玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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玉源控股 000408
二○○九年半年度报告全文
玉源控股股份有限公司玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
2
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本次董事会会议应到董事7名，实到董事7名。本次董事会全票通过了本中期报告。
公司董事长路联、财务负责人侯宪河、会计机构负责人侯宪河郑重声明：保证本中期报
告中财务报告的真实、完整。
本公司的中期报告未经审计。
目 录
第一节、公司基本情况………………………………………………………………3
第二节、股本变动及股东情况………………………………………………………4
第三节、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………6
第四节、管理层讨论与分析…………………………………………………………6
第五节、重要事项……………………………………………………………………7
第六节、财务报告……………………………………………………………………9
第七节、备查文件……………………………………………………………………9玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第一节 公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司
公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING CO., LTD.
2、公司法定代表人：路联
3、公司董事会秘书：常诚
公司证券事务代表：张春生
联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号国恒基业大厦C802
邮政编码：100029
联系电话：（010）82275906 联系传真：（010）82275665
电子信箱：hdchc@163.com
4、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路21号
办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街9号
邮政编码：056200
联系电话：（0310）5210408 联系传真：（0310）5028366
电子信箱：hdchc@163.com
5、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST玉源 股票代码：000408
7、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1996年6月25日
公司变更注册登记日期：2007年11月2日
公司注册地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001000299
税务登记号码：13040660115569X
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层
二、主要财务数据和指标
1、
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 658,533,855.51 701,815,399.76 -6.17%
归属于上市公司股东的所有者权益 219,142,022.47 264,690,879.03 -17.21%
股本 252,301,500.00 252,301,500.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 0.869 1.049 -17.16%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 40,270,273.92 482,503,761.13 -91.65%
营业利润 -49,845,748.32 -41,972,297.24 18.76%玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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利润总额 -49,545,149.32 -38,131,468.43 29.93%
归属于上市公司股东的净利润 -45,548,856.56 -30,466,547.18 49.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 -43,683,917.36 -34,307,375.99 27.33%
基本每股收益（元/股） -0.181 -0.12 49.20%
稀释每股收益（元/股） -0.181 -0.12 49.20%
净资产收益率（%） -20.79% -9.16% -11.63%
经营活动产生的现金流量净额 3,567,535.52 117,918,344.19 -96.97%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.014 0.47 -97.02%
注：非经常性损益项目及金额如下：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
300,700.00
少数股东权益影响额 -2,165,639.20
合计 -1,864,939.20 -
2、
净资产收益率
报告期利润 全面摊薄 加权平均
本期数% 上年同期数% 本期数% 上年同期数%
归属于公司普通股股东的净利润 -20.785 -9.16 -18.828 -8.80
扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润 -19.934 -10.310 -17.988 -9.910
每股收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 -0.181 -0.121 -0.181 -0.121
扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润 -0.173 -0.136 -0.173 -0.136
第二节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股 公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
106,725,1
45 42.30% -8,440,03
9
-8,440,03
9
98,285,10
6 38.96%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 106,724,9 42.30% -8,440,03 -8,440,03 98,284,88 38.96%玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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25 9 9 6
其中：境内非国
有法人持股
106,724,9
25 42.30% -8,440,03
9
-8,440,03
9
98,284,88
6 38.96%
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份 220 0.00% 220 0.00%
二、无限售条件股
份
145,576,3
55 57.70% 8,440,039 8,440,039 154,016,3
94 61.04%
1、人民币普通股 145,576,3
55 57.70% 8,440,039 8,440,039 154,016,3
94 61.04%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 252,301,5
00 100.00% 252,301,5
00 100.00%
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
股份单位：股
股东总数 16,846
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
北京路源世纪投资管理
有限公司
境内非国有
法人 23.26% 58,680,000 58,680,000 58,680,000
北京九台投资管理有限
公司
境内非国有
法人 9.35% 23,597,852 23,597,852 23,597,852
北京景源大地置业有限
公司
境内非国有
法人 4.99% 12,584,925 12,584,925 12,584,925
朱建立 境内自然人 1.36% 3,422,109 3,422,109 0
崔樯 境内自然人 1.02% 2,583,601 0 0
刘念 境内自然人 0.80% 2,013,783 0 0
苟宏 境内自然人 0.54% 1,361,939 0 0
杨杉 境内自然人 0.49% 1,239,200 0 0
陈虎 境内自然人 0.42% 1,062,000 0 0
卢忠明 境内自然人 0.40% 1,000,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
崔樯 2,583,601 人民币普通股
刘念 2,013,783 人民币普通股
苟宏 1,361,939 人民币普通股玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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杨杉 1,239,200 人民币普通股
陈虎 1,062,000 人民币普通股
卢忠明 1,000,000 人民币普通股
王赤宇 811,980 人民币普通股
海南盛龙实业投资有限公司 760,000 人民币普通股
陈启刚 758,700 人民币普通股
彭小钢 642,670 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前10 名股东中，前3 名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关
系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
股份单位：股
序号 有限售条件股东
名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
北京路源世纪投
资管理有限公司 58,680,000 2009-07-03 58,680,000
2
北京九台投资管
理有限公司 23,597,852 2009-07-03 23,597,852
3 北京景源大地置
业有限公司 12,584,925 2009-07-03 12,584,925
4 朱建立 3,422,109 2009-07-03 3,422,109
非流通股东承诺所持公司非
流通股股票自获得上市流通
权之日起，在十二个月内不上
市流通交易或转让，前项期满
后，持股比例5％以上的非流
通股东通过证券交易所挂牌
出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，
在二十四个月内不超过百分
之十。
3、报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
无。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
公司董事会于2009年1月19日收到戴灌华、高建江的辞职报告，两人不再担任公司董事、
高管职务。
第四节 管理层讨论与分析
（一）经营情况分析
1、公司经营成果分析
公司2009年1-6月份实现营业收入4027万元，比上年同期48250万元同比减少了44223万
元；亏损4555万元。
2008年以来，公司根据国际国内市场发生变化，采取一系列措施，对市场价格大幅下跌
的纤维密度板主动停产，对原材料成本上升较快的陶瓷产品控制生产品种，限产压产。上半
年虽然公司经营业务收入较去年有大幅减少，主要原因为不再控股玉源国际贸易有限公司，
该公司的收入未纳入合并报表所致。玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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2、营业收入分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
日用陶瓷 1,652.61 2,162.68 -30.86% -54.86% -43.83% -25.66%
化工原料 2,261.56 1,971.80 12.81% -94.92% -95.54% 12.04%
农林行业 112.86 114.01 -1.02% 114.11% 128.25% -6.26%
主营业务分产品情况
陶瓷产品 1,652.61 2,162.68 -30.86% -54.86% -43.83% -25.66%
棉花加工 112.86 114.01 -1.02% 114.11% 128.25% -6.26%
3、营业收入分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,920.12 -95.91%
国外 1,506.91 19.27%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
不涉及。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
由于受国际金融风暴影响，产品订单价格波动较大，造成毛利率降低。
6、不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
7、经营中的问题与困难
公司生产经营虽正常运营，由于生产产品和经营品种均为进出口，因此受国际商品价格、
国内原材料涨价等影响较大，目前出现亏损。
（二）报告期投资情况
1、报告期内募集资金使用延续到报告期的情况
公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经完
毕。
2、报告期内无重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（三）公司下一报告期经营情况预测
由于公司股东北京路源世纪投资管理有限公司、北京九台投资管理有限公司在下一报告
期代债务人偿还公司债务，存在已提应收款减值准备冲回等因素。公司经营情况逐步好转，
预计公司1-9月份业绩仍亏损。
第五节 重要事项
（一）公司治理情况
为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内公司根据证监会玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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和深交所的要求对公司的治理情况进行了专项的自查和整改活动，并按照《公司法》、《证
券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，修订了内部控制，对内部控制制度
的薄弱环节认真整改，堵塞漏洞，有效提高了公司的风险防范能力。
（二）公司利润分配、公积金转增股本的执行情况及中期利润分配预案
1、报告期内公司未实施利润分配方案及公积金转增股本方案。
2、公司本报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内重大资产收购、出售情况
无。
（五）关于控股股东及其子公司资金占用情况的说明
无。
（六）重大关联交易情况
无。
（七）重大合同及履行情况
1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保事项：
1）本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑
州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期
三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人民币提供担
保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直
到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准（公
司第三届董事会第八次会议决议公告刊登在2003年6月28日的《中国证券报》和《证券时报》
上，公司2002年度股东大会决议公告刊登在2003年8月1日的《中国证券报》和《证券时报》
上）。
2）本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准
为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28
日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29
