温州胜利港耀天然气有限公司
审 计 报 告
鲁瑞会业字[2017]第 0156 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
告
1、 资产负债表
3-4
利润表
2、 表 5
现金流量表
3、 表 6
4、 所有者权益变动表
表
7
5、 财务报表附注
表 8-34
注
审 计 报 告
鲁瑞会业字[2017]第 0156 号
温州胜利港耀天然气有限公司：
我们审计了后附的温州胜利港耀天然气有限公司（以下简称“贵公司”）财
务报表，包括 2017 年 6 月 30 日的资产负债表，2017 年 4 月 1 日至 6 月 30 日
的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况以及 2017 年 4 月 1 日至 6 月 30
日的经营成果和现金流量。
山东瑞华有限责任会计师事务所 中国注册会计师：柴磊
中国济南 中国注册会计师：徐京亭
二○一七年七月七日
2
资产负债表
编制单位:温州胜利港耀天然气有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 15,232,504.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、2 1,370,875.91
预付款项 七、3 862,867.82
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 1,227,289.60
存货 七、5 648,647.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 584,101.68
流动资产合计 19,926,287.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、6 29,946,176.44
在建工程 七、7 8,455,974.58
工程物资 686,172.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、8 12,416,218.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 51,504,542.45
资产总计 71,430,829.56
3
资产负债表(续)
编制单位:温州胜利港耀天然气有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、9 1,906,941.71
预收款项 七、10 3,367,225.46
应付职工薪酬 252,835.28
应交税费 七、11 1,065,217.47
应付利息
应付股利
其他应付款 12,352.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 6,604,572.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 6,604,572.30
所有者权益：
实收资本 七、12 60,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 715,335.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备 444,899.10
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 七、13 3,666,022.47
股东权益合计 64,826,257.26
负债和股东权益总计 71,430,829.56
4
利润表
编制单位:温州胜利港耀天然气有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2017.4.1-2017.6.30
一、营业收入 七、14 18,748,929.54
减：营业成本 七、14 11,793,648.11
营业税金及附加 21.84
销售费用 七、15 1,295,864.24
管理费用 七、16 777,925.88
财务费用 七、17 -6,560.49
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,888,029.96
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,888,029.96
减：所得税费用 七、18 1,222,007.49
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 3,666,022.47
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 3,666,022.47
5
现金流量表
编制单位: 温州胜利港耀天然气有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 期初余额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,176,097.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、19 18,912.87
经营活动现金流入小计 23,195,010.16
购买商品、接受劳务支付的现金 14,413,141.31
支付给职工以及为职工支付的现金 532,140.37
支付的各项税费 156,811.86
支付其他与经营活动有关的现金 七、19 1,532,059.02
经营活动现金流出小计 16,634,152.56
经营活动产生的现金流量净额 七、20 6,560,857.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,328,352.71
产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,328,352.71
投资活动产生的现金流量净额 -1,328,352.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 七、20 15,232,504.89
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 七、20 15,232,504.89
6
所有者权益变动表
编制单位:温州胜利港耀天然气有限公司 金额单位：人民币元
2017.4.1-2017.6.30 期初余额
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减：库存 其他综 减：库存 其他综 专项储 未分配 所有者权益合
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积
股 合收益 股 合收益 备 利润 计
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减少以“－”
60,000,000.00 715,335.69 444,899.10 3,666,022.47 64,826,257.26
号填列）
（一）综合收益总额 3,666,022.47 3,666,022.47
（二）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 60,000,000.00
1、所有者投入的资本 60,000,000.00 60,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转 715,335.69 715,335.69
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 715,335.69 715,335.69
（五）专项储备 444,899.10 444,899.10
1、本期提取 574,978.59 574,978.59
2、本期使用 130,079.49 130,079.49
