玉源控股2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本次董事会会议应到董事9名，实到董事9名。本次董事会全票通过了本中期报告。
公司董事长路联、财务负责人秦文平、会计机构负责人侯宪河郑重声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
本公司的中期报告未经审计。
目 录
第一节、公司基本情况………………………………………………………………3
第二节、股本变动及股东情况………………………………………………………4
第三节、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………6
第四节、管理层讨论与分析…………………………………………………………7
第五节、重要事项……………………………………………………………………8
第六节、财务报告……………………………………………………………………10
第七节、备查文件……………………………………………………………………10
第一节 公司基本情况
一、基本情况
1、公司法定中文名称：玉源控股股份有限公司
公司法定英文名称：YUYUAN HOLDING CO., LTD.
2、公司法定代表人：路联
3、公司董事会秘书：常诚
联系地址：北京市朝阳区北土城西路七号国恒基业大厦E401
邮政编码：100029
联系电话：（010）82275906 联系传真：（010）82275665
电子信箱：hebeihuayu@163.com
国际互联网网址：www.jadechina.cn
4、公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭新路21号
办公地址：河北省邯郸市峰峰矿区彭东街9号
邮政编码：056200
联系电话：（0310）5210408 联系传真：（0310）5028366
电子信箱：hebeihuayu@163.com
5、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
刊载年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST玉源 股票代码：000408
7、其它有关资料：
公司首次注册登记日期：1996年6月25日
公司变更注册登记日期：2006年8月25日
公司注册地点：河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1300001000299
税务登记号码：13040660115569X
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路1号昌宁大厦8层
二、主要财务数据和指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,013,553,293.38 960,727,756.88 960,727,756.88 5.50% 5.50%
所有者权益（或股东权益） 363,872,075.92 357,913,747.64 357,913,747.64 1.66% 1.66%
每股净资产 2.596 2.554 2.553 1.64% 1.68%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 5,720,027.67 -8,356,200.39 -8,356,200.39 168.45% 168.45%
利润总额 5,798,239.95 -7,995,379.56 -7,995,379.56 172.52% 172.52%
净利润 5,958,328.28 -8,755,041.54 -8,755,041.54 168.06% 168.06%
扣除非经常性损益后的净利润 4,468,539.67 -23,636,166.84 -23,636,166.84 118.91% 118.91%
基本每股收益 0.043 -0.0763 -0.0763 177.27% 177.27%
稀释每股收益 0.043 -0.0763 -0.0763 177.27% 177.27%
净资产收益率 1.64% -1.99% -1.99% 3.63% 3.63%
经营活动产生的现金流量净额 40,611,578.63 305,414.12 13,197.22%
每股经营活动产生的现金流量 0.29 -0.01 11,700.00%
净额
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金额单位：人民币元
注：非经常性损益项目及金额如下： 金额单位：人民币元
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明细项目 1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其它长期资产产生的损益 1,390,887.10
非经常性损益的所得税影响数 24369.23
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出 74,532.28
合计 1489788.61
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（二）按证监会发布的公开发行证券公司信息披露规则第9号计算的净资产收益率
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.64% 1.51% 0.0425 0.0425
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.23% 1.14% 0.0319 0.0319
的净利润
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第二节 股东变动及股东情况
股本变动情况表
股份单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金转 其它 小计 数量 比例
新股 股 股
一、有限售条件股份 74,004,162 52.80% 74,004,000 52.80%
1、国家及国有法人持股
2、其它内容持股
其中：
境内法人持股 74,004,000 64.51% 74,004,000 52.80%
境内自然人持股 162 0
3、外资持股
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 66,163,338 47.20% 66,163,500 47.20%
1、人民币普通股 66,163,338 47.20% 66,163,500 47.20%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
三、股份总数 140,167,500 100% 140,167,500 100%
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注：公司高管戴灌华将持有的162股卖出。
股东情况
1、股东数量和持股情况
股份单位：股
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股东数量 9007
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有限售条件股份 质押或冻结的股份数
数量 量
北京路源世纪投资管 其它 23.26% 32600000 32600000 32600000
理有限公司
北京九台投资管理有 其它 14.05% 19700000 19700000 19700000
限公司
北京景源大地置业有 其它 9.99% 14000000 14000000 14000000
限公司
新理益集团有限公司 其它 4.49% 6300000 6300000 未质押冻结
何勇 其它 1.35% 1895200 700000 未质押冻结
于晓静 其它 0.82% 1155500 0 不详
柴兵 其它 0.66% 930300 0 不详
宋雪红 其它 0.59% 830399 0 不详
海南鹏新贸易有限公 其它 0.50% 700000 0 不详
司
苟宏 其它 0.47% 661988 0 不详
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
何勇 1895200 人民币普通股
于晓静 1155500 人民币普通股
柴兵 930300 人民币普通股
宋雪红 830399 人民币普通股
苟宏 661988 人民币普通股
马金凌 623800 人民币普通股
陈虎 609044 人民币普通股
胡旭 450238 人民币普通股
苏秋成 410707 人民币普通股
柴勇华 351380 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名股东中，前4名股东之间无关联关系，也不属于《上市公
司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知其
它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东之间是否属于《
上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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2、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
股份单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
份数量 份数量
1 北京路源世纪投资管理有限公司 32,600,000 2007-07-03 7,008,375 非流通股东承诺所持公司
2008-07-03 7,008,375 非流通股股票自获得上市
2009-07-03 18,583,250 流通权之日起，在十二个
2 北京九台投资管理有限公司 19,700,000 2007-07-03 7,008,375 月内不上市流通交易或转
2008-07-03 7,008,375 让，前项期满后，持股比
2009-07-03 5,683,250 例5％以上的非流通股东通
3 北京景源大地置业有限公司 14,000,000 2007-07-03 7,008,375 过证券交易所挂牌出售原
2008-07-03 6,991,625 非流通股股份，出售数量
4 新理益集团有限公司 6,300,000 2007-07-03 6,300,000 占公司股份总数的比例在
5 海南鹏新贸易有限公司 700,000 2007-07-03 700,000 十二个月内不超过百分之
6 邯郸滏阳化工集团有限公司 176,000 2007-07-03 176,000 五，在二十四个月内不超
7 邯郸市橡胶厂 176,000 2007-07-03 176,000 过百分之十。
8 邯郸棉花机械厂 176,000 2007-07-03 176,000
9 邯郸发达纺织集团有限公司 176,000 2007-07-03 176,000
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3、报告期内公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司高管戴灌华先生将持有的162股公司股票售出。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
1、经2007年3月30日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过，聘任高建江、徐辉文为公司董事，任期与其他董事相同。
2、经2007年6月30日召开的公司2006年年度股东大会审议通过聘任王艳为公司监事，任期与其它监事相同。赵龙珠不再担任本公司监事。
3、经2007年6月7日召开的公司第四届董事会第十九次会议审议通过，聘任高建江先生为总裁，郭宝贵先生为副总裁，郭宝贵先生、黄伟先生、赵云霞女士、常诚先生不再担任副总经理。
第四节 管理层讨论与分析
（一）经营情况分析
1、公司经营成果分析
公司2007年1-6月份实现营业收入35,198万元，比上年同期3,923万元同比增加31,275万元，增幅797.22％；净利润596万元，比上年亏损876万元，增加盈利1,472万元，实现了扭亏为盈。
2007年以来公司紧紧围绕年度经营目标，抓管理、抓规范运作，提高效益，使公司的运营状况得到良好的改善。通过出售股权使公司的资产状况得到优化，通过调整经营结构，不断发展盈利能力强的进口贸易业务，进口贸易业务逐渐做大做强，利润稳步提高，成为公司的利润增长点，进口贸易本期为公司增加收入29,177万元；子公司的生产状况的到改善，新项目中高密度纤维板项目开工，上半年一个多月，为公司增加收入828万元。景源大地公司土地储备项目已启动。玉源瓷业营业收入同比增加582万元。公司的生产经营逐步步入正常，并稳步改善，使公司的资金状况、生产经营状况得以好转，提高了公司盈利能力。
2、营业收入分行业、产品情况
单位：人民币元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％ 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
） 年同期增减（ 年同期增减（ 减（％）
％） ％）
分行业
国际贸易 291,771,521. 269,601,760.80 7.60%
29
陶瓷产品 43,455,300.8 38,915905.29 10.45% 15.49% 37.01% 降低14.18个百分点
9
棉花加工 8,466,790.59 8,425,209.31 0.49% 450.12% 483.43% 降低5.68个百分点
中密度板 8,284,700.40 6,727,477.12 18.80%
分产品
陶瓷产品 43,455,300.8 38,915905.29 10.45% 15.49% 37.01% 降低14.07个百分点
9
化工原料 291,771,521. 269,601,760.80 7.60%
29
其中：关联交易
关联交易的定价原则
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3、营业收入分地区情况 单位：人民币元
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地 区 营业收入 营业收入比去年同期增减（％）
国内 317,843,655.52 3057.01%
国外 34,134,657.65 17.31%
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4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本期新增了进口贸易，中高密度纤维板项目开工。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
本期新增进口贸易的毛利率为7.60％；本期陶瓷产品毛利率同比减少14个百分点是由于：人民币汇率上升和出口退税税率下调，致使陶瓷出口业务收入下降；燃料涨价、运输费用提高导致产品成本上升。
6、不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。
7、经营中的问题与困难
