民生控股股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 08 月
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：民生控股股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,713,130.57 79,032,028.51
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
33,872,655.27 87,786,374.07
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,323,316.07 7,530,384.93
预付款项 98,372.04 179,245.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 391,564.17 693,707.15
应收股利
其他应收款 3,164,563.33 3,056,084.76
买入返售金融资产
存货 48,800.00 5,500.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 460,445,980.38 341,879,670.00
其他流动资产 211,440,482.71 158,150,570.10
2
流动资产合计 725,498,864.54 678,313,564.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 72,101,000.00 72,101,000.00
持有至到期投资 15,968,750.63
长期应收款
长期股权投资 30,068,626.92 30,366,377.03
投资性房地产
固定资产 38,681,773.17 40,297,887.96
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 376,629.25 401,737.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,359,606.54 3,012,469.14
递延所得税资产 9,658,434.91 7,279,475.30
其他非流动资产 5,000,000.00 111,000,000.00
非流动资产合计 174,214,821.42 264,458,947.30
资产总计 899,713,685.96 942,772,512.15
流动负债：
短期借款 1,140,095.46 20,981,720.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 1,897,676.60 1,607,030.00
卖出回购金融资产款
3
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,271,752.84 6,951,056.11
应交税费 4,850,918.42 3,480,735.49
应付利息 424.80 4,311.31
应付股利 6,465,078.86 5,322,078.86
其他应付款 2,074,626.91 1,077,288.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,700,573.89 39,424,221.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 527,520.89
其他非流动负债
非流动负债合计 527,520.89
负债合计 18,700,573.89 39,951,742.12
所有者权益：
股本 531,871,494.00 531,871,494.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,095,046.45 28,095,046.45
4
减：库存股
其他综合收益 1,720,439.08 1,696,674.78
专项储备
盈余公积 42,895,064.80 42,895,064.80
一般风险准备
未分配利润 249,420,446.40 271,214,354.29
归属于母公司所有者权益合计 854,002,490.73 875,772,634.32
少数股东权益 27,010,621.34 27,048,135.71
所有者权益合计 881,013,112.07 902,820,770.03
负债和所有者权益总计 899,713,685.96 942,772,512.15
法定代表人：余政 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：许志强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,265,462.35 9,387,833.64
以公允价值计量且其变动计入
23,024,771.95 35,942,776.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 3,705.30 82,540.87
应收利息 1,420,000.00
应收股利 66,513,600.00 52,656,600.00
其他应收款 2,011,334.44 4,106,096.37
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 221,437,147.20 128,147,263.03
流动资产合计 316,676,021.24 230,323,109.91
非流动资产：
可供出售金融资产 72,101,000.00 72,101,000.00
持有至到期投资
5
长期应收款
长期股权投资 387,873,659.51 388,171,409.62
投资性房地产
固定资产 34,885,527.28 36,145,816.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 376,629.25 401,737.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,394,911.31 5,129,370.05
其他非流动资产 106,000,000.00
非流动资产合计 502,631,727.35 607,949,333.78
资产总计 819,307,748.59 838,272,443.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 863,536.15 2,705,236.64
应交税费 66,864.55 54,312.04
应付利息
应付股利 4,179,078.86 4,179,078.86
其他应付款 2,227,070.83 156,549.02
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,336,550.39 7,095,176.56
6
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 7,336,550.39 7,095,176.56
所有者权益：
股本 531,871,494.00 531,871,494.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,389,285.32 25,389,285.32
减：库存股
其他综合收益 -145,347.08 -33,489.24
专项储备
盈余公积 40,419,354.68 40,419,354.68
未分配利润 214,436,411.28 233,530,622.37
所有者权益合计 811,971,198.20 831,177,267.13
负债和所有者权益总计 819,307,748.59 838,272,443.69
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 34,760,796.19 35,733,857.93
其中：营业收入 6,423,469.67 3,989,319.30
利息收入 28,337,326.52 31,744,538.63
7
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,187,144.86 22,178,608.80
其中：营业成本 73,214.07 15,369.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 220,596.33 222,536.15
销售费用 6,563,478.85 1,325,292.48
管理费用 14,805,578.92 19,872,146.22
财务费用 332,375.27 184,295.95
资产减值损失 1,191,901.42 558,968.24
加：公允价值变动收益（损失以
-12,708,525.63 6,880,915.74
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
10,565,080.52 2,965,231.55
填列）
其中：对联营企业和合营企
-185,892.27 231,223.75
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-73,870.23
号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,430,206.22 23,327,526.19
加：营业外收入 33,429.56 411.31
减：营业外支出 300,110.91 45,333.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,163,524.87 23,282,604.26
填列）
减：所得税费用 3,258,372.43 7,575,810.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,905,152.44 15,706,793.42
（一）持续经营净利润（净亏损 5,905,152.44 15,706,793.42
8
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 4,799,666.81 14,357,722.99
少数股东损益 1,105,485.63 1,349,070.43
六、其他综合收益的税后净额 23,764.30 -1,027,172.76
归属母公司所有者的其他综合收
23,764.30 -1,027,172.76
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
23,764.30 -1,027,172.76
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收 -111,857.84 -88,869.76
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 135,622.14 -938,303.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 5,928,916.74 14,679,620.66
归属于母公司所有者的综合收
4,823,431.11 13,330,550.23
益总额
归属于少数股东的综合收益总
1,105,485.63 1,349,070.43
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0090 0.0270
（二）稀释每股收益 0.0090 0.0270
9
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：余政 主管会计工作负责人：陈良栋 会计机构负责人：许志强
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,339,622.65 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 750.00 4,150.00
销售费用
管理费用 9,212,883.21 10,003,371.79
财务费用 29,498.54 -147,928.23
资产减值损失 304.86 3,262.86
加：公允价值变动收益（损失
-9,061,860.23 5,820,890.77
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
22,466,066.98 16,594,864.97
号填列）
其中：对联营企业和合营
-185,892.27 231,223.75
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
-13,830.87
号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
5,500,392.79 12,539,068.45
列）
加：营业外收入 33,429.56 307.69
减：营业外支出 300,000.00 0.24
三、利润总额（亏损总额以“－”
5,233,822.35 12,539,375.90
号填列）
减：所得税费用 -2,265,541.26 1,454,406.97
四、净利润（净亏损以“－”号填
