合并资产负债表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 2019年3月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 3,311,085.05 19,773,353.57 45,040,485.33 289,531,684.93 七、（一）
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 158,000.00 158,000.30 4,402.00 七、（二）
其中：应收票据 158,000.00 158,000.00 七、（二）
应收账款 0.30 4,402.00 七、（二）
预付款项 962,074,653.90 956,585,393.62 1,355,200,954.99 1,134,095,928.92 七、（三）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 436,998,757.89 431,923,595.37 665,460,260.22 505,760,903.17 七、（四）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 109,620,704.34 119,327,405.34 154,589,455.53 177,142,338.87 七、（五）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 406,624,857.91 397,491,635.36 258,576,007.06 93,585,810.31 七、（六）
流动资产合计 1,918,788,059.09 1,925,259,383.56 2,478,871,565.13 2,200,116,666.20
非流动资产
△发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,357,218.53 38,171,662.65 34,135,690.70 33,203,066.27 七、（七）
投资性房地产
固定资产 819,645,315.94 850,859,112.03 634,028,193.81 288,131,966.97 七、（八）
在建工程 6,389,739,006.11 6,217,044,230.44 4,223,632,799.04 3,667,198,349.43 七、（九）
生产性生物资产
油气资产
无形资产 354,031,321.28 355,006,160.40 356,356,465.36 75,715,459.69 七、（十）
开发支出
商誉 238,527,918.99 238,527,918.99 238,527,918.99 238,527,918.99 七、（十一）
长期待摊费用 1,071,653,792.41 1,054,162,954.52 1,036,266,066.38 1,017,488,125.19 七、（十二）
递延所得税资产 七、（十三）
其他非流动资产 314,210,386.87 311,365,426.31 255,800,404.31 七、（十四）
非流动资产合计 9,231,164,960.13 9,065,137,465.34 6,778,747,538.59 5,320,264,886.54
资 产 总 计 11,149,953,019.22 10,990,396,848.90 9,257,619,103.72 7,520,381,552.74
法定代表人： 肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
4
合并资产负债表（续）
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 2019年3月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 1,049,000,000.00 1,100,000,000.00 七、（十五）
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 915,540,275.10 913,077,397.72 591,572,154.47 735,174,663.69 七、（十六）
预收款项 48,072,997.45 59,594,851.50 85,718,376.40 335,976,769.67 七、（十七）
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,399,066.26 9,582,892.29 8,659,866.92 3,575,035.37 七、（十八）
应交税费 3,048,785.04 2,205,620.92 1,309,478.72 9,950,080.05 七、（十九）
其他应付款 985,687,898.58 794,887,201.60 670,261,810.77 520,172,548.97 七、（二十）
其中：应付利息 37,744,398.35 5,904,933.06 72,189,193.77 66,127,332.66 七、（二十）
应付股利
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 570,833,480.00 570,833,480.00 285,267,500.00 599,942,550.00 七、（二十一）
流动负债合计 2,840,582,502.43 2,650,181,444.03 2,691,789,187.28 3,304,791,647.75
非流动负债
长期借款 5,727,150,000.00 5,727,150,000.00 3,769,000,000.00 1,290,000,000.00 七、（二十二）
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 531,860,832.28 509,451,461.61 512,647,301.75 529,956,656.03 七、（二十三）
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,279,287.20 8,279,287.20 8,279,287.20 8,279,287.20 七、（十三）
其他非流动负债
非流动负债合计 6,267,290,119.48 6,244,880,748.81 4,289,926,588.95 1,828,235,943.23
负 债 合 计 9,107,872,621.91 8,895,062,192.84 6,981,715,776.23 5,133,027,590.98
所有者权益
实收资本 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 七、（二十四）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备
未分配利润 -828,779,021.80 -775,537,396.95 -594,801,150.19 -482,366,038.24 七、（二十五）
归属于母公司所有者权益合计 2,040,940,978.20 2,094,182,603.05 2,274,918,849.81 2,387,353,961.76
少数股东权益 1,139,419.11 1,152,053.01 984,477.68
所有者权益合计 2,042,080,397.31 2,095,334,656.06 2,275,903,327.49 2,387,353,961.76
负债及所有者权益合计 11,149,953,019.22 10,990,396,848.90 9,257,619,103.72 7,520,381,552.74
法定代表人： 肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
5
合并利润表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度 2016年度 附注编号
一、营业总收入 242,431.19 717,394.70 412,925.43 267,333.33
其中: 营业收入 242,431.19 717,394.70 412,925.43 267,333.33 七、（二十六）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 53,125,581.61 168,623,939.91 107,575,523.25 98,729,054.29
其中:营业成本 107,308.47 38,757.00 七、（二十六）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 74,506.44 740,766.84 1,655,783.93 1,119,919.89 七、（二十七）
销售费用 22,858.49 1,857,154.59 七、（二十八）
管理费用 6,593,842.89 24,754,323.03 37,296,595.04 26,421,915.64 七、（二十九）
研发费用
财务费用 46,381,761.09 143,903,285.83 61,842,636.16 55,739,237.31 七、（三十）
其中：利息费用 46,379,330.97 143,622,863.33 24,750,305.45 56,994,551.81 七、（三十）
利息收入 5,553.11 142,292.00 1,173,804.03 1,432,467.11 七、（三十）
资产减值损失 52,612.70 -2,738,898.85 6,741,751.12 15,447,981.45 七、（三十一）
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） -110,701.28 -743,923.97 -419,858.50 -459,192.26 七、（三十二）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -110,701.28 -767,221.51 -432,475.08 -459,192.26 七、（三十二）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 1,348,950.16 七、（三十三）
△汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,644,901.54 -168,650,469.18 -107,582,456.32 -98,920,913.22
加: 营业外收入 0.41 172,369.88 1,282.05 七、（三十四）
减：营业外支出 1,609,357.62 12,063,069.70 4,869,460.00 600,200.00 七、（三十五）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,254,258.75 -180,541,169.00 -112,450,634.27 -99,521,113.22
减：所得税费用 27,502.43 七、（三十六）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -53,254,258.75 -180,568,671.43 -112,450,634.27 -99,521,113.22
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -53,254,258.75 -180,568,671.43 -112,450,634.27 -99,521,113.22
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -12,633.90 167,575.33 -15,522.32
2.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -53,241,624.85 -180,736,246.76 -112,435,111.95 -99,521,113.22
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -53,254,258.75 -180,568,671.43 -112,450,634.27 -99,521,113.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 -53,241,624.85 -180,736,246.76 -112,435,111.95 -99,521,113.22
归属于少数股东的综合收益总额 -12,633.90 167,575.33 -15,522.32
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
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合并现金流量表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 2019年1-3月 2018年度 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234,000.00 296,401.70
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 36,945,519.05 1,589,645,600.27 3,718,250,974.20 1,531,289,270.75
经营活动现金流入小计 37,179,519.05 1,589,942,001.97 3,718,250,974.20 1,531,289,270.75
购买商品、接受劳务支付的现金 505,090.90 6,010,109.98 2,423,277.83
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,956,481.86 21,889,440.82 47,282,291.12 31,436,351.23
支付的各项税费 2,128,806.55 7,561,038.57 10,725,205.75 1,959,859.28
支付其他与经营活动有关的现金 1,047,849.00 1,501,781,939.08 3,814,270,963.14 2,140,899,245.96
经营活动现金流出小计 6,638,228.31 1,537,242,528.45 3,874,701,737.84 2,174,295,456.47
经营活动产生的现金流量净额 30,541,290.74 52,699,473.52 -156,450,763.64 -643,006,185.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 361.68 12,616.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 245,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 361.68 245,000.00 12,616.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,601,192.55 1,637,121,174.41 2,089,852,903.13 2,127,400,077.46
投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,601,192.55 1,637,121,174.41 2,089,852,903.13 2,127,400,077.46
投资活动产生的现金流量净额 -59,600,830.87 -1,636,876,174.41 -2,089,840,286.55 -2,127,400,077.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000,000.00 5,000,000.00 1,292,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00 2,733,146,020.00 5,792,983,860.00 2,539,942,120.00
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,960,755.55
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00 2,933,146,020.00 5,797,983,860.00 3,838,902,875.55
偿还债务支付的现金 1,080,530,416.67 3,679,942,550.00 762,711,466.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,902,728.39 286,590,909.20 116,141,459.41 111,237,738.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,500,000.00 7,115,125.00 21,667,774.28
