
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24007521.81 -25317078.31
现金流量表附注
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 4949456.43 4971831.76
加:少数股东损益 219705.80
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 62152.20 85548.88
固定资产折旧 10722493.74 12414286.43
无形资产摊销 202674.00 401638.44
待摊费用的减少(减:增加) 344972.05 361298.81
预提费用的增加(减:减少) -73794.50
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产盘亏、报废损失
财务费用 7102373.61 8150167.48
投资损失(减:收益) -3971994.08 -1021477.17
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 2381859.40 2609228.93
经营性应收项目的减少(减:增加) -21338165.45 -28445378.12
经营性应付项目的增加(减:减少) -3551550.42 4171745.69
其他 -55158.06
经营活动产生的现金流量净额 -3095728.52 3789644.37
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 13184621.44 15289212.45
减:货币资金的期初余额 37192143.25 40606290.76
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
4、现金及现金等价物净增加额 -24007521.81 -25317078.31
合并资产负债表
会股01表
编制单位:重庆华亚现代纸业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产:
货币资金 37192143.25 40606290.76 13184621.44 15289212.45
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 670000.00 1450000.00 1090000.00 1580000.00
应收股利 1116692.91
应收利息
应收帐款 33036002.07 45771701.53 44810535.80 61342241.90
减:坏帐准备 162789.44 223980.40 224052.68 308640.32
应收帐款净额
32873212.63 45547721.13 44586483.12 61033601.58
预付帐款 2738356.63 2738356.63 4020762.20 3677188.57
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款11021464.83 11793504.34 17972132.84 16085889.81
存货 32529783.54 37674049.46 30147924.14 35064820.53
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额 32529783.54 37674049.46 30147924.14 35064820.53
待摊费用 531274.08 637518.72 386402.55 448927.85
待处理流动资产净损失 -11766.60 43391.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
117556234.96 140435674.44 112505019.20 133223032.25
长期投资:
长期股权投资
17793757.30 7655004.11 19610529.89 7666271.93
长期债权投资293254.07 293254.07 212574.07 212574.07
长期投资合计
18087011.37 7948258.18 19823103.96 7878846.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额
18087011.37 7948258.18 19823103.96 7878846.00
其中:合并价差(贷差以“-”号填列)
-104710.51 -94239.48
股权投资差额(贷差以“-”号填列)
-104710.51 -94239.48
固定资产:
固定资产原价
142988262.95 166510134.75 179021126.18 204578046.51
减:累计折旧
26861230.26 32268711.95 37583724.00 44682998.38
固定资产净值
116127032.69 134241422.80 141437402.18 159895048.13
工程物资在建工程
49177138.71 51504358.48 13643754.51 17061232.64
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
165304171.40 185745781.28 155081156.69 176956280.77
无形资产及其他资产:
无形资产 8447439.00 8447439.00 11673415.00 11673415.00
开办费 647272.15 496092.79
长期待摊费用242250.00 463222.51 213750.00 386937.43
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计
8689689.00 9557933.66 11887165.00 12556445.22
递延税项:
递延税款借项
资产总计 309637106.73 343687647.56 299296444.85 330614604.24
负债及股东权益流动负债:
短期借款 33700000.00 43060000.00 34700000.00 44160000.00
应付票据 1000000.00 2000000.00
应付帐款 19283400.81 26767460.69 16905401.71 24369246.81
预收帐款 478114.48 626930.85 638533.57 743476.98
代销商品款
应付工资 6011743.67 6076138.63 4063468.24 4305840.16
应付福利费 2836889.94 3034241.61 2700547.49 2767662.80
应付股利 11803725.00 11803725.00
应交税金 467104.66 729122.35 792922.95 1660395.89
其他应交款 -12786.97 43523.11 -261414.43 -251811.80
其他应付款 2256822.93 8260177.96 2002749.75 6787426.99
预提费用 1125458.41 691402.72
一年内到期的长期负债
14900000.00 14900000.00 18000000.00 18000000.00
其他流动负债
流动负债合计
79921289.52 104623053.61 92345934.28 117037365.55
长期负债:
长期借款 57060000.00 62290859.02 41960000.00 44460000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 246903.60 246903.60 249968.60 249968.60
其他长期负债2442309.20 2442309.20 1628206.13 1628206.13
长期负债合计
59749212.80 64980071.82 43838174.73 46338174.73
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 139670502.32 169603125.43 136184109.01 163375540.28
少数股东权益 4119846.83 4106281.90
股东权益:
股本 78691500.00 78691500.00 78691500.00 78691500.00
资本公积 73800000.00 73800000.00 73800000.00 73800000.00
盈余公积 2375071.52 2636552.33 3117489.99 4271712.80
其中:公益金 791690.50 798699.56 1039163.32 1046172.38
未分配利润 15100032.89 14836622.97 7503345.85 6369569.26
外币报表折算差额
股东权益合计
169966604.41 169964675.30 163112335.84 163132782.06
负债及股东权益合计
309637106.73 343687647.56 299296444.85 330614604.24
合并利润及利润分配表
会股02表
编制单位:重庆华亚现代纸业股份有限公司 1998年度 单位:元 项目 本年累计数 上年累计数
母公司 合 并 母公司 合 并
一、主营业务收入
110165825.72 158991473.65 106878449.78 128715080.74
减:折扣与折让
主营业务收入净额
110165825.72 158991473.65 106878449.78 128715080.74
减:主营业务成本
87241980.28 127075811.85 81535573.90 99405398.68
主营业务税金及附加
633971.33 664175.85 809672.91 906204.48
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
22289874.11 31251485.95 24533202.97 28403477.58
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)
-3240.52 286837.34 403458.13
减:存货跌价损失
营业费用2791402.90 5339518.78 2002285.98 3278741.77
管理费用
12073278.19 14164694.56 12697288.25 13683964.33
财务费用7102373.61 8150167.48 1518643.25 2250730.06
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
319578.89 3883942.47 8314985.49 9593499.55
加:投资收益(损失以“-”号填列)
3971994.08 1021477.17 1512427.30 508384.62
期货收益(损失以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入
823200.34 996023.31 1036717.99 1042634.54
减:营业外支出
17000.00 85050.66 257757.08 268420.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
5097773.31 5816392.29 10606373.70 10876098.70
减:所得税
148316.88 624854.73 1364091.96 1404600.08
少数股东损益 219705.80 231145.99
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
4949456.43 4971831.76 9242281.74 9240352.63
加:年初未分配利润
15100032.89 14836622.97 7244093.41 7003639.77
盈余公积转入
六、可供分配的利润
20049489.32 19808454.73 16486375.15 16243992.40
减:提取法定盈余公积 2 494945.65 1387687.65 924228.18 945255.35
提取法定公益金
247472.82 247472.82 462114.08 462114.08
七、可供股东分配的利润
19307070.85 18173294.26 15100032.89 14836622.97
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
11803725.00 11803725.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
7503345.85 6369569.26 15100032.89 14836622.97
附注:非常项目
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
