淮北徐楼矿业有限公司
2017 年 1-5 月
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-46
信永中和会计师事务所 济南市历下区经十路17703号 联系电话: +86(0531) 8925 9000
济南分所 华特广场6楼 telephone: +86(0531) 8925 9000
ShineWing 6/F Huate Plaza, No.17703 Jingshi
certified public accountants Road, Lixia District, Jinan， 传真: +86(0531) 8925 9099
Jinan branch 250011, P.R.China facsimile: +86(0531) 8925 9099
审计报告
XYZH/2017JNA10221
淮北徐楼矿业有限公司董事会：
我们审计了后附的淮北徐楼矿业有限公司（以下简称徐楼矿业）财务报表，包括 2017
年 5 月 31 日的资产负债表，2017 年 1-5 月份的利润表、现金流量表和所有者权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是徐楼矿业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，徐楼矿业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了徐楼矿业 2017 年 5 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1-5 月份的经营成果和现金
流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 毕强
济南分所
中国注册会计师： 王萍
中国 济南 二○一七年九月四日
资产负债表
2017年05月31日
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 3,352,517.32 2,827,462.59
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 300,000.00
应收账款 五、3
预付款项 五、4 1,012,336.28 938,565.50
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 501,769.64 49,227,331.97
存货 五、6 11,828,975.36 11,518,441.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 550,636.10 2,678,887.02
流动资产合计 17,546,234.70 67,190,688.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五、8 206,639,292.24 215,027,777.04
在建工程 五、9 360,602,198.64 341,327,704.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 145,275,592.58 145,774,336.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、11 26,063,183.43 30,982,906.05
递延所得税资产 五、12 19,067,405.74 19,067,405.74
其他非流动资产 五、13 24,596,447.29 19,694,402.56
非流动资产合计 782,244,119.92 771,874,532.08
资 产 总 计 799,790,354.62 839,065,220.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
资产负债表 (续)
2017年05月31日
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、14 679,400.00
应付账款 五、15 51,076,648.35 54,835,650.65
预收款项 五、16 80,079.65 3,013,821.43
应付职工薪酬 五、17 2,634,267.57 5,577,389.70
应交税费 五、18 4,423,642.24 4,691,870.36
应付利息 五、19 2,201,949.88 769,994.43
应付股利
其他应付款 五、20 185,161,966.80 178,551,391.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、21 118,962,949.84 118,175,226.35
其他流动负债
流动负债合计 365,220,904.33 365,615,344.44
非流动负债：
长期借款 五、22 130,077,268.87 160,303,177.33
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,077,268.87 160,303,177.33
负 债 合 计 495,298,173.20 525,918,521.77
所有者权益:
实收资本 五、23 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、24 593,350.74
盈余公积 五、25 41,211,135.47 41,211,135.47
未分配利润 五、26 182,687,695.21 191,935,563.19
所有者权益合计 304,492,181.42 313,146,698.66
负债和所有者权益总计 799,790,354.62 839,065,220.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
利润表
2017年1-5月
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、27 23,938,848.09 7,419,042.46
减：营业成本 五、27 21,143,782.14 7,555,570.95
税金及附加 五、28 632,295.21 112,369.25
销售费用 五、29 1,846,049.73 855,359.81
管理费用 五、30 5,730,150.03 28,092,087.55
财务费用 五、31 3,587,646.06 10,364,293.66
资产减值损失 五、32 -97,626.66 474,059.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,903,448.42 -40,034,698.04
加：营业外收入 五、33 582.50 985,444.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五、34 345,002.06 976,822.63
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,247,867.98 -40,026,076.33
减：所得税费用 五、35 -11,057,372.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,247,867.98 -28,968,703.87
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,247,867.98 -28,968,703.87
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
现金流量表
2017年1-5月
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,208,512.83 10,063,389.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、36 405,023.47 238,856,980.14
经营活动现金流入小计 24,613,536.30 248,920,369.59
购买商品、接受劳务支付的现金 11,894,632.18 12,034,372.64
支付给职工以及为职工支付的现金 12,664,033.18 7,281,672.26
支付的各项税费 984,823.60 3,628,485.83
支付其他与经营活动有关的现金 五、36 3,892,084.99 174,057,569.30
经营活动现金流出小计 29,435,573.95 197,002,100.03
经营活动产生的现金流量净额 -4,822,037.65 51,918,269.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,306,432.39 15,357,078.23