筹资活动现金流出小计 57,402,728.39 1,374,236,450.87 3,796,084,009.41 895,616,979.35
筹资活动产生的现金流量净额 12,597,271.61 1,558,909,569.13 2,001,899,850.59 2,943,285,896.20
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,462,268.52 -25,267,131.76 -244,391,199.60 172,879,633.02
加：期初现金及现金等价物的余额 19,863,353.57 45,130,485.33 289,521,684.93 116,642,051.91
六、期末现金及现金等价物余额 3,401,085.05 19,863,353.57 45,130,485.33 289,521,684.93
法定代表人： 肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
7
资产负债表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2019年3月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 3,113,174.98 19,191,947.19 42,220,832.93 289,378,145.51
△结算备付金 3
△拆出资金 4
☆交易性金融资产 5
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6
衍生金融资产 7
应收票据及应收账款 8
预付款项 9 961,367,815.80 956,261,546.42 1,354,850,196.99 1,134,095,928.92
△应收保费 10
△应收分保账款 11
△应收分保准备金 12
其他应收款 13 441,874,882.99 436,774,401.22 663,721,410.22 509,565,170.70
△买入返售金融资产 14
存货 15 104,469,060.87 114,353,845.03 150,670,226.50 177,142,338.87
☆合同资产 16
持有待售资产 17
一年内到期的非流动资产 18
其他流动资产 19 405,962,888.53 396,854,210.81 257,886,049.44 93,540,787.33
流动资产合计 20 1,916,787,823.17 1,923,435,950.67 2,469,348,716.08 2,203,722,371.33
非流动资产： 21
△发放贷款及垫款 22
☆债权投资 23
可供出售金融资产 24
☆其他债权投资 25
持有至到期投资 26
长期应收款 27
长期股权投资 28 328,257,963.23 328,368,664.51 334,651,435.59 335,666,835.81
☆其他权益工具投资 29
☆其他非流动金融资产 30
投资性房地产 31
固定资产 32 813,970,504.61 843,281,283.79 624,351,353.11 274,426,360.21
在建工程 33 6,414,957,605.70 6,237,364,478.49 4,234,669,929.71 3,674,844,544.93
生产性生物资产 34
油气资产 35
无形资产 36 303,704,700.73 304,285,297.53 303,842,929.34 20,520,211.69
开发支出 37
商誉 38
长期待摊费用 39 1,071,653,792.41 1,054,162,954.52 1,036,266,066.38 1,017,488,125.19
递延所得税资产 40
其他非流动资产 41 314,210,386.87 311,365,426.31 255,800,404.31
非流动资产合计 42 9,246,754,953.55 9,078,828,105.15 6,789,582,118.44 5,322,946,077.83
43
44
45
46
47
48
49
50
51
资 产 总 计 52 11,163,542,776.72 11,002,264,055.82 9,258,930,834.52 7,526,668,449.16
法定代表人：肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
8
资产负债表（续）
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2019年3月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动负债： 53
短期借款 54 300,000,000.00 300,000,000.00 759,000,000.00 1,100,000,000.00
△向中央银行借款 55
△吸收存款及同业存放 56
△拆入资金 57
☆交易性金融负债 58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 59
衍生金融负债 60
应付票据及应付账款 61 915,273,005.10 912,865,977.72 588,999,534.47 735,174,663.69
预收款项 62 47,604,997.45 59,360,851.50 85,718,376.40 335,976,769.67
☆合同负债 63
△卖出回购金融资产款 64
△应付手续费及佣金 65
应付职工薪酬 66 17,370,927.24 9,564,252.23 8,645,288.92 3,575,035.37
应交税费 67 3,048,784.84 2,121,435.31 979,614.66 9,950,080.05
其他应付款 68 985,687,898.58 794,887,201.53 954,694,580.41 520,672,548.97
△应付分保账款 69
△保险合同准备金 70
△代理买卖证券款 71
△代理承销证券款 72
持有待售负债 73
一年内到期的非流动负债 74
其他流动负债 75 570,833,480.00 570,833,480.00 285,267,500.00 599,942,550.00
流动负债合计 76 2,839,819,093.21 2,649,633,198.29 2,683,304,894.86 3,305,291,647.75
非流动负债： 77
长期借款 78 5,727,150,000.00 5,727,150,000.00 3,769,000,000.00 1,290,000,000.00
应付债券 79
长期应付款 80 531,860,832.28 509,451,461.61 512,647,301.75 529,956,656.03
长期应付职工薪酬 81
预计负债 82
递延收益 83
递延所得税负债 84
其他非流动负债 85
非流动负债合计 86 6,259,010,832.28 6,236,601,461.61 4,281,647,301.75 1,819,956,656.03
负 债 合 计 87 9,098,829,925.49 8,886,234,659.90 6,964,952,196.61 5,125,248,303.78
所有者权益（或股东权益）： 88
实收资本（或股本） 89 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00
#减：已归还投资 90
实收资本（或股本）净额 91 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00 2,869,720,000.00
其他权益工具 92
资本公积 93
减：库存股 94
其他综合收益 95
其中：外币报表折算差额 96
专项储备 97
盈余公积 98
△一般风险准备 99
未分配利润 100 -805,007,148.77 -753,690,604.08 -575,741,362.09 -468,299,854.62
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 101 2,064,712,851.23 2,116,029,395.92 2,293,978,637.91 2,401,420,145.38
*少数股东权益 102
所有者权益（或股东权益）合计 103 2,064,712,851.23 2,116,029,395.92 2,293,978,637.91 2,401,420,145.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 104 11,163,542,776.72 11,002,264,055.82 9,258,930,834.52 7,526,668,449.16
法定代表人：肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
9
利润表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2019年1-3月 2018年度 2017年度 2016年度
一、营业总收入 1 242,431.19 526,633.83 370,190.48 267,333.33
其中：营业收入 2 242,431.19 526,633.83 370,190.48 267,333.33
△利息收入 3
△已赚保费 4
△手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 52,797,224.76 165,817,954.49 102,510,362.87 94,608,522.49
其中：营业成本 7
△利息支出 8
△手续费及佣金支出 9
△退保金 10
△赔付支出净额 11
△提取保险合同准备金净额 12
△保单红利支出 13
△分保费用 14
税金及附加 15 74,506.44 733,852.34 1,603,016.64 1,119,919.89
销售费用 16 22,858.49 1,841,154.59
管理费用 17 6,265,914.43 22,828,844.86 33,164,537.54 22,301,558.28
研发费用 18
财务费用 19 46,381,076.95 143,153,782.30 61,001,207.57 55,739,062.87
资产减值损失 20 52,868.45 -2,739,679.60 6,741,601.12 15,447,981.45
☆信用减值损失 21
其他 22
加：其他收益 23
投资收益（损失以“-”号填列） 24 -110,701.28 -767,221.51 -432,475.08 -459,192.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25 -110,701.28 -767,221.51 -432,475.08 -459,192.26
△汇兑收益（损失以“-”号填列） 26
☆净敞口套期收益（损失以“-”号填列) 27
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 29 1,348,950.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30 -51,316,544.69 -166,058,542.17 -102,572,647.47 -94,800,381.42
加：营业外收入 31 172,369.88
减：营业外支出 32 12,063,069.70 4,868,860.00 600,200.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
减：所得税费用 34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
（一）按所有权归属分类: 36
归属于母公司所有者的净利润 37 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
*少数股东损益 38
（二）按经营持续性分类: 39
持续经营净利润 40 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
终止经营净利润 41
六、其他综合收益的税后净额 42
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 44
1.重新计量设定受益计划变动额 45
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 46
☆3.其他权益工具投资公允价值变动 47
☆4.企业自身信用风险公允价值变动 48
5.其他 49
（二）将重分类进损益的其他综合收益 50
1.权益法下可转损益的其他综合收益 51
☆2.其他债权投资公允价值变动 52
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 53
☆4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 54
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 55
☆6.其他债权投资信用减值准备 56
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 57
8.外币财务报表折算差额 58
9.其他 59
*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 60
七、综合收益总额 61 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 62 -51,316,544.69 -177,949,241.99 -107,441,507.47 -95,400,581.42
*归属于少数股东的综合收益总额 63
法定代表人：肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
10
现金流量表
编制单位：西藏巨龙铜业有限公司 金额单位：元
项 目 行次 2019年1-3月 2018年度 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2
△客户存款和同业存放款项净增加额 3
△向中央银行借款净增加额 4
△向其他金融机构拆入资金净增加额 5
△收到原保险合同保费取得的现金 6
△收到再保险业务现金净额 7
△保户储金及投资款净增加额 8
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 9
△收取利息、手续费及佣金的现金 10
△拆入资金净增加额 11
△回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 36,924,314.53 1,580,568,871.98 3,731,008,932.09 1,531,188,915.19
经营活动现金流入小计 15 36,924,314.53 1,580,568,871.98 3,731,008,932.09 1,531,188,915.19
购买商品、接收劳务支付的现金 16
△客户贷款及垫款净增加额 17
△存放中央银行和同业款项净增加额 18
△支付原保险合同赔付款项的现金 19
△支付利息、手续费及佣金的现金 20
△支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 2,910,081.86 21,662,229.60 47,133,065.12 31,436,351.23
支付的各项税费 23 2,044,621.14 7,281,415.71 10,725,205.75 1,959,859.28
支付其他与经营活动有关的现金 24 1,044,462.80 1,486,690,260.14 3,542,481,084.89 2,140,841,715.96
经营活动现金流出小计 25 5,999,165.80 1,515,633,905.45 3,600,339,355.76 2,174,237,926.47
经营活动产生的现金流量净额 26 30,925,148.73 64,934,966.53 130,669,576.33 -643,049,011.28
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30 245,000.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 245,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34 59,601,192.55 1,642,137,174.41 2,090,942,753.39 2,127,400,077.46