7,499,363.61 11,084,968.93
列）
（一）持续经营净利润（净亏
7,499,363.61 11,084,968.93
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -111,857.84 -88,869.76
10
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
-111,857.84 -88,869.76
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合 -111,857.84 -88,869.76
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 7,387,505.77 10,996,099.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
5,296,543.68 3,404,591.73
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
11
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
31,979,574.90 33,369,939.28
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
76,082.71 379,016.86
金
经营活动现金流入小计 37,352,201.29 37,153,547.87
购买商品、接受劳务支付的现
金
客户贷款及垫款净增加额 119,763,949.88 51,276,640.00
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
14,832,366.74 14,925,970.55
现金
支付的各项税费 6,860,055.66 7,987,288.29
支付其他与经营活动有关的现
8,792,869.35 8,993,267.22
金
经营活动现金流出小计 150,249,241.63 83,183,166.06
经营活动产生的现金流量净额 -112,897,040.34 -46,029,618.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 226,444,911.98 91,072,052.03
取得投资收益收到的现金 12,133,289.60 1,507,911.53
处置固定资产、无形资产和其
1,650.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
12
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 238,578,201.58 92,581,613.56
购建固定资产、无形资产和其
11,735.04
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 149,835,065.51 70,378,944.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 149,835,065.51 70,390,679.82
投资活动产生的现金流量净额 88,743,136.07 22,190,933.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 6,724,632.08 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 6,724,632.08 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,072,479.03 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
26,778,847.31 26,951,908.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
0.00
金
筹资活动现金流出小计 52,851,326.34 96,951,908.04
筹资活动产生的现金流量净额 -46,126,694.26 -26,951,908.04
四、汇率变动对现金及现金等价物
-38,299.41 -519,776.11
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,318,897.94 -51,310,368.60
加：期初现金及现金等价物余
79,032,028.51 118,274,872.45
额
13
六、期末现金及现金等价物余额 8,713,130.57 66,964,503.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
5,167,867.64 151,770.84
金
经营活动现金流入小计 5,167,867.64 151,770.84
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
5,873,561.68 7,743,057.69
现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现
5,286,021.60 6,104,623.22
金
经营活动现金流出小计 11,159,583.28 13,847,680.91
经营活动产生的现金流量净额 -5,991,715.64 -13,695,910.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 151,675,397.28 74,309,329.77
取得投资收益收到的现金 6,958,210.09 943,271.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 158,633,607.37 75,252,600.77
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 93,170,688.32 65,376,803.27
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
14
支付其他与投资活动有关的现
40,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 133,170,688.32 65,376,803.27
投资活动产生的现金流量净额 25,462,919.05 9,875,797.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
26,593,574.70 26,593,574.70
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 26,593,574.70 26,593,574.70
筹资活动产生的现金流量净额 -26,593,574.70 -26,593,574.70
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,122,371.29 -30,413,687.27
加：期初现金及现金等价物余
9,387,833.64 42,852,728.95
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,265,462.35 12,439,041.68
15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
531,871 28,095,04 1,696,674. 42,895,06 271,214,3 27,048,13 902,820,7
一、上年期末余额
,494.00 6.45 78 4.80 54.29 5.71 70.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
531,871 28,095,04 1,696,674. 42,895,06 271,214,3 27,048,13 902,820,7
二、本年期初余额
,494.00 6.45 78 4.80 54.29 5.71 70.03
三、本期增减变动金额 -21,793,9 -37,514.3 -21,807,6
23,764.30
（减少以“－”号填列） 07.89 7 57.96
4,799,666. 1,105,485. 5,928,916
（一）综合收益总额 23,764.30
81 63 .74
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
16
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-26,593,5 -1,143,00 -27,736,5
（三）利润分配
74.70 0.00 74.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -26,593,5 -1,143,00 -27,736,5
的分配 74.70 0.00 74.70
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
531,871 28,095,04 1,720,439. 42,895,06 249,420,4 27,010,62 881,013,1
四、本期期末余额
,494.00 6.45 08 4.80 46.40 1.34 12.07
17
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 权益 益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 准备 润
531,871 28,095,04 3,779,233. 42,081,57 271,407,6 25,643,41 902,878,3
一、上年期末余额
,494.00 6.45 92 6.38 12.81 2.24 75.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
531,871 28,095,04 3,779,233. 42,081,57 271,407,6 25,643,41 902,878,3
二、本年期初余额
,494.00 6.45 92 6.38 12.81 2.24 75.80
三、本期增减变动金额 -2,082,55 813,488.4 -193,258.5 1,404,723 -57,605.7
（减少以“－”号填列） 9.14 2 2 .47 7
-2,082,55 27,213,80 2,547,723 27,678,96
（一）综合收益总额
9.14 4.60 .47 8.93
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
18
权益的金额
4．其他
813,488.4 -27,407,06 -1,143,00 -27,736,5
（三）利润分配
2 3.12 0.00 74.70
813,488.4 -813,488.4
1．提取盈余公积
2 2
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -26,593,57 -1,143,00 -27,736,5
的分配 4.70 0.00 74.70
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
531,871 28,095,04 1,696,674. 42,895,06 271,214,3 27,048,13 902,820,7
四、本期期末余额
,494.00 6.45 78 4.80 54.29 5.71 70.03
19
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 益 润 合计
531,871,4 25,389,285.3 40,419,354.6 233,530,6 831,177,267
一、上年期末余额 -33,489.24
94.00 2 8 22.37 .13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
531,871,4 25,389,285.3 40,419,354.6 233,530,6 831,177,267
二、本年期初余额 -33,489.24
94.00 2 8 22.37 .13
三、本期增减变动金额 -19,094,21 -19,206,068.
-111,857.84
（减少以“－”号填列） 1.09 93
7,499,363. 7,387,505.7
（一）综合收益总额 -111,857.84
61 7
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
20
4．其他
-26,593,57 -26,593,574.
（三）利润分配
4.70 70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -26,593,57 -26,593,574.
的分配 4.70 70
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
531,871,4 25,389,285.3 40,419,354.6 214,436,4 811,971,198.