新项目、新产业虽然已进入正常运营，但目前效益仍不高，经营、管理等各项工作需要不断适应市场，规范运营管理，提高公司的盈利能力。
（二）报告期投资情况
1、报告期内募集资金使用延续到报告期的情况
公司报告期内未募集资金。截止报告期末，前次配股募集资金投入到的有关项目已经完毕。
2、报告期内无重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
（三）公司下一报告期经营情况预测
下半年公司国际贸易业务稳步增长，中高密度纤维板项目生产经营状况正常，公司预计年初至下一报告期末的累计净利润将在中报盈利的基础上继续实现盈利。
第五节 重要事项
（一）公司治理情况
为进一步规范公司运作，促进公司法人治理结构的不断完善，报告期内公司根据证监会和深交所的要求对公司的治理情况进行了专项的自查和整改活动，并按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司治理的法律法规要求，修订了内部控制，对内部控制制度的薄弱环节认真整改，堵塞漏洞，有效提高了公司的风险防范能力。
（二）公司利润分配、公积金转增股本的执行情况及中期利润分配预案
1、公司无应于报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本预案。
2、公司报告期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
我公司与华夏银行深圳罗湖支行借款担保纠纷一案的进展情况，已于2004年12月29日和2006年8月2日在《中国证券报》、《证券时报》上予以公告，并在2006年年度报告中予以披露。
我公司已于2004年、2005年对此笔借款担保纠纷全额计提了预计负债，2007年6月30日本公司代深圳炯成偿还了借款。
公司正采取措施向深圳市炯成投资有限公司和反担保方军神实业有限公司、广西桂源房地产开发实业有限公司追偿，追偿进展将及时披露。
（四）报告期内重大资产收购、出售情况
1、公司2007年3月8日与新乡中油销售有限公司签定了《邯郸华玉瓷业有限责任公司股份转让协议书》，转让公司持有的邯郸华玉瓷业有限责任公司的44%股权，以截止2006年12月31日本公司持有的邯郸华玉长期股权投资帐面净值为定价依据，转让价款为人民币31,170,130.40元，通过出售股权事项，改善了公司资产质量，优化了公司产业结构，减少公司不良资产，对妥善解决公司历史遗留问题及为公司今后的发展奠定良好的基础，上述转让款已于2007年4月25日收到。
2、公司2007年4月20日与北京牡丹希望科贸有限公司签订了《山东华太光纤通信有限公司股份转让协议书》，转让公司持有的山东华太光纤通信有限公司的51%股权，以本公司投资额的账面净值为定价依据，转让价款为人民币2550万元。通过出售股权事宜，改善了公司资产质量，有利于公司的产业结构调整，有利于公司经营的发展。上述转让款已于2007年4月25日收到。
3、公司2007年4月23日与阳谷鲁银实业有限公司签订了《山东阳谷日辉实业有限公司股份转让协议书》，转让公司持有的山东阳谷日辉实业有限公司的19%股权，以本公司投资额的账面净值为定价依据，转让价款为人民币4905万元。通过出售股权事宜，改善了公司资产质量，有利于公司的产业结构调整，有利于公司经营的发展。上述转让款已于2007年4月26日收到。
（五）关于控股股东及其子公司资金占用情况的说明
无。
（六）重大关联交易情况
无。
（七）重大合同及履行情况
1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
本公司控股子公司涟水惠泰木业有限公司与江苏苏豪国际集团股份有限公司于2007年2月9日签订了《工矿产品购销合同》。合同中约定，苏豪集团从惠泰木业购买高密度纤维板，共计284万张，总金额1.398亿元。目前惠泰木业生产经营正常，合同已开始履约。
2、重大担保事项：
1）本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款1亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保；该公司出具承诺书为本公司贷款1.6亿元人民币提供担保，并承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。该事项已经2003年7月31日本公司2002年度股东大会审议批准（公司第三届董事会第八次会议决议公告刊登在2003年6月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2002年度股东大会决议公告刊登在2003年8月1日的《中国证券报》和《证券时报》上）。截止本报告披露日，为孙口黄河公路大桥贷款1.57亿元提供担保银行手续已办理完毕。
2）本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
3）本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为1亿元人民币，河南路桥建设股份有限公司为本公司担保金额为1亿元人民币。本报告期末，本公司为其担保金额余额为4700万元（公司第二届董事会第二十一次会议决议公告刊登在2002年5月28日的《中国证券报》和《证券时报》上，公司2001年度股东大会决议公告刊登在2002年6月29日的《中国证券报》和《证券时报》上）。
4）本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司在中国工商银行河北省分行彭城支行贷款提供连带责任担保余额13403.6万元，为在其他银行贷款提供连带责任担保余额380万元，合计13783.60万元。邯郸华玉瓷业有限责任公司承诺将通过盘活、处置资产等多种方式偿还在工商银行的贷款。如上述措施仍不足偿还工行贷款，本公司大股东北京路源世纪投资管理有限公司承诺补足偿还，确保公司不受损失。
5）本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保。为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元提供担保，期末担保余额为1928万元。
3、报告期内，公司未发生也没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生也没有以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）经公司2006年度股东大会审议，同意续聘中磊会计师事务所有限责任公司为公司2007年度财务审计机构。
（十）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评，没有被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况，也未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
第六节 财务报告（未经审计）
会计报表及会计报表附注（附后）
第七节 备查文件目录
1、载有公司董事长签名的2007年半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮网（www.cninfo.cn）公开披露过的所有公司文件正本。
4、公司章程。
玉源控股股份有限公司
董事长：
二00七年八月十七日
资 产 负 债 表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年6月30日 会合01表 单位：人民币元
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资产 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 264,605,580.58 145,864,318.73 102,330,156.33 101,245,186.09
交易性金融资产
应收票据 244,979,311.00 171,763,311.00
应收帐款 58,735,812.66 41,642,826.25 25,514,184.18 11,310,333.53
预付帐款 50,295,790.38 42,704,008.55 81,394,168.98 67,331,085.54
应收利息
其他应收款 99,387,396.33 203,465,297.71 325,003,113.12 193,357,067.75
存货 54,413,360.17 - 43,836,401.70 1,183,465.94
一年内到期的非流动负债
其它流动资产
流动资产合计 772,417,251.12 605,439,762.24 578,078,024.31 374,427,138.85
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,575,300.00 184,629,416.30 113,255,683.99 263,809,800.29
投资性房地产
固定资产 172,806,692.48 52,188,618.21 177,379,864.83 53,726,122.37
在建工程 1,367,572.46 20,861,471.04
工程物资 37,492,278.20
固定资产清理 -
生产性生物资产
无形资产 5,126,640.07 20,000.00 5,109,306.77 40,000.00
开发支出
商誉 12,647,457.54 12,647,457.54
长期待摊费用 - 825,515.16
递延所得税资产 14,612,379.71 13,888,661.33 15,078,155.04 13,798,537.69
其它非流动资产 - - - -
非流动资产合计 241,136,042.26 250,726,695.84 382,649,732.57 331,374,460.35
资产总计 1,013,553,293.38 856,166,458.08 960,727,756.88 705,801,599.20
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资 产 负 债 表 （续）
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年6月30日 会合01表 单位：人民币元
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负债和所有者权益（或股东权益） 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 285,518,299.41 189,238,299.41 294,798,307.61 194,918,307.61
交易性金融负债
应付票据
应付账款 101,502,156.45 69,738,224.30 60,180,874.63 34,997,003.52
预收款项 22,799,162.41 - 13,095,420.22 101,244.44
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 27,327,083.99 714,971.82 23,025,652.18 457,518.09
应交税费 158,790.14 171,869.57 616,971.85 1,745,485.91
应付利息 22,167,327.64 18,984,257.62 17,285,683.39 16,213,920.79
其它应付款 61,023,047.64 181,150,102.65 34,211,696.96 70,393,369.29
一年内到期的非流动负债 84,463,708.87 85,063,708.87
其它流动负债 13,928,935.26
流动负债合计 604,959,576.55 459,997,725.37 542,207,250.97 318,826,849.65
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00 28,000,000.00
应付债券
长期应付款 -
专项应付款
预计负债 - 27,670,600.22 27,670,600.22
递延所得税负债
其它非流动负债
其他长期负债
非流动负债合计 28,000,000.00 28,000,000.00 27,670,600.22 27,670,600.22
负债合计 632,959,576.55 487,997,725.37 569,877,851.19 346,497,449.87
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 140,167,500.00 140,167,500.00 140,167,500.00 140,167,500.00
资本公积 238,994,035.52 238,994,035.52 238,994,035.52 238,994,035.52
减：库存股
盈余公积 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02 19,563,218.02
一般风险准备
未分配利润 -34,852,677.62 -30,556,020.83 -40,811,005.90 -39,420,604.21
归属于母公司所有者权益合计 363,872,075.92 368,168,732.71 357,913,747.64 359,304,149.33
少数股东权益 16,721,640.91 32,936,158.05
所有者权益合计 380,593,716.83 368,168,732.71 390,849,905.69 359,304,149.33
负债和所有者权益总计 1,013,553,293.38 856,166,458.08 960,727,756.88 705,801,599.20
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利 润 表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年6月30日 会合02表 单位：人民币元
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项目 本期金额 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 351,978,313.17 291,021,521.29 39,230,932.03
减：营业成本 323,670,352.52 269,601,760.80 29,850,933.61
营业税金及附加 1,499,008.01 1,253,516.81 366,265.48
销售费用 2,174,253.00 840,714.00 1,749,781.98
管理费用 10,371,418.13 3,545,108.90 13,025,389.20 1,771,578.84
财务费用 8,165,658.19 4,210,537.05 10,579,053.85 4,577,208.97
资产减值损失 1,768,482.74 4,186,311.09 -8,746,063.27 -2,875,875.85
加：公允价值变动净收益（净损失以"－"号填列
投资净收益（净损失以"－"号填列） 1,390,887.09 1,390,887.10 -761,771.57 -12,372,233.23