投资支付的现金 35
△质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 59,601,192.55 1,642,137,174.41 2,090,942,753.39 2,127,400,077.46
投资活动产生的现金流量净额 40 -59,601,192.55 -1,641,892,174.41 -2,090,942,753.39 -2,127,400,077.46
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42 200,000,000.00 1,292,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款所收到的现金 44 70,000,000.00 2,733,146,020.00 5,502,983,860.00 2,539,942,120.00
△发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46 6,960,755.55
筹资活动现金流入小计 47 70,000,000.00 2,933,146,020.00 5,502,983,860.00 3,838,902,875.55
偿还债务所支付的现金 48 1,080,530,416.67 3,679,942,550.00 762,711,466.67
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49 52,902,728.39 291,572,156.19 109,875,445.52 111,237,738.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51 4,500,000.00 7,115,125.00 21,667,774.28
筹资活动现金流出小计 52 57,402,728.39 1,379,217,697.86 3,789,817,995.52 895,616,979.35
筹资活动产生的现金流量净额 53 12,597,271.61 1,553,928,322.14 1,713,165,864.48 2,943,285,896.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54
五、现金及现金等价物净增加额 55 -16,078,772.21 -23,028,885.74 -247,107,312.58 172,836,807.46
加：期初现金及现金等价物余额 56 19,231,947.19 42,260,832.93 289,368,145.51 116,531,338.05
六、期末现金及现金等价物余额 57 3,153,174.98 19,231,947.19 42,260,832.93 289,368,145.51
法定代表人：肖永明 主管会计工作负责人：田太垠 会计机构负责人：唐定建
11
西藏巨龙铜业有限公司
2016 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
（一）公司概况
西藏巨龙铜业有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由西藏藏格创业投资集团有
限公司、西藏中胜矿业有限公司、西藏盛源矿业集团有限公司、西藏墨竹工卡大普工贸有限公
司和西藏汇百弘实业有限公司共同出资组建的其他有限责任公司。公司于 2006 年 12 月 14 日
在西藏自治区墨竹工卡县工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：91540127783518411T；
注册资本：人民币 351,980.00 万元；营业期限：2006 年 12 月 14 日至 2051 年 12 月 13 日；法
定代表人：肖永明；公司住所：墨竹工卡县工卡镇 28 号；公司的经营范围：矿产品销售；矿
山设备、冶炼设备、地质勘查与施工、运输车辆销售租赁、房屋租赁、机电设备及配件、化工
原料及产品、塑料制品销售、有色金属、稀贵金属、非金属采、选、冶炼、加工及产品销售和
服务；有色金属、稀贵金属及相关副产品的冶炼、压延加工、深加工和销售；与上述业务相关
的硫化工及其延伸产品、精细化工产品加工和销售；矿山设备配件销售；建筑材料销售；机械
租赁；矿山设备租赁；水泥、砂石、混凝土生产及销售；车辆轮胎销售；物业管理服务。【依
法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。】
公司于 2006 年 12 月 14 日在西藏自治区墨竹工卡县工商行政管理局注册登记，统一社会
信用代码：91540127783518411T；公司设立时注册资本 11,980 万元：格尔木藏格钾肥有限公
司以货币出资 4,792 万元，持股占比 40%；西藏中胜矿业有限公司以货币出资 4,552.40 万元，
持股占比 38%；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司以货币出资 1,078.20 万元，持股占比 9%；
西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队以货币出资 1,557.40 万元，持股占比 13%。本次
出资经西藏大德信会计师事务所有限公司出具的藏大会验字[2006]第 89 号验资报告验证。
2008 年 8 月 2 日，公司股东格尔木藏格钾肥有限公司、西藏中胜矿业有限公司、西藏自治
区地质矿产勘查开发局第二地质大队、西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司通过股东会决议同意
新增股东西藏自治区地质矿产勘查第六地质大队，同意将西藏自治区地质矿产勘查开发局第二
地质大队持有的 1,557.40 万元中的 345.024 万元（占注册资本的 2.88%）转让给西藏自治区地
质矿产勘查第六地质大队，同时进行了公司章程修正。本次变更后股权结构为：格尔木藏格钾
肥有限公司出资 4,792 万元，持股占比 40%；西藏中胜矿业有限公司出资 4,552.40 万元，持股
占比 38%；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司出资 1,078.20 万元，持股占比 9%；西藏自治区
地质矿产勘查开发局第二地质大队出资 1,212.376 万元，持股占比 10.12%；西藏自治区地质矿
12
产勘查第六地质大队出资 345.024 万元，持股占比 2.88%。
2010 年 11 月 1 日公司召开股东会，股东会决议同意西藏自治区地质矿产勘查第六地质大
队将其持有的全部股份 345.024 万元（占注册资本的 2.88%）转让给格尔木藏格钾肥有限公司
并退出公司，同时进行了公司章程修正。本次变更后股权结构为：格尔木藏格钾肥有限公司出
资 5,137.024 万元，持股占比 42.88%；西藏中胜矿业有限公司出资 4,552.40 万元，持股占比
38%；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司出资 1,078.20 万元，持股占比 9%；西藏自治区地质矿
产勘查开发局第二地质大队出资 1,212.376 万元，持股占比 10.12%。
2012 年 5 月 24 日公司召开股东会，股东会决议同意格尔木藏格钾肥有限公司将占公司注
册资本 42.88%共 5,137.024 万元股份转让给青海藏格投资有限公司（现已更名为西藏藏格创业
投资集团有限公司），同时进行了公司章程修正。本次变更后股权结构为：青海藏格投资有限
公司出资 5,137.024 万元，持股占比 42.88%；西藏中胜矿业有限公司出资 4,552.40 万元，持
股占比 38%；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司出资 1,078.20 万元，持股占比 9%；西藏自治
区地质矿产勘查开发局第二地质大队出资 1,212.376 万元，持股占比 10.12%。
2013 年 12 月 10 日公司召开股东会，股东会决议同意公司全体股东按原投资比例同比例增
加对公司的投资，本次增加注册资本 340,000 万元，由股东于 2015 年 12 月 31 日前缴足，公
司注册资本由 11,980 万元增加到 351,980 万元，同时进行了公司章程修正。第一期出资由青
海藏格投资有限公司于 2013 年 12 月 10 日将持有的对公司债权作价 104,000 万元转为对公司
的投资。本次变更后股权结构如下：青海藏格投资有限公司认缴出资 150,929.024 万元，持股
占比 42.88%，实缴出资 109,137.024 万元；西藏中胜矿业有限公司认缴出资 133,752.400 万元，
持股占比 38%，实缴出资 4,552.40 万元；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司认缴出资 31,678.20
万元，持股占比 9%，实缴出资 1,078.20 万元；西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队
认缴出资 35,620.376 万元，持股占比 10.12%，实缴出资 1,212.376 万元。本次出资经西藏中
融汇会计师事务所有公司出具的藏中汇验字[2013]第 421 号验资报告验证。
2014 年 8 月 12 日公司召开股东会，股东会决议同意青海藏格投资有限公司向公司第二期
次出资 41,792 万元，同时进行了公司章程修正。截至 2014 年 8 月 15 日止，公司已收到青海
藏格投资有限公司以货币缴纳的出资额 41,792 万元，至此青海藏格投资有限公司已实缴注册
资本金 150,929.024 万元。本次变更后股权结构如下：青海藏格投资有限公司认缴出资
150,929.024 万元，持股占比 42.88%，实缴出资 150,929.024 万元；西藏中胜矿业有限公司认
缴出资 133,752.40 万元，持股占比 38%，实缴出资 4,552.40 万元；西藏墨竹工卡县大普工贸
有限公司认缴出资 31,678.20 万元，持股占比 9%，实缴出资 1,078.20 万元 ；西藏自治区地质
矿产勘查开发局第二地质大队认缴出资 35,620.376 万元，持股占比 10.12%，实缴出资
1,212.376 万元。本次出资经新疆驰远天合有限责任会计事务所西藏分所出具的驰天（西藏）
会验字[2014]4-028 号验资报告验证。
2016 年 4 月 22 日公司召开股东会，修改章程，变更 20 年营业期限为 45 年，由原来的 2006
年 12 月 14 日至 2026 年 12 月 13 日变更为 2006 年 12 月 14 日至 2051 年 12 月 13 日。
2016 年 9 月 25 日公司召开股东会，股东会决议同意西藏中胜矿业有限公司向公司实缴出
13
资 129,200 万元，同时进行了公司章程修正。截至 2016 年 8 月 31 日止，公司已收到西藏中胜
矿业有限公司以货币缴纳的出资额 129,200 万元，至此西藏中胜矿业有限公司已实缴注册资本
金 133,752.40 万元.本次变更后股权结构如下：青海藏格投资有限公司认缴出资 150,929.024
万元，持股占比 42.88%，实缴出资 150,929.024 万元；西藏中胜矿业有限公司认缴出资
133,752.40 万元，持股占比 38%，实缴出资 133,752.40 万元；西藏墨竹工卡县大普工贸有限
公司认缴出资 31,678.20 万元，持股占比 9%，实缴出资 1,078.20 万元 ；西藏自治区地质矿产
勘查开发局第二地质大队认缴出资 35,620.376 万元，持股占比 10.12%，实缴出资 1,212.376
万元。本次出资通过了拉萨驰远天合会计师事务所（普通合伙）出具的驰天（拉萨）会验字
[2016]-007 号验资报告。
2017 年 3 月 6 日公司召开股东会，股东会决议同意西藏巨龙铜业有限公司调整经营范围，
增加冶炼设备、地质勘察与施工、有色金属、稀贵金属、非金属采、选、冶炼、加工及产品销
售和服务；有色金属、稀贵金属及相关副产品的冶炼、压延加工、深加工和销售；与上述业务
相关的硫化工及其延伸产品、精细化工产品加工和销售经营项目。
公司股东青海藏格投资有限公司于 2017 年 1 月在其登记机关将公司名称变更为西藏藏格
创业投资有限公司。2017 年 3 月 24 日，公司召开股东会，股东会决议同意修改公司章程相应
条款。
2018 年 3 月 4 日公司召开股东会，股东会决议同意西藏藏格创业投资有限公司将持有的巨
龙铜业部分股权转让给霍尔果斯捷泰股权投资合伙企业（有限合伙）、霍尔果斯益捷创业投资
有限公司、西藏汇百弘实业有限公司上述三家转让比例分别为：5%、5%、3%，合计转让股权 13%。
同时，根据西藏自治区党委政府的决定，本次股东会同意西藏自治区地质勘查开发局第二地质
大队持有西藏巨龙铜业有限公司 10.12%股权划转给西藏盛源矿业集团有限公司。本次变更后股
权结构如下：西藏藏格创业投资有限公司认缴出资 105,171.624 万元，持股占比 29.88%，实缴
出资 105,171.624 万元；西藏中胜矿业有限公司认缴出资 133,752.40 万元，持股占比 38%，实
缴出资 133,752.40 万元；西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司认缴出资 31,678.20 万元，持股
占比 9%，实缴出资 1,078.20 万元 ；西藏盛源矿业集团有限公司认缴出资 35,620.376 万元，
持股 10.12%，实缴出资 1,212.376 万元。霍尔果斯捷泰股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出
资 17,599.00 万元，持股占比 5.00%，实缴出资 17,599.00 万元。霍尔果斯益捷创业投资有限
公司认缴出资 17,599.00 万元，持股占比 5.00%，实缴出资 17,599.00 万元。西藏汇百弘实业
有限公司认缴出资 10,559.40 万元，持股占比 3.00%，实缴出资 10,559.40 万元。
2018 年 7 月 9 日公司召开股东会，股东会决议同意霍尔果斯捷泰股权投资合伙企业（有限
合伙）及霍尔果斯益捷创业投资有限公司分别将占公司注册资本 5%的股权共 35,198.00 万元转
让给西藏藏格创业投资有限公司。本次转让划转后公司股权结构如下：西藏藏格创业投资有限
公司认缴出资 140,369.624 万元，持股 39.88%，实缴出资 140,369.624 万元；西藏中胜矿业有
限公司认缴出资 133,752.40 万元，持股占比 38%，实缴出资 133,752.40 万元；西藏墨竹工卡
县大普工贸有限公司认缴出资 31,678.20 万元，持股占比 9%，实缴出资 1,078.20 万元 ；西藏
汇百弘实业有限公司认缴出资 10,559.40 万元，持股占比 3.00%，实缴出资 10,559.40 万元；
西藏盛源矿业集团有限公司认缴出资 35,620.376 万元，持股占比 10.12%，实缴出资 1,212.376
14
万元。
截至 2019 年 3 月 31 日公司股权结构如下：
单位名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资方式 持股比例（%）
西藏藏格创业投资集团有限公司 140,369.624 140,369.624 货币加债权 39.88
西藏中胜矿业有限公司 133,752.40 133,752.40 货币 38.00
西藏盛源矿业集团有限公司 35,620.376 1,212.376 货币 10.12
西藏墨竹工卡大普工贸有限公司 31,678.20 1,078.20 货币 9.00
西藏汇百弘实业有限公司 10,559.40 10,559.40 货币 3.00
合计 351,980.00 286,972.00 100
本公司 2016 年 1 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日财务报表经公司董事会于 2019 年 6 月 7 日批
准报出。
（二）合并财务报表范围
截至 2019 年 3 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%） 简称
西藏桑海矿业开发有限公司 100.00 100.00 桑海矿业
西藏巨信信息科技有限公司 80.00 80.00 巨信科技
本期合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、
合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部最新颁布的《企业会计准则》的要求，
15
真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（二）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（四）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
16
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（五）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