（六）其他
四、本期期末余额 60,000,000.00 715,335.69 444,899.10 3,666,022.47 64,826,257.26
7
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
温州胜利港耀天然气有限公司
2017 年 4 月-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
温州胜利港耀天然气有限公司（以下简称本公司）系由温州港耀天然气有限公司
于 2017 年 1 月 20 日出资组建，取得统一社会信用代码为 91330327MA287DH340 的
企业法人营业执照。注册资本为人民币 6000 万元， 2017 年 6 月 29 日公司已认缴实
收资本为人民币 6000 万元，其中实物出资 5000 万元，货币出资 1000 万元，法定代
表人：陈熙国；燃气经营许可证有效期限为：2017 年 6 月 6 日-2039 年 2 月 10 日。
本公司经营范围主要为：管道燃气投资、建设、运营，管道及配件销售（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定
编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 4 月 1 日-6 月 30 日的经营成果和现金流量等有关
信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度，本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日
起至 12 月 31 日止。
利润表期间为 2017 年 4 月 1 日-6 月 30 日。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、记账基础和计价原则
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
5、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款
[组合 1] 项及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，其余
应收账款按账龄划分组合
[组合 2] 接受同一方控制的关联方划分组合
……
9
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合 1]：账龄分析法 按账龄分析法
[组合 2]：关联方组合 单独进行减值测试
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
6、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
7、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出
售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组
是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规
定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，
则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负
债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归
为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不
再出售之日的可收回金额。
8、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
11
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
12
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
9、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 10-50 3 97
通用设备 平均年限法 5-6 3 97
运输工具 平均年限法 6 3 97
专用设备 平均年限法 10-30 3 97
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
11、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
12、借款费用
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
14、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（6）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适
当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
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获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估
值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发
现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司无税收优惠及批文
六、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司 2017 年 4 月 1 日-6 月 30 日无应披露的会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司 2017 年 4 月 1 日-6 月 30 日无应披露的会计政策、会计估计变更事项。
3、重要前期差错更正
本公司 2017 年 4 月 1 日-6 月 30 日无应披露的重要前期差错更正事项。
七、财务报表项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2017 年 4 月 1 日，
“期末”指 2017 年 6 月 30 日。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 288.00
银行存款 15,232,216.89
合计 15,232,504.89
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
类别 期末余额
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
组合 1：按关联方组合计提坏账准
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
1,370,875.91 100.00 1,370,875.91
准备的应收款项
合计 1,370,875.91 100.00 1,370,875.91
①期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
款项性质 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
工业用气 1,236,475.91 1 年以内
商业用气 132,900.00 1 年以内
设备配套费 1,500.00 1 年以内
合计 1,370,875.91
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额
温州市康尔微晶器皿有限公司 503,931.00
诚德科技股份有限公司 245,299.50