其中对联营企业与合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,720,027.67 8,774,459.74 -8,356,200.39 -15,845,145.19
加：营业外收入 80,526.15 520682.54
减：营业外支出 2,313.87 159,861.71
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,798,239.95 8,774,459.74 -7,995,379.56 -15,845,145.19
减：所得税费用 465,775.33 -90,123.64 2,433,764.07
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,332,464.62 8,864,583.38 -10,429,143.63 -15,845,145.19
归属于母公司所有者的净利润 5,958,328.28 -8,755,041.54
少数股东损益 -625,863.66 -1,674,102.09
五、每股收益：
基本每股收益 0.043 -0.0763
稀释每股收益 0.043 -0.0763
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现 金 流 量 表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年6月30日 会合03表 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 309658189.00 254199914.38 48,815,424.08
收到的税费返还 270,839.23
收到的其他与经营活动有关的现金 132511542.56 69009711.26 2,476,430.88 1,608,385.87
现金流入小计 442169731.56 323209625.64 51562694.19 1608385.87
购买商品、接受劳务支付的现金 259129499.68 209603066.27 26,210,690.73
支付给职工以及为职工支付的现金 11524886.26 348077.86 11,561,580.07 269,429.17
支付各项税款 5102969.92 2786845.39 3,534,781.32
支付的其他与经营活动有关的现金 125800797.07 121941737.04 9,950,227.95 1,369,670.90
现金流出小计 401558152.93 334679726.56 51257280.07 1639100.07
经营活动产生的现金流量净额 40611578.63 -11470100.92 305414.12 -30714.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 105563991.80 60063991.80
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 617,665.60
期资产收到的现金净额
处置子公司及其它营业单位支付的
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 105563991.80 60063991.80 617665.60
购建固定资产、无形资产和其他长 192661.85 92,634.42 6,700.00
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 25000000.00
取得子公司及其它营业单位支付的
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 200,000.00
现金流出小计 192661.85 25000000.00 292634.42 6700.00
投资活动产生的现金流量净额 105371329.95 35063991.80 325031.18 -6700.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款所收到的现金 47380000.00 28000000.00 20,470,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 308,855.23 8,855.23
现金流入小计 47380000.00 28000000.00 20778855.23 8855.23
偿还债务所支付的现金 28260000.00 5280000.00 21,622,143.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 2827484.33 1694758.24 1,450,365.99 300,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的股 9,813.99
利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 9,813.99
现金流出小计 31087484.33 6974758.24 23082322.98 309813.99
筹资活动产生的现金流量净额 16292515.67 21025241.76 -2303467.75 -300958.76
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 162275424.25 44619132.64 -1673022.45 -338372.96
加：期初现金及现金等价物余额 102330156.33 101245186.09 13409311.93 10394421.23
六、期末现金及现金等价物余额 264605580.58 145864318.73 11736289.48 10056048.27
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现 金 流 量 表 补 充 资 料
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年6月30日 会合03表 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流
量：
净利润 5958328.28 8864583.38 -8755041.54 -15,845,145.19
加：少数股东损益 -625863.66 -1668771.70
计提的资产减值准备 2079810.44 4186311.09 -8746063.27 -2,875,875.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3410380.38 1642757.16 5587800.23 673,362.07
性生物资产折旧
无形资产摊销 68000.00 20000.00 210788.00 20,000.00
固定资产报废损失（收益以“-”号添 -409644.85
列）
公允价值变动损失（收益以“-” -28846.15
号添列）
财务费用（收益以“-”号添列） 5327489.58 2515778.81 5113807.58 4,577,208.97
投资损失（收益以“-”号添列） -1390887.10 -1390887.10 12372233.23 12,372,233.23
递延所得税资产减少（增加以“-”添 465775.33 -90123.64 2433744.12
列）
递延所得税负债增加（减少以“-
”添列）
存货的减少（增加以“-”添列） -15643693.45 1183465.94 -4411958.12
经营性应收项目的减少（增加以“-” -87917632.42 -169572862.28 31331532.00 2,953,973.96
添列）
经营性应付项目的增加（减少以“-” 128908717.40 141170875.72 -32753011.56 -1,906,471.39
添列）
其它
经营活动产生的现金流量净额 40611578.63 -11470100.92 305414.12 -30714.20
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物增加情况：
现金的期末金额 264605580.58 145864318.73 11736289.48 10,056,048.27
减：现金的期初余额 102330156.33 101245186.09 13409311.93 10,394,421.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 162275424.25 44619132.64 -1673022.45 -338372.96
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所有者权益变动表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年 6 月 30 日 会合03表 单位：人民币元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 东权益
本（或 积 ： 积 般 利润 它
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上 140,167 238,994 19,563 -55,76 32,808, 375,771,750.65
年年末 ,500.00 ,035.52 ,218.0 1,199. 196.32
余额 2 21
加：会 14,950 127,961 15,078,155.04
计政策 ,193.3 .73
变更 1
前期差 -
错更正
二、本 140,167 238,994 - 19,563 - -40,81 - 32,936, 390,849,905.69
年年初 ,500.00 ,035.52 ,218.0 1,005. 158.05
余额 2 90
三、本 - - - - - 5,958, - -16,214 -10,256,188.86
年增减 328.28 ,517.14
变动金
额（减
少以“
-”号
添列）
（一） 5,958, -625,86 5,332,464.62
净利润 328.28 3.66
（二） - - - - - - - - -
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1、可 -
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2、权 -
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3、与 -
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4、其 -
他
上述（ - - - - - 5,958, - -625,86 5,332,464.62
一）和 328.28 3.66
（二）
小计
（三） - - - - - - - -15,588 -15,588,653.48
所有者 ,653.48
投入和
减少资
本
1、所 -15,588 -15,588,653.48
有者投 ,653.48
入资本
2、股 -
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3、其 -
他
（四） - - - - - - - - -
利润分
配
1、提 -
取盈余
公积
2、提 -
取一般
风险准
备
3、对 -
所有者
（或股
东）的
分配
4、其 -
他
（五） - - - - - - - - -
所有者
权益内
部结转
1、资 -
本公积
转增资
本（或
股本）
2、盈 -
余公积
转增资
本（或
股本）
3、盈 -
余公积
弥补亏
损
4、其 -
他
四、本 140,167 238,994 - 19,563 - -34,85 - 16,721, 380,593,716.83
年年末 ,500.00 ,035.52 ,218.0 2,677. 640.91
余额 2 62
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所有者权益变动表（续）
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年 6 月 30 日 会合03表 单位：人民币元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本（或 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益
股本） 库存 风险 它
股 准备
一、上年年末余 114,720,000. 262,797,523. 20,044,215. -73,942,255. 42,791,976. 366,411,458.63
额 00 12 29 97 19
加：会计政策变 13,798,537.6 13,798,537.69
更 9
前期差错更正 -
二、本年年初余 114,720,000. 262,797,523. - 20,044,215. - -60,143,718. - 42,791,976. 380,209,996.32
额 00 12 29 28 19
三、本年增减变 - - - - - -8,755,041.5 - -1,674,102. -10,429,143.63
动金额（减少以 4 09
“-”号添列）
（一）净利润 -8,755,041.5 -1,674,102. -10,429,143.63
4 09
（二）直接计入 - - - - - - - - -
所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金 -
融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被 -
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3、与计入所有 -2,433,744.1 -
者权益项目相关 2
的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（ - - - - - -11,188,785. - -1,674,102. -10,429,143.63
二）小计 66 09
（三）所有者投 - - - - - - - - -
入和减少资本
1、所有者投入 -
资本
2、股份支付计 -
入所有者权益的
金额
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1、提取盈余公 -
积
2、提取一般风 -
险准备
3、对所有者（ -
或股东）的分配
4、其他 -
（五）所有者权 - - - - - - - - -
益内部结转
1、资本公积转 -
增资本（或股本
）
2、盈余公积转 -
增资本（或股本
）
3、盈余公积弥 -
补亏损
4、其他 -
四、本年年末余 114,720,000. 262,797,523. - 20,044,215. - -71,332,503. - 41,117,874. 369,780,852.69
额 00 12 29 94 10