17
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被
投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面
价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成
的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
18
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转
入当期投资收益。
2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在
购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金
额）之和。
3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则
进行会计处理。
2）通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失
对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（六）合营安排
1.合营安排的认定和分类
20
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何
一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其
他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营
产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所
发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
21
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告
发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
22
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认
其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等
1.坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项
发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付
利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收
款项发生减值的客观证据。
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将 1,000 万元以上的应收款项确认为单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
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账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。无收回风险的应
收款项不计提坏账准备。
3.按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已存在的损失评估确定
账龄分析法组合
各账龄段的计提比例
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 1.00
1-2 年 30.00 10.00
2-3 年 50.00 30.00
3-4 年 100.00 50.00
4-5 年 100.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
4.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 不属于单项金额重大且不同于账龄组合的风险。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
坏账准备的计提方法
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。无
收回风险的应收款项不计提坏账准备。
5.坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
24
（十）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
根据存货类别，发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
25
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
项目 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3.00 4.85
机器设备 5-10 3.00 9.70-19.40
运输设备 4-10 3.00 9.70-24.25
办公及电子设备 5 3.00 19.40
其他设备 5 3.00 19.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
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4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备
（十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
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得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、特许使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
5.本公司将无形资产中采矿权的成本按其产量法进行摊销，其他的按照无形资产成本预计
使用年限采用平均年限法进行摊销。具体如下：
项目 摊销方法 摊销年限
土地使用权 年摊销额=无形资产取得总额/使用年限 土地使用年限
软件 年摊销额=无形资产取得总额/使用年限 5年
采矿权 每期无期资产摊销额=每单位产量摊销额×该期实际完成产量
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
内容 摊销方法 摊销年限（年）
装修改造费用 受益期间内平均摊销 5
（十七）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
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提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按
照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十九）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）本公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的
商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
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入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
30
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
本公司本期无会计政策变更情况。
（二）会计估计变更情况
本公司本期无会计估计变更情况。
（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本期无重大会计差错更正情况。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%））
增值税 应税收入 17.00、16.00、10.00、13.00、9.00、6.00、5.00
资源税 销售额 5.00
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税种 计税依据 税率（%））
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00
印花税 按印花税税目表 0.05、0.03、0.005、0.10
（二）不同纳税主体所得税税率
纳税主体名称 所得税税率（%）
西藏桑海矿业开发有限公司 15.00
西藏巨信信息科技有限公司 6.00
本公司享受以下所得税优惠政策：
1.根据西藏自治区国家税务局“藏国税函【2000】106 号《西藏自治区关于统一区内企业
所得税税率的通知》的规定，本公司自 2011 年起，按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
2.《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》财税（2002）142 号:黄金生产和
经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 au9999、au9995、au999、au995；规格为 50 克、
100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准黄金）和黄金矿砂（含伴生金），
免征增值税。
3.《财政部国家税务总局关于资源税改革具体政策问题的通知》财税（2016）54 号:为促
进共伴生矿的综合利用，纳税人开采销售共伴生矿，共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的，
对共伴生矿暂不计征资源税。
4.子公司桑海矿业根据西藏自治区国家税务局“藏国税函【2000】106 号《西藏自治区关
于统一区内企业所得税税率的通知》的规定，按 15%的税率计算缴纳企业所得税。
5.子公司巨信科技根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策
范围的通知》（财税[2018]77 号）“一、自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微
利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含
100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。”；.根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定[试行]的
通知》（藏政发[2018]25 号）“第六条 企业符合下列条件之一的，自 2018 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，免征企业所得税地方分享部分：吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数
70%（含本数）以上的企业。”
七、合并财务报表主要项目注释
32
（一）货币资金
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
库存现金 99,963.90 6,128,141.92 6,512,703.11 4,433,982.63
银行存款 3,196,324.15 13,630,425.74 38,514,602.20 285,087,677.28
其他货币资金 14,797.00 14,785.91 13,180.02 10,025.02
合计 3,311,085.05 19,773,353.57 45,040,485.33 289,531,684.93
受限制的货币资金明细如下：
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
黄金租赁保证金 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
合计 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
（二）应收票据及应收账款
1.总表情况
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
应收票据 158,000.00 158,000.00
应收账款 0.30 4,402.00
合计 158,000.00 158,000.30 4,402.00
2.应收票据
应收票据分类列示
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
银行承兑汇票 158,000.00 158,000.00
合计 158,000.00 158,000.00
3.应收账款
（1）应收账款分类披露
33
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例（%） 金额 价值
（%） 例（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
0.30 100.00 0.30
坏账准备的应收账款
合计 0.30 100 0.30
（续）
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面
比例 金 计提比例 金 金 计提比例
金额 值 比例（%） 价值
（%） 额 （%） 额 额 （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
4,402.00 100.00 4,402.00
坏账准备的应收账款
合计 4,402.00 100 4,402.00
（三）预付款项
1.预付款项按账龄列示
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 572,411,193.63 59.50 566,921,933.35 59.27
1 至 2 年（含 2 年） 256,906,169.09 26.70 256,906,169.09 26.86
2 至 3 年（含 3 年） 8,873,993.50 0.92 83,873,993.50 8.77
3 年以上 123,883,297.68 12.88 48,883,297.68 5.11
合计 962,074,653.90 100 956,585,393.62 100
（续）
34
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 979,213,153.55 72.26 1,004,475,894.42 88.57
1 至 2 年（含 2 年） 325,456,167.75 24.01 111,805,384.20 9.86
2 至 3 年（含 3 年） 33,815,533.69 2.50 17,814,650.30 1.57
3 年以上 16,716,100.00 1.23
合计 1,355,200,954.99 100 1,134,095,928.92 100
2.账龄超过一年的大额预付款项情况
债务单位 2019 年 3 月 31 日余额 账龄 未结算的原因
太原重工股份有限公司 92,543,148.70 1-2 年 合同未履行完毕
上海 ABB 工程有限公司 90,000,000.00 3 年以上 合同未履行完毕
墨竹工卡县财政局 70,000,000.00 1-2 年 工程未完成
美卓矿机（天津）国际贸易有限公司 56,387,112.88 1-3 年 合同未履行完毕
中钢集团衡阳机械有限公司 16,282,735.05 1-2 年 合同未履行完毕
合计 325,212,996.63
3.按欠款方归集的 2019 年 3 月 31 日余额前五名的预付款项情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
美卓矿机（天津）国际贸易有限公司 206,387,112.88 21.45
太原重工股份有限公司 92,543,148.70 9.62
上海 ABB 工程有限公司 90,000,000.00 9.35
蒂森克虏伯工程技术（中国）有限公司 83,179,252.22 8.65
墨竹工卡县财政局 70,000,000.00 7.28
合计 542,109,513.80 56.35
（四）其他应收款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
其他应收款 436,998,757.89 431,923,595.37 665,460,260.22 505,760,903.17