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,306,432.39 15,357,078.23
投资活动产生的现金流量净额 -14,306,432.39 -15,357,078.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,367,500.00
筹资活动现金流入小计 51,367,500.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 31,713,975.23 202,413,445.78
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,669,923.02
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 31,713,975.23 247,083,368.80
筹资活动产生的现金流量净额 19,653,524.77 -47,083,368.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 525,054.73 -10,522,177.47
加：期初现金及现金等价物余额 2,827,462.59 13,349,640.06
六、期末现金及现金等价物余额 3,352,517.32 2,827,462.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
2017年1-5月
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
本期
项 目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 80,000,000.00 41,211,135.47 191,935,563.19 313,146,698.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 41,211,135.47 191,935,563.19 313,146,698.66
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 593,350.74 -9,247,867.98 -8,654,517.24
（一）综合收益总额 -9,247,867.98 -9,247,867.98
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 593,350.74 593,350.74
1.本年提取 2,475,400.54 2,475,400.54
2.本年使用 1,882,049.80 1,882,049.80
（六）其他
四、本年年末余额 80,000,000.00 593,350.74 41,211,135.47 182,687,695.21 304,492,181.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
所有者权益变动表（续）
2017年1-5月
编制单位：淮北徐楼矿业有限公司 单位：人民币元
上期
项 目 其他权益工具 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 80,000,000.00 -20,538.84 41,211,135.47 220,904,267.06 342,094,863.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 80,000,000.00 -20,538.84 41,211,135.47 220,904,267.06 342,094,863.69
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,538.84 -28,968,703.87 -28,948,165.03
（一）综合收益总额 -28,968,703.87 -28,968,703.87
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 20,538.84 20,538.84
1.本年提取 847,421.03 847,421.03
2.本年使用 826,882.19 826,882.19
（六）其他
四、本年年末余额 80,000,000.00 41,211,135.47 191,935,563.19 313,146,698.66
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
淮北徐楼矿业有限公司（以下简称本公司）成立于 2005 年 10 月，注册资本为
8,000.00 万元。
公司统一社会信用代码：91340621781074618R；
注册地址：淮北市濉溪县百善镇徐楼铁矿；
法定代表人：岳志朋。
本公司属采掘行业，主要从事矿石的开采、加工及矿产品销售业务。本公司经营范
围：铁矿石；开采、加工、销售。
本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执
行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。
公司设财务科、质检科、人力资源科、生产技术科等部门。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 9 月 4 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司从事矿石的开采、加工及矿产品销售业务的业务。本公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
政策 和会计估计，详见本附注三、24“收入确认原则和计量方法”各项描述。关于管
7
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、31“重要会计估计的说
明”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同
经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担
的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销
售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
7. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
8
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
8. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
① 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股
9
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损
益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
② 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：A 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；B 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；C 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
10
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
③ 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
① 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融
资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
② 金融负债终止确认条件
11
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
9. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 50 万元且占应收款项总额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试
关联方组合（合并范围内）
后未发现减值迹象
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方组合（合并范围内） 不计提坏账准备
12