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资产减值准备明细表
编制单位：玉源控股股份有限公司 2007年 6 月 30 日 单位：人民币元
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项目 期初数 本期计提金额 本期减少金额 期末数
转回 转销
一、减值准备 12,246,150.88 1,753,882.01 222,588.82 - 13,777,444.07
其中：应收账款 1,680,348.65 1,753,882.01 3,434,230.66
其它应收款 10,565,802.23 222,588.82 10,343,213.41
二、存货跌价准备 2,994,761.14 - - 106,189.50 2,888,571.64
其中：库存商品 959,853.29 106,189.50 853,663.79
原材料 110,590.39 110,590.39
辅助材料 157,004.45 157,004.45
包装物 68,662.88 68,662.88
产成品 1,698,650.13 1,698,650.13
三、长期投资减值准备 55,000.00 - - - 55,000.00
其中：长期股权投资 55,000.00 55,000.00
四、在建工程减值准备 416,731.81 416,731.81
合计 15,712,643.83 1,753,882.01 222,588.82 106,189.50 17,137,747.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表附注
公司简介：
玉源控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）系河北省人民政府以冀股办[1996]2号文批准，由原邯郸陶瓷（集团）总公司将其所属第一瓷厂、第二瓷厂、工业瓷厂经资产重组后和其他四家发起人共同发起以募集方式设立的股份有限公司。1996年6月25日在河北省工商行政管理局注册登记，取得注册号为1300001000299的企业法人营业执照，现有注册资本140,167,500.00元人民币。本公司的住所为邯郸市峰峰矿区彭新路21号，法定代表人路联。
本公司的经营范围经第四届董事会22次会议确定为：房地产开发，物业管理，项目投资及咨询服务，大型市场投资及管理，酒店管理，国际贸易，国内商业、物资业，资产管理，陶瓷产品生产、销售、制造、开发；陶瓷原辅材料生产、销售、制造，高科技农业、林业、木制品加工。工商变更事宜正在办理中。
经过一系列的资产重组，本公司现拥有七个子公司：玉源国际贸易有限公司、景源大地投资管理有限公司、涟水惠泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司、邯郸市白玫瓷业有限公司、盐城思源棉业有限公司和南京思源有机农业有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法：
（一）会计制度：
本公司执行《企业会计准则》及其应用指南。
（二）会计期间：
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日。
（三）记帐本位币：
本公司以人民币为记帐本位币。
（四）计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法：
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前—资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额，计入当期损益；外币非货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计入当期财务费用。
（六）现金等价物的确定标准：
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金且价值变动风险很小的短期投资。
（七）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：金融资产包括：交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括：交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2、金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③、本公司通常情况下按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。
④、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
⑤、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；b.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥、本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。
3、金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、金融资产的减值准备
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
（八）坏帐核算方法：
坏帐的确认标准为：本公司应收款项（包括应收帐款和其他应收款，下同）若符合下列条件之一，应确认为坏帐：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；债务人逾期未履行其清偿义务，具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的。
坏帐损失的核算方法：本公司采用备抵法核算坏帐。
坏帐核销：对符合坏帐的确认标准，确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销提取的坏帐准备。
本公司的坏帐准备计提方法和计提比例：
本公司采用帐龄分析法并结合个别认定法计提坏帐准备。
（1）本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按照帐龄分析法确定计提比例分别为：
1年以内（含1年，下同）按应收款项期末余额的5%计提；
1-2年按应收款项期末余额的10%计提；
2-3年按应收款项期末余额的30%计提；
3-4年按应收款项期末余额的50%计提；
4-5年按应收款项期末余额的80%计提；
5年以上按应收款项期末余额的100%计提。
（2）除对应收款项采用帐龄分析法计提坏帐准备外，本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，采用个别认定法计提相应比例的坏帐准备。对期后已收回的应收款项不计提坏帐准备。
（九）存货核算方法：
存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
取得和发出的计价方法：本公司取得原材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按加权平均法计价。
低值易耗品和包装物的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司由于存货遭到毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备。
（十）长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的长期股权投资：本公司对取得同一控制下的子公司。以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，本公司在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②本公司对除企业合并形成的长期股权投资以外，分别支付现金、发行权益证券、投资者投入、货币资产交换和债务重组方式确定其初始投资成本。
长期投资后续计量及收益确认方法。①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本核算法的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认的金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（十一）固定资产计价和折旧方法：
固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，及单位价值在2000元以上，使用期限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品。
计价方法：固定资产按历史成本或评估后的重值成本计价。
折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类 别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-45 3-10 9.70-2.20
机器设备 12-18 3-10 8.08-5.39
运输设备 12-18 3-10 8.08-5.39
电子设备 8-18 3-10 12.13-5.39
其 他 8-18 3-10 12.13-5.39
本公司对固定资产进行逐项检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面净值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额确认减值准备，预计的固定资产减值损失计入当期损益。
（十二）在建工程的核算方法：
本公司在建工程按实际成本计价。在建工程建造期间发生的有关利息支出，在该项资产达到可使用状态前，计入购建成本。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当在建工程因长期停建且预计在未来三年内不会重新开工或所建项目在性能及技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于其帐面价值的差额确认在建工程减值准备，预计的在建工程减值损失计入当期损益。
（十三）无形资产的计价和摊销方法
1、无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法应当反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3、使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为寿命不确定的无形资产。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。公司将研究阶段发生的支出计入当期损益，开发阶段支出在符合一定条件下计入相关资产成本，确认为无形资产。
（十四）长期待摊费用核算方法：
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。
筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。
（十五）借款费用的核算方法：
借款费用确认原则：因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之后发生的当期确认为费用；若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
借款费用资本化
1、借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
2、借款费用资本化期间。（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，
因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。（3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（十六）收入确认方法：
销售商品，在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
让渡资产使用权，发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
（十七）所得税费用的会计处理方法：
1．递延所得税资产的确认。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是对部分特殊交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。
2.递延所得税负债的确认。除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认。（2）同时满足具有下列特征的交易中产生资产或负债的初始确认：该项交易是不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.所得税费用计量。本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（十八）企业合并及合并财务报表
（1）企业合并会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20 号—企业合并》相关规定确定。
（2）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
三、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
公司从2007年1月1日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首次以2007年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年财务报表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。具体调整事项如下：
应付职工薪酬及其它应付款
由于2006年末其它应付款中包含应付职工劳动保险、工会经费等合计12,602,392.79元，2007年1月1日按新准则相应调增应付职工薪酬，其中母公司调增265,232.77元；2006年末预提费用中按新准则需调入其它应付款中的预计费用181,417.61元，以上两项合计调减2007年1月1日其它应付款12,420,975.18元，其中母公司调减265,231.77元。
递延所得税资产
公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏帐准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产15,078,155.04元，相应增加了2007年1月1日留存收益15,078,155.04元，其中归属于母公司的所有者权益14,950,193.31元、归属于少数股东的权益增加127,961.73元。
少数股东权益
公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为32,808,196.32元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益32,808,196.32元。