合计 436,998,757.89 431,923,595.37 665,460,260.22 505,760,903.17
35
其他应收款
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 398,305,508.89 87.26 400,705,508.89 88.79
其他应收款
按组合计提坏账准
39,620,942.39 8.68 10,915,943.39 27.55 33,457,417.17 7.41 10,863,330.69 32.47
备的应收账款
其中：账龄分析法组
39,620,942.39 8.68 10,915,943.39 27.55 33,457,417.17 7.41 10,863,330.69 32.47
合
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 18,517,672.50 4.06 8,529,422.50 46.06 17,153,422.50 3.80 8,529,422.50 49.72
备的其他应收款
合计 456,444,123.78 100 19,445,365.89 451,316,348.56 100 19,392,753.19
（续）
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 616,604,262.63 89.67 189,037,768.73 36.27
备的其他应收款
按组合计提坏账
57,792,307.66 8.40 13,660,310.07 23.64 314,389,425.86 60.32 6,918,558.95 2.20
准备的应收账款
其中：账龄分析
57,792,307.66 8.40 13,660,310.07 23.64 314,389,425.86 60.32 6,918,558.95 2.20
法组合
单项金额虽不重
大但单项计提坏
13,253,422.50 1.93 8,529,422.50 64.36 17,781,690.03 3.41 8,529,422.50 47.97
账准备的其他应
收款
合计 687,649,992.79 100 22,189,732.57 521,208,884.62 100 15,447,981.45
1.2019 年 3 月 31 日单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
36
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（%） 计提理由
青海中浩天然气化工有 关联往来款，预
267,600,000.00 1 年以内
限公司 计能收回
关联往来款，预
西藏中胜矿业有限公司 130,705,508.89 1 年以内
计能收回
合计 398,305,508.89
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄分析法组合
2019 年 3 月 31 日数 2018 年 12 月 31 日数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 11,614,733.89 29.31 116,147.34 5,389,045.03 16.11 53,890.45
1 至 2 年（含 2 年） 3,571,170.50 9.01 357,117.05 3,616,195.00 10.81 361,619.50
2 至 3 年（含 3 年） 8,874,200.00 22.40 2,662,260.00 8,891,339.14 26.58 2,667,401.74
3 至 4 年（含 4 年） 15,560,838.00 39.28 7,780,419.00 15,560,838.00 46.50 7,780,419.00
合计 39,620,942.39 100 10,915,943.39 33,457,417.17 100 10,863,330.69
（续）
2017 年 12 月 31 日数 2016 年 12 月 31 日数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 5,371,945.09 9.30 53,719.45 272,448,707.03 86.66 2,724,487.07
1 至 2 年（含 2 年） 10,597,590.74 18.34 1,059,759.07 41,940,718.83 13.34 4,194,071.88
2 至 3 年（含 3 年） 41,822,771.83 72.36 12,546,831.55
3 至 4 年（含 4 年）
合计 57,792,307.66 100 13,660,310.07 314,389,425.86 100 6,918,558.95
3.2019 年 3 月 31 日单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例（%）
西安恒兴能源开发投资
8,500,000.00 8,500,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
有限公司
37
计提
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
比例（%）
利息先征后返，预计能
民生银行拉萨分行 5,500,000.00 1 年以内
收回
墨竹工卡县环境保护局 3,000,000.00 5 年以上 保证金，预计能收回
矿山地质环境恢复保证
自治区国土资源厅 1,224,000.00 5 年以上
金，预计可以收回
商铺租金 264,250.00 1 年以内 预计能收回
中华人民共和国国土资
15,456.50 15,456.50 5 年以上 100.00 预计无法收回
源部
刘金华 12,000.00 12,000.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
李勇 1,966.00 1,966.00 5 年以上 100.00 预计无法收回
合计 18,517,672.50 8,529,422.50
4.按欠款方归集的 2019 年 3 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
款项 占其他应收款
债务人名称 账面余额 账龄 坏账准备
性质 合计的比例（%）
青海中浩天然气化工有限公司 往来款 267,600,000.00 1 年以内 58.63
西藏中胜矿业有限公司 往来款 130,705,508.89 1 年至 2 年 28.64
西藏中汇实业有限公司 往来款 12,483,886.04 4 年以内 2.73 6,057,578.45
贵阳智鑫科科技有限公司 往来款 8,874,200.00 3 年以内 1.94 2,662,260.00
西安恒兴能源开发投资有限
往来款 8,500,000.00 5 年以上 1.86 8,500,000.00
公司
合计 428,163,594.93 93.80 17,219,838.45
（五）存货
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 64,262,148.78 64,262,148.78 36,504,977.70 36,504,977.70
库存商品（产成品） 45,358,555.56 45,358,555.56 82,822,427.64 82,822,427.64
合计 109,620,704.34 109,620,704.34 119,327,405.34 119,327,405.34
（续）
38
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 141,942,923.53 141,942,923.53 121,304,150.54 121,304,150.54
库存商品（产成品） 12,646,532.00 12,646,532.00 55,838,188.33 55,838,188.33
合计 154,589,455.53 154,589,455.53 177,142,338.87 177,142,338.87
（六）其他流动资产
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
待抵扣增值税进项税额 406,524,857.91 397,391,635.36 258,476,007.06 93,585,810.31
银行理财产品 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 406,624,857.91 397,491,635.36 258,576,007.06 93,585,810.31
（七）长期股权投资
1.长期股权投资分类
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
对子公司投资 4,000,000.00
对联营企业投资 43,357,218.53 38,171,662.65 34,135,690.70 29,203,066.27
小计 43,357,218.53 38,171,662.65 34,135,690.70 33,203,066.27
减:长期股权投资减值准备
合计 43,357,218.53 38,171,662.65 34,135,690.70 33,203,066.27
2.2019 年 3 月 31 日长期股权投资明细
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 持股比例（%）
合计 43,357,218.53 43,357,218.53
联营企业
其中：中国葛洲坝集团易普力股份有限
43,357,218.53 43,357,218.53 49.00
公司墨竹工卡分公司
（八）固定资产
39
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
固定资产 819,645,315.94 850,859,112.03 634,028,193.81 288,131,966.97
合计 819,645,315.94 850,859,112.03 634,028,193.81 288,131,966.97
1.固定资产情况
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
一、账面原值合计 1,063,879,638.12 1,101,609,342.92 765,153,907.38 373,282,749.51
其中：房屋及建筑物 10,249,335.81 12,219,188.81 12,219,188.81 12,219,188.81
机器设备 987,592,114.29 1,022,636,467.27 686,416,425.48 301,970,775.33
运输设备 48,882,055.09 49,634,191.84 48,683,393.81 43,703,362.18
办公及电子设备 11,219,385.82 11,182,747.89 11,737,537.92 9,641,456.83
其他设备 5,936,747.11 5,936,747.11 6,097,361.36 5,747,966.36
二、累计折旧合计 244,234,322.18 250,750,230.89 131,125,713.57 85,150,782.54
其中：房屋及建筑物 6,366,537.50 8,092,682.83 7,511,822.77 6,930,676.04
机器设备 191,812,607.84 198,605,766.38 86,750,446.36 57,767,585.47
运输设备 33,084,871.42 31,413,703.66 24,634,538.63 13,081,196.29
办公及电子设备 8,043,143.06 7,789,705.15 7,895,193.74 4,192,430.01
其他设备 4,927,162.36 4,848,372.87 4,333,712.07 3,178,894.73
三、固定资产账面净值合计 819,645,315.94 850,859,112.03 634,028,193.81 288,131,966.97
其中：房屋及建筑物 3,882,798.31 4,126,505.98 4,707,366.04 5,288,512.77
机器设备 795,779,506.45 824,030,700.89 599,665,979.12 244,203,189.86
运输设备 15,797,183.67 18,220,488.18 24,048,855.18 30,622,165.89
办公及电子设备 3,176,242.76 3,393,042.74 3,842,344.18 5,449,026.82
其他设备 1,009,584.75 1,088,374.24 1,763,649.29 2,569,071.63
四、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公及电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 819,645,315.94 850,859,112.03 634,028,193.81 288,131,966.97
其中：房屋及建筑物 3,882,798.31 4,126,505.98 4,707,366.04 5,288,512.77
机器设备 795,779,506.45 824,030,700.89 599,665,979.12 244,203,189.86
40
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
运输设备 15,797,183.67 18,220,488.18 24,048,855.18 30,622,165.89
办公及电子设备 3,176,242.76 3,393,042.74 3,842,344.18 5,449,026.82
其他设备 1,009,584.75 1,088,374.24 1,763,649.29 2,569,071.63
注：1.截至 2019 年 3 月 31 日，固定资产中用于银团贷款抵押的设备共计 21 项，原值合
计 419,237,471.21 元，累计折旧为 101,426,788.39 元,净值为 317,810,682.82 元。
2.截至 2019 年 3 月 31 日，已提足折旧尚在使用的固定资产共计 110 项，原值共计
31,595,430.37 元，累计折旧共计 30,647,564.45 元，净残值为 947,865.92 元。
2.期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
产权所有人为青海中浩
运输设备-三一牌搅拌车 1,606,837.60 487,072.80 1,119,764.80
天然气化工有限公司
合计 1,606,837.60 487,072.80 1,119,764.80
（九）在建工程
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 6,389,739,006.11 6,389,739,006.11 6,217,044,230.44 6,217,044,230.44
合计 6,389,739,006.11 6,389,739,006.11 6,217,044,230.44 6,217,044,230.44
（续）
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 4,223,632,799.04 4,223,632,799.04 3,667,198,349.43 3,667,198,349.43
合计 4,223,632,799.04 4,223,632,799.04 3,667,198,349.43 3,667,198,349.43
重要在建工程项目情况
项目名称 2019 年 3 月 31 日余额 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源
驱龙采选矿工程 3,975,887,923.36 65.00 214,856,872.86 自筹、借款
知不拉采选矿工程 1,198,894,967.60 90.00 64,379,896.45 自筹、借款
41
项目名称 2019 年 3 月 31 日余额 工程进度（%） 利息资本化累计金额 资金来源
公路工程 976,878,808.77 90.00 52,457,770.07 自筹、借款
供电工程 238,077,306.38 90.00 12,784,599.77 自筹、借款
合计 6,389,739,006.11 344,479,139.15
注：截至 2019 年 3 月 31 日，在建工程中用于银团贷款抵押的设备共计 31 项，账面价值
合计 130,373,070.82 元。
（十）无形资产
1.无形资产情况
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月
项目
日余额 日余额 日余额 31 日余额
一、原价合计 363,382,670.01 363,382,670.01 361,984,846.20 75,751,757.26