日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
3）本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，互保限额1亿元，
担保类型为连带责任担保。本报告期末，本公司为其担保金额余额为1825万元（公司第二届
董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，
公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
4）本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连
带责任担保余额8000.60万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计8380.60
万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的
贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺
补足偿还，确保公司不受损失。
5）本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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责任担保。为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元提供担保，期
末担保余额为1928万元。
3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金
资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生
但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）经公司2008年度股东大会审议，同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2009
年度财务审计机构。
（十）公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司未发生接待调研及采访等情况。公司严格按照《深圳证券交易所上市公
司公平信息披露指引》的相关规定，本着公开、公正、公平的原则答复了个人投资者的电话
咨询，未发生私下、提前或选择性的向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，
保证了公司信息披露的公平性。
（十一）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评，没有被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、
管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
（十二）其他重要事项
经公司四届二十九次董事会审议同意，公司与股东北京路源世纪投资管理有限公司、北
京九台投资管理有限公司签署代偿还债务协议，协议约定：在2009年12月31日前北京路源、
北京九台分批支付不超过人民币2亿元给玉源控股，代玉源控股的债务人偿还对玉源控股的债
务（本公司部分其它应收款）。
第六节 财务报告（未经审计）
会计报表及会计报表附注（附后）
第七节 备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2009年半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮网（www.cninfo.cn）公开披露过
的所有公司文件正本。
4、公司章程。
玉源控股股份有限公司玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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董事长：
二00九年八月二十八日
资产负债表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,220,803.32 223,736.31 1,201,942.30 351,566.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 43,488,196.25 26,371,741.79 77,773,810.73 60,752,864.85
预付款项 23,535,103.89 18,889,958.20 22,398,656.52 18,089,958.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 344,603,728.02 330,351,476.40 325,007,442.12 304,698,118.22
买入返售金融资产
存货 33,347,877.89 33,317,452.30
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 446,195,709.37 375,836,912.70 459,699,303.97 383,892,508.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,918,743.86 174,396,561.18 55,883,499.44 194,946,499.72
投资性房地产
固定资产 152,239,902.34 44,243,031.53 157,781,971.34 45,814,700.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,863,904.75 4,911,904.75
开发支出
商誉 12,106,363.50
长期待摊费用
递延所得税资产 14,315,595.19 13,827,420.42 11,432,356.76 12,645,079.37玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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其他非流动资产
非流动资产合计 212,338,146.14 232,467,013.13 242,116,095.79 253,406,279.84
资产总计 658,533,855.51 608,303,925.83 701,815,399.76 637,298,787.85
流动负债：
短期借款 189,027,454.90 101,997,456.90 189,227,456.90 101,997,456.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 56,555,624.39 22,624,690.02 59,358,307.42 25,261,690.02
预收款项 15,867,601.26 5,705,162.30 5,832,894.63 1,687.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,249,091.57 432,048.77 35,498,948.76 566,538.21
应交税费 1,563,524.80 592,843.09 1,640,148.94 698,341.71
应付利息 35,148,446.35 27,618,434.33 33,413,226.61 27,660,769.73
应付股利
其他应付款 23,901,303.63 114,963,357.50 27,992,332.88 121,690,032.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债 74,030,635.88 27,030,635.88 75,000,000.00 28,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 431,343,682.78 300,964,628.79 427,963,316.14 305,876,516.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 431,343,682.78 300,964,628.79 427,963,316.14 305,876,516.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 252,301,500.00 252,301,500.00 252,301,500.00 252,301,500.00
资本公积 132,438,621.58 129,959,250.00 132,438,621.58 129,959,250.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02
一般风险准备
未分配利润 -185,161,317.13 -94,484,670.98 -139,612,460.57 -70,401,696.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 219,142,022.47 307,339,297.04 264,690,879.03 331,422,271.42
少数股东权益 8,048,150.26 9,161,204.59玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
12
所有者权益合计 227,190,172.73 307,339,297.04 273,852,083.62 331,422,271.42
负债和所有者权益总计 658,533,855.51 608,303,925.83 701,815,399.76 637,298,787.85
利润表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 40,270,273.92 22,615,564.40 482,503,761.13 32,321,143.39
其中：营业收入 40,270,273.92 22,615,564.40 482,503,761.13 32,321,143.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 75,151,266.66 39,437,304.79 524,476,058.37 48,385,780.12
其中：营业成本 42,484,835.92 19,717,958.46 480,921,047.45 30,172,518.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 73,785.09 53,042.98 292,666.15 -4,575.97
销售费用 773,480.19 3,192.00 3,717,042.72 971,822.87
管理费用 7,634,503.60 2,938,858.35 13,344,664.24 5,773,599.66
财务费用 4,122,579.60 774,373.35 5,408,368.43 2,071,057.65
资产减值损失 20,062,082.26 15,949,879.65 20,792,269.38 9,401,357.61
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列） -14,964,755.58 -8,443,575.04
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） -49,845,748.32 -25,265,315.43 -41,972,297.24 -16,064,636.73
加：营业外收入 300,700.00 4,328,703.85 4,168,757.59
减：营业外支出 101.00 487,875.04 354,456.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） -49,545,149.32 -25,265,315.43 -38,131,468.43 -12,250,335.14
减：所得税费用 -2,883,238.43 -1,182,341.05 -4,088,519.66 -2,242,682.20
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） -46,661,910.89 -24,082,974.38 -34,042,948.77 -10,007,652.94
归属于母公司所有者
的净利润 -45,548,856.56 -24,082,974.38 -30,466,547.18 -10,007,652.94玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
13
少数股东损益 -1,113,054.33 -3,576,401.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.181 -0.12
（二）稀释每股收益 -0.181 -0.12
现金流量表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 48,243,877.53 38,380,000.00 410,877,687.39 27,964,200.00
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 113,804.76
收到其他与经营活动
有关的现金 106,379,698.03 106,641,417.63 376,808,083.93 272,942,280.32
经营活动现金流入
小计 154,623,575.56 145,021,417.63 787,799,576.08 300,906,480.32
购买商品、接受劳务支
付的现金 27,637,029.58 24,657,000.00 341,192,337.46 73,125,361.54
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
支付给职工以及为职
工支付的现金 6,385,256.37 395,550.08 11,257,400.04 649,607.78
支付的各项税费 230,120.09 89,996.51 3,003,523.23 222,129.97
支付其他与经营活动
有关的现金 116,803,634.00 118,228,437.35 314,427,971.16 134,392,334.35
经营活动现金流出
小计 151,056,040.04 143,370,983.94 669,881,231.89 208,389,433.64
经营活动产生的
现金流量净额 3,567,535.52 1,650,433.69 117,918,344.19 92,517,046.68
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
5,599.00 569,703.92 260,295.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计 5,599.00 569,703.92 260,295.00
投资活动产生的
现金流量净额 -5,599.00 -569,703.92 -260,295.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计 46,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,169,366.12 969,364.12 100,942,900.00 85,092,900.00
分配股利、利润或偿付2,373,709.38 808,900.00 9,519,358.04 6,358,475.83玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 49,543,075.50 1,778,264.12 110,462,258.04 91,451,375.83
筹资活动产生的
现金流量净额 -3,543,075.50 -1,778,264.12 -110,462,258.04 -91,451,375.83
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 18,861.02 -127,830.43 6,886,382.23 805,375.85
加：期初现金及现金等
价物余额 1,201,942.30 351,566.74 1,133,085.21 163,294.85
六、期末现金及现金等价物
余额 1,220,803.32 223,736.31 8,019,467.44 968,670.70玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
合并所有者权益变动表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
252,3
01,50
0.00
132,4
38,62
1.58
19,56
3,218.