2、本期末发生会计估计变更及会计差错更正事项。
四、税（费）项：
（一）增值税：子公司盐城思源棉业有限公司皮棉、籽棉销售收入执行13%的税率，子公司南京思源有机农业有限公司农产品销售收入免交增值税，其他产品销售收入执行17%的税率；
（二）营业税：按照5%的税率计缴；
（三）城市维护建设税和教育费附加（含地方教育费附加）：城市维护建设税按照应缴纳流转税额的7%（子公司南京思源有机农业有限公司为5%，本公司的昆山分公司为5%）计缴，教育费附加（含地方教育附加）按照应缴纳流转税额的4%计缴。
（四）所得税： 子公司玉源瓷业有限公司属于高新技术企业按15%的税率计缴，其他公司按应纳税所得额的33%的税率计缴。
五、控股子公司及合营企业：
（一）控制的子公司及合营企业
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投资单位名称 业务性质 注册资本 比例 是否合并
南京思源有机农业有限公司 有机食品的生产与销售 1500万元 88% 是
涟水惠泰木业有限公司 木材及其制品的收购、加工、销售 6000万元 90% 是
景源大地投资管理有限公司 项目投资及管理 5000万元 90% 是
玉源瓷业有限公司 生产销售日用瓷 5000万元 80% 是
玉源国际贸易有限公司 自营和代理各类商品及技术的进口业务 5000万元 90% 是
邯郸市白玫瓷有限公司 生产销售日用瓷 100万元 90% 是
盐城思源棉业有限公司 皮棉、籽棉销售等 200万元 90% 是
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（二）出售及设立子公司
1、设立子公司
2007年6月1日本公司与子公司玉源瓷业有限公司共同出资设立玉源国际贸易有限公司，经营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；商务信息咨询服务，酒店管理。注册资本5000万元，其中本公司以货币方式出资2500万元、玉源瓷业有限公司以货币方式出资2500万元，本公司和玉源瓷业有限公司各占注册资本的50％。
2、出售子公司
本公司2007年4月23日与北京牡丹希望科贸有限公司签署《山东华太光纤通信有限公司股份转让协议书》，本公司将持有的华太光纤的股份转让给北京牡丹希望科贸有限公司，转让价款25,500,000.00元，本公司已于2007年4月25日收到股权转让款25,500,000.00元。山东华太光纤通信有限公司在2007年4月25日的财务状况及经营状况如下：
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日期 2007年4月23日 日期 2007年1-4月
项目
项目
流动资产 386,712.4 营业收入 -
固定资 61,023.04 利润总额 -
工程物资 41,675,275.41 净利润 -
在建工程 19,540,459.89
长期待摊费用 1,515,592.81
资产合计 63,179,063.58
流动负债 22,090,410.09
负债合计 22,090,410.09
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3、出售子公司、出资设立子公司使合并范围变化
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会计期间 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
资产 邯郸市白玫瓷有限公司 邯郸华玉瓷业有限公司
负债 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司
表 玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司
盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司
景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司
涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司
玉源国际贸易有限公司 山东华太光纤通信有限公司
利润 邯郸市白玫瓷有限公司 邯郸华玉瓷业有限公司
表 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司
玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司
盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司
景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司
涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司
玉源国际贸易有限公司
现金 邯郸市白玫瓷有限公司 邯郸华玉瓷业有限公司
流量 南京思源有机农业有限公司 南京思源有机农业有限公司
表 玉源瓷业有限公司 玉源瓷业有限公司
盐城思源棉业有限公司 盐城思源棉业有限公司
景源大地投资管理有限公司 景源大地投资管理有限公司
涟水惠泰木业有限公司 涟水惠泰木业有限公司
玉源国际贸易有限公司 山东华太光纤通信有限公司
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合并会计报表主要项目注释（单位：元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
库存现金 1,521,270.55 884,833.15
银行存款 263,078,373.88 101,439,387.03
其它货币资金 5,936.15 5,936.15
合计： 264,605,580.58 102,330,156.33
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注：货币资金增加为本期收到出售山东华太光纤通信有限公司51%股权款、邯郸华玉瓷业有限责任公司44%股权款、山东日辉电缆有限公司19%股权款，以及收回应收款项。
2、应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 244,979,311.00 0.00
商业承兑汇票
合计 244,979,311.00 0.00
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注：银行承兑汇票为本期收回应收款项
3、应收帐款
期末数
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账龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 60,361,219.88 97.09% 3,018,060.99 57,343,158.89
1—2年 1,246,891.62 2.01% 124,689.16 1,122,202.46
2—3年 98,777.03 0.16% 29,633.11 69,143.92
3—4年 372,922.89 0.60% 186,461.45 186,461.44
4—5年 74,229.75 0.12% 59,383.80 14,845.95
5年以上 16,002.15 0.03% 16,002.15 0.00
合计 62,170,043.32 100.00% 3,434,230.66 58,735,812.66
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期初数
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账龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 25,417,579.56 93.47% 1,270,878.99 24,146,700.57
1—2年 1,232,586.45 4.53% 123,258.65 1,109,327.80
2—3年 81,212.03 0.30% 24,363.61 56,848.42
3—4年 372,922.89 1.37% 186,461.45 186,461.44
4—5年 74,229.75 0.27% 59,383.80 14,845.95
5年以上 16,002.15 0.06% 16,002.15 0.00
合计 27,194,532.83 100.00% 1,680,348.65 25,514,184.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：a、截止2007年06月30日本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
b、截止2007年06月30日应收帐款期末余额中欠款金额前五名金额为42,911,737.72元，占期末应收账款的69.02%。
c、本科目期末比期初增加幅度为128.61％，主要是由于化工原料销售额大幅增加所致
4、预付帐款
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账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 50,059,283.14 99.53% 63,605,613.36 78.15%
1—2年 200,928.48 0.40% 11,438,555.62 14.05%
2—3年 35,578.76 0.07% 6,350,000.00 7.80%
3年以上 0.00 0.00
合计 50,295,790.38 100.00% 81,394,168.98 100.00%
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注：截止2007年6月30日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其它应收款
(1)期末数
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账龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 44,235,151.84 40.31% 2,211,757.59 42,023,394.25
1—2年 59,159,961.59 53.91% 5,915,996.16 53,243,965.43
2—3年 4,975,644.93 4.53% 1,492,693.48 3,482,951.45
3—4年 1,222,348.08 1.11% 611,174.04 611,174.04
4—5年 129,555.80 0.12% 103,644.64 25,911.16
5年以上 7,947.50 0.01% 7,947.50 0.00
合计 109,730,609.74 100.00% 10,343,213.41 99,387,396.33
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(2)期初数
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账龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 96,815,378.99 28.85% 2,002,063.12 94,813,315.87
1—2年 202,861,924.26 60.45% 5,886,122.43 196,975,801.83
2—3年 7,299,876.86 2.18% 1,595,879.07 5,703,997.79
3—4年 28,114,892.65 8.38% 698,674.04 27,416,218.61
4—5年 468,895.09 0.14% 375,116.07 93,779.02
5年以上 7,947.50 0.00% 7,947.50 0.00
合计 335,568,915.35 100.00% 10,565,802.23 325,003,113.12
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注：1、截止2007年6月30日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其它应收款期末比期初减少67.30％是由于本期收回应收款项。
6、存货
(1)期末数
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项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 12,935,060.36 22.57% 110,590.39 12,824,469.97
辅助材料 470,110.55 0.82% 157,004.45 313,106.10
包装物 2,064,789.28 3.60% 68,662.88 1,996,126.40
委托加工物资 0.00 0.00% 0.00 0.00
外购半成品 0.00 0.00% 0.00 0.00
在产品 10,573,753.67 18.45% 1,698,650.13 8,875,103.54
库存商品 31,258,217.95 54.55% 853,663.79 30,404,554.16
合计 57,301,931.81 22.57% 2,888,571.64 54,413,360.17
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(2)期初数
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项目 金额 比例 跌价准备 净值
原材料 7,631,650.23 16.30% 110,590.39 7,521,059.84
辅助材料 1,021,285.63 2.18% 157,004.45 864,281.18
包装物 512,398.45 1.09% 68,662.88 443,735.57
委托加工物资 0.00% 0.00
外购半成品 0.00% 0.00
在产品 10,791,049.84 23.04% 1,698,650.13 9,092,399.71
库存商品 26,874,778.69 57.39% 959,853.29 25,914,925.40
合计 46,831,162.84 100.00% 2,994,761.14 43,836,401.70
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(3)存货跌价准备
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项目 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
原材料 110,590.39 0.00 110,590.39
辅助材料 157,004.45 0.00 0.00 157,004.45
包装物 68,662.88 0.00 68,662.88