四、本期期末余额 -145,347.08
94.00 2 8 11.28 20
21
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收 未分配利 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 益 润 合计
531,871,4 25,389,285.3 39,605,866.2 252,802,8 849,595,087
一、上年期末余额 -74,359.48
94.00 2 6 01.32 .42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
531,871,4 25,389,285.3 39,605,866.2 252,802,8 849,595,087
二、本年期初余额 -74,359.48
94.00 2 6 01.32 .42
三、本期增减变动金额 -19,272,17 -18,417,820.
40,870.24 813,488.42
（减少以“－”号填列） 8.95 29
8,134,884. 8,175,754.4
（一）综合收益总额 40,870.24
17 1
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 813,488.42 -27,407,06 -26,593,574.
22
3.12 70
-813,488.4
1．提取盈余公积 813,488.42
2
2．对所有者（或股东） -26,593,57 -26,593,574.
的分配 4.70 70
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
531,871,4 25,389,285.3 40,419,354.6 233,530,6 831,177,267
四、本期期末余额 -33,489.24
94.00 2 8 22.37 .13
23
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
民生控股股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名为民生投资管理股份有限公司、青岛华馨实业股份有限公司、
青岛健特生物投资股份有限公司、青岛国货集团股份有限公司，是1992年12月30日经青岛市经济体制改革委员会青体改发
（1992）60号文件批准，在对青岛国货公司整体改组基础上，由青岛国货公司、中国工商银行青岛市信托投资股份有限公司、
青岛市益青房地产开发公司共同发起，采取定向募集方式于1993年6月12日设立的股份有限公司；经中国证券监督管理委员
会证监发审字（1996）102号文件批准，采用“全额预缴、比例配售、余额即退”的方式发行1800万股社会公众股，并于1996
年7月19日在深圳证券交易所上市流通。2014年4月，民生投资管理股份有限公司名称变更为民生控股股份有限公司。
2、截至2018年6月30日，本公司注册资本为人民币531,871,500元，股本为人民币531,871,494元。营业执照统一社会
信用代码：913702001635665274，法定代表人：余政。
3、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：公司系股份有限公司。
公司注册地：青岛市崂山区株洲路151号。
总部办公地：北京市东城区建国门内大街28号民生金融中心A座15层。
4、本公司的母公司为中国泛海控股集团有限公司（以下简称“中国泛海”），最终控制人为卢志强先生。
5、本公司的业务性质和主要经营活动：股权投资、资产管理、资本经营及相关咨询与服务。
6、本财务报表业经本公司董事会于2018年8月29日决议批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计三家，详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、
具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
24
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。本公司之境外经营的子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本公司编制
本财务报表时所采用货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
25
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资
的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本
溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
26
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合
并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买
日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
27
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原
有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共
同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿
证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：①合营安排的法律形式表明，合营方对
该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务。③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认
单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
28
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损
失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原
则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计
摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
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入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 10%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其并入相应的信用组
法
合计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 5.50% 5.50%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以性质为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
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12、存货
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低
的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净
值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预
计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
13、发放贷款及垫款
（1）单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准： 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及垫款余额10%及以上的
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的计提 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回款项时，根
方法： 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。
（2）按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法： 正常业务组合能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收益不能
足额偿还的发放贷款及垫款
按组合计提贷款损失准备的计提方法： 按发放贷款及垫款余额的1%计提
（3）单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备的理由： 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合
的未来现金流量现值存在显著差异
贷款损失准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备
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14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条
件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待
售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待
售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
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后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b.可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。
以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初
始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第
12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或
收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大
影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公
允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
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公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融
工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，
在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付
对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，
能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导
致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会
计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施
共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余
持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，
不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响；或虽不足20%，
但符合下列条件之一时，具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策
制定过程；③向被投资单位派出管理人员；④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤与被投资单位之间发生重要交
易。
（5）减值测试方法及会计处理方法
在判断长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产 （包括
相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，企业应当按照资产减值准则对长期股权投资进行减值测试，可收
回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
16、固定资产
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（1）确认条件
固定资产的标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 年 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账
面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
17、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接
费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的
资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状
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态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况
时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生
的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款
所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时
具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或