02
-139,6
12,46
0.57
9,161,
204.5
9
273,8
52,08
3.62
140,1
67,50
0.00
238,9
94,03
5.52
19,56
3,218.
02
-35,66
0,539.
56
17,02
1,952.
23
380,0
86,16
6.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
252,3
01,50
0.00
132,4
38,62
1.58
19,56
3,218.
02
-139,6
12,46
0.57
9,161,
204.5
9
273,8
52,08
3.62
140,1
67,50
0.00
238,9
94,03
5.52
19,56
3,218.
02
-35,66
0,539.
56
17,02
1,952.
23
380,0
86,16
6.21
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-45,54
8,856.
56
-1,113
,054.3
3
-46,66
1,910.
89
112,1
34,00
0.00
-112,1
34,00
0.00
-30,46
6,547.
18
-3,576
,401.6
1
-34,04
2,948.
79
（一）净利润
-45,54
8,856.
56
-1,113
,054.3
3
-46,66
1,910.
89
-30,46
6,547.
18
-3,576
,401.6
1
-34,04
2,948.
79
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-45,54
8,856.
56
-1,113
,054.3
3
-46,66
1,910.
89
-30,46
6,547.
18
-3,576
,401.6
1
-34,04
2,948.
79
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
112,1
34,00
-112,1
34,00玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
0.00 0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
112,1
34,00
0.00
-112,1
34,00
0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
252,3
01,50
0.00
132,4
38,62
1.58
19,56
3,218.
02
-185,1
61,31
7.13
8,048,
150.2
6
227,1
90,17
2.73
252,3
01,50
0.00
126,8
60,03
5.52
19,56
3,218.
02
-66,12
7,086.
74
13,44
5,550.
62
346,0
43,21
7.42
母公司所有者权益变动表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
252,301,
500.00
129,959,
250.00
19,563,2
18.02
-70,401,6
96.60
331,422,2
71.42
140,167,
500.00
238,994,
035.52
19,563,2
18.02
-14,202,3
56.74
384,522,3
96.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
252,301,
500.00
129,959,
250.00
19,563,2
18.02
-70,401,6
96.60
331,422,2
71.42
140,167,
500.00
238,994,
035.52
19,563,2
18.02
-14,202,3
56.74
384,522,3
96.80玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-24,082,9
74.38
-24,082,9
74.38
112,134,
000.00
-112,134,
000.00
-10,007,6
52.94
-10,007,6
52.94
（一）净利润
-24,082,9
74.38
-24,082,9
74.38
-10,007,6
52.94
-10,007,6
52.94
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-24,082,9
74.38
-24,082,9
74.38
-10,007,6
52.94
-10,007,6
52.94
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
112,134,
000.00
-112,134,
000.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
112,134,
000.00
-112,134,
000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
252,301,
500.00
129,959,
250.00
19,563,2
18.02
-94,484,6
70.98
307,339,2
97.04
252,301,
500.00
126,860,
035.52
19,563,2
18.02
-24,210,0
09.68
374,514,7
43.86玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
玉源控股股份有限公司合并会计报表附注
2009 年6 月30 日
(除特别说明，以人民币元表述)
一、公司基本情况
玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2
号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重
组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省
工商行政管理局注册登记，取得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有实收资
本252,301,500.00元人民币。本公司的住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。
本公司的经营范围：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管
理，酒店管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开
发；陶瓷原辅材料生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。
经过一系列的资产重组，本公司现拥有六个控股子公司：景源大地投资管理有限公司、
涟水惠泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限
公司和南京思源有机农业有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政
部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2
月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行
确计和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法：
（一）会计制度：
本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。
（二）会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
（四）计量属性玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
22
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会
计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值
计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法：
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照
下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债
表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前—资产负债表日即期汇率
不同而产生汇兑差额，计入当期损益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的
汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务
费用。
（六）现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资
产等。金融负债包括：交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金
融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应
当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③、本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金
融资产时可能发生的交易费用。
④、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
⑤、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
外，按照下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b.可供出售金融资产公允价值变动形成的
利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确
认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当
期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，
对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金
融资产组中进行减值测试。
“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在500 万以上的款项；
“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在500 万以下的款项；
“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指为根据个别客户的背景、还款记
录、信用级别等因素作出判断；
（八）坏账核算方法：
坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）若符合下列
条件之一，应确认为坏账：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；债务人逾期未履行其清
偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。
坏账损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
坏账核销：对符合坏账的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，
并冲销提取的坏账准备。
本公司采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。本公司的坏账准备计提方法和计
提比例：
（1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按照账龄分析法确定计提比玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
例分别为：
1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的30%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（2）除对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备外，本公司根据个别客户的背景、还
款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认
定法计提相应比例的坏账准备。对期后已收回的应收款项不计提坏账准备。
