证券代码：000403           证券简称：ST 生化       公告编号：2018-013
                        振兴生化股份有限公司
         关于收到中国证券监督管理委员会山西监管局
                     行政监管措施决定书的公告
      本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记
 载、误导性陈述或者重大遗漏。


    振兴生化股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年3月5日收到中国证券监

督管理委员会山西监管局下发的《关于对振兴生化股份有限公司采取出具警示函措

施的决定》（【2018】1号），全文内容如下：

    “振兴生化股份有限公司：

    近期，我局对你公司进行了现场检查，发现存在以下问题：

    一、关联交易方面问题

    2015年12月1日、2016年3月19日，你公司之孙公司广东普奥思生物科技有限公

司（以下简称普奥思）与你公司关联方上海尔岚融资租赁有限公司（简称上海尔岚）

签订《融资租赁协议》及《融资租赁补充协议》，约定普奥思从上海尔岚通过融资租

赁的方式租入总价6102万元设备。上述关联交易金额大于3000万元且占你公司2014

年经审计净资产绝对值5%以上，你公司未履行股东大会审议程序并及时披露。

    二、年报披露存在错误

    （一）2016年年报“主营业务分析”中，2015年、2016年产、销、存数量披露

不准确。2016年，你公司库存商品——血液制品当期实际销量、期末库存量分别为

1,943,845瓶、1,401,058瓶，由此计算的平均销售成本、期末平均库存成本分别为




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128.39元/瓶、127.44元/瓶，二者差异较小。年报中披露的库存商品——血液制品

当期销量、期末库存量分别为1,943,845瓶、886,520瓶，由此计算的平均销售成本、

期末平均库存成本分别为128.39元/瓶、201.41元/瓶，因期末库存量披露错误，导

致平均销售成本、期末平均库存成本存在较大差异。2015年相关数据存在类似的问

题。

       （二）2017年1月14日，振兴集团承诺：“2017年度，振兴集团督促昆明白马履

行完毕昆明白马对中国银行股份有限公司云南省分行的利息，以解除振兴生化股份

有限公司对该笔借款担保。如未履行相应利息而给振兴生化股份有限公司造成损失

的，由振兴集团有限公司赔偿。”你公司未在2016年年报“承诺事项履行情况”中披

露该承诺。

       （三）2016年年报“公司员工情况”中，员工数量披露不准确；“董事、监事、

高级管理人员报酬情况”中，董、监、高税前报酬总额未包含半年奖、年终奖及其

他各项奖金、过节费，金额披露不准确。2014年、2015年年报中员工人数及董、监、

高税前报酬也存在披露不准确的情况。

       三、内部控制方面问题

       你公司未制定绩效考评制度，未实施人事管理制度。同时，你公司会计基础薄

弱，存在较多财务不规范问题，包括：存在报销、审批为同一人的情况；对于大额

现金支出，除发票外无其他原始单据或相关证明；预计负债会计政策不具体，计提

不谨慎；收入确认政策与实际执行情况存在差异；费用计提不充分，且存在跨期计

提现象；合并报表存货抵消不准确等。上述行为不符合《企业内部控制基本规范》

第十四条、三十一条、三十五条、四十五条规定。你公司2016年度内部控制评价报


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告未指出上述内部控制缺陷。

    你公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。根据《上

市公司信息披露管理办法》第五十九条之规定，我局决定对你公司采取出具警示函

的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。你公司要强化内控管理机制，加

强信息披露事务管理。你公司应自本决定下发之日起30日内，按上述要求向我局书

面报送整改报告，我局将适时对整改落实情况进行验收。

    如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监

督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权

的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。”

    公司将按照行政监管措施决定书的有关要求，积极进行整改，切实维护全体投

资者的合法权益。

    特此公告。

                                                     振兴生化股份有限公司

                                                         董   事   会

                                                      二〇一八年三月六日




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