可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销
售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允
价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
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③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
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先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受
益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工
为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
（1）确认标准：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法：
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
24、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待
期的以现金结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予
日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本
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或费用和资本公积。
25、收入
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经
济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，
确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工
作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。、
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合
同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：①企业能够满足政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助。
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：①企业能够满足政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助。
计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公
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允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
会计处理：与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
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延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目。经营租赁的租金，在租赁
期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人
应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租
赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用
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租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售后
租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%、16%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、8.25%
教育费附加和地方教育费附加 应缴流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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民生国际投资有限公司 16.5%、8.25%
2、税收优惠
根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》）规定， 民生国际投资有限公司于2018年4月1日起，
首200万港币的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,548.33 75,253.83
银行存款 7,766,404.65 78,031,783.37
其他货币资金 926,177.59 924,991.31
合计 8,713,130.57 79,032,028.51
其中：存放在境外的款项总额 1,163,156.66 1,178,783.13
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 33,518,062.81 84,915,409.69
其中：债务工具投资 6,496,970.24 43,288,555.34
权益工具投资 27,021,092.57 41,626,854.35
指定以公允价值计量且其变动计入当
354,592.46 2,870,964.38
期损益的金融资产
权益工具投资 354,592.46 2,870,964.38
合计 33,872,655.27 87,786,374.07
交易性权益工具投资为本公司持有的股票，期末余额以相关证券交易所2018年6月末最后一个交易日收盘价计算。交易
性债务工具投资为本公司持有的债券，期末余额以2018年6月末最后一个交易日收市价计算。指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产系公司购买信托理财产品预计收益。
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 7,749,540.81 100.00% 426,224.74 5.50% 7,323,316.07 7,968,661.31 100.00% 438,276.38 5.50% 7,530,384.93
备的应收账款
合计 7,749,540.81 100.00% 426,224.74 5.50% 7,323,316.07 7,968,661.31 100.00% 438,276.38 5.50% 7,530,384.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,731,648.71 425,240.68 5.50%
1-2 年 17,892.10 984.07 5.50%
合计 7,749,540.81 426,224.75 5.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-12,051.64 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期公司无核销坏账情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6,853,696.87元，占应收账款期末余额合计数的比例
88.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额376,953.33元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末余额 期初余额
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金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,372.04 100.00% 179,245.33 100.00%
合计 98,372.04 -- 179,245.33 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额98,372.04元，占预付款项期末余额合计数的100.00%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 108,864.02 70,833.33
债券投资 282,700.15 622,873.82
合计 391,564.17 693,707.15
（2）重要逾期利息
本公司无逾期的应收利息。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,348,744.26 96.03% 184,180.93 5.50% 3,164,563.33 3,233,952.13 95.90% 177,867.37 5.50% 3,056,084.76
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 138,354.79 3.97% 138,354.79 100.00% 0.00 138,354.79 4.10% 138,354.79 100.00% 0.00
的其他应收款
合计 3,487,099.05 100.00% 322,535.72 9.25% 3,164,563.33 3,372,306.92 100.00% 316,222.16 9.38% 3,056,084.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,659,025.57 146,246.40 5.50%
1-2 年 48,102.00 2,645.61 5.50%
3 年以上 641,616.69 35,288.92 5.50%
合计 3,348,744.26 184,180.93 5.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,313.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 2,382,254.54 2,352,578.84
往来款项 1,104,844.51 1,019,728.08
合计 3,487,099.05 3,372,306.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国泛海控股集
团有限公司北京 租赁押金 1,692,008.85 1 年以内 48.52% 93,060.49
分公司
中国泛海控股集
团有限公司北京 租赁押金 16,752.00 1-2 年 0.48% 921.36
分公司
中国泛海控股集
团有限公司北京 租赁押金 641,616.69 3 年以上 18.40% 35,288.92
分公司
青岛市中级人民 往来款项 777,925.00 1 年以内 22.31% 42,785.88
50
法院
利群集团青岛百
惠商厦股份有限 往来款项 138,354.79 3 年以上 3.97% 138,354.79
公司
代垫社保公积金 往来款项 95,290.29 1 年以内 2.73% 5,240.97
泛海控股股份有
往来款项 33,000.00 1 年以内 0.95% 1,815.00
限公司
合计 -- 3,394,947.62 -- 97.36% 317,467.41
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 48,800.00 0.00 48,800.00 5,500.00 0.00 5,500.00
合计 48,800.00 0.00 48,800.00 5,500.00 0.00 5,500.00
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
发放贷款及垫款 460,445,980.38 341,879,670.00
合计 460,445,980.38 341,879,670.00
（1）发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
期末余额 期初余额
项目 发放贷款及垫款 比例 坏账准备 发放贷款及垫款 比例 坏账准备
动产质押贷款 27,701,949.88 5.96% 277,019.50 29,788,000.00 8.63% 297,880.00
财产权利质押贷款 35,000,000.00 7.53% 350,000.00 40,000,000.00 11.58% 400,000.00
房地产抵押贷款 402,395,000.00 86.51% 4,023,950.00 275,545,000.00 79.79% 2,755,450.00
合计 465,096,949.88 100.00% 4,650,969.50 345,333,000.00 100.00% 3,453,330.00
(2) 发放贷款及垫款逾期情况
51
期末余额
项目 逾期1天至90天 逾期90天至360天 逾期360天至3年 逾期3年以上 合计
动产质押贷款 22,939,994.66 22,939,994.66
财产权利质押贷款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 32,939,994.66 32,939,994.66
(3) 发放贷款及垫款分类情况
期末余额 期初余额
类别 账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
单项金额重大并单项计提贷款
损失准备的发放贷款及垫款
正常业务组合 432,156,955.22 92.92% 4,321,569.55 320,811,400.00 92.90% 3,208,114.00
单项金额不重大但单项计提贷
32,939,994.66 7.08% 329,399.95
款损失准备的发放贷款及垫款 24,521,600.00 7.10% 245,216.00
合计 465,096,949.88 100.00% 4,650,969.50 345,333,000.00 100.00% 3,453,330.00
(4) 发放贷款及垫款按行业分类情况
期末余额 期初余额
类别 账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
制造业 97,600,000.00 20.98% 976,000.00 108,269,600.00 31.35% 1,082,696.00
居民服务和其他服务业 109,650,000.00 23.58% 1,096,500.00 54,966,100.00 15.92% 549,661.00