（九）存货核算方法：
存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、
低值易耗品、在产品、库存商品等。
取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出
原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一
次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价
原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
（十）长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企
业取得的长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司。以该子公司所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、
转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与
发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负
债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值
份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，
在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小
于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②本公司对除企业合并形成的
长期股权投资以外，分别支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组
方式确定其初始投资成本。
长期投资后续计量及收益确认方法。①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并
财务报表时按权益法进行调整。采用成本核算法的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分
派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认的金额仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。②本公司对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期
末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。
（十一）固定资产计价和折旧方法：
固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工
具等，及单位价值在2000元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。
计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。折旧方法：固定资产折旧采
用直线法。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20
机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39
运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39
电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39
其他 8-18 3-10 12.13-5.39
本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等
原因导致其可收回金额低于账面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产
可收回金额低于其账面价值的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法：
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项资产
达到可使用状态前，计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内不会
重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于其账面
价值的差额确认在建工程减值准备，预计的在建工程减值损失计入当期损益。
（十三）无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低
计价。玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合
理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超
过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方
面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资
产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益
期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；发阶段是指已完成研究阶
段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损
益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。
（十四）长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产
经营当月一次计入损益。
（十五）借款费用的核算方法：
借款费用确认原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及
辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，
在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用资本化
1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，
当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金
额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率确定。
2、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发
生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止
资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化。
（十六）收入确认方法：
销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的
成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并
同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（十七）所得税费用的会计处理方法：
1．递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。
2.递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应
纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认。（2）同时满足具有下列特
征的交易中产生资产或负债的初始确认：该项交易是不是企业合并；交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合
营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性
差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（十八）企业合并及合并财务报表
（1）企业合并会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企
业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，
按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，
合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大
于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商
誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余
公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每
一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。
（2）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表
决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并
时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正
（一）会计政策变更(无)
（二）会计估计变更及会计差错更正事项（无）
六、税（费）项：
（一）增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行13%的税率，子
公司南京思源有机农业有限公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行17%的
税率；
（二）营业税：按照5%的税率计缴；
（三）城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴
纳流转税额的7%（子公司南京思源有机农业有限公司为5%，本公司的昆山分公司为5%）计缴，
教育费附加（含地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。
（四）所得税：按应纳税所得额的25%的税率计缴。
七、控股子公司及合营企业：
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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1、 控股子公司
子公司全称
注册
地
业务
性质
注册
资本
（万
元）
经营范围
期末实际
投资额
实质上构成对
子公司的净投
资的余额
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
一、通过企业合并取得的子公司
1.同一控制下的企业合并取得
的子公司
无
2.非同一控制下的企业合并取
得的子公司
南京思源有机农业有限公司 南京 农业 1,500
有机无公害及一般农副产品和茶叶生产、销售；农业资源综合开
发和利用；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设
备、零部件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进
口的商品及技术除外；粮食加工、销售；皮棉销售
1,319.985 1,319.985 88.00 88.00 是
涟水惠泰木业有限公司 淮安 工业 6,000
木材及其制品收购、加工、销售（凭木材加工经营许可证开展经
营活动）
5,400.00 5,400.00 90.00 90.00 是
盐城思源棉业有限公司 盐城 工业 200
线、布、服装制造、销售；棉短绒加工、销售；皮棉、籽棉（不
含棉种）销售；农副产品购销（粮食、籽棉、鲜茧除外）
180.00 180.00 90.00 90.00 是
二、非企业合并形成的子公司 - -
玉源瓷业有限公司 邯郸 工业 5,000
研发、生产、销售、陶瓷产品、原辅材料；产品包装；技术咨
询、技术服务、货物进出口、技术进出口、代理进出口
4,000.00 4,000.00 80.00 80.00 是
景源大地投资管理有限公司 邯郸
投资
开发
5000
农林资源综合开发和利用；农林科技开发；农业观光服务；木材
销售
4,500.00 4,500.00 90.00 90.00 是