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
13
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允
价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
14
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
15
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定
资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。按
其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相
关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合
同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
2 机器设备 7-15 5 6.33-13.57
3 运输设备 4-6 5 15.83-23.75
4 办公设备及其他 3-10 5 9.50-31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
16
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权等，按取得时的
实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际
成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销；采矿权摊销采用产量法，按铁矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量
来确定当期摊销金额。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内
摊销。
17
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
18
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行。即自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊
到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售
协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和
资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直
接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产
生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认
辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞
退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
20
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
23. 优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始
计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有
者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处
理。
24. 收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、
让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
21
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
① 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
② 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例
/已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。分别下列情况确定让渡资产使用
权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）矿石销售收入确认具体政策：
公司开具出库单，向购货方发货，购货方验货后开出产品品质化验单，公司依据化
验单的水分含量计算出库铁矿石的干基数量，根据供货合同确定的销售价格乘以出库铁
矿石的干基数量，确认矿石销售收入金额。
收入确认依据包括供货合同、出库单、运输单据以及化验单等。
25. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
22
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
28. 安全费与维简费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入专项储备科目。
23
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
根据财政部和国家安全监管总局发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2012]16 号）的规定，高危行业企业按照国家规定提取安全费，本公司按照铁
矿石的开采量 16.50 元/吨计提。
根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财企
[2004]324 号），本公司按照铁矿石的开采量 18.00 元/吨计提维简费。
29. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额
30. 终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能
够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成
部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年
内完成。
31. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
24
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并
在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响会
计估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提
的商誉减值准备。
（4）固定资产减值准备的会计估计
25
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本公司本年度无重要会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年度无重要会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
26
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 17%
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 缴纳的流转税 5%
教育费附加 缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税 2%
地方水利建设基金 缴纳的流转税 0.06%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 （主营业务收入-运费）*税率 2.50%
2. 税收优惠
公司本年未享受相关税收优惠政策。
五、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2017 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2017 年 5 月 31 日，“本期”系指 2017 年 1 月 1 日至 5 月 31 日，“上
期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 111,206.37 53,310.24
银行存款 2,558,227.44 2,770,468.84
