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公司公告

振兴生化:委托理财内控管理制度(2019年4月)2019-04-25  

						振兴生化                                   委托理财内控管理制度




     振兴生化股份有限公司委托理财内控管理制度


     (二〇一九年四月二十三日第八届董事会七次会议制定)




目     录
第一章 总则

第二章 委托理财范围和原则

第三章 审批权限和管理机构

第四章 投资决策和报告制度

第五章 委托理财核算管理

第六章 风险控制和信息披露

第七章 附则




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                              第一章     总则
       第一条 为加强与规范振兴生化股份有限公司(以下简称 “公司”)及其全

资子公司委托理财业务的管理,有效控制风险,提高投资收益,维护公司及全体

股东利益,依据《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所

主板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等法律、法规、规范性文件的有关

规定,结合公司的实际情况,特制定本制度。



                      第二章 委托理财范围和原则
       第二条 本制度所称委托理财是指在国家政策允许的情况下,公司在控制投

资风险的前提下,以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则,委托商业银

行、信托公司等金融机构进行低风险投资理财的行为,包括银行理财产品、信托

产品等。公司投资的委托理财产品,不用于股票及其衍生产品、证券投资基金、

以证券投资为目的的委托理财产品等。

       第三条 公司从事委托理财坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增

值”的原则,以不影响公司正常经营和主营业务的发展为先决条件。

       第四条 委托理财的资金为公司闲置自有资金,不得挪用募集资金,不得挤

占公司正常运营和项目建设资金。

       第五条 本制度适用于公司本部及全资子公司。公司全资子公司进行委托理

财须报经公司审批,未经审批不得进行任何委托理财活动。



                      第三章 审批权限和管理机构
       第六条 公司进行委托理财,应按如下权限进行审批:

    (一)委托理财发生额占公司最近一期经审计净资产10%以上,且绝对金额

超过1000万元人民币的,应在投资之前经董事会审议批准并及时履行信息披露义

务;

    (二)委托理财发生额占公司最近一期经审计净资产50%以上,且绝对金额

超过5000万元人民币的,或者根据公司章程规定应当提交股东大会审议的,公司

在投资之前除应当及时履行信息披露义务外,还应提交股东大会审议;

    (三)委托理财应以发生额作为计算标准,并在连续十二个月内累计计算,

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经累计计算达到本条(一)或(二)款标准的,适用本条(一)或(二)款的规

定。已按照本条(一)或(二)款规定履行相关义务的,不再纳入相关的累计计

算范围。

    第七条 公司财务部为公司委托理财的管理机构,主要职能包括:

    (一)负责投资前论证,对委托理财的资金来源、投资规模、预期收益进行

可行性分析,对受托方资信、投资品种等进行风险性评估,必要时聘请外部专业

机构提供投资咨询服务。

    (二)负责投资期间管理,落实风险控制措施。

    (三)负责跟踪到期投资资金和收益及时、足额到帐。



                   第四章 投资决策和报告制度
    第八条 公司委托理财方案经董事会或股东大会审议通过后,有关决议公开

披露前,应向深圳证券交易所报备并接受监管。

    第九条 经董事会或股东大会批准的委托理财方案在具体运作时,按以下程

序进行:如投资人为全资子公司,全资子公司应向公司财务部提交投资申请,申

请中应包括资金来源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间

等内容,公司财务部对全资子公司投资申请进行风险评估和可行性分析。如委托

人为公司本部,直接由财务部进行风险评估和可行性分析,投资总额达到公司董

事会权限的,需按相关程序审批后执行。公司董事会在审议委托理财事项时,应

当充分关注相关风险控制措施是否健全有效,受托方的诚信记录、经营状况和财

务状况是否良好,并及时进行信息披露。如投资总额超过董事会权限的,须报公

司股东大会审批。

    第十条 公司建立定期和不定期报告制度:公司财务部每月结束后10日内,

向公司证券部、审计部和董事长报告本月委托理财情况。每半年度结束后15日内,

公司财务部编制委托理财报告,并向公司证券部、审计部和董事长报告委托理财

进展情况、盈亏情况和风险控制情况。



                    第五章 委托理财核算管理
    第十一条 公司进行的委托理财完成后,应及时取得相应的投资证明或其它

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有效证据并及时记账,相关合同、协议等应作为重要业务资料及时归档。
    第十二条 公司财务部应根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规定,对公司委托理财
业务进行日常核算并在财务报表中正确列报。



                   第六章 风险控制和信息披露
    第十三条 公司审计部为委托理财风险控制及监督机构。审计部对公司委托
理财业务进行事前审核、事中监督和事后审计。审计部负责审查理财业务的审批
情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等,督促财务部及时进行账务处
理,并对账务处理情况进行核实。
    第十四条 为降低委托理财风险,保障资金安全:(一)公司选择资信状况、
财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方,
并与受托方签订书面合同,明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利
义务及法律责任等,必要时要求提供担保。(二)公司董事会应指派专人跟踪进
展情况及投资安全状况,出现异常情况时须及时报告董事会,以采取有效措施回
收资金,避免或减少公司损失。
    第十五条 受托人资信状况、盈利能力发生不利变化,或投资产品出现与购
买时情况不符等损失或减效风险时,财务部负责人必须在知晓事件的第一时间报
告董事长,并及时研究采取有效措。
    第十六条 独立董事应对提交董事会审议的委托理财事项发表独立意见。
    独立董事可以对委托理财情况进行检查。独立董事在公司内部审计核查的基
础上,以董事会审计委员会核查为主,必要时由二名以上独立董事提议,有权聘
请独立的外部审计机构进行委托理财的专项审计。
    公司监事会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规
操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动。
    第十七条 公司委托理财具体执行人员及其他知情人员在相关信息公开披露
前不得将公司投资情况透露给其他个人或组织,但法律、法规或规范性文件另有
规定的除外。
    第十八条 公司需在定期报告中披露报告期内委托理财的实施情况。


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    第十九条 凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定或由于工作不尽职,
致使公司遭受损失或收益低于预期,将视具体情况,追究相关人员的责任。



                            第七章 附则
    第二十条 本制度未尽事宜,依照国家有关法律、法规、规范性文件的有关
规定执行。本制度某些条款如因有关法律、法规、规范性文件的有关规定调整而
发生冲突的,以有关法律、法规、规范性文件的规定为准。
    第二十一条 本制度经公司董事会批准后执行,由董事会负责解释。




                                                振兴生化股份有限公司

                                                       董   事   会

                                               二〇一九年四月二十三日




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