邯郸市白玫瓷有限公司 邯郸 工业 100 日用陶瓷、生产、销售、研发、原辅材料、技术咨询、技术服务 100.00 100.00 100.00 100.00 是玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
2、 少数股东权益的情况：
子公司名称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
母公司所有者权益中冲
减的少数股东损益金额
南京思源有机农业有限公司 626,908.73
涟水惠泰木业有限公司 3,003,908.36
盐城思源棉业有限公司 0
玉源瓷业有限公司 0
景源大地投资管理有限公司 4,417,333.17
邯郸市白玫瓷有限公司 0
合计 8,048,150.26
八、合并会计报表主要项目（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现 金 860,151.70 816,119.70
银行存款 340,651.62 365,822.60
其他货币资金 20,000.00 20,000.00
合 计 1,220,803.32 1,201,942.30
2、应收账款
（1）明细情况
①应收账款按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 - 0.00% - -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
638,284.94 1.33% 500,082.73 138,202.21
其他不重大应收账款 47,425,247.35 98.67% 4,075,253.31 43,349,994.04
合计 48,063,532.29 100.00% 4,575,336.04 43,488,196.25
2008 年12 月31 日
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 47,288,066.22 57.47% 336,897.11 46,951,169.11
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款
1,745,976.80 2.12% 798,132.34 947,844.46
其他不重大应收账款 33,246,645.79 40.41% 3,371,848.63 29,874,797.16
合计 82,280,688.81 100.00% 4,506,878.08 77,773,810.73
②应收账款按照账龄列示
2009 年6 月30 日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
31
一年以内 23,767,926.72 49.45% 1,214,475.04 22,553,451.68
一至二年 22,167,497.45 46.12% 2,216,749.74 19,950,747.71
二至三年 1,095,387.00 2.28% 328,616.10 766,770.90
三至四年 212,094.64 0.44% 106,047.32 106,047.32
四至五年 555,893.17 1.16% 444,714.53 111,178.64
五年以上 264,733.31 0.55% 264,733.31 -
合计 48,063,532.29 100.00% 4,575,336.04 43,488,196.25
2008 年12 月31 日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以内 57,291,308.07 69.63% 827,105.39 56,464,202.68
一至二年 21,721,583.00 26.40% 2,172,814.15 19,548,768.85
二至三年 1,708,851.44 2.08% 512,655.43 1,196,196.01
三至四年 1,064,521.56 1.29% 532,260.78 532,260.78
四至五年 161,912.03 0.20% 129,529.62 32,382.41
五年以上 332,512.71 0.40% 332,512.71 -
合计 82,280,688.81 100.00% 4,506,878.08 77,773,810.73
（2）相关说明
①单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
一年以内 33,581,379.30 69.87%
一至二年 12,354,044.87 25.70%
二至三年 1,095,387.00 2.28%
三至四年 212,094.64 0.44%
四至五年 555,893.17 1.16%
五年以上 264,733.31 0.55%
合计 0.00 48,063,532.29 100.00%
②期末应收账款前五名欠款合计 2337.60 万元，占期末应收账款余额的 48.64%。
③年末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
④应收账款年末余额较年初余额减少3421.7 万元、比例41.59%，主要原因系营业收入
受金融危机影响减少和收回前期货款。
3、 预付账款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,894,077.25 29.29% 6,964,900.75 31.10%
一至两年 15,697,623.37 66.70% 14,480,033.78 64.65%
二至三年 912,364.59 3.88% 511,564.04 2.28%
三年以上 31,038.68 0.13% 442,157.95 1.97%
合计 23,535,103.89 100.00% 22,398,656.52 100.00%玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
一年以上预付账款未结转的原因系尚未结算。
4、其他应收款
(1)明细情况
①其他应收账款按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种类
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的其他
应收款项
331,689,739.98 82.80% 43,818,514.48 298,214,195.77 79.93% 30,942,886.85
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
其他应收款项
1,194,896.69 0.30% 1,027,442.87 1,120,266.94 0.30% 512,542.92
其他不重大其他应收
款项
67,714,580.88 16.90% 11,149,532.18 73,781,208.13 19.77% 16,652,798.95
合计 400,599,217.55 100.00% 55,995,489.53 373,115,670.84 100.00% 48,108,228.72
②其他应收款按账龄列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 318,771,925.89 79.57% 15,938,596.30 279,881,225.12 75.01% 5,488,624.84
一至二年 37,873,438.96 9.45% 3,787,343.89 48,730,885.02 13.06% 6,252,788.50
二至三年 8,233,017.61 2.06% 2,469,905.29 9,099,725.61 2.44% 2,729,917.69
三至四年 1,864,175.63 0.47% 932,087.82 1,573,935.55 0.42% 786,967.78
四至五年 4,945,516.16 1.23% 3,956,412.93 4,899,848.16 1.31% 3,919,878.53
五年以上 28,911,143.30 7.22% 28,911,143.30 28,930,051.38 7.75% 28,930,051.38
合计 400,599,217.55 100.00% 55,995,489.53 373,115,670.84 100.00% 48,108,228.72
（2）相关说明
①单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
帐龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
一年以内 291,009,190.28 87.74% 27,762,735.61 40.29%
一至二年 12,680,549.70 3.82% 25,192,889.26 36.56%
二至三年 8,233,017.61 11.95%
三至四年 1,864,175.63 2.71%
四至五年 4,945,516.16 7.18%
五年以上 28,000,000.00 8.44% 911,143.30 1.32%
合计 331,689,739.98 100.00% 68,909,477.57 100.00%
②期末应收款前五名欠款合计32025.13 万元，占期末应收款总额的 79.94%,
③本年期末余额比期初增加2748 万元系发生的临时往来形成。
④期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
5、存货
2009-06-30 2008-12-31
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 5,337,987.64 - 5,337,987.64 3,577,546.05 - 3,577,546.05
自制半成品及
在产品
10,038,551.20 1,743,886.34 8,294,664.86 14,779,077.23 1,743,886.34 13,035,190.89
库存商品（产
成品）
18,530,032.85 1,497,404.83 17,032,628.02 15,579,524.47 1,497,404.83 14,082,119.64
周转材料 2,596,024.23 - 2,596,024.23 2,536,022.58 - 2,536,022.58
其他存货 86,573.14 - 86,573.14 86,573.14 - 86,573.14
合计 36,589,169.06 3,241,291.17 33,347,877.89 36,558,743.47 3,241,291.17 33,317,452.30
6、长期股权投资
（1）明细情况
2008-12-31
本期
增加
本期减少 2009-06-30
项目
金额 减值准
备
净额 金额 减值准
备
净额
成本法核算 55,000.00 55,000.00 - - - 55,000.00 55,000.00 -
权益法核算 55,883,499.44 - 55,883,499.44 - 14,964,755.58 40,918,743.86 40,918,743.86
合计 55,938,499.44 55,000.00 55,883,499.44 - 14,964,755.58 40,973,743.86 55,000.00 40,918,743.86
按成本法核算的其他股权投资变化情况：
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加本期减少期末余额 减值准备
南京雪松茶叶有
限公司
55,000.00 55,000.00 - - 55,000.00 55,000.00
合计 55,000.00 55,000.00 - - 55,000.00 55,000.00
按权益法核算的其他股权投资变化情况：
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加本期减少 期末余额 减值准备
河南孙口黄河大
桥有限公司
34,575,300.00 29,609,800.00 - 1,922,394.50 27,687,405.50
玉源国际贸易有
限公司
50,000,000.00 26,273,699.44 - 13,042,361.08 13,231,338.36
合计 84,575,300.00 55,883,499.44 - 14,964,755.58 40,918,743.86 -
7、固定资产
（1）明细情况
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少2009-06-30
固定资产原值合计 214,067,335.28 9,704.98 - 214,077,040.26
房屋建筑物 82,524,128.73 4,105.98 82,528,234.71
机器设备 111,725,232.54 - 111,725,232.54
运输设备 2,396,034.25 - 2,396,034.25
电子设备 2,033,321.23 5,599.00 2,038,920.23玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