其中：软件 1,557,433.63 1,557,433.63 159,609.82 146,257.26
土地使用权 10,360,033.33 10,360,033.33 10,360,033.33 9,426,700.00
采矿权 351,465,203.05 351,465,203.05 351,465,203.05 66,178,800.00
二、累计摊销额合计 9,351,348.73 8,376,509.61 5,628,380.84 36,297.57
其中：软件 183,878.09 106,006.36 35,667.22 4,875.24
土地使用权 488,290.50 436,490.33 229,289.66 31,422.33
采矿权 8,679,180.14 7,834,012.92 5,363,423.96
三、无形资产减值准备金额合计
其中：软件
土地使用权
采矿权
四、账面价值合计 354,031,321.28 355,006,160.40 356,356,465.36 75,715,459.69
其中：软件 1,373,555.54 1,451,427.27 123,942.60 141,382.02
土地使用权 9,871,742.83 9,923,543.00 10,130,743.67 9,395,277.67
采矿权 342,786,022.91 343,631,190.13 346,101,779.09 66,178,800.00
注：截至 2019 年 3 月 31 日，用于银团贷款抵押的知不拉采矿权证及驱龙采矿权证账面价
值为 342,786,022.91 元。
2.未办妥产权情况
未办妥产权证书 预计办结产 土地使用权 土地使用权
项目 累计摊销
原因 权证书时间 原值 净值
产权转移手续
墨竹工卡县甲玛乡土地 2019 年底 933,333.33 32,666.67 900,666.66
未办妥
42
未办妥产权证书 预计办结产 土地使用权 土地使用权
项目 累计摊销
原因 权证书时间 原值 净值
甲玛乡孜孜荣村西沟境 产权转移手续
2019 年底 9,426,700.00 455,623.83 8,971,076.17
内土地 未办妥
合计 10,360,033.33 488,290.50 9,871,742.83
（十一）商誉
商誉账面原值
被投资单位名称或 2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
形成商誉的事项 余额 余额 余额 余额
西藏桑海矿业开发
238,527,918.99 238,527,918.99 238,527,918.99 238,527,918.99
有限公司
（十二）长期待摊费用
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
安居工程一期搬迁补偿款及
1,070,147,428.99 1,052,512,384.31 1,034,038,669.01 1,015,513,923.09
工程款
墨竹工卡老县政府改造费用 1,506,363.42 1,650,570.21 2,227,397.37 1,974,202.10
合计 1,071,653,792.41 1,054,162,954.52 1,036,266,066.38 1,017,488,125.19
（十三）递延所得税资产及递延所得税负债
未抵销的递延所得税负债
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
55,195,248.00 8,279,287.20 55,195,248.00 8,279,287.20
资产评估增值
合计 55,195,248.00 8,279,287.20 55,195,248.00 8,279,287.20
（续）
2017 年 3 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
55,195,248.00 8,279,287.20 55,195,248.00 8,279,287.20
资产评估增值
合计 55,195,248.00 8,279,287.20 55,195,248.00 8,279,287.20
43
（十四）其他非流动资产
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12
项目
余额 日余额 日余额 月 31 日余额
勘探开发成本-驱龙项目 181,945,876.99 179,102,146.10 131,360,690.22
勘探开发成本-知不拉项目 30,528,605.00 30,528,605.00 26,397,400.59
勘探开发成本-荣木错拉 99,427,604.88 99,426,375.21 95,734,013.50
勘探开发成本-土加矿区石灰岩工程 2,308,300.00 2,308,300.00 2,308,300.00
合计 314,210,386.87 311,365,426.31 255,800,404.31
注：本公司驱龙项目目前处于补勘探增加储量阶段；知不拉项目处于生产勘探阶段；荣木
错拉正在进行勘探储量评审阶段；土加矿区石灰岩工程暂时搁置未取得探矿权。
（十五）短期借款
短期借款分类
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
质押借款 159,000,000.00
保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00 890,000,000.00 1,100,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00 1,049,000,000.00 1,100,000,000.00
注：本公司与中国建设银行西藏自治区分行签订 300,000,000.00 元借款合同（合同编号
2018-017），借款期限 2018 年 4 月 27 日至 2019 年 4 月 27 日，借款利率 2.35%。该项借款为
保证借款，保证人西藏中胜矿业有限公司和西藏藏格创业投资集团有限公司（保证合同编号
2018-017（保 1））、肖永明和林吉芳（保证合同编号 2018-017（保 2））。
（十六）应付票据及应付账款
项目 2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
应付票据 185,000,000.00
应付账款 915,540,275.10 913,077,397.72 591,572,154.47 550,174,663.69
合计 915,540,275.10 913,077,397.72 591,572,154.47 735,174,663.69
1.应付票据情况表
44
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
商业承兑汇票 185,000,000.00
合计 185,000,000.00
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
2.应付账款情况表
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账龄
余额 余额 余额 余额
1 年以内（含 1 年） 426,231,852.45 758,938,758.58 480,820,060.59 275,490,309.62
1-2 年（含 2 年） 404,415,471.88 143,591,148.53 107,584,788.35 274,684,354.07
2-3 年（含 3 年） 76,940,249.00 10,448,122.17 3,167,305.53
3 年以上 7,952,701.77 99,368.44
合计 915,540,275.10 913,077,397.72 591,572,154.47 550,174,663.69
（1）账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 2019 年 3 月 31 日余额 未偿还原因
中国葛洲坝集团基础工程有限公司 400,253,629.95 未完成结算
中国华冶科工集团有限公司 28,420,736.35 未完成结算
北京京城国际商务航空有限公司 20,660,000.01 未完成结算
西藏自治区地质矿产勘查开发局第二地质大队 13,538,656.04 未完成结算
湖南山水园林建设集团有限公司（陈贵林） 8,294,947.04 未完成结算
合计 471,167,969.39
（2）按收款方归集的 2019 年 3 月 31 日余额前五名的应付账款情况
债权单位名称 账面余额 占应付账款合计的比例（%）
中国葛洲坝集团基础工程有限公司 400,253,629.95 43.72
中国华冶科工集团有限公司 52,042,758.77 5.68
拉萨经济技术开发区昆翔工程管理有限责任公司 51,693,687.44 5.65
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 48,599,136.74 5.31
中国水利水电第十工程有限公司 42,335,033.77 4.62
合计 594,924,246.67 64.98
45
（十七）预收款项
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账龄
余额 余额 余额 余额
1 年以内（含 1 年） 48,072,997.45 59,594,851.50 49,083,026.12 335,976,769.67
1 年以上 36,635,350.28
合计 48,072,997.45 59,594,851.50 85,718,376.40 335,976,769.67
注：截至 2019 年 3 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
一、短期薪酬 16,731,484.98 9,582,892.29 8,494,652.92 3,575,035.37
二、离职后福利-设定提存计划 667,581.28 165,214.00
合计 17,399,066.26 9,582,892.29 8,659,866.92 3,575,035.37
注：截至 2019 年 3 月 31 日应付职工薪酬期末余额较大系由于计提了暂未发放 2019 年 1-3
月的薪酬所致。
2.短期薪酬列示
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日余额 日余额 日余额 日余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,754,532.61 9,189,813.28 8,018,967.91 3,181,957.36
二、职工福利费
三、社会保险费 593,485.01 82,607.00
其中：1.医疗保险费 299,126.10 82,607.00
2.工伤保险费 294,222.35
3.生育保险 136.56
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 383,467.36 393,079.01 393,078.01 393,078.01
合计 16,731,484.98 9,582,892.29 8,494,652.92 3,575,035.37
3.设定提存计划列示
46
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
基本养老保险 667,308.16 165,214.00
失业养老保险 273.12
合计 667,581.28 165,214.00
（十九）应交税费
项目 2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额 2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
增值税 49,193.43 279,601.77
资源税 2,230,228.85 1,374,281.38 9,387,870.43
企业所得税 27,502.43
城市维护建设税 3,443.54 19,532.50
个人所得税 748,524.65 81,289.27 231,079.19 97,864.99
教育费附加 2,459.67 13,951.79
印花税 70,031.54 667,451.20 765,313.47 464,344.63
合计 3,048,785.04 2,205,620.92 1,309,478.72 9,950,080.05
每期税费缴纳情况
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年发生额 2017 年发生额 2016 年发生额
资源税 1,374,281.38 6,459,182.90 9,387,870.43
印花税 667,451.00 768,785.30 1,250,929.60 1,617,520.50
个人所得税 147,146.39 2,509,938.39 1,617,604.86 996,357.58
增值税 49,193.43 235,551.96 18,509.52 13,366.67
企业所得税 27,502.43
车船使用税 4,475.10 69,158.64 68,180.05 7,871.25
城市维护建设税 3,443.54 16,488.64 1,295.67 935.67
教育费附加 2,459.67 11,777.61 925.48 668.33
合计 2,275,952.94 10,070,883.44 12,345,315.61 2,636,720.00
（二十）其他应付款
47
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
应付利息 37,744,398.35 5,904,933.06 72,189,193.77 66,127,332.66
其他应付款 947,943,500.23 788,982,268.54 598,072,617.00 454,045,216.31
合计 985,687,898.58 794,887,201.60 670,261,810.77 520,172,548.97
1.应付利息情况
2019 年 3 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目 日余额 日余额 日余额 日余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,153,974.73 5,683,724.73 5,311,402.78
短期借款应付利息 195,833.33 195,833.33 750,458.33
其他利息 31,394,590.29 25,375.00 66,127,332.66 66,127,332.66
合计 37,744,398.35 5,904,933.06 72,189,193.77 66,127,332.66
重要的逾期未支付的利息情况
债权单位 逾期金额 逾期原因
恒丰银行北京分行营业部 30,100,465.29 黄金租赁逾期未偿还
合计 30,100,465.29
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
往来款 373,329,978.81 284,381,349.67 377,337,075.63 259,896,070.01
股权投资款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证金 173,273,044.38 173,273,044.38 178,483,044.38 185,360,000.00
借款 140,000,000.00 70,000,000.00
项目款项 60,389,238.91 60,389,238.91 32,485,194.50 485,194.50
费用报销 458,175.98 458,412.36 6,126,197.58 20,951.80
押金 278,000.00 278,000.00 258,000.00 203,000.00
土地出让金 180,000.00 180,000.00 180,000.00 8,080,000.00
代扣代缴 435,804.09
长期补偿款 2,747,373.60
备付金 0.07 0.07
48
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
其他 35,062.15 22,223.15 19,927.15
合计 947,943,500.23 788,982,268.54 598,072,617.00 454,045,216.31
注：本公司于 2018 年 12 月 29 日同拉萨城投金融投资控股集团有限公司签订借款合同，
借款本金 1.4 亿元，该项借款由西藏藏格创业投资集团有限公司以其持有 10%的本公司股权提
供股权质押担保；成都世龙实业有限公司以持有的产权编号【成高国用（2011）第 15029 号】
位于成都市高新区大源商务中心商业核心区不动产提供抵押担保并额外提供连带保证。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款情况