其他货币资金 683,083.51 3,683.51
合计 3,352,517.32 2,827,462.59
其中：存放在境外的款项总额
注：（1）年末其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金。
（2）年末本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 300,000.00
合计 300,000.00
27
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末无已用于质押的应收票据。
（3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
92,591.22 100.00 92,591.22 100.00
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账
款
合计 92,591.22 100.00 92,591.22 100.00
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
92,591.22 100.00 92,591.22 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 92,591.22 100.00 92,591.22 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1-2 年
28
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 92,591.22 92,591.22 100.00
合计 92,591.22 92,591.22 100.00
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度无计提、转回（或收回）的坏账准备情况。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
济南钢铁股份有限公司 92,591.22 5 年以上 100.00 92,591.22
合计 92,591.22 100.00 92,591.22
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 540,756.78 53.42 631,494.00 67.28
1－2 年 198,172.00 19.58 303,949.00 32.39
2－3 年 270,285.00 26.70
3 年以上 3,122.50 0.30 3,122.50 0.33
合计 1,012,336.28 100.00 938,565.50 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
中国石化销售有限公司安徽淮北
274,999.00 0-3 年 27.16
石油分公司
安徽博泉机电科技有限公司 110,172.00 1-2 年 10.88
淮南奥德利化工产品销售有限公
98,070.51 1 年以内 9.69
司
29
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
吴伟 94,320.46 1 年以内 9.32
济南盈安环保材料科技有限公司 88,000.00 1-2 年 8.69
合计 665,561.97 65.74
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,980,754.51 99.15 1,478,984.87 74.67 501,769.64
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
17,002.46 0.85 17,002.46 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 1,997,756.97 100.00 1,495,987.33 501,769.64
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
50,558,227.48 99.97 1,330,895.51 2.63 49,227,331.97
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
17,002.46 0.03 17,002.46 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 50,575,229.94 100.00 1,347,897.97 49,227,331.97
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 218,275.25 10,913.76 5.00
1-2 年 35,456.10 3,545.61 10.00
2-3 年
30
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3-4 年
4-5 年
5 年以上 1,464,525.50 1,464,525.50 100.00
合计 1,718,256.85 1,478,984.87
② 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
安徽百路物流有限公
17,002.46 17,002.46 100.00 无法收回
司
合计 17,002.46 17,002.46
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 148,089.36 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 806,318.63 49,600,658.03
保证金 505,948.00 505,948.00
备用金 190,558.99 30,513.66
代垫代付款 253,731.35 196,910.25
其他 241,200.00 241,200.00
合计 1,997,756.97 50,575,229.94
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
濉溪县百善镇闫集村村
往来款 717,377.50 5 年以上 35.91 717,377.50
民委员会
濉溪县安检局 保证金 500,000.00 5 年以上 25.03 500,000.00
濉溪县宏达运输有限公
代垫代付 249,045.15 0-2 年 12.47 14,077.86
司
徐州煤矿安全设备制造
往来款 160,200.00 5 年以上 8.02 160,200.00
有限公司
31
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例（%）
芜湖太平矿业有限公司 往来款 71,938.67 3-4 年 3.60
合计 1,698,561.32 85.03 1,391,655.36
6. 存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,668,609.15 7,668,609.15 7,395,022.44 7,395,022.44
库存商品 4,183,354.23 22,988.02 4,160,366.21 4,392,122.87 268,704.04 4,123,418.83
合计 11,851,963.38 22,988.02 11,828,975.36 11,787,145.31 268,704.04 11,518,441.27
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 268,704.04 245,716.02 22,988.02
合计 268,704.04 245,716.02 22,988.02
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
库存商品 估计售价减去估计的销售费用和相关税费 销售
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 550,636.10 2,678,887.02
合计 550,636.10 2,678,887.02
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 202,557,299.71 96,352,726.77 3,323,748.49 4,020,208.61 306,253,983.58
2.本期增加金额 20,943.56 20,943.56
32
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）购置 20,943.56 20,943.56
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）融资租赁资产