其他设备 15,388,618.53 - 15,388,618.53
累计折旧合计 56,285,363.94 5,551,773.98 - 61,837,137.92
房屋及建筑物 12,022,944.00 1,194,074.92 13,217,018.92
机器设备 41,629,923.18 3,921,989.58 45,551,912.76
运输设备 812,667.59 93,507.48 906,175.07
电子设备 624,196.54 103,277.26 727,473.80
其他设备 1,195,632.63 238,924.74 1,434,557.37
减值准备合计 - - - -
房屋及建筑物 -
机器设备 -
运输设备 -
电子设备 -
其他设备 -
固定资产净额合计 157,781,971.34 -5,542,069.00 - 152,239,902.34
房屋及建筑物 70,501,184.73 -1,189,968.94 69,311,215.79
机器设备 70,095,309.36 -3,921,989.58 66,173,319.78
运输设备 1,583,366.66 -93,507.48 1,489,859.18
电子设备 1,409,124.69 -97,678.26 1,311,446.43
其他设备 14,192,985.90 -238,924.74 13,954,061.16
固定资产抵押情况见本附注八、13 所有权受限资产。
8、在建工程
（1）明细情况
项目 2008-12-31 本期增加
本期转入固定
资产
本期其他转出 2009-06-30
土地综合治理 74,727.30 74,727.30
隔离带 15,058.98 15,058.98
蔬菜基地 2,000.00 2,000.00
加工厂 96,191.00 96,191.00
冷冻加工厂 157,680.93 157,680.93
机耕道 45,334.00 45,334.00
新扩面 4,704.00 4,704.00
防护栏杆 5,244.80 5,244.80
有机绿化区 10,790.80 10,790.80
合计 411,731.81 411,731.81
在建工程减值准备 411,731.81 411,731.81
②在建工程减值准备明细情况
项目 2008-12-31 本期增加本期转出 2009-6-30
土地综合治理 74,727.30 74,727.30
隔离带 15,058.98 15,058.98
蔬菜基地 2,000.00 2,000.00
加工厂 96,191.00 96,191.00玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
冷冻加工厂 157,680.93 157,680.93
机耕道 45,334.00 45,334.00
新扩面 4,704.00 4,704.00
防护栏杆 5,244.80 5,244.80
有机绿化区 10,790.80 10,790.80
合计 411,731.81 0.00 0.00 411,731.81
9、无形资产
（1）明细情况
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、原价合计 5,563,543.07 - - 5,563,543.07
1、土地使用权 5,437,333.07 - - 5,437,333.07
2、软件 126,210.00 - - 126,210.00
二、累计摊销合计 651,638.32 48,000.00 - 699,638.32
1、土地使用权 588,533.32 48,000.00 - 636,533.32
2、软件 63,105.00 - - 63,105.00
三、减值准备合计 - - - -
1、土地使用权 -
2、软件 -
四、账面价值合计 4,911,904.75 -48,000.00 - 4,863,904.75
1、土地使用权 4,848,799.75 -48,000.00 - 4,800,799.75
2、软件 63,105.00 0.00 0.00 63,105.00
10、商誉
项目 期初数 本期增减 本期减少 期末数
涟水惠泰木业有限公司 12,106,363.50 12,106,363.50 -
合 计 12,106,363.50 0.00 12,106,363.50 0.00
注：商誉为投资子公司涟水惠泰木业有限公司时形成的股权投资差额。由于受美国反倾销及
国际金融危机等影响，销售价格大幅下降，直接影响生产经营，为减少损失，该公司目前暂
时停产，同时将商誉计提减值损失。
11、递延所得税资产
项 目 2009-6-30 2008-12-31
资产减值损失 14,315,595.19 11,432,356.76
应付工资 - -
可抵扣经营亏损 - -
其他 - -
合计 14,315,595.19 11,432,356.76
12、资产减值准备
项目 2008-12-31 本期计提 本期转回 2009-6-30
一、坏账准备 52,615,106.81 7,955,718.76 - 60,570,825.57玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
其中：应收账款坏账准备 4,506,878.09 68,457.95 - 4,575,336.04
其他应收款坏账准备 48,108,228.72 7,887,260.81 - 55,995,489.53
二、存货跌价准备 3,241,291.17 - - 3,241,291.17
三、可供出售金融资产减值准备 - - 0.00
四、持有到期投资减值准备 - - 0.00
五、长期股权投资减值准备 55,000.00 12,106,363.50 - 12,161,363.50
六、投资性房地产减值准备 - - 0.00
七、固定资产减值准备 - - 0.00
八、工程物资减值准备 - - 0.00
九、在建工程减值准备 411,731.81 - - 411,731.81
十、生产性生物资产减值准备 - - 0.00
十一、油气资产减值准备 - - 0.00
十二、无形资产减值准备 - - 0.00
十三、商誉减值准备 - - 0.00
十四、其他 - - 0.00
合计 56,323,129.79 20,062,082.26 0.00 76,385,212.05
13、所有权受限资产
占地面
积
账面原值
期末账面
价值
评估价值贷款余额
资产座落地点 权属证号
（平方
米）
（万元） （万元） （万元） （万元）
抵押期限抵押权人
玉源瓷业有限
公司
机器设备 6,493.60 382.08 528.63
2004 年
-2005 年
中国银行
邯郸市峰
峰支行
涟水惠泰木业
有限公司
涟水房权证
涟城字第
17306A、B
号
1,576.00 1,378.00 265.56
涟水惠泰木业
有限公司
涟国用
（2003）字
第288 号
28566.07
480.00 420.00 534.44
2005.9.30-
2006.9.29
涟水惠泰木业
有限公司
涟水房权证
涟城字第
17306C、D
号
1,576.00 1,378.00 940.75
涟水惠泰木业
有限公司
涟国用
（2003）字
第288 号
20284.61
480.00 420.00 379.51
2005.9.30-
2006.9.30
中国建设
银行股份
有限公司
涟水支行
合计 10,605.60 3,978.08 2,120.26 528.63
14、短期借款
（1）借款类别玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
37
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
信用借款
担保借款 183,741,198.00 183,941,200.00
抵押借款 5,286,256.90 5,286,256.90
质押借款
合计 189,027,454.90 189,227,456.90
（2）借款明细如下：
贷款金融机构 贷款金额 利率 担保单位或抵押物 借款单位
担保借款明细如下：
中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司
中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.31% 河南路桥建设股份有限公司 本公司
中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司
中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司
中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,711,200.00 5.31% 北京路源世纪投资管理有限公司 本公司
广东发展银行南京白马支行 21,749,998.00 6.138% 本公司 子公司南京思源
上海浦发银行郑州东明支行 19,280,000.00 8.316% 本公司及公司董事长路联 子公司玉源瓷业
华夏银行石家庄广安街支行 46,000,000.00 6.696%
本公司、北京路源世纪投资管理有限
公司、河南路桥建设股份有限公司
子公司玉源瓷业
小计 183,741,198.00
抵押借款明细如下： 抵押物或质押物 借款单位
中国银行邯郸市峰峰支行 416,256.90 8.1774% 机器设备 本公司
中国银行邯郸市峰峰支行 2,350,000.00 8.1774% 机器设备 本公司
中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774% 机器设备 本公司
小计 5,286,256.90
（3）已到期未偿还的借款情况如下表：
贷款金融机构 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
限
中国银行邯郸市峰峰支行 416,256.90 8.1774%
中国银行邯郸市峰峰支行 2,350,000.00 8.1774%
中国银行邯郸市峰峰支行 2,520,000.00 8.1774%
中国建设银行邯郸市峰峰支行 12,000,000.00 5.31%
中国建设银行邯郸市峰峰支行 10,000,000.00 5.31%
中国建设银行邯郸市峰峰支行 25,000,000.00 5.31%
中国建设银行邯郸市峰峰支行 15,000,000.00 5.31%
中国建设银行邯郸市峰峰支行 34,711,200.00 5.31%
广东发展银行南京白马支行 21,749,998.00 6.138%
流动资金周转
拟进行债务重
组
尚未确定
合计 123,747,454.90
15、应付账款
（1）明细情况
账龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年以内 19,248,647.39 21,087,399.85玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
38
一至二年 28,672,264.62 30,577,760.92
二至三年 7,475,169.71 2,098,676.25
三年以上 1,159,542.67 5,594,470.40
合计 56,555,624.39 59,358,307.42
（2）相关说明
一年以上账龄的应付账款未偿还的原因主要是尚未结算；
期末应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
16、预收款项
（1）明细情况
账龄 2009 年6 月30 日 2008-12-31
一年以内 14,575,975.81 5,153,994.56
一至二年 715,555.19 490,660.71
二至三年 486,203.51 99,914.09
三年以上 89,866.75 88,325.27
合计 15,867,601.26 5,832,894.63
（2）相关说明
期末账龄1 年以上的预收款项未结转收入的原因系尚未结算；
期末余额比期初增加1003 万元，增加幅度172.04%，其原因系尚未结算；
期末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 3,627,230.76 4,621,516.38 4,904,483.33 3,344,263.81
福利费 2,680,647.86 2,725,168.17 4,917,867.67 487,948.36
养老保险等五项社会保险 27,757,409.20 2,630,756.80 466,994.65 29,921,171.35
住房公积金 - - - -
工会经费 1,248,125.90 62,047.11 - 1,310,173.01
职工教育经费 121,931.73 - - 121,931.73
非货币性福利 63,183.31 - - 63,183.31
因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
其他 420.00 - - 420.00
合计 35,498,948.76 10,039,488.46 10,289,345.65 35,249,091.57
18、应交税费
（1）明细情况
税种 2009-6-30 2008-12-31