债权单位名称 2019 年 3 月 31 日余额 未偿还原因
葛洲坝集团基础工程有限公司 60,000,000.00 保证金
中国水电基础局有限公司 12,500,000.00 保证金
中国华冶科工集团有限公司 8,800,000.00 保证金
青海鸿祥建设工程有限公司 6,300,000.00 保证金
西藏福海建设工程有限公司 5,750,000.00 保证金
四川绵阳佳成建设有限公司 3,923,044.38 保证金
王平 1,709,000.00 往来款项
合计 98,982,044.38
（3）按收款方归集的 2019 年 3 月 31 日余额前五名的其他应付款情况
债权人名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应付款比例（%）
墨竹工卡县城市建设投资经营有限公司 投资款 200,000,000.00 1 年以内 21.10
拉萨城投金融投资控股集团有限公司 借款 140,000,000.00 1 年以内 14.77
肖苗苗 往来款 68,400,000.00 1至2年 7.21
葛洲坝集团基础工程有限公司 保证金 60,000,000.00 3 年以上 6.33
青海恒铭建设工程有限责任公司 往来款 60,000,000.00 1 年以内 6.33
合计 528,400,000.00 55.74
（二十一）其他流动负债
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
黄金租借融资 570,833,480.00 570,833,480.00 285,267,500.00 599,942,550.00
合计 570,833,480.00 570,833,480.00 285,267,500.00 599,942,550.00
49
注：截至 2019 年 3 月 31 日，黄金租借融资业务已逾期，逾期罚息金额 30,100,465.29 元。
（二十二）长期借款
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
抵押借款 5,607,150,000.00 5,607,150,000.00 3,459,000,000.00
质押合同 45,000,000.00 45,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00
保证借款 75,000,000.00 75,000,000.00 110,000,000.00 890,000,000.00
合计 5,727,150,000.00 5,727,150,000.00 3,769,000,000.00 1,290,000,000.00
注 1:本公司与国家开发银行股份有限公司签订 150,000,000.00 元借款合同（合同编号
5400201501100000095），借款期限 2015 年 1 月 28 日至 2020 年 1 月 28 日，借款利率 2.75%。
截至 2019 年 3 月 31 日，该笔借款余额 75,000,000.00 元。该笔借款主体为保证借款，保证人
青海中浩天然气化工有限公司、肖永明和林吉芳。肖永明另与国家开发银行股份有限公司签订
质押合同，以西藏藏格创业投资集团有限公司 13%的股权为质押物，为本公司提供担保。
注 2：本公司与平安银行股份有限公司成都分行签订 400,000,000.00 元借款合同（合同编
号平银（能矿）贷字第 B029201512250001 号），借款期限 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月
29 日，借款利率 5.70%。截至 2019 年 3 月 31 日，该笔借款余额 45,000,000.00 元，本公司已
与 平 安 银 行 股 份 有 限 公司 成 都 分 行 签 订 借 款 展期 协 议 （ 合 同 编 号 平 银（ 能 矿 ） 贷 字第
B029201512250001（展 001）号），剩余借款展期至 2019 年 7 月 26 日，借款利率 5.70%。该
笔借款主体为质押借款，西藏中胜矿业有限公司与平安银行股份有限公司成都分行签订合同编
号平银（能矿）贷字第 A029201512220003（额质 001）号质押担保合同，以西藏中胜矿业有限
公司持有的西藏巨龙有限公司 38%股权为质押物，为本公司提供担保。
注 3：本公司与中国银行西藏自治区分行、中国民生银行股份有限公司拉萨分行、西藏银
行股份有限公司、恒丰银行股份有限公司北京分行签订总计 105 亿的银团借款合同，借款期限
统一约定至 2030 年。其中，中国银行西藏自治区分行提供 40 亿，借款利率 2.90%，截至 2019
年 3 月 31 日已提供 37.09 亿元，借款余额 37.09 亿元；中国民生银行股份有限公司拉萨分行
提供 11 亿元，借款利率 2.9%，截至 2019 年 3 月 31 日已提供 2.2 亿元，借款余额 2.2 亿元；
西藏银行股份有限公司提供 40 亿，截至 2019 年 3 月 31 日已提供 8 亿元，借款余额 8 亿元。
借款利率 2.9%；恒丰银行股份有限公司北京分行提供 14 亿元，借款利率 6.86%截至 2019 年 3
月 31 日已提供 8.7815 亿元，借款余额 8.7815 亿元。该项银团贷款主体为抵押贷款，本公司
与贷款银行分别签订 2017 年银团抵字 002 号-1 和 2017 年银团抵字 002 号-3-1 抵押合同，以
本公司持有的驱龙铜多金属矿采矿许可证、知不拉铜多金属矿采矿许可证和评估价值 6.2 亿元
的固定资产设备为抵押物担保。成都世龙实业有限公司签订 2017 年银团抵字 002 号-2 抵押合
同，以其持有的成都市高新区两宗土地使用权为抵押物为本公司未到位注册资本金提供担保。
此外，西藏藏格创业投资有限公司签订 2017 年银团质字 002 号质押合同，以其持有的藏格控
股股份有限公司 1.79 亿股股票为质押物为本公司提供担保；北京联达时代投资有限公司签订
2017 年银团质字 002-2 号质押合同，以其持有的藏格控股股份有限公司 55,031,595.00 股股票
为质押物为本公司提供担保。
（二十三）长期应付款
50
2019 年 3 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目
余额 余额 余额 余额
长期应付款 531,860,832.28 509,451,461.61 512,647,301.75 529,956,656.03
合计 531,860,832.28 509,451,461.61 512,647,301.75 529,956,656.03
长期应付款 2019 年 3 月 31 日余额最大的前 3 项
项目 2019 年 3 月 31 日余额
合计 531,860,832.28
其中：1.安居工程一期-长期拆迁补偿 422,977,734.09
2.安居工程二期-长期拆迁补偿 92,809,261.36
3.达孜县德庆镇土地租金和草场补偿 16,073,836.83
（二十四）实收资本
2019 年 3 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
投资者名称
投资金额 占比（%） 投资金额 占比（%）
合计 2,869,720,000.00 100 2,869,720,000.00 100
其中：1.西藏藏格创业投资集团有限公司 1,403,696,240.00 48.91 1,403,696,240.00 48.91
2.西藏中胜矿业有限公司 1,337,524,000.00 46.61 1,337,524,000.00 46.61
3.西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司 10,782,000.00 0.38 10,782,000.00 0.38
4.西藏自治区地质矿产勘查开发局第
二地质大队
5.西藏盛源矿业集团有限公司 12,123,760.00 0.42 12,123,760.00 0.42
6.西藏汇百弘实业有限公司 105,594,000.00 3.68 105,594,000.00 3.68
（续）
2017 年 12 月 31 日余额 2016 年 12 月 31 日余额
投资者名称
投资金额 占比（%） 投资金额 占比（%）
合计 2,869,720,000.00 100 2,869,720,000.00 100
其中：1.西藏藏格创业投资集团有限公司 1,509,290,240.00 52.59 1,509,290,240.00 52.59
2.西藏中胜矿业有限公司 1,337,524,000.00 46.61 1,337,524,000.00 46.61
3.西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司 10,782,000.00 0.38 10,782,000.00 0.38
4.西藏自治区地质矿产勘查开发局第
12,123,760.00 0.42 12,123,760.00 0.42
二地质大队
5.西藏盛源矿业集团有限公司
6.西藏汇百弘实业有限公司
51
（二十五）未分配利润
项目 2019 年 1-3 月金额 2018 年度金额 2017 年度金额 2016 年度金额
本期年初余额 -775,537,396.95 -594,801,150.19 -482,366,038.24 -382,844,925.02
本期增加额 -53,241,624.85 -180,736,246.76 -112,435,111.95 -99,521,113.22
其中：本期净利润转入 -53,241,624.85 -180,736,246.76 -112,435,111.95 -99,521,113.22
本期期末余额 -828,779,021.80 -775,537,396.95 -594,801,150.19 -482,366,038.24
（二十六）营业收入、营业成本
2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 187,685.87 107,308.47
其中：信息技术服务收入 187,685.87 107,308.47
其他业务小计 242,431.19 529,708.83
其中：房屋租金收入 242,431.19 499,047.62
机械租赁收入 27,586.21
利息收入 3,075.00
合计 242,431.19 717,394.70 107,308.47
（续）
2017 年度发生额 2016 年度发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 42,734.95 38,757.00
其中：信息技术服务收入 42,734.95 38,757.00
其他业务小计 370,190.48 267,333.33
其中：房屋租金收入 370,190.48 267,333.33
机械租赁收入
利息收入
合计 412,925.43 38,757.00 267,333.33
（二十七）税金及附加
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
印花税 70,031.34 670,923.03 1,551,898.44 1,110,444.64
车船使用税 4,475.10 69,158.64 68,180.05 7,871.25
52
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
城建税 399.68 20,828.17 935.67
教育费附加 285.49 14,877.27 668.33
合计 74,506.44 740,766.84 1,655,783.93 1,119,919.89
（二十八）销售费用
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
化验费 22,858.49 610,198.03
折旧费 1,053,008.39
仓储保管费 148,744.29
广告宣传费 29,126.21
职工薪酬 16,000.00
办公费 77.67
合计 22,858.49 1,857,154.59
（二十九）管理费用
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
职工薪酬 4,729,337.32 12,756,780.96 9,367,814.46 6,576,501.72
折旧及摊销 709,448.30 3,096,887.80 5,462,380.20 4,865,015.27
咨询费 283,018.87 291,569.52 4,733,098.73 90,793.83
水电费 243,549.99 617,693.91 712,085.37 458,023.86
差旅费 174,903.52 1,392,788.72 13,878,422.28 10,601,164.21
办公费 118,669.91 525,310.55 349,762.78 427,744.33
业务招待费 105,152.29 4,012,071.32 1,091,275.82 373,522.16
油料费 61,659.03 505,405.16 454,610.86 1,411,844.00
修理费 31,643.47 564,588.40 473,314.83 419,903.31
绿化费 16,184.30 110,098.81 181,502.38 167,237.13
车辆使用费 5,313.22 112,747.75 78,513.96 139,395.00
信息网络费 3,875.61 473,971.80 64,210.59 596,073.42
会议费 1,886.79 107,333.07 55,184.90 94,597.40
会费 156,000.00 100,000.00 200,000.00
其他 109,200.27 31,075.26 294,417.88 100.00
合计 6,593,842.89 24,754,323.03 37,296,595.04 26,421,915.64
53
（三十）财务费用
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
利息支出 46,379,330.97 143,622,863.33 24,750,305.45 56,994,551.81
减:利息收入 5,553.11 142,292.00 1,173,804.03 1,432,467.11
金融机构手续费 7,983.23 422,714.50 38,266,134.74 177,152.61
合计 46,381,761.09 143,903,285.83 61,842,636.16 55,739,237.31
（三十一）资产减值损失
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
坏账损失 52,612.70 -2,738,898.85 6,741,751.12 15,447,981.45
合计 52,612.70 -2,738,898.85 6,741,751.12 15,447,981.45
（三十二）投资收益
2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
产生投资收益的来源
发生额 发生额 发生额 发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -110,701.28 -767,221.51 -432,475.08 -459,192.26
理财产品取得的投资收益 23,297.54 12,616.58
合计 -110,701.28 -743,923.97 -419,858.50 -459,192.26
（三十三）资产处置收益
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
固定资产处置收益 1,348,950.16
合计 1,348,950.16
（三十四）营业外收入
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
非流动资产毁损报废利得 112,110.83
确认无需支出的个人往来 53,070.56
罚款 5,000.00
其他 0.41 2,188.49 1,282.05
合计 0.41 172,369.88 1,282.05
54
（三十五）营业外支出
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
非流动资产毁损报废损失 1,609,257.32 81,987.85
罚款支出 100.00 200,000.00 2,662,200.00 430,200.00
对外捐赠支出 11,769,859.34 2,207,260.00
慰问金 11,200.00
逾期付款补偿金 170,000.00
其他 0.30 22.51
合计 1,609,357.62 12,063,069.70 4,869,460.00 600,200.00
（三十六）所得税费用
项目 2019 年 1-3 月发生额 2018 年度发生额 2017 年度发生额 2016 年度发生额
当期所得税费用 27,502.43
合计 27,502.43
（三十七）所有权和使用权受到限制的资产