4.期末余额 202,557,299.71 96,352,726.77 3,323,748.49 4,041,152.17 306,274,927.14
二、累计折旧
1.期初余额 52,481,862.00 32,891,243.93 2,458,615.12 3,394,485.49 91,226,206.54
2.本期增加金额 3,785,877.95 4,212,171.36 322,130.94 89,248.11 8,409,428.36
（1）计提 3,785,877.95 4,212,171.36 322,130.94 89,248.11 8,409,428.36
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）融资租赁转出
4.期末余额 56,267,739.95 37,103,415.29 2,780,746.06 3,483,733.60 99,635,634.90
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 146,289,559.76 59,249,311.48 543,002.43 557,418.57 206,639,292.24
2.期初账面价值 150,075,437.71 63,461,482.84 865,133.37 625,723.12 215,027,777.04
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
辅助井办公楼 933,178.49 正在办理
科研综合楼 7,658,298.83 正在办理
宿舍楼 A 楼 6,180,899.49 正在办理
宿舍楼 C 楼 6,446,594.97 正在办理
9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
二期工程 360,165,703.57 360,165,703.57 340,891,209.37 340,891,209.37
其他 436,495.07 436,495.07 436,495.07 436,495.07
合计 360,602,198.64 360,602,198.64 341,327,704.44 341,327,704.44
（2） 重大在建工程项目变动情况
33
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
二期工程 340,891,209.37 19,274,494.20 360,165,703.57
合计 340,891,209.37 19,274,494.20 360,165,703.57
（续表）
工程累计投 工程 本年利息
利息资本化累 其中：本年利 资金
工程名称 预算数 入占预算比 进度 资本化率
计金额 息资本化金额 来源
例（%） （%） （%）
二期工程 294,000,000.00 122.51 90.00% 64,983,955.91 8,281,017.78 7.10% 自筹
合计 294,000,000.00 64,983,955.91 8,281,017.78
10. 无形资产
项目 采矿权 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 145,725,000.00 17,143,201.36 162,868,201.36
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 145,725,000.00 17,143,201.36 162,868,201.36
二、累计摊销
1.期初余额 15,031,596.11 2,062,269.00 17,093,865.11
2.本期增加金额 355,883.67 142,860.00 498,743.67
（1）计提 355,883.67 142,860.00 498,743.67
3.本期减少金额
4.期末余额 15,387,479.78 2,205,129.00 17,592,608.78
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 130,337,520.22 14,938,072.36 145,275,592.58
2.期初账面价值 130,693,403.89 15,080,932.36 145,774,336.25
11. 长期待摊费用
本年其他
项目 期初余额 本期增加 本年摊销 期末余额
减少
融资租赁
30,982,906.05 4,919,722.62 26,063,183.43
手续费
合计 30,982,906.05 4,919,722.62 26,063,183.43
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
34
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
产 异
资产减值准备 1,709,193.23 427,298.31 1,709,193.23 427,298.31
可抵扣亏损 74,560,429.73 18,640,107.43 74,560,429.73 18,640,107.43
合计 76,269,622.96 19,067,405.74 76,269,622.96 19,067,405.74
（2） 公司年末无未经抵销的递延所得税负债。
13. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
矿山环境治理恢复保证金 14,766,716.29 13,397,063.56
预付的设备工程款 9,829,731.00 6,297,339.00
合计 24,596,447.29 19,694,402.56
14. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 679,400.00
合计 679,400.00
15. 应付账款
（1） 应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 51,076,648.35 54,835,650.65
合计 51,076,648.35 54,835,650.65
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
濉溪县宏达运输有限公司 5,544,571.92 未结算
中煤第五建设有限公司 4,600,809.80 未结算
鸿基建设工程有限公司 4,252,626.41 未结算
中煤特殊凿井有限公司 3,462,274.83 未结算
合计 17,860,282.96
16. 预收款项
35
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
预收款项 80,079.65 3,013,821.43
合计 80,079.65 3,013,821.43
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 3,657,860.94 4,349,430.28 5,847,097.43 2,160,193.79
离职后福利-设定提存计
371,141.94 425,939.20 323,007.36 474,073.78
划
辞退福利 1,548,386.82 3,856,448.32 5,404,835.14
合计 5,577,389.70 8,631,817.80 11,574,939.93 2,634,267.57
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,493,991.91 3,852,119.06 4,914,371.97 1,431,739.00
职工福利费 37,980.00 37,980.00
社会保险费 181,260.09 276,327.82 457,587.90 0.01
其中：医疗保险费 126,303.36 198,660.08 324,963.44
工伤保险费 42,911.42 60,622.50 103,533.92
生育保险费 12,045.31 17,045.24 29,090.54 0.01
住房公积金 130,932.00 183,003.40 244,797.40 69,138.00
工会经费和职工教育经费 851,676.94 192,360.16 659,316.78
合计 3,657,860.94 4,349,430.28 5,847,097.43 2,160,193.79
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 286,076.16 404,640.64 286,652.16 404,064.64
失业保险费 85,065.78 21,298.56 36,355.20 70,009.14
合计 371,141.94 425,939.20 323,007.36 474,073.78