房地产 169,900,000.00 36.53% 1,699,000.00 135,100,000.00 39.12% 1,351,000.00
其他 87,946,949.88 18.91% 879,469.50 46,997,300.00 13.61% 469,973.00
合计 465,096,949.88 100.00% 4,650,969.50 345,333,000.00 100.00% 3,453,330.00
(5) 发放贷款及垫款按风险特征分类情况
期末余额 期初余额
类别 账面余额 比例 减值准备 账面余额 比例 减值准备
正常 432,156,955.22 92.92% 4,321,569.55 320,811,400.00 92.90% 3,208,114.00
可疑 32,939,994.66 7.08% 329,399.95 24,521,600.00 7.10% 245,216.00
52
损失
合计 465,096,949.88 100.00% 4,650,969.50 345,333,000.00 100.00% 3,453,330.00
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑
及损失等三类，分类标准如下：
①能够履行合同或协议，偿还贷款本金及息费正常，没有足够理由怀疑贷款本金及息费不能足额偿还的列为正常类。
②偿还能力出现问题，依靠正常经营收入无法及时足额偿还贷款本金及息费，执行担保或处置抵押物也可能会造成一
定损失的列为可疑类。出现下列情况之一的为可疑类：a.借款人经营困难处于停产状态，且担保措施不足；b.借款人经营不
善已进入破产或重组程序；c.借款人已被本公司起诉；d.借款人抵押物的评估值低于贷款额的110%；e.贷款本金或息费逾期
90天以上。
③在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，仍然无法收回贷款的列入损失类。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品（注） 210,600,108.00 157,300,219.00
留抵的增值税 837,039.20 846,261.12
预缴税费 3,335.51 4,089.98
合计 211,440,482.71 158,150,570.10
注：（1）2017年9月15日，公司认购中国民生信托有限公司（以下简称“民生信托”）发行的“民生信托至信271号
华谊兄弟盒饭TV集合资金信托计划” 106,000,000份，认购金额106,000,000.00元，该信托受益权预期到期日为2019年1月
20日。
（2）2017年12月11日，公司认购中诚信托有限责任公司（以下简称“中诚信托”）发行的“中诚信托杭州名城博园
集合资金信托计划” 40,000,000份，认购金40,000,000.00元，该信托受益权预期到期日为2018年9月26日。
（3）2018年5月22日，公司及子公司认购民生信托发行的“中国民生信托-至信427号南京宏图上水云锦项目集合资
金信托计划” 43,000,000份，认购金额43,000,000.00元，该信托计划受益权预期到期日2019年2月13日。
（4）截至2018年6月30日，公司认购国债逆回购216,000.00份，交易金额21,600,108.00元。该项投资已于2018年7
月2日到期购回，收回款项21,604,361.43元。
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
53
可供出售权益工具： 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
按成本计量的 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
合计 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00 72,436,554.78 335,554.78 72,101,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现
被投资单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
增加 减少 增加 减少
例
青岛北方国贸集团股
90,269.95 90,269.95 70,269.95 70,269.95 0.05% 2,496.00
份有限公司
青岛海信实业股份有
153,130.99 153,130.99 108,130.99 108,130.99 0.16%
限公司
山东洁晶集团股份有
173,153.84 173,153.84 157,153.84 157,153.84 0.15%
限公司
利群集团青岛百惠商
20,000.00 20,000.00 0.20%
厦股份有限公司
民生电商控股（深圳）
72,000,000.00 72,000,000.00 4.24%
有限公司
合计 72,436,554.78 72,436,554.78 335,554.78 335,554.78 -- 2,496.00
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 335,554.78 335,554.78
期末已计提减值余额 335,554.78 335,554.78
11、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
54
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券 15,968,750.63 15,968,750.63
合计 15,968,750.63 15,968,750.63
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
OCEANWIDE HLDGS INTL 17 16,544,362.08 8.50% 13.02% 2019 年 05 月 28 日
合计 16,544,362.08 -- -- --
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
宣告
权益法下 其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 发放 期末余额
确认的投 权益 减值 其他 期末
投资 投资 收益调整 现金
资损益 变动 准备 余额
股利
一、合营企业
二、联营企业
民生期货有限
30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
公司
小计 30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
合计 30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 103,258,258.65 6,559,463.25 1,115,367.40 110,933,089.30
2.本期增加金额
55
3.本期减少金额
4.期末余额 103,258,258.65 6,559,463.25 1,115,367.40 110,933,089.30
二、累计折旧
1.期初余额 47,448,111.60 2,583,140.65 753,949.09 50,785,201.34
2.本期增加金额 1,237,216.38 111,628.41 267,270.00 1,616,114.79
（1）计提 1,237,216.38 111,628.41 267,270.00 1,616,114.79
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 48,685,327.98 2,694,769.06 1,021,219.09 52,401,316.13
三、减值准备
1.期初余额 19,850,000.00 19,850,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 19,850,000.00 19,850,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 34,722,930.67 3,864,694.19 94,148.31 38,681,773.17
2.期初账面价值 35,960,147.05 3,976,322.60 361,418.31 40,297,887.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 103,258,258.65 48,685,327.98 19,850,000.00 34,722,930.67
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
运输设备 229,466.41
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值
房屋及建筑物 34,722,930.67
56
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 496,936.02 496,936.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 496,936.02 496,936.02
二、累计摊销
1.期初余额 95,198.15 95,198.15
2.本期增加金额 25,108.62 25,108.62
（1）计提 25,108.62 25,108.62
3.本期减少金额
4.期末余额 120,306.77 120,306.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 376,629.25 376,629.25
2.期初账面价值 401,737.87 401,737.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修支出 3,012,469.14 652,862.60 2,359,606.54
合计 3,012,469.14 652,862.60 2,359,606.54
57
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,585,284.74 6,396,321.20 24,393,383.32 6,098,345.84
可抵扣亏损 2,106,496.85 173,785.99
公允价值变动损失 17,353,770.25 2,962,413.92 7,038,059.00 1,167,808.90
其他负债 614,120.95 153,530.24 487,363.06 121,840.77
合计 45,659,672.79 9,686,051.35 31,918,805.38 7,387,995.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动收益 110,465.75 27,616.44 2,544,164.38 636,041.10
合计 110,465.75 27,616.44 2,544,164.38 636,041.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 27,616.44 9,658,434.91 108,520.21 7,279,475.30
递延所得税负债 27,616.44 108,520.21 527,520.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 12,966,729.62 13,591,304.47
合计 12,966,729.62 13,591,304.47
58
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 7,405,016.01 8,029,590.86
2022 年 5,561,713.61 5,561,713.61
合计 12,966,729.62 13,591,304.47 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 106,000,000.00
长期存款（注) 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 111,000,000.00
根据保监发〔2016〕82号《中国保监会关于做好保险专业中介业务许可工作的通知》的规定，民生保险经纪取得《经营
保险经纪业务许可证》后将注册资本的10%用于投资定期存款，并在许可证有效内处于持续状态。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,140,095.46 20,981,720.80
合计 1,140,095.46 20,981,720.80
说明：民生国际投资有限公司以其在中银国际证券有限公司开立的证券账户下持有的股票作为质押物，向中银国际证券
有限公司取得短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
公司无已逾期未偿还的短期借款。
59
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,897,676.60 1,607,030.00
合计 1,897,676.60 1,607,030.00
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,951,056.11 9,312,453.12 13,991,756.39 2,271,752.84
二、离职后福利-设定提存计划 961,930.14 961,930.14
合计 6,951,056.11 10,274,383.26 14,953,686.53 2,271,752.84
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,721,696.16 8,132,228.08 12,816,640.74 2,037,283.50
2、职工福利费 24,083.23 24,083.23
3、社会保险费 559,665.10 559,665.10
其中：医疗保险费 503,882.14 503,882.14
工伤保险费 15,517.86 15,517.86
生育保险费 40,265.10 40,265.10
4、住房公积金 580,537.28 580,537.28
5、工会经费和职工教育经费 229,359.95 15,939.43 10,830.04 234,469.34
合计 6,951,056.11 9,312,453.12 13,991,756.39 2,271,752.84
60
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 924,192.18 924,192.18
2、失业保险费 37,737.96 37,737.96
合计 961,930.14 961,930.14
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 599,857.09 622,611.15
企业所得税 4,073,005.56 2,689,712.87
个人所得税 96,233.92 93,698.14
城市维护建设税 45,124.02 43,582.78