在产品 1,698,650.13 0.00 0.00 1,698,650.13
库存商品 959,853.29 0.00 106,189.50 853,663.79
合计 2,994,761.14 0.00 106,189.50 2,888,571.64
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7、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其它股权投资 113,310,683.99 34,630,300.00
减：减值准备 55,000.00 55,000.00
长期股权投资净额 113,255,683.99 34,575,300.00
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截止2007年06月30日投资明细
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被投资单位名称 初始投资成本 本期增 本期减少 投资期 投资比 核算方 期末余额
加 限 例 法
山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 49,042,720.71 无 19% 成本法
河南孙口黄河公路大桥有限公司 34,575,300.00 无 41% 权益法 34,575,300.00
邯郸华玉瓷业有限责任公司 29,637,663.28 29,637,663.28
南京雪松茶叶有限公司 55,000.00 无 成本法 55,000.00
减：减值准备 55,000.00 55,000.00
合计 113,255,683.99 78,680,383.99 34,575,300.00
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8、固定资产及累计折旧
原值
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 81,777,811.42 303,613.27 48,973.85 82,032,450.84
机器设备 109,411,742.20 1,035,700.00 0.00 110,447,442.20
运输设备 4,217,575.75 30,000.00 255,674.40 3,991,901.35
电子设备 1,666,631.10 130,308.77 102,851.77 1,694,088.10
其它设备 14,099,468.96 11,000.00 9,700.00 14,100,768.96
合计 211,173,229.43 1,510,622.04 417,200.02 212,266,651.45
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累计折旧
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 6,856,237.72 1,442,880.47 10,049.40 8,289,068.79
机器设备 25,148,225.38 3,904,657.33 0.00 29,052,882.71
运输设备 662,173.60 91,975.88 25,582.94 728,566.54
电子设备 324,271.06 131,425.84 74,598.23 381,098.67
其它设备 802,456.84 209,624.92 3,739.50 1,008,342.26
合计 33,793,364.60 5,780,564.44 113,970.07 39,459,958.97
净值 177,379,864.83 172,806,692.48
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减值准备
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
通用设备 0.00 0.00 0.00 0.00
专用设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子及其它设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
净 额 177,379,864.83 172,806,692.48
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注：（1）期末固定资产无减值现象。
（2）公司已自有的机器设备原值64,935,986.72元抵押从中国银行邯郸市峰峰支行取得人民币短期借款765.7万元。
9、在建工程
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工程名称 预算数（万 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 工程进度
元）
光纤工程 19,540,459.89 0.00 19,540,459.89 0.00
技术改造 1,321,011.15 538,761.31 492,200.00 0.00 1,367,572.46 未完工
合计 20,861,471.04 538,761.31 492,200.00 19,540,459.89 1,367,572.46
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注：本科目减少19,540,459.89元，是由于本期出售华太光纤股权，期末不在合并范围内。
10、工程物资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 13,602,528.89 13,602,528.89 0.00
预付大型设备款 23,812,746.52 23,812,746.52 0.00
工程材料 77,002.79 77,002.79 0.00
合计 37,492,278.20 0.00 37,492,278.20 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期减少37,492,278.20元是由于本期出售华太光纤股权，期末不在合并范围内
11、无形资产
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类别 原值 期初余额 本期增加 本期摊销及减少 期末余额 剩余摊销
期限
土地使用权 5,536,299.77 4,980,959.77 85,333.30 48,000.00 5,018,293.07
软件 246,210.00 128,347.00 20,000.00 108,347.00
合计 5,782,509.77 5,109,306.77 85,333.30 68,000.00 5,126,640.07
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注：本期增加无形资产的取得方式为购入，报告期末无应提取减值准备情况。
12、商誉
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资差额
其中：涟水惠泰木业有限公司 9,987,749.88 9,987,749.88
玉源瓷业有限公司 2,659,707.66 2,659,707.66
合计 12,647,457.54 0.00 0.00 12,647,457.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：商誉为投资涟水惠泰木业有限公司、玉源瓷业有限公司时形成的股权投资差额截止2006年12月末的摊余金额。
13、长期待摊费用
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类别 原值 期初余额 本期增加 本期减少 累计摊销 期末余额 剩余摊销
期限
光纤筹建费 825,515.16 825,515.16 0.00
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注：本期减少的长期待摊费用为山东华太光纤不在合并范围内
14、递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产合计 14,612,379.71 15,078,155.04
其中：坏账准备所得税资产 5,768,379.71 5,092,825.62
股权投资差额摊销 854,031.35
预计负债 9,131,298.07
未弥补亏损 8,844,000.00
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注：随着公司经营状况的好转，预计未来可用于弥补以前年度亏损的利润2680万元，本期增加递延所得税资产8,844,000元。
15、短期借款
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借款类别 币种 期初余额 期末数
信用借款 人民币 0.00 0.00
担保借款 人民币 277,741,200.00 271,861,200.00
抵押借款 人民币 17,057,107.61 13,657,099.41
质押借款 人民币 0.00 0.00
合计 人民币 294,798,307.61 285,518,299.41
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16、应付帐款
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账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 93,781,693.70 92.39% 52,205,486.23 86.75%
1－2年 1,555,740.59 1.53% 2,249,475.40 3.74%
2－3年 5,962,408.35 5.87% 5,523,599.19 9.18%
3年以上 202,313.81 0.20% 202,313.81 0.34%
合计 101,502,156.45 100.00% 60,180,874.63 100.00%
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注：（1）截止2007年06月30日无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）3年以上的应付账款是部分尾款尚未结算。
（3）应付帐款余额增加86.75%，是由于新增国际贸易业务购进货款尚未结算形成。
17、预收帐款
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账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 22,269,036.31 97.67% 11,963,025.83 91.35%
1－2年 513,484.99 2.25% 1,132,394.39 8.65%
2－3年 16,641.11 0.07% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 22,799,162.41 100.00% 13,095,420.22 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预收账款比年初增74.1％是由于收到客户预付的货款。
18、应付职工薪酬
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项目 年初数 本期计提 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,290,548.95 10,340,770.92 9,714,592.45 2,916,727.42
二、职工福利及其它 20,735,103.23 6,666,944.88 2,991,691.54 24,410,356.57
合计 23,025,652.18 17,007,715.80 12,706,283.99 27,327,083.99
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19、应交税费
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税种 期末数 期初数 备注
增值税 -2,611,316.85 -3,109,844.26 详见附注四、税（费）
所得税 -1,716,736.47 -1,662,161.92 项
营业税 2,764,194.80 3,852,461.06
城建税 236,293.08 298,217.12
个人所得税 205,179.13 161,177.44
房产税 616,823.98 589,268.11
教育费附加 473,867.85 354,822.04
综合基金 26,673.02 49,953.01
其它 163,811.60 83,079.25
合计 158,790.14 616,971.85
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20、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 期末余额
未付利息 17,285,683.39 22,167,327.64
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注：未付利息是由于公司正与有关贷款银行商谈免息事项而未支付
21、其它应付款
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账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 40,879,083.91 81.23% 5,566,771.37 16.27%
1－2年 13,070,963.30 12.18% 17,413,874.03 50.90%
2－3年 3,226,433.97 3.01% 3,315,284.48 9.69%
3年以上 3,846,566.46 3.58% 7,915,767.08 23.14%
合计 61,023,047.64 100.00% 34,211,696.96 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、一年内到期的非流动负债
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项目 期初余额 期末余额
融资租赁款 83,063,708.87 83,063,708.87
购买土地款 2,000,000.00 1,400,000.00
合计 85,063,708.87 84,463,708.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：融资租赁费为子公司涟水惠泰木业有限公司向深圳金融租赁公司融资租入纤维板生产线形成。
23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保 人民币 0.00 28,000,000.00 0.00 28,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、预计负债