项目 2019 年 3 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 10,000.00 黄金租借保证金
固定资产 328,294,088.73 银团贷款抵押
无形资产 342,786,022.91 银团贷款抵押
在建工程 130,373,070.82 银团贷款抵押
合计 801,463,182.46
八、合并范围的变更
本公司本期合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
55
主要经 持股比例（%） 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接 比例（%）
有色金属矿 非同一控制下企
西藏桑海矿业开发有限公司 西藏 墨竹工卡县 100.00 100.00
采选业 业合并
拉萨经济技 软件和信息
西藏巨信信息科技有限公司 西藏 80.00 80.00 投资设立
术开发区 技术服务业
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资
注册地
企业的名称 营地 性质 直接 间接 的会计处理方法
联营企业
中国葛洲坝集团易普力股份 墨竹工卡县甲 化学原料和化
拉萨 49.00 权益法核算
有限公司墨竹工卡分公司 玛乡孜孜容村 学制品制造业
2.重要联营企业的主要财务信息
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司
项目 2019 年 1-3 月期 2018 年期末余 2017 年期末余额 2016 年期末余
末余额或发生额 额或发生额 或发生额 额或发生额
流动资产 63,251,363.92 53,918,463.32 66,054,795.45 40,344,962.28
非流动资产 34,408,280.83 35,649,662.98 34,695,617.24 36,209,693.17
资产合计 97,659,644.75 89,568,126.30 100,750,412.69 76,554,655.45
流动负债 63,810,931.22 59,779,816.14 66,295,883.69 51,972,655.45
非流动负债 29,788,310.16 29,788,310.16 34,454,529.00 24,582,000.00
负债合计 93,599,241.38 89,568,126.30 100,750,412.69 76,554,655.45
营业收入 30,031,682.20 98,697,764.10 84,697,296.27 68,219,943.78
净利润 10,582,767.11 19,492,901.07 11,256,223.61 11,398,094.43
本年度收到的来自联营企业的股利 5,515,549.57 5,585,066.27 1,304,454.47
十、或有事项
1. 本 公 司 与 中 国 民 生 银 行 北 京 分 行 签 订 最 高 额 保 证 合 同 （ 合 同 编 号 公 高 保 字 第
1800000021958-2 号），为西藏藏格创业投资集团有限公司提供 10 亿元债权担保，截至 2019
年 3 月 31 日担保余额 8 亿元，担保期限 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 14 日，已展期。
2.本公司为西藏藏格创业投资集团有限公司与国信证券股份有限公司于 2016 年 7 月进行
56
的《股票质押式回购交易协议》（协议编号 GXZY60007446）融资业务提供担保，以其全部资产
对西藏藏格创业投资集团有限公司履行《股票质押式回购交易协议》及交易文件项下的各项义
务向国信证券股份有限公司提供全额无条件的、不可撤销的连带保证责任；截至 2019 年 3 月
31 日为西藏藏格创业投资集团有限公司担保的债权余额为 7 亿元，西藏藏格创业投资集团有限
公司质押的藏格控股股份有限公司股票数量 77,560,300 股，市值为 933,050,409.00 元，质押
总额高于债权总额。
3.本公司为四川省永鸿实业有限公司与国信证券股份有限公司于 2016 年 7 月进行的《股
票质押式回购交易协议》（协议编号 GXZY60007448、GXZY60007404、GXZY60007405）融资业务
提供担保，以其全部资产对四川省永鸿实业有限公司履行《股票质押式回购交易协议》及交易
文件项下的各项义务向国信证券股份有限公司提供全额无条件的、不可撤销的连带保证责任；
截至 2019 年 3 月 31 日为四川省永鸿实业有限公司担保的债权余额为 15 亿元，四川省永鸿实
业有限公司质押的藏格控股股份有限公司股票数量 170,829,400 股，市值为 2,055,077,682.00
元，质押总额高于债权总额。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司的有关信息
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 司持股比例（%） 的表决权比例（%）
西藏藏格创业投资集团有限
格尔木市 投资管理 100,000.00 39.88 39.88
公司
注：西藏藏格创业投资集团有限公司、西藏中胜矿业有限公司为肖永明先生及其家族实际
控制企业，合计持有本公司 77.88%的股权，本公司最终控制方为肖永明先生。
（二）本公司的子公司
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 表决权比例（%）
1.西藏桑海矿业 有色金属矿
墨竹工卡县 1,800.00 100.00 100.00
开发有限公司 采选业
2.西藏巨信信息 拉萨经济技 软件和信息技术
1,000.00 80.00 80.00
科技有限公司 术开发区 服务业
（三）其他关联方
名称 与本公司关系
肖永明 实际控制人
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名称 与本公司关系
林吉芳 实际控制人配偶
王平 实际控制人兄妹配偶
许传礼 实际控制人秘书
彭祖林 实际控制人秘书
彭宏 实际控制人表弟
肖苗苗 实际控制人子女
西藏中利实业有限公司 受同一母公司控制的企业
肖永敏 实际控制人兄妹
肖永琼 实际控制人兄妹
万昊鹏 实际控制人子女配偶
王奇会 实际控制人秘书
崇州世龙中胜酒店管理有限公司 受同一母公司控制的企业
刘红超 实际控制人秘书
青海中浩天然气化工有限公司 受同一实际控制人控制的企业
西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司 持股 5%以上股东
西藏盛源矿业集团有限公司 持股 5%以上股东
西藏中星精细化工科技有限公司 受同一母公司控制的企业
西藏中汇实业有限公司 受同一母公司控制的企业
西藏中胜矿业有限公司 受同一母公司控制的企业
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司 受本公司重大影响的企业
北京京城国际商务航空有限公司 受同一实际控制人控制的企业
成都世龙实业有限公司 受同一母公司控制的企业
四川永鸿实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
（四）关联方交易及往来情况
1.关联方交易
交易类型 企业名称 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 定价政策
一、购买商品、接受劳务的关联交易
中国葛洲坝集团易普力股份有限公
接受劳务 30,031,682.17 111,282,775.64 80,254,413.56 53,251,266.20 市场定价
司墨竹工卡分公司
接受劳务 北京京城国际商务航空有限公司 11,537,537.55 27,345,345.34 市场定价
合计 30,031,682.17 111,282,775.64 91,791,951.11 80,596,611.54
二、其他交易
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交易类型 企业名称 2019 年 1-3 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 定价政策
利息支出 西藏中胜矿业有限公司 3,971,195.44 5,214,854.06 市场定价
合计 3,971,195.44 5,214,854.06
2.应收、应付关联方款项情况
应收（应付） 坏账准备
关联方名称 2019 年 3 月 31 日余额
项目名称 余额
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨竹工卡分公司 应付账款 41,873,720.11
北京京城国际商务航空有限公司 应付账款 20,660,000.01
肖苗苗 其他应付款 68,400,000.00
西藏藏格创业投资集团有限公司 其他应付款 50,397,204.46
崇州世龙中胜酒店管理有限公司 其他应付款 4,000,000.00
肖永琼 其他应付款 3,600,000.00
西藏中利实业有限公司 其他应付款 2,110,326.00
肖永敏 其他应付款 13,000.00
王平 其他应付款 1,709,000.00
许传礼 其他应付款 28,430,000.00
彭祖林 其他应付款 50,500,000.00
彭宏 其他应付款 15,000,000.00
万昊鹏 其他应付款 36,829.98
王奇会 其他应付款 52,887.60
刘红超 其他应付款 387,416.83
应付款项合计 287,170,384.99
青海中浩天然气化工有限公司 其他应收款 267,600,000.00
西藏中星精细化工科技有限公司 其他应收款 260,821.00 130,410.50
西藏中汇实业有限公司 其他应收款 12,483,886.04 6,057,578.45
西藏中胜矿业有限公司 其他应收款 130,705,508.89
西藏墨竹工卡县大普工贸有限公司 其他应收款 1,000,000.00 500,000.00
葛洲坝易普力股份有限公司 其他应收款 200,000.00 2,000.00
应收款项合计 412,250,215.93 6,689,988.95
3.关联租赁情况
本公司作为承租方：
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租赁 租赁 租赁费 本期确认的 上期确认的
出租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 定价依据 租赁费 租赁费
西藏中胜矿业有限公司 房屋建筑物 2016.1.1 2019.3.31 不收使用费 不收使用费 不收使用费
西藏中胜矿业有限公司 土地使用权 2016.1.1 2019.3.31 不收使用费 不收使用费 不收使用费
注：本公司租用西藏中胜矿业有限公司的土地及房屋建筑物为无偿使用，不支付租金。
（五）关联方保证及担保
（1）本公司作为担保方
1. 本 公 司 与 中 国 民 生 银 行 北 京 分 行 签 订 最 高 额 保 证 合 同 （ 合 同 编 号 公 高 保 字 第
1800000021958-2 号），为西藏藏格创业投资集团有限公司提供 10 亿元债权担保，截至 2019
年 3 月 31 日担保余额 8 亿元，担保期限 2018 年 3 月 14 日至 2019 年 3 月 14 日，已展期。
2.本公司为西藏藏格创业投资集团有限公司与国信证券股份有限公司于 2016 年 7 月进行
的《股票质押式回购交易协议》（协议编号 GXZY60007446）融资业务提供担保，以其全部资产
对西藏藏格创业投资集团有限公司履行《股票质押式回购交易协议》及交易文件项下的各项义
务向国信证券股份有限公司提供全额无条件的、不可撤销的连带保证责任；截至 2019 年 3 月
31 日为西藏藏格创业投资集团有限公司担保的债权余额为 7 亿元，西藏藏格创业投资集团有限
公司质押的藏格控股股份有限公司股票数量 77,560,300 股，市值为 933,050,409.00 元，质押
总额高于债权总额。
3.本公司为四川省永鸿实业有限公司与国信证券股份有限公司于 2016 年 7 月进行的《股
票质押式回购交易协议》（协议编号 GXZY60007448、GXZY60007404、GXZY60007405）融资业务
提供担保，以其全部资产对四川省永鸿实业有限公司履行《股票质押式回购交易协议》及交易
文件项下的各项义务向国信证券股份有限公司提供全额无条件的、不可撤销的连带保证责任；
截至 2019 年 3 月 31 日为四川省永鸿实业有限公司担保的债权余额为 15 亿元，四川省永鸿实
业有限公司质押的藏格控股股份有限公司股票数量 170,829,400 股，市值为 2,055,077,682.00
元，质押总额高于债权总额。
（2）本公司作为被担保方
1. 西 藏 中 胜 矿 业 有 限 公 司 为 本 公 司 与 中 国 建 设 银 行 西 藏 自 治 区 分 行 签 订 的
300,000,000.00 元借款（合同编号 2018-017）提供保证（保证合同编号 2018-017（保 1））；
以 其 持 有 本 公 司 38% 的 股 权 质 押 ， 为 本 公 司 与 平 安 银 行 股 份 有 限 公 司 成 都 分 行 签 订 的
400,000,000.00 元借款合同（合同编号平银（能矿）贷字第 B029201512250001 号）提供担保。
2.西藏藏格创业投资集团有限公司为本公司与中国建设银行西藏自治区分行签订的
300,000,000.00 元借款（合同编号 2018-017）提供保证。
3.肖永明为本公司与中国建设银行西藏自治区分行签订的 300,000,000.00 元借款（合同
编号 2018-017）提供保证；为本公司与国家开发银行股份有限公司签订的 150,000,000.00 元
借款（合同编号 5400201501100000095）提供保证；以其持有西藏藏格创业投资集团有限公司
13%的股权质押，为本公司与国家开发银行股份有限公司签订的 150,000,000.00 元借款合同（合
同编号 5400201501100000095）提供担保；为本公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订的
2017 年恒银京综字第 900406010011 号 6 亿元《综合授信额度合同》以持有西藏藏格创业投资
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集团有限公 30%的股权为质押物提供最高债权本金余额 6 亿元的质押担保并承担连带保证责任。
4.林吉芳为本公司与中国建设银行西藏自治区分行签订的 300,000,000.00 元借款（合同
编号 2018-017）提供保证；为本公司与国家开发银行股份有限公司签订的 150,000,000.00 元
借款（合同编号 5400201501100000095）提供保证；为本公司与国家开发银行股份有限公司签
订的 150,000,000.00 元借款（合同编号 5400201501100000095）提供保证；为本公司与恒丰银
行股份有限公司北京分行签订的 2017 年恒银京综字第 900406010011 号 6 亿元《综合授信额度
合同》提供最高债权本金余额 6 亿元的连带责任保证。
5.西藏藏格创业投资集团有限公司以其持有本公司 10%的股权质押，为本公司与拉萨城投
金融投资控股集团有限公司签订的 1.4 亿元借款合同提供担保；以其持有的藏格控股股份有限
公司 1.79 亿股股票质押，为本公司与中国银行西藏自治区分行、中国民生银行股份有限公司
拉萨分行、西藏银行股份有限公司、恒丰银行股份有限公司北京分行签订总计 105 亿的银团借
款合同提供担保。
6.成都世龙实业有限公司以其持有的产权编号【成高国用（2011）第 15029 号】位于成都
市高新区大源商务中心商业核心区不动产抵押，为本公司与拉萨城投金融投资控股集团有限公
司签订的 1.4 亿元借款合同提供担保并额外提供连带保证；为本公司与中国银行西藏自治区分
行、中国民生银行股份有限公司拉萨分行、西藏银行股份有限公司、恒丰银行股份有限公司北
京分行签订总计 105 亿的银团借款以其持有的成都市高新区两宗土地使用权产权编号【成高国
用（2011）第 15029 号】及【成高国用（2011）第 14172 号】为未到位的注册资本金提供担保。
7. 青 海 中 浩 天 然 气 化 工 有 限 公 司 为 本 公 司 与 国 家 开 发 银 行 股 份 有 限 公 司 签 订 的
150,000,000.00 元借款（合同编号 5400201501100000095）提供保证。
8.四川永鸿实业有限公司为本公司与恒丰银行股份有限公司北京分行签订的 2017 年恒银
京综字第 900406010011 号 6 亿元《综合授信额度合同》以持有西藏藏格控股有限公司 700 万
股股权为质押物提供最高债权本金余额 6 亿元的质押担保并承担连带保证责任。
十三、有助于财务报表使用者评价企业管理资本的目标、政策及程序的信息
无。
十四、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
无。
十五、财务报表的批准
本财务报表经公司董事会于 2019 年 6 月 7 日批准报出。
西藏巨龙铜业有限公司
二○一九年六月七日
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