增值税 -658,497.55 -393,212.80
所得税 -1,662,161.92 -1,662,161.92
营业税 1,698,645.14 1,703,697.14
城建税 257,459.04 242,810.09
个人所得税 305,200.87 359,160.19玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
39
房产税 655,162.44 589,533.88
教育费附加 206,050.64 197,645.61
综合基金 3,870.85 4,902.76
其他 757,795.29 597,773.99
合计 1,563,524.80 1,640,148.94
（2）相关说明
适用的有关税率详见附注六税项之说明。
19、应付利息
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
银行借款利息 33,413,226.61 4,108,929.12 2,373,709.38 35,148,446.35
合计 33,413,226.61 4,108,929.12 2,373,709.38 35,148,446.35
注：未付利息系公司正与有关贷款银行商谈免息事项而未支付。
20、其他应付款
（1）明细情况
账龄 2009-6-30 2008-12-31
一年以内 10,252,494.87 17,069,925.41
一至二年 6,239,679.72 3,925,280.22
二至三年 3,515,434.24 2,363,419.12
三年以上 3,893,694.80 4,633,708.13
合计 23,901,303.63 27,992,332.88
（2）相关说明
年末其他应付款中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项。
21、一年内到期的非流动负债（一年内到期的长期借款）
贷款单位 2008-12-31 2009-6-30 备注
保证借款 人民币借款 人民币借款
华夏银行深圳罗湖支行 28,000,000.00 27,030,635.88 北京路源世纪、北京九台投资、路联等三方担保
融资租赁款
深圳金融租赁公司 47,000,000.00 47,000,000.00 子公司涟水惠泰木业融资租入纤维板生产线形成
合计 75,000,000.00 74,030,635.88
22、股本
2008-12-31 本期变动增减（+、-） 2009-6-30
项目
数量
比例
(%)
资本
公积
转增
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 106,724,925.00 42.30% - -8,440,039.00 -8,440,039.00 98,284,886.00 38.96%
1、国家持股 -
2、国有法人持股 -
3、其他内资持股 106,724,925.00 42.30% - -8,440,039.00 -8,440,039.00 98,284,886.00 38.96%
其中：境内法人持股 106,724,925.00 42.30% -8,440,039.00 -8,440,039.00 98,284,886.00 38.96%玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
境内自然人持股 -
4、外资持股 - - -
其中：境外法人持股 -
境外自然人持股 -
二、无限售条件股份 145,576,575.00 57.70% - 8,440,039.00 8,440,039.00 154,016,614.00 61.04%
1、人民币普通股 145,576,575.00 57.70% 8,440,039.00 8,440,039.00 154,016,614.00 61.04%
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
三、股份总数 252,301,500.00 100.00% - - - 252,301,500.00 100.00%
23、资本公积
项目 2008-12-31 本期增加本期减少 2009-6-30
股本溢价 107,258,846.59 - - 107,258,846.59
其他资本公积 25,179,774.99 - - 25,179,774.99
合计 132,438,621.58 132,438,621.58
24、盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 19,563,218.02 - - 19,563,218.02
任意盈余公积 - - - 0.00
合计 19,563,218.02 0.00 0.00 19,563,218.02
25、未分配利润
项目 2009 年1-6 月
一、上年末未分配利润 -139,612,460.57
加：会计政策变更 -
加：前期差错更正 -
二、本年初未分配利润 -139,612,460.57
加:本期实现净利润 -45,548,856.56
三、本期末未分配利润 -185,161,317.13
26、营业收入及营业成本
（1）明细情况
营业收入 营业成本 毛利
项目
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
一、主营业务 40,270,273.92 482,503,761.13 42,484,835.92 480,921,047.45 -2,214,562.00 1,582,713.68
其中：陶瓷产品 16,479,541.89 36,595,139.29 21,580,183.78 38,499,572.28 -5,100,641.89 -1,904,432.99
化工原料 22,615,564.40 445,381,275.08 19,717,958.46 441,921,933.52 2,897,605.94 3,459,341.56
棉花加工 1,128,562.83 359,239.07 1,140,088.88 276,621.93 -11,526.05 82,617.14
中密度板 - 168,107.69 - 222,919.72 - -54,812.03
原辅材料 46,604.80 - 46,604.80 -
合计 40,270,273.92 482,503,761.13 42,484,835.92 480,921,047.45 -2,214,562.00 1,582,713.68
（2）相关说明玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
本期营业收入、营业成本同比大幅度减少是由于受金融危机影响减少造成。
前五名客户的销售收入总额为 3179.41 万元，占公司全部销售收入的78.95%。
27、财务费用
项目 本期 上年同期
利息支出 4,110,514.96 7,590,146.14
减：利息收入 641.62 272,874.19
汇兑损失 2,510.50
减：汇兑收益 - 1,568,314.96
其他 10,195.76 -340,588.56
合计 4,122,579.60 5,408,368.43
28、资产减值损失
项目 本期 上年同期
一、坏账损失 7,955,718.76 20,792,269.38
二、存货跌价损失 -
三、可供出售金融资产减值损失 -
四、持有至到期投资减值损失 -
五、长期股权投资减值损失 12,106,363.50
六、投资性房地产减值损失 -
七、固定资产减值损失 -
八、工程物资减值损失 -
九、在建工程减值损失 -
十、生产性生物资产减值损失 -
十一、油气资产减值损失 -
十二、无形资产减值损失 -
十三、商誉减值损失 -
十四、其他 -
合计 20,062,082.26 20,792,269.38
29、投资收益
项目 本期 上年同期
成本法确认的收益
权益法确认的收益 -14,964,755.58
其中：玉源国际贸易有限公司 -13,042,361.08
河南孙口黄河大桥有限公司 -1,922,394.50
合计 -14,964,755.58
30、营业外收入
项 目 本期 上年同期
固定资产处置利得 -
罚款收入 -
债务重组收益 -
其他 300,700.00 4,328,703.85玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
合计 300,700.00 4,328,703.85
31、营业外支出
项 目 本期 上年同期
捐赠支出 - 100,000.00
固定资产处置损失 -
罚款支出 - 13,419.04
其他 101.00 374,456.00
合计 101.00 487,875.04
32、所得税费用
项 目 本期 上年同期
当期所得税 - 3,837.02
递延所得税 -2,883,238.43 -4,092,356.68
合 计 -2,883,238.43 -4,088,519.66
33、现金流量表补充资料
项目 本期 上年同期
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -46,661,910.89 -34,042,948.77
加:资产减值准备 19,630,516.51 20,792,269.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,551,773.98 5,672,070.45
无形资产摊销 48,000.00 54,373.33
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号填列）
-
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 4,117,175.53 7,590,146.14
投资损失（收益以“-”号填列） 14,964,755.58
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,883,238.43 -4,449,008.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -30,425.59 -6,757,018.23
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,828,290.54 68,682,668.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,002,598.29 60,375,792.12
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 3,567,535.52 117,918,344.19
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
其他 -
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,220,803.32 8,019,467.44玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
减:现金的期初余额 1,201,942.30 1,133,085.21
现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 18,861.02 6,886,382.23
34、现金及现金等价物
现金及现金等价物 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一、现金 1,220,803.32 1,201,942.30
其中：库存现金 860,151.70 816,119.70
可随时用于支付的银行存款 340,651.62 365,822.60
可随时用于支付的其他货币资金 20,000.00 20,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,220,803.32 1,201,942.30
九、母公司会计报表项目
1、应收账款
（1）明细情况
①应收账款按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种类
账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大的应收账款 - 0.00% - 40,550,124.06 64.13% 2,255,689.03
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
- 0.00% - 0.00%
其他不重大应收账款 29,177,108.36 100.00% 2,805,366.57 22,683,423.11 35.87% 224,993.29
合计 29,177,108.36 100.00% 2,805,366.57 63,233,547.17 100.00% 2,480,682.32
②应收账款按照账龄列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 6,493,685.25 22.26% 324,684.26 40,550,124.0600 64.13% -