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项目 期初余额 期末余额
对外提供担保 27,670,600.22 0.00
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注：期初余额是本公司为深圳炯成担保3000万元银行借款，提取的预计负债余额。本期代深圳炯成归还了其在华夏银行的借款，故期末无余额。目前本公司正采取措施，向反担保单位追偿该款项。
25、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 期末数
一、有限售条件的流通股份 74,004,000.00 74,004,000.00
发起人股份
其中：境内法人持有股份 74,004,000.00 74,004,000.00
有限售条件的流通股份合计 74,004,000.00 74,004,000.00
二、无限售条件的流通股份
境内上市的人民币普通股 66,163,500.00 66,163,500.00
无限售条件的流通股份合计 66,163,500.00 66,163,500.00
三、股份总数 140,167,500.00 140,167,500.00
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26、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,392,846.59 219,392,846.59
其它资本公积 19,601,188.93 19,601,188.93
合计 238,994,035.52 238,994,035.52
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27、盈余公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,004,286.48 13,004,286.48
法定公益金 6,558,931.54 6,558,931.54
合计 19,563,218.02 19,563,218.02
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28、未分配利润
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项目 期末数
净利润 5,958,328.28
加：期初未分配利润 -40,811,005.90
加：其它转入
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定公益金
减：支付普通股股利
未分配利润 -34,852,677.62
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29、营业收入、营业成本
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项目 营业收入 营业成本
本期 上年同期 本期 上年同期
陶瓷产品 43,455,300.89 37,691,864.60 38,915,905.29 28,406,859.96
化工原料 291,771,521.29 0.00 269,601,760.80 0.00
棉花加工 8,466,790.59 1,539,067.43 8,425,209.31 1,444,073.65
中密度板 8,284,700.40 0.00 6,727,477.12 0.00
合计： 351,978,313.17 39,230,932.03 323,670,352.52 29,850,933.61
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注：1、公司营业收入及营业成本提高是由于自2006年10月开始的进口贸易业务快速增长所致。
2、陶瓷产品毛利率同比减少14个百分点是由于：人民币汇率上升致使陶瓷出口收入下降；燃料涨价、运输费提高及出口退税率下调导致产品成本上升。
30、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,659,446.51 10,578,518.40
减：利息收入 217,611.30 5,295.50
汇兑损失 0.00
减：汇兑收益 294,137.72
其他 17,960.70 5,830.95
合计 8,165,658.19 10,579,053.85
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注：财务费用同比减少22.81％是由于上期邯郸华玉瓷业有限责任公司在合并范围内而本期不在合并范围内。
31、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 1,753,882.03 -694,363.16
其它应收款坏账准备 120,787.21 -8,051,700.11
存货存货跌价准备 -106,186.50
合计 1,768,482.74 -8,746,063.27
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注：坏账准备增加系本公司销售业务量增加较大，本期应收账款增加，当期计提坏账准备。
32、投资净收益
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项目 本期发生额
股权转让确认的收益 1,390,887.09
成本法确认的收益
权益法确认的收益
合计 1,390,887.09
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投资净收益为转让邯郸华玉瓷业有限责任公司、山东阳谷日辉实业有限公司股权形成。
33、收到的其它与经营活动有关的现金明细
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项目 金额
浙江天美担保公司 35,000,000.00
内丘恒发煤业有限公司 28,800,000.00
石家庄若静贸易有限公司 20,000,000.00
邯郸华玉瓷业有限责任公司 15,000,000.00
邯郸市峰峰矿区华玉劳动服务公司 13,000,000.00
邯郸陶瓷集团煤气厂 10,000,000.00
昆山神通电子有限公司 5,900,000.00
邯郸市玉友物资有限公司 4,425,000.00
其它 386,542.56
合计 132,511,542.56
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34、支付的其它与经营活动有关的现金
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项目 金额
浙江天美担保有限公司 35,000,000.00
深圳市炯成投资有限公司 28,000,000.00
昆山神通电子广场有限公司 20,000,000.00
邯郸市瑞安达物资公司 10,000,000.00
石家庄若静贸易有限公司 3,400,848.52
内丘恒发煤业有限公司 2,920,000.00
北京海亚投资管理有限公司 2,500,000.00
邢台未来冶炼铸造有限公司 2,200,000.00
珠海华远化工有限公司 2,000,000.00
北京国人技术培训有限公司 1,900,000.00
山东华太光纤通信有限公司 1,754,000.00
中关金智 1,500,000.00
邯郸市峰峰矿区华玉劳动服务公司 1,500,000.00
河南欣辰实业有限公司 1,500,000.00
邯郸玉源置业筹备组 1,150,000.00
浙江萧山大地化纤有限公司 1,000,000.00
管理费用、销售费用等 9,475,948.55
合计 125,800,797.07
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母公司会计报表项目注释（单位：元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
库存现金 67,999.59 499,807.21
银行存款 145,796,319.14 100,745,378.88
其它货币资金
合计： 145,864,318.73 101,245,186.09
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注：比期初增加44％是收回股权款及往来款形成。
2、应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 171,763,311.00 0.00
商业承兑汇票 0.00
合计 171,763,311.00 0.00
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注：银行承兑汇票为本期因银行承兑汇票方式收回应收款项。
3、应收账款
（1）期末数
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账龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 43,834,553.95 2,191,727.70 41,642,826.25
1—2年 0.00 0.00% 0.00 0.00
2—3年 0.00 0.00% 0.00 0.00
3—4年 0.00 0.00% 0.00 0.00
4—5年 0.00 0.00% 0.00 0.00
5年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 43,834,553.95 0.00% 2,191,727.70 41,642,826.25
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（2）期初数
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账龄 金额 比例 坏账准备 应收账款净额
1年以内 11,905,614.25 100.00% 595,280.72 11,310,333.53
1—2年 0.00 0.00% 0.00
2—3年 0.00% 0.00
3—4年 0.00% 0.00
4—5年 0.00% 0.00
5年以上 0.00% 0.00
合计 11,905,614.25 100.00% 595,280.72 11,310,333.53
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注：1、截止2007年6月30日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、期末数比期初增加268.18％主要是化工原料销售额大幅增加所致。
4、预付账款
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账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 50,059,283.14 99.53% 63,605,613.36 78.15%
1—2年 200,928.48 0.40% 11,438,555.62 14.05%
2—3年 35,578.76 0.07% 6,350,000.00 7.80%
3年以上 0.00 0.00
合计 50,295,790.38 100.00% 81,394,168.98 100.00%
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注：截止2007年6月30日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其它应收款
（1）期末数
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账龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 162,740,072.82 74.62% 8,137,003.64 154,603,069.18
1—2年 51,381,694.03 23.56% 5,138,169.40 46,243,524.63
2—3年 3,218,928.37 1.48% 965,678.51 2,253,249.86
3—4年 710,908.08 0.33% 355,454.04 355,454.04
4—5年 50,000.00 0.02% 40,000.00 10,000.00
5年以上 0.00% 0.00
合计 218,101,603.30 100.00% 14,636,305.59 203,465,297.71
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（2）期初数
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账龄 金额 比例 坏账准备 其它应收款净额
1年以内 108,917,816.05 53.03% 5,445,881.60 103,471,934.45
1—2年 62,712,911.63 30.53% 4,871,291.16 57,841,620.47
2—3年 6,215,128.90 3.03% 1,270,454.68 4,944,674.22
3—4年 27,428,452.65 13.35% 355,454.04 27,072,998.61
4—5年 129,200.00 0.06% 103,360.00 25,840.00
5年以上 0.00% 0.00
合计 205,403,509.23 100.00% 12,046,441.48 193,357,067.75
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注：1、注：截止2007年6月30日本帐户期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、长期股权投资
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其它股权投资 263,809,800.29 25,000,000.00 104,180,383.99 184,629,416.30
减：减值准备 -
长期股权投资净额 263,809,800.29 25,000,000.00 104,180,383.99 184,629,416.30
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（1）其它股权投资明细及本期变化情况
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被投资单位名称 初始投资成本 投资比 核算方法 期初数 本期增减投资 期末数
例
邯郸华玉瓷业有限责任公司 29,637,663.28 44% 权益法 29,637,663.28 -29,637,663.28 -
山东日辉电缆集团有限公司 49,042,720.71 19% 成本法 49,042,720.71 -49,042,720.71 -
河南孙口黄河大桥有限公司 34,575,300.00 41% 权益法 34,575,300.00 34,575,300.00