浙江金燕印业有限公司 218,398.50
温州荣德锻造有限公司 211,044.40
苍南县迪拜沐浴休闲有限公司 63,425.00
合计 1,242,098.40
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 862,867.82 100.00
合计 862,867.82 100.00
（2）期末余额前五名的预付款情况
24
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
本公司期末余额前五名预付账款汇总金额为 839,000.00 元，占预付账款期末
余额合计数的比例为 97.23%。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1：按关联方组合计提坏账准
1,227,289.60 100.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,227,289.60 100.00
组合中，采用组合 1 方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
温州港耀天然气有限公司 1,224,289.60
张洋洋 3,000.00
合计 1,227,289.60
（2）期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
额合计数的比例（%）
温州港耀天然气有限 99.76
公司 内部往来 1,224,289.60 1 年以内
张洋洋 员工借款 3,000.00 1 年以内 0.24
合计 1,227,289.60 100.00
5、存货
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
工程施工 470,777.57 470,777.57
25
温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 177,869.64 177,869.64
合计 648,647.21 648,647.21
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵 584,101.68
合计 584,101.68
6、固定资产
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、账面原值合计 30,486,222.39 900.00 30,485,322.39
其中：房屋及建筑物 493,832.80 493,832.80
通用设备 2,670,443.04 2,670,443.04
专用设备 25,639,289.83 25,639,289.83
运输工具 1,527,250.00 1,527,250.00
其他 155,406.72 900.00 154,506.72
二、累计折旧合计 539,145.95 539,145.95
其中：房屋及建筑物 5,614.65 5,614.65
通用设备 55,124.19 55,124.19
专用设备 239,570.46 239,570.46
运输工具 222,173.46 222,173.46
其他 16,663.19 16,663.19
三、账面净值合计 29,946,176.44
其中：房屋及建筑物 488,218.15
通用设备 2,615,318.85
专用设备 25,399,719.37
运输工具 1,305,076.54
其他 137,843.53
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
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项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
其他
五、账面价值合计 29,946,176.44
其中：房屋及建筑物 488,218.15
通用设备 2,615,318.85
专用设备 25,399,719.37
运输工具 1,305,076.54
其他 137,843.53
7、在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
新城大道 67,671.32 67,671.32
世纪大道 504,375.88 504,375.88
新城滨海大道 142,297.44 142,297.44
龙金大道 1,318.31 1,318.31
万宝路 8,835.94 8,835.94
世纪大道至振华
钢业 24,126.64 24,126.64
办公大楼 7,689,270.93 7,689,270.93
气化站输电线路 2,500.00 2,500.00
待摊支出 15,578.12 15,578.12
合计 8,455,974.58 8,455,974.58
8、工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程材料及设备 686,172.65
合计 686,172.65
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 合计
一、账面原值 12,416,218.78 12,416,218.78
1、期初余额
2、本期增加金额 12,416,218.78 12,416,218.78
（1）股东投入 12,416,218.78 12,416,218.78
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
项目 土地使用权 合计
3、本期减少金额
4、期末余额 12,416,218.78 12,416,218.78
二、累计摊销
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
三、账面价值
1、期末账面价值 12,416,218.78 12,416,218.78
2、期初账面价值
（2）土地使用权情况
项目 账面价值 产权证书过户情况
龙港镇新兰村.龙金大道以东.白河路以南 12,416,218.78 土地使用权证已办理
注：土地使用权证于 2017 年 6 月 26 日办理。
10、应付账款
（1）应付账款账龄情况
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 1,906,941.71
合计 1,906,941.71
（2）重要的应付账款列示
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
中燃宏大能源贸易有限公司 1,008,246.40 1 年以内 尚未结算
工程物资暂估 294,163.40 1 年以内 尚未结算
广州新钢管道建设有限公司 294,001.89 1 年以内 尚未结算
浙江鑫琦管业有限公司 108,048.00 1 年以内 尚未结算
丽水市华盛安装工程有限公司 94,020.00 1 年以内 尚未结算
合计 1,798,479.69
11、预收款项
（1）预收账款账龄情况
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 3,367,225.46
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 3,367,225.46
（2）重要的预收款项列示
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
苍南县龙港镇新农村投资有限公司 854,600.00 1 年以内 尚未结算
温州银苑房地产开发有限公司 391,020.00 1 年以内 尚未结算
客苍南县鑫浦房地产开发有限公司 383,040.00 1 年以内 尚未结算
温龙集团有限公司 130,000.00 1 年以内 尚未结算
合计 1,758,660.00
12、应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
工资 114,624.97
社会保险费 26,395.80