一至二年 21,621,723.11 74.11% 2,162,172.31 21,621,723.1100 34.19% 2,162,172.32
二至三年 1,061,700.00 3.64% 318,510.00 1,061,700.0000 1.68% 318,510.00
三至四年 - 0.00% - - 0.00% -
四至五年 - 0.00% - - 0.00% -
五年以上 - 0.00% - - 0.00% -玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
合计 29,177,108.36 1.00 2,805,366.57 63,233,547.1700 1.0000 2,480,682.3200
（2）相关说明
①单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
一年以内 16,307,137.83 55.89%
一至二年 11,808,270.53 40.47%
二至三年 1,061,700.00 3.64%
三至四年 0.00%
四至五年 0.00%
五年以上 0.00%
合计 29,177,108.36 100.00%
②期末应收账款前五名欠款合计 2337.61 万元，占期末应收账款余额的 80.12%
③年末应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
(1)明细情况
①其他应收账款按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
种类
账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
单项金额重大的其他应收款项 276,946,737.73 72.67% 40,463,806.88 291,600,792.08 82.86% 37,745,533.70
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款项
- 0.00% - - 0.00% -
其他不重大其他应收款项 104,137,226.87 27.33% 10,268,681.32 60,310,982.44 17.14% 9,468,122.60
合计 381,083,964.60 100.00% 50,732,488.20 351,911,774.52 100.00% 47,213,656.30
②其他应收款按账龄列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 324,450,376.40 85.14% 16,222,518.82 206,025,263.24 58.54% 3,842,326.75
一至二年 19,482,957.79 5.11% 1,948,295.78 106,031,311.74 30.13% 9,982,831.17
二至三年 5,517,200.00 1.45% 1,655,160.00 8,221,769.13 2.34% 2,466,530.74
三至四年 200,769.11 0.05% 100,384.56 169,861.03 0.05% 84,930.52
四至五年 3,132,661.30 0.82% 2,506,129.04 3,132,661.30 0.89% 2,506,129.04
五年以上 28,300,000.00 7.43% 28,300,000.00 28,330,908.08 8.05% 28,330,908.08
合计 381,083,964.60 100.00% 50,732,488.20 351,911,774.52 100.00% 47,213,656.30
（2）相关说明
①单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
帐龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
一年以内 248,617,337.95 89.77% 75,833,038.45 72.82%
一至二年 329,399.78 0.12% 19,153,558.01 18.39%
二至三年 - 0.00% 5,517,200.00 5.30%
三至四年 - 0.00% 200,769.11 0.19%
四至五年 - 0.00% 3,132,661.30 3.01%
五年以上 28,000,000.00 10.11% 300,000.00 0.29%
合计 276,946,737.73 100.00% 104,137,226.87 100.00%
②期末应收款前五名欠款合计 28057.68 万元，占期末应收款总额的73.63 %。
③期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款；
3、长期股权投资
（1）明细情况
2008 年12 月31 日 本期 2009 年6 月30 日
项目
金额 减值准备增加减少 金额 减值准备
成本法核算 152,199,850.00 - - - 152,199,850.00 12,106,363.50
权益法核算 42,746,649.72 - - 8,443,575.04 34,303,074.68
合计 194,946,499.72 - - 8,443,575.04 186,502,924.68 12,106,363.50
按成本法核算的其他股权投资变化情况：
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减
少
期末余额 减值准备
南京思源有机农业
有限公司
14,236,237.55 13,199,850.00 - - 13,199,850.00
景源大地投资管理
有限公司
45,000,000.00 45,000,000.00 - - 45,000,000.00
涟水惠泰木业有限
公司
54,000,000.00 54,000,000.00 - - 54,000,000.00 12,106,363.50
玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00
合计 153,236,237.55 152,199,850.00 - - 152,199,850.00 12,106,363.50
按权益法核算的其他股权投资变化情况：
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期
增加
本期减少 期末余额 减值
准备
河南孙口黄河大桥有限
公司
34,575,300.00 29,609,800.00 - 1,922,394.50 27,687,405.50
玉源国际贸易有限公司 25,000,000.00 13,136,849.72 - 6,521,180.54 6,615,669.18
合计 59,575,300.00 42,746,649.72 - 8,443,575.04 34,303,074.68 -
4、营业收入及营业成本
（1）明细情况
项目 营业收入 营业成本 毛利玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
主营业务 22,615,564.40 32,321,143.39 19,717,958.46 30,172,518.30 2,897,605.94 2,148,625.09
其中：化工原料 22,615,564.40 32,321,143.39 19,717,958.46 30,172,518.30 2,897,605.94 2,148,625.09
合计 22,615,564.40 32,321,143.39 19,717,958.46 30,172,518.30 2,897,605.94 2,148,625.09
（2）相关说明
本期销售额前五名销售额为2261.56 万元，占本期销售额的100%。
5、投资收益
项目 本期 上年同期
成本法确认的收益
权益法确认的收益 -8,443,575.04 -
其中：玉源国际贸易有限公司 -6,521,180.54
河南孙口黄河大桥有限公司 -1,922,394.50
合计 -8,443,575.04 -
十、关联方关系及交易
1、本公司母公司及本公司的最终控制人的情况
母公司名称及组织机构代码 注册地 经营范围
注册资本持
股比例%
表决权比
例%
与本公司的
关系
北京路源世纪投资管理有限
公司代码：80292851－3
北京
投资管理、咨询、技术开发转
让等
23.26 23.26 第一大股东
2、本公司的子公司的相关信息见附注七。
3、本公司的其他关联方的情况如下：
公司名称及组织机构代码 与本公司的关系
北京九台投资管理有限公司代码：80266146-8 第二大股东
北京景源大地投资管理有限公司代码：802926883-3 第三大股东
路联 公司董事长
4、关联公司交易
2009-06-30 2008-12-31
公司名称 项目 金额（万元）
占该项目百
分比%
金额（万元）
占该项目
百分比%
北京路源世纪投资管理有限公司 提供借款担保 13,271.12 72.15 13,271.12 72.15
路联 提供借款担保 1,928.00 10.28 1,928.00 10.28
十一、或有事项
1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行
郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建
设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除
本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。
2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
准为其担保金额为2005万元人民币。
3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带
责任担保。本公司为其担保金额为1825万元人民币。
4、为整合公司资产，本公司于2002年3月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设立了
邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（2002）104号文批准，中
国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷款合计14870万元人民币，由邯郸华玉
瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带责任保证（详见2002年11月6日《中国证券报》和
《证券时报》）；截止2009年6月30日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为
8,380.60万元。
5、本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连
带责任担保；为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元贷款提供担
保，期末担保余额为1928万元人民币。
十二、承诺事项
本期公司无需要说明的重大承诺事项。
十三、其它重要事项
本期公司无需要说明的其他重要事项。
十四、诉讼事项
1、2004年6月华夏银行深圳分行罗湖支行因本公司为深圳炯成公司担保借款3000万元起
诉，本公司承担连带责任，本公司已代为偿还全部本金，相关利息正在协商中。
2、2005年8月建设银行邯郸支行因本公司欠1.159亿元贷款本金及利息而起诉，至报告
日借款余额为9671.12万元。
3、2007年10月广东发展银行南京白马支行因本公司欠2500万元借款本金及利息而起诉，
至报告日已签订和解协议，并已按协议在执行中。
十五、补充资料
每股收益和稀释每股收益计算
项目 本 期
（一）分子：
税后净利润 -46,661,910.89
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 -45,548,856.56
调整：
与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 -45,548,856.56
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 252,301,500.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均玉源控股股份有限公司2009 年半年度报告全文
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稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 252,301,500.00
（三）每股收益
基本每股收益 -0.181
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.173
稀释每股收益 -0.181
十六、财务报表批准报出
本公司财务报告经公司董事会议批准报出。
玉源控股股份有限公司董事会
二00 九年八月二十八日