教育费附加 32,231.45 31,130.55
其他 4,466.38
合计 4,850,918.42 3,480,735.49
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 424.80 4,311.31
合计 424.80 4,311.31
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 6,465,078.86 5,322,078.86
合计 6,465,078.86 5,322,078.86
61
说明：1、2003年及以前年度应付股利4,179,078.86元。未支付的主要原因系该部分现金红利按当时规定为公司派发。
长期以来，公司通过多种途径积极与股东联系，但由于各种原因仍有部分股东无法取得联系，而且股东也未主动向公司联系
红利领取事宜，导致应付股利长期未支付；
2、应付少数股东泛海能源控股股份有限公司股利共2,286,000.00元，已于2018年8月3日支付。
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 2,074,626.91 1,077,288.66
合计 2,074,626.91 1,077,288.66
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
公司无账龄超过一年的重要其他应付款。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 531,871,494.00 531,871,494.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 22,845,038.71 22,845,038.71
其他资本公积 5,250,007.74 5,250,007.74
合计 28,095,046.45 28,095,046.45
62
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
税后归属
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
于少数股
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
东
入损益
二、以后将重分类进损益的其
1,696,674.78 23,764.30 23,764.30 1,720,439.08
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 -33,489.24 -111,857.84 -111,857.84 -145,347.08
合收益中享有的份额
外币财务报表折算差额 1,730,164.02 135,622.14 135,622.14 1,865,786.16
其他综合收益合计 1,696,674.78 23,764.30 23,764.30 1,720,439.08
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,895,064.80 42,895,064.80
合计 42,895,064.80 42,895,064.80
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 271,214,354.29 271,407,612.81
调整后期初未分配利润 271,214,354.29 271,407,612.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,799,666.81 27,213,804.60
减：提取法定盈余公积 813,488.42
应付普通股股利 26,593,574.70 26,593,574.70
期末未分配利润 249,420,446.40 271,214,354.29
63
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,673,822.67 35,715,638.51
其他业务 86,973.52 73,214.07 18,219.42 15,369.76
合计 34,760,796.19 73,214.07 35,733,857.93 15,369.76
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 125,779.81 125,770.01
教育费附加 89,842.72 89,835.74
车船使用税 750.00 4,150.00
印花税 4,223.80 2,780.40
合计 220,596.33 222,536.15
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁物业费用 902,399.46
营运费用 1,900,460.89 1,325,292.48
人事费用 3,338,985.53
折旧摊销费 421,632.97
合计 6,563,478.85 1,325,292.48
64
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公杂费 783,555.03 1,800,819.71
人事费用 7,102,307.41 10,234,910.87
折旧摊销费 1,847,444.32 2,481,952.31
租赁物业费用 4,223,267.32 4,582,842.82
中介服务费 787,248.44 676,635.65
其他 61,756.40 94,984.86
合计 14,805,578.92 19,872,146.22
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 261,858.50 358,333.34
利息收入 -41,619.51 -176,557.24
汇兑损益 47,570.93 -1,667.76
手续费 64,565.35 4,187.61
合计 332,375.27 184,295.95
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,738.08 46,201.84
二、发放贷款及垫款损失 1,197,639.50 512,766.40
合计 1,191,901.42 558,968.24
65
36、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -12,708,525.63 6,880,915.74
合计 -12,708,525.63 6,880,915.74
37、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -185,892.27 231,223.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 900,625.57 479,703.27
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 -1,392,131.61 670,150.53
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,496.00 2,496.00
理财产品取得的投资收益 11,239,982.83 1,581,658.00
合计 10,565,080.52 2,965,231.55
38、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -73,870.23
39、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 33,429.56 411.31 33,429.56
合计 33,429.56 411.31 33,429.56
66
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
其他 110.91 45,333.24 110.91
合计 300,110.91 45,333.24 300,110.91
公司通过青岛市教育发展基金会向安顺市普定县马场镇马场小学（现马场镇中心学校）捐赠 300,000.00 元，主要用于马
场小学运动场附属工程项目。
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,622,787.25 6,066,677.31
递延所得税费用 -2,364,414.82 1,509,133.53
合计 3,258,372.43 7,575,810.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 9,163,524.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,290,881.23
子公司适用不同税率的影响 544,117.14
非应税收入影响 46,473.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -156,143.71
税率变化对前期已确认的递延所得税的影响 554,846.94
其他 -21,802.24
所得税费用 3,258,372.43
67
42、其他综合收益
详见附注七、27。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 41,650.26 176,557.24
其他 34,432.45 813.62
往来款 201,646.00
合计 76,082.71 379,016.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公杂费、差旅费等 1,866,220.06 1,948,081.25
中介服务费 824,249.42 682,000.00
租赁费 4,775,594.25 4,659,958.39
营销咨询服务费 892,730.00 1,239,114.00
往来款 29,675.70 289,568.52
捐赠支出 300,000.00
其他 104,399.92 174,545.06
合计 8,792,869.35 8,993,267.22
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
68
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,905,152.44 15,706,793.42
加：资产减值准备 1,191,901.42 558,968.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,616,114.79 1,626,998.11
无形资产摊销 25,108.62 25,108.62
长期待摊费用摊销 652,862.60 829,845.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
73,870.23
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,708,525.63 -6,880,915.74
财务费用（收益以“－”号填列） 309,429.43 356,665.58
投资损失（收益以“－”号填列） -10,565,080.52 -2,965,231.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,378,959.61 298,044.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -527,520.89 1,178,368.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,300.00 6,500.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -119,559,345.82 -52,668,306.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,231,928.43 -4,176,326.63
经营活动产生的现金流量净额 -112,897,040.34 -46,029,618.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 8,713,130.57 66,964,503.85
减：现金的期初余额 79,032,028.51 118,274,872.45
现金及现金等价物净增加额 -70,318,897.94 -51,310,368.60
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,713,130.57 79,032,028.51
其中：库存现金 20,548.33 75,253.83
可随时用于支付的银行存款 7,766,404.65 78,031,783.37
可随时用于支付的其他货币资金 926,177.59 924,991.31
二、期末现金及现金等价物余额 8,713,130.57 79,032,028.51
69
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,198,671.72 提供质押
的金融资产
其他非流动资产 5,000,000.00 行业监管要求
合计 9,198,671.72 --
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,163,156.66
其中：美元 1,925.59 6.6165 12,740.64
港币 1,364,507.20 0.8431 1,150,416.02
短期借款 1,140,095.46
其中：港币 1,352,265.99 0.8431 1,140,095.46
（2）公司全资子公司民生国际注册地及主要经营地为香港，采取的记账本位币为港币。
八、合并范围的变更
本期未发生合并范围变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
70
营地 直接 间接
民生保险经纪有限公司 北京 北京 保险经纪业务 100.00% 同一控制下合并
民生国际投资有限公司 香港 香港 项目开发和投资 100.00% 投资设立
北京民生典当有限责任公司 北京 北京 动产、财产权利质押；房地产抵押典当业务 92.38% 同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
北京民生典当有限责
7.62% 1,105,485.63 1,143,000.00 27,010,621.34
任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名 非流
流动资 非流动 资产合 流动负 负债 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动
称 动负 负债合计
产 资产 计 债 合计 产 资产 计 债 负债
债
北京民生典
465,203,1 6,383,512. 471,586,6 117,116,58 117,116 410,539, 6,999,73 417,538, 62,576,42 62,576,426.