住房公积金 80,220.00
工会经费 14,886.45
职工教育经费 16,708.06
合计 252,835.28
13、应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,053,521.60
印花税 11,695.87
合计 1,065,217.47
14、其他应付款
（1）其他应付款账龄情况
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 12,352.38
合计 12,352.38
（2）其他应付款列示
项目 所欠金额 性质或内容
养老保险 8,528.00 社会保险费
医疗保险 2,337.00 社会保险费
失业保险 533.00 社会保险费
个人所得税 954.38 税费
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
项目 所欠金额 性质或内容
合计 12,352.38
15、实收资本
投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 持股比例%
温州港耀天然气有
60,000,000.00 60,000,000.00 100.00
限公司
合计 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00
注：1、2017 年 3 月 10 日，温州瓯江资产评估有限公司对温州港耀天然气有限公司投入的固定
资产及工程物资进行评估，出具[温瓯江评报字[2017]第 041 号]评估报告，评估值为 30,220,083.28
元；
2、2017 年 6 月 12 日，温州瓯江资产评估有限公司对温州港耀天然气有限公司投入的在建工
程及无形资产进行评估，出具[温瓯江评报字[2017]第 104 号]评估报告，评估值为 20,495,139.00
元。
3、截止日期为 2017 年 6 月 29 日，温州港耀天然气有限公司实缴实收资本 6000 万元，其中
实物出资 5000 万元，货币出资 1000 万元，投入实物资产大于实收资本部分计入资本公积 71.53
万元。
16、资本公积
项目 期末余额 期初余额
①资本溢价 715,335.69
②其他资本公积
③原制度资本公积转入
合计 715,335.69
17、专项储备
项目 期末余额 期初余额
安全储备 444,899.10
合计 444,899.10
18、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
调整前上年末未分配利润
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润
加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,666,022.47
减：提取法定盈余公积
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 3,666,022.47
19、营业收入和营业成本
2017.4.1-2017.6.30
项目
收入 成本
主营业务 16,487,395.14 10,910,340.22
其他业务 2,261,534.40 883,307.89
合计 18,748,929.54 11,793,648.11
20、营业税金及附加
项目 2017.4.1-2017.6.30
城市维护建设税 10.92
教育费附加 6.55
地方教育费附加 4.37
合计 21.84
21、销售费用
项目 2017.4.1-2017.6.30
工资 234,116.73
福利费 3,137.77
工会经费 4,486.30
职工教育经费 5,416.66
社会保险费 61,967.00
住房公积金 47,368.00
广告宣传费 6,884.91
业务推广费 30,393.79
业务招待费 25,593.90
差旅费 9,693.90
办公费 10,033.75
车杂费 202.08
电信费 553.20
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
项目 2017.4.1-2017.6.30
修理费 1,146.67
租赁费 55,911.36
折旧费 265,113.55
燃油费 4,096.77
安全储备 529,747.90
合计 1,295,864.24
22、管理费用
项目 2017.4.1-2017.6.30
工资 119,735.74
福利费 53,049.11
工会经费 2,608.69
职工教育经费 3,260.88
住房公积金 26,740.00
社会保险费 22,806.00
差旅费 54,652.11
办公费 19,694.40
业务招待费 143,662.20
市内交通费 955.80
电信费 5,316.59
修理费 1,922.56
低值易耗品摊销 84.00
燃油费 17,741.86
车杂费 2,925.92
财产保险费 18,336.81
折旧费 223,172.34
税金 61,260.87
合计 777,925.88
23、财务费用
项目 2017.4.1-2017.6.30
减：利息收入 11,209.11
银行手续费 4,648.62
合计 -6,560.49
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
24、所得税费用
项目 2017.4.1-2017.6.30
当期所得税费用 1,222,007.49
合计 1,222,007.49
26、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 期末余额 期初余额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,666,022.47
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 539,145.95
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -648,647.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,045,135.01
其他 444,899.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,604,572.30
经营活动产生的现金流量净额 6,560,857.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 15,232,504.89
减：现金的期初余额
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温州胜利港耀天然气有限公司 2017 年度财务报表附注
补充资料 期末余额 期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,232,504.89
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
现金 288.00
可随时用于支付的银行存款 15,232,216.89
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
温州港耀天然气有限公司 温州市 管道燃气运营等 10,000,000.00 100.00 100.00
说明：本公司的最终控制方为陈熙国、林钦华、郑一平。
2、关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
其他应收款：
温州港耀天然气有限公司 1,224,289.60
合计 1,224,289.60
九、或有事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。
温州胜利港耀天然气有限公司
二〇一七年七月七日
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