（4） 辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 1,548,386.82 3,856,448.32 5,404,835.14
合计 1,548,386.82 3,856,448.32 5,404,835.14
36
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
营业税 1,992.75 1,992.75
个人所得税 21,185.27 4,344.79
城市维护建设税 325,173.05 325,173.05
资源税 350,159.50 130,069.22
房产税 111,771.88 269,096.92
印花税 36,636.94 32,696.70
土地使用税 2,337,410.99 2,686,108.65
教育费附加 195,103.83 195,103.83
价格调节基金 1,043,140.48 1,043,140.48
地方水利建设基金 1,067.55 4,143.97
合计 4,423,642.24 4,691,870.36
19. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,201,949.88 769,994.43
合计 2,201,949.88 769,994.43
（2） 年末无已逾期未支付的利息。
20. 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 1,066,000.00 1,065,500.00
往来款 183,407,641.18 177,156,447.41
应付费用款项 74,182.19 74,182.19
代扣代缴职工款项 614,143.43 255,261.92
合计 185,161,966.80 178,551,391.52
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中煤第五建设有限公司 1,000,000.00 未结算
合计 1,000,000.00
37
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的融资租赁 118,962,949.84 118,175,226.35
合计 118,962,949.84 118,175,226.35
注（1）见五、22 长期借款。
22. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 130,077,268.87 160,303,177.33
合计 130,077,268.87 160,303,177.33
注：2015 年 6 月 1 日，本公司向山东地矿租赁有限公司借款 15,000.00 万元，年
利率为 6.05%，借款期限三年，由山东地矿股份有限公司提供担保和本公司固定资产作
抵押。截至 2017 年 05 月 31 日，尚有 66,770,814.41 元未归还；其中重分类至一年内
到期的非流动负债 53,360,212.21 元。
2016 年 12 月 1 日，本公司向新华联融资租赁有限公司借款 20,000.00 万元，年利
率为 2.50%，借款期限三年，由山东鲁地矿业投资有限公司提供担保和本公司固定资产
作抵押。截至 2017 年 05 月 31 日，尚有 184,471,354.18 元未归还；其中重分类至一年
内到期的其他非流动负债 67,804,687.51 元。
23. 实收资本
年初金额 年末金额
本年 本年
投资者名称 所占比例 所占比例
投资金额 增加 减少 投资金额
(%) (%)
山东鲁地矿业投
资有限公司 40,800,000.00 51.00 40,800,000.00 51.00
山东地矿股份有
限公司 39,200,000.00 49.00 39,200,000.00 49.00
合计 80,000,000.00 100.00 80,000,000.00 100.00
24. 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
38
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,291,513.32 1,136,608.55 154,904.77
维简费 1,183,887.22 745,441.25 438,445.97
合计 2,475,400.54 1,882,049.80 593,350.74
25. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 41,211,135.47 41,211,135.47
合计 41,211,135.47 41,211,135.47
26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年期末余额 191,935,563.19 220,904,267.06
加：年初未分配利润调整数
本年期初余额 191,935,563.19 220,904,267.06
加：净利润 -9,247,867.98 -28,968,703.87
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
本年期末余额 182,687,695.21 191,935,563.19
27. 营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,493,044.12 19,767,419.89 5,839,518.76 6,167,909.64
其他业务 1,445,803.97 1,376,362.25 1,579,523.70 1,387,661.31
合计 23,938,848.09 21,143,782.14 7,419,042.46 7,555,570.95
28. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,194.81
教育费附加 19,490.83
资源税 518,906.49 53,338.94
印花税 9,669.44 1,757.67
水利建设基金 3,012.04 35,587.00
采矿权使用费 3,100.00
39
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 97,607.24
合计 632,295.21 112,369.25
29. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费 22,827.75 157,047.10
办公费 240.00 3,172.00
差旅费 7,219.00 10,183.00
运输装卸费 1,813,694.68 682,804.77
其他 2,068.30 2,152.94
合计 1,846,049.73 855,359.81
30. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 57,469.33 252,457.50
差旅费 107,105.80 180,392.30
汽车费用 113,788.33 240,767.14
人力资源费 3,408,656.90 7,998,346.12
税费 228,334.01
业务招待费 237,466.90 266,778.40
折旧及摊销 1,602,168.70 13,976,289.86
装卸运杂费 41,479.00 266,738.09
存货盘亏 230,127.85
停工损失 3,180,001.51
其他费用 162,015.07 1,271,854.77
合计 5,730,150.03 28,092,087.55
31. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,562,400.19 8,240,692.23
减：利息收入 307,303.45 26,896.20
加：其他支出 2,332,549.32 2,150,497.63
合计 3,587,646.06 10,364,293.66
32. 资产减值损失
40
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 148,089.36 205,355.24
存货跌价损失 -245,716.02 268,704.04
合计 -97,626.66 474,059.28
33. 营业外收入
计入本年非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 800,000.00
其他 582.50 185,444.34 582.50
合计 582.50 985,444.34 582.50
34. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 10,000.00
罚没支出 25,593.57 134,756.94 25,593.57
房屋塌陷补偿款 160,800.00 712,767.00 160,800.00