山东华太光纤通信有限公司 25,500,000.00 51% 成本法 25,500,000.00 -25,500,000.00 -
南京思源有机农业有限公司 14,236,237.55 88% 成本法 11,417,339.26 11,417,339.26
景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 90% 成本法 42,376,586.97 42,376,586.97
涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 90% 成本法 36,736,935.38 36,736,935.38
玉源瓷业有限公司 43,129,067.84 80% 成本法 34,523,254.69 34,523,254.69
玉源国际贸易有限公司 50% 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00
减值准备 - - -
合计 295,120,989.38 263,809,800.29 -79,180,383.99 184,629,416.30
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（2）投资收益
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项目 本期发生额
股权转让确认的收益 1,390,887.10
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7、固定资产及折旧
（1）固定资产
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 27,939,840.11 0.00 0.00 27,939,840.11
机器设备 26,417,113.34 0.00 0.00 26,417,113.34
运输设备 2,731,833.05 0.00 0.00 2,731,833.05
电子设备 865,591.83 105,253.00 0.00 970,844.83
其它设备 6,941.54 0.00 0.00 6,941.54
合计 57,961,319.87 105,253.00 0.00 58,066,572.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧及净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 463,199.94 459,455.34 922,655.28
机器设备 3,302,870.64 1,024,777.38 4,327,648.02
运输设备 356,350.27 60,887.82 417,238.09
电子设备 112,570.85 97,430.82 210,001.67
其它设备 205.80 205.80 411.60
合计 4,235,197.50 1,642,757.16 0.00 5,877,954.66
净额 53,726,122.37 52,188,618.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 占期末总额比例 期初余额 占期初总额比例
1年以内 69,268,224.30 99.33% 34,427,003.52 98.37%
1－2年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2－3年 470,000.00 0.67% 570,000.00 1.63%
3年以上 0.00% 0.00%
合计 69,738,224.30 100.00% 34,997,003.52 100.00%
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注：应付帐款余额增加86.75%，是由于新增国际贸易购进货物尚未结算付款形成。
9、长期借款
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担保类别 币种 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
担保 人民币 0.00 28,000,000.00 0.00 28,000,000.00
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10、营业收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
进口贸易 291,021,521.29 269,601,760.80
合计： 291,021,521.29 0.00 269,601,760.80 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,610,698.57 4,574,418.81
减：利息收入 114,436.27 59.08
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 294,137.72 0.00
其他 8,412.47 2,849.24
合计 4,210,537.05 4,577,208.97
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12、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账准备 1,596,446.98 0.00
其它应收款坏账准备 2,589,864.11 -2,875,875.85
合计 4,186,311.09 -2,875,875.85
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八、关联方关系及交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人
北京路源世纪投资管理有限公司 北京 投资管理、咨询、技术开发 第一大股东 有限公司 路联
转让等
南京思源有机农业有限公司 南京 生产销售有机农产品 子公司 有限公司 赵云霞
盐城思源棉业有限公司 盐城 皮棉、籽棉销售 子公司的子公司 有限公司 吴印红
景源大地投资管理有限公司 郑州 项目投资及管理 子公司 有限公司 戴灌华
玉源瓷业有限公司 北京 生产销售日用陶瓷 子公司 有限公司 路联
涟水惠泰木业有限公司 涟水 木材及制品的加工销售 子公司 有限公司 戴灌华
邯郸市白玫瓷有限公司 峰峰 日用陶瓷、生产、销售等 子公司 有限公司 徐辉文
玉源国际贸易有限公司 昆山 自营和代理各类商品及技术 全资子公司 有限公司 高建江
的进口业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京路源世纪投资管理有限公司 28,880,000.00 28,880,000.00
南京思源有机农业有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
盐城思源棉业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
景源大地投资管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
玉源瓷业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
涟水惠泰木业有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
玉源国际贸易有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
北京路源世纪投资管理有限 32,600,000.00 28.41% 32,600,000.00 28.41%
公司
南京思源有机农业有限公司 13,199,850.00 88.00% 13,199,850.00 88.00%
盐城思源棉业有限公司 1,800,000.00 90.00% 1,800,000.00 90.00%
景源大地投资管理有限公司 45,000,000.00 90.00% 45,000,000.00 90.00%
玉源瓷业有限公司 40,000,000.00 80.00% 40,000,000.00 80.00%
涟水惠泰木业有限公司 54,000,000.00 90.00% 54,000,000.00 90.00%
邯郸市白玫瓷有限公司 1,000,000.00 90.00% 1,000,000.00 100.00%
玉源国际贸易有限公司 50,000,000. 50,000,000.00 90.00%
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
1、本公司为河南孙口黄河公路大桥有限公司承接的孙口黄河公路大桥项目向工商银行郑州未来支行申请贷款1 亿元人民币，向工商银行濮阳支行申请贷款5700 万元人民币提供建设期三年担保，担保类型为连带责任担保。该公司承诺大桥建成后收费权抵押给银行，解除本公司担保，否则收费权归本公司所有，直到还清银行贷款本息为止。
2、本公司为邯郸陶瓷集团有限责任公司提供担保，担保类型为连带责任担保，银行批准为其担保金额为2005 万元。
3、本公司为河南路桥建设股份有限公司提供担保，担保方式为互保，担保类型为连带责任担保。本公司为其担保金额为4700 万元人民币。
4、为整合公司资产，本公司于2002 年3 月与邯郸陶瓷集团有限责任公司共同出资设立了邯郸华玉瓷业有限责任公司。经中国工商银行河北省分行银冀信（2002）104 号文批准，中国工商银行邯郸分行彭城支行对本公司陶瓷业务的贷玉源控股股份有限公司款合计14870 万元人民币，由邯郸华玉瓷业有限责任公司承接，本公司提供连带责任保证（详见2002 年11 月6 日《中国证券报》和《证券时报》）；截止2007年6 月30日本公司为邯郸华玉瓷业有限责任公司担保总额为13,783.60 万元。
5、本公司为控股子公司玉源瓷业有限公司在石家庄华夏银行的4600万元贷款提供了连带责任担保。为玉源瓷业有限公司在上海浦东发展银行郑州东明支行的1988万元提供担保，期末担保余额为1928万元。
十、承诺事项
本期公司无需要说明的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其它重要事项
本公司报告期内无需披露的其它重要事项。
十三、债务重组
本公司报告期内无需披露的债务重组事项
十四、净资产收益率、每股收益及非经常性损益
1、净资产收益率及每股收益计算表
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.64% 1.65% 0.0425 0.0425
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.23% 1.24% 0.0319 0.0319
净利润
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计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期净利润或扣除非经常性损益的净利润/期末净资产
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo±Ek*Mk/Mo)
基本每股收益=报告期净利润或扣除非经常性损益后的净利润/普通股加权平均数
普通股加权平均数=So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo－Sk
2、扣除非经常性损益后的净利润
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、净利润 5,958,328.28 -8,755,041.54
二、加（减）：非经常性损益项目 -1,465,419.38 -14,810,033.62
加：营业外支出 2,313.87 38,520.08
减：营业外收入 76,846.15 128,501.68
减：各种形式的政府补贴
减：收取的非金融机构资金占用费 5,973,988.75
减：以前年度坏账准备的转回 8,746,063.27
减：投资收益 1,390,887.10
三、加：非经常性损益的所得税影响数 -24,369.23 -71,091.68
四、扣除非经常性损益后的净利润 4,468,539.67 -23,636,166.84
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3、比较利润的调整过程
2006年1-6月利润表调整项目
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项目 调整前 调整数 调整后
管理费用 4,279,325.93 8,746,063.27 13,025,389.20
资产减值损失 -8,746,063.27 -8,746,063.27
所得税费用 19.95 -2,433,744.12 -2,433,724.17
净利润 -6,321,297.42 -2,433,744.12 -8,755,041.54
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4、2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原准则） -6,321,297.42
追溯调整项目影响合计数 -2,433,744.12
其中：管理费用 8,746,063.27
资产减值损失 -8,746,063.27
所得税费用 -2,433,744.12
2006年1-6月净利润（新会计准则） -8,755,041.54
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5、按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
（1）2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整数 调整后
股本 114,720,000.00 114,720,000.00
资本公积 262,797,523.12 262,797,523.12
盈余公积 20,044,215.29 20,044,215.29
未分配利润 -73,942,255.97 13,798,537.69 -60,143,718.28
合计 323,619,482.44 13,798,537.69 337,418,020.13
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（2）2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整数 调整后
股本 114,720,000.00 114,720,000.00
资本公积 262,797,523.12 262,797,523.12
盈余公积 20,044,215.29 20,044,215.29
未分配利润 -68,898,759.82 -2,433,744.12 -71,332,503.94
合计 328,662,978.59 -2,433,744.12 326,229,234.47
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