当有限责任
72.20 01 84.21 7.81 ,587.81 099.38 8.07 837.45 6.47 47
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 总额 流量
北京民生典当有
28,395,851.76 14,507,685.42 14,507,685.42 -102,518,320.88 31,762,758.05 17,704,336.37 17,704,336.37 -31,760,493.84
限责任公司
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 30,068,626.92 30,366,377.03
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -185,892.27 231,223.75
71
--其他综合收益 -111,857.84 -88,869.75
--综合收益总额 -297,750.11 14,253.59
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、发放贷
款和垫款以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关
风险，本公司分别采取了以下措施:
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的
回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司对发放贷款和垫款采取贷前审核、专职部门集中管理等措施。贷前审核客户信息主要审核客户的资信情况、项目
权属、有无涉诉涉案，客户贷款用途以及还款来源；客户为企业的，查看其生产经营情况及财务状况等情况。本公司风险控
制部、业务部负责集中监控和评估发放贷款和垫款的信用风险，对出现信用风险客户情况向管理层报告。密切关注客户财务
状况和违约可能性，以及未来可能的发展趋势，评估发放贷款和垫款存在的信用风险。同时为合理评估发放贷款及垫款的风
险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失三类。
本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债逆回购、货币型基金、信
托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
72
的现金流量。
为控制该项风险，公司财务部定期分析负债结构和期限，通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。与此同时本公司综合运用短期借款等融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与
灵活性之间的平衡。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司金融负债列示如下：
项 目 期末金额 期初金额
短期借款 1,140,095.46 20,981,720.80
应付利息 424.80 4,311.31
应付股利 6,465,078.86 5,322,078.86
其他应付款 2,074,626.91 1,077,288.66
合 计 9,680,226.03 27,385,399.63
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其
他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变量
不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- 1,163,156.66
其中：美元 1,925.59 6.6165 12,740.64
港币 1,364,507.20 0.8431 1,150,416.02
以公允价值计量且期变动计
入当期损益的金融资产 10,737,417.57
73
其中：美元 981,900.00 6.6165 6,496,970.24
港币 5,029,590.00 0.8431 4,240,447.33
持有至到期投资 15,968,750.63
其中：美元 2,413,388.96 6.6165 15,968,750.63
短期借款 1,140,095.46
其中：港币 1,352,265.99 0.8431 1,140,095.46
3.其他价格风险
价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场汇率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风
险。本公司面临的其他价格风险主要来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能源于证券市场整体波
动的影响。
公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风
险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及
组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择适当的投资品种进行投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
（一）以公允价值计量且变动
33,518,062.81 354,592.46 33,872,655.27
计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产 33,518,062.81 33,518,062.81
（1）债务工具投资 6,496,970.24 6,496,970.24
（2）权益工具投资 27,021,092.57 27,021,092.57
2.指定以公允价值计量且其变
354,592.46 354,592.46
动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 354,592.46 354,592.46
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产第一层次确定依据主要是市场公开报价。交易性权益工具投资为本
公司持有的股票，期末余额以相关证券交易所2018年6月末最后一个交易日收盘价计算。交易性债务工具投资为本公司持有
74
的债券，期末余额以2018年6月末最后一个交易日收市价计算。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于购买的资产管理计划、私募基金及信托产品，本公司根据资产管理人、私募基金管理人、信托产品管理人提供的
估值计算公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 本企业的 企业的表决
称
持股比例 权比例
科技、文化、教育、房地产、基础设施项目及
北京市东城
产业的投资；资本经营、资产管理；酒店及物
中国泛海 区建国门内
业管理；会议及会展服务；出租商业用房、办
控股集团 大街 28 号民 2,000,000.00 万元 22.56% 22.56%
公用房、车位；通讯、办公自动化、建筑装饰
有限公司 生金融中心
材料及设备的销售；与上述业务相关的经济、
C 座 23 层
技术、管理咨询；汽车租赁。
本企业最终控制方是卢志强先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
75
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
常新资本投资管理有限公司 最终控制人控制的公司
泛海控股股份有限公司 最终控制人控制的公司
泛海能源控股股份有限公司 最终控制人控制的公司
泛海物业管理有限公司 最终控制人控制的公司
泛海物业管理有限公司青岛分公司 最终控制人控制的公司
亚太财产保险有限公司 最终控制人控制的公司
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 最终控制人控制的公司
泛海控股国际 2017 有限公司 最终控制人控制的公司
中国民生信托有限公司 最终控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
亚太财产保险有限公司 保险费 26,989.45 130,100.00 否 28,374.41
泛海物业管理有限公司青岛分公司 物业费 10,155.53 33,100.00 否 15,708.10
泛海物业管理有限公司 物业费及车位管理费 404,395.17 805,000.00 否 380,929.98
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 会议费 12,380.96 不适用 不适用 34,582.22
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
亚太财产保险有限公司 提供劳务 2,283,716.54 1,436,021.41
76
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
泛海控股股份有限公司 车辆 28,448.28 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 房屋建筑物及牌匾 4,291,579.87 4,127,387.48
常新资本投资管理有限公司 房租 71,904.76 71,904.76
中国泛海控股集团有限公司 车辆租赁费 66,000.00 67,840.00
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,036,236.85 2,480,869.95