其他 158,608.49 119,298.69 158,608.49
合计 345,002.06 976,822.63 345,002.06
35. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当年所得税费用 437,834.06
递延所得税费用 -11,495,206.52
合计 -11,057,372.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本年利润总额 -9,247,867.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,311,967.00
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
41
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,311,967.00
损的影响
所得税费用
36. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
① 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
罚没收入、政府补助收入 800,000.00
利息收入 218,622.45 26,896.20
往来款 186,401.02 238,030,083.94
合计 405,023.47 238,856,980.14
② 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,061,803.46 172,018,002.92
付现营业费用 734,917.91 12,005.00
付现管理费用 1,807,709.82 1,053,310.85
营业外支出中付现其他 272,391.94 939,137.55
银行手续费 15,261.86 35,112.98
合计 3,892,084.99 174,057,569.30
（2） 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,247,867.98 -28,968,703.87
加：资产减值准备 -97,626.66 474,059.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,409,428.36 19,953,643.02
折旧
无形资产摊销 498,743.67 461,602.78
长期待摊费用摊销 4,919,722.62 2,115,384.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
42
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“-”填列） 3,894,914.51 8,240,692.23
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -11,495,206.52
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -310,534.09 -1,416,189.92
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 940,863.89 7,835,778.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -13,829,681.97 54,717,209.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,822,037.65 51,918,269.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,352,517.32 2,827,462.59
减：现金的期初余额 2,827,462.59 13,349,640.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 525,054.73 -10,522,177.47
（3） 现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
现金 2,827,462.59
其中：库存现金 111,206.37 53,310.24
可随时用于支付的银行存款 2,558,227.44 2,770,468.84
可随时用于支付的其他货币资金 683,083.51 3,683.51
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 3,352,517.32 2,827,462.59
37. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
其他非流动资产 14,766,716.29 矿山环境治理恢复保证金
固定资产 127,223,094.04 抵押借款
43
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权
(%) 比例(%)
控股股东：
以自有资金对外投资
山东鲁地矿业投资有限公司 济南市 与资产管理；备案范 9,588 万元 51.00 51.00
围进出口业务
最终控制方：
从事地质勘查业务管
理；地质勘查报告审
山东省地质矿产勘查开发局 济南市
查与评估；所属地质
勘查队伍管理
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
山东鲁地矿业投资有限公司 95,880,000.00 95,880,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
山东鲁地矿业投资有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00 51.00 51.00
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
芜湖太平矿业有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东地矿股份有限公司 受最终控制方控制的其他企业
山东地矿汇金矿业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东鲁地美诺商贸有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东地矿慧通特种轮胎 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1. 购买商品、接受劳务
44
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东地矿汇金矿业有限公司 购买商品 634,859.82
山东鲁地美诺商贸有限公司 购买商品 127,300.00
合计 762,159.82
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
山东地矿股份有限公司 淮北徐楼矿业有限公司 150,000,000.00 2015.6.1 2018.5.31 否
山东鲁地矿业投资有限公司 淮北徐楼矿业有限公司 200,000,000.00 2016.12.1 2019.12.1 否
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 芜湖太平矿业有限责任公司 71,938.67 71,938.67
其他应收款 山东鲁地矿业投资有限公司 48,798,635.42 48,794,339.40
2. 应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 山东地矿汇金矿业有限公司 742,785.99 742,785.99
应付账款 山东地矿慧通特种轮胎 70,000.00 70,000.00
其他应付款 山东鲁地美诺商贸有限公司 60,000.00 127,300.00
其他应付款 山东地矿股份有限公司 233,104,168.97 174,784,522.11
（四） 关联方承诺
无
七、 或有事项
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 承诺事项
截至 2017 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
45
淮北徐楼矿业有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 5 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 资产负债表日后非调整事项
截至 2017 年 9 月 4 日，本公司无重大资产负债表日后非调整事项。
十、 其他重要事项
无
淮北徐楼矿业有限公司
二○一七年九月四日
46