（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国民生信托有限公司 信托理财产品 43,000,000.00 43,000,000.00
中国民生信托有限公司 信托理财产品收益 7,922,552.06 779,375.00
中国泛海控股集团有限公司 借款利息 358,333.34
泛海控股国际 2017 有限公司 债券投资 22,160,689.59
泛海控股国际 2017 有限公司 债券利息 47,785.75
公司子公司民生国际于香港二级市场购买泛海控股国际 2017 有限公司发行的美元债券 350 万份，共支付 335.00 万美
元。其中 100 万份于 2018 年 7 月 15 日到期，收到本金 100 万美元，利息 3.21 万美元（其中：持有期间利息 0.72 万美元）。
77
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 亚太财产保险有限公司 2,915,082.46 160,329.54 2,268,542.04 124,769.81
其他应收款 中国泛海控股集团有限公司北京分公司 2,350,377.54 129,270.76 2,320,701.84 127,638.60
其他应收款 泛海控股股份有限公司 33,000.00 1,815.00
预付账款 泛海物业管理有限公司 473.82 5,354.54
预付账款 中国泛海控股集团有限公司北京分公司 3,231.48 22,620.30
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 泛海能源控股股份有限公司 2,286,000.00 1,143,000.00
其他应付款 中国泛海控股集团有限公司 66,000.00 0.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）2017年11月，公司作为原告向青岛市中级人民法院提起诉讼，要求被告青岛裕泰物业发展有限公司继续履行双方
签订的《裕泰大厦售楼合同书》之相关约定并赔偿原告相应经济损失。截至报告日，此案尚未判决。
（2）2018年6月26日，民生典当作为原告向北京市西城区人民法院提起诉讼，诉讼请求如下：要求雷蒙德科技有限公
司为陈双聘借款提供担保事项承担连带保证责任，向民生典当支付本金1,000.00万元，违约金自2018年1月1日起至实际清偿
之日止，以所欠本金1000万元为基数按年利率24%计算；判令被告承担原告为实现债权而支出的必要费用。截至报告日，此
78
案尚未开庭审理。
十四、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并
单独计提坏账准 2,100,000.00 48.15% 2,100,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 2,128,396.23 93.90% 117,061.79 5.50% 2,011,334.44 2,122,853.30 48.68% 116,756.93 5.50% 2,006,096.37
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
138,354.79 6.10% 138,354.79 100.00% 0.00 138,354.79 3.17% 138,354.79 100.00%
准备的其他应收
款
合计 2,266,751.02 100.00% 255,416.58 11.27% 2,011,334.44 4,361,208.09 100.00% 255,111.72 5.85% 4,106,096.37
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,115,832.23 116,370.77 5.50%
79
1-2 年 12,564.00 691.02 5.50%
合计 2,128,396.23 117,061.79 5.50%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 304.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,267,623.75 1,267,623.75
往来款项 999,127.27 3,093,584.34
合计 2,266,751.02 4,361,208.09
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 租赁押金 1,255,059.75 1 年以内 55.37% 69,028.29
中国泛海控股集团有限公司北京分公司 租赁押金 12,564.00 1-2 年 0.55% 691.02
青岛市中级人民法院 往来款项 777,925.00 1 年以内 34.32% 42,785.88
利群集团青岛百惠商厦股份有限公司 往来款项 138,354.79 3 年以上 6.10% 138,354.79
代垫社保公积金 代垫社保公积金 74,636.41 1 年以内 3.29% 4,104.01
合计 -- 2,258,539.95 -- 99.64% 254,964.99
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 357,805,032.59 357,805,032.59 357,805,032.59 357,805,032.59
对联营、合营企业投资 30,068,626.92 30,068,626.92 30,366,377.03 30,366,377.03
合计 387,873,659.51 387,873,659.51 388,171,409.62 388,171,409.62
80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
民生保险经纪有限公司 33,585,634.75 33,585,634.75
民生国际投资有限公司 30,692,000.00 30,692,000.00
北京民生典当有限责任公司 293,527,397.84 293,527,397.84
合计 357,805,032.59 357,805,032.59
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
权益法下 其他 宣告发 计提
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其 期末余额 备期末
确认的投 权益 放现金 减值
投资 投资 收益调整 他 余额
资损益 变动 股利 准备
二、联营企业
民生期货
30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
有限公司
小计 30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
合计 30,366,377.03 -185,892.27 -111,857.84 30,068,626.92
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,339,622.65
合计 1,339,622.65
81
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,857,000.00 13,857,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -185,892.27 231,223.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 -70,292.93 156,753.55
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 1,371,325.44 765,733.67
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,496.00 2,496.00
理财产品取得的投资收益 7,491,430.74 1,581,658.00
合计 22,466,066.98 16,594,864.97
6、其他流动资产
单位： 元
单位名称 期末余额 期初余额
理财产品 180,600,108.00 127,300,219.00
待抵扣的应交增值税进项税额 837,039.20 846,261.12
委托贷款 40,000,000.00
预缴税费 782.91
合计 221,437,147.20 128,147,263.03
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
82
项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益 10,519,136.79
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 -13,211,434.80
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -266,681.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 734,745.17
减：所得税影响额 -2,184,705.88
少数股东权益影响额 9,928.46
合计 -49,456.77 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.55% 0.0090 0.0090
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.56% 0.0091 0.0091
东的净利润
83