合肥百货大楼集团股份有限公司
2017 年中期财务报告（未经审计）
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一、未审会计报表
1．资产负债表 1-2
2．利润表 3
3．现金流量表 4
4．合并股东权益变动表 5-6
5．母公司股东权益变动表 7-8
二、会计报表附注 9-99
资产负债表
会企 01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2017-6-30 2016-12-31 母公司 2017-6-30 2016-12-31
流动资产：
货币资金 五、1 2,740,506,512.75 3,064,065,971.98 825,298,518.61 861,762,424.97
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 五、5 86,075,597.14 59,189,955.29 十五、1 40,043,254.67 18,275,315.07
预付账款 五、6 285,937,985.04 264,413,791.50 111,158,886.14 117,992,387.92
应收利息
应收股利 五、8 7,878,649.28 12,878,649.28
其他应收款 五、9 121,658,809.63 95,829,059.88 十五、2 736,766,327.05 706,237,512.54
存货 五、10 1,262,419,191.19 1,242,235,191.97 82,678,507.38 98,729,500.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、13 326,383,260.05 370,865,568.05 60,939,326.47 91,812,233.51
流动资产合计 4,830,860,005.08 5,096,599,538.67 1,869,763,469.60 1,894,809,374.51
非流动资产：
可供出售金融资产 五、14 341,132,348.99 343,705,200.29 232,916,700.55 235,311,257.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、17 149,364,141.19 145,392,810.20 十五、3 1,281,347,262.62 1,279,308,292.66
投资性房地产 五、18 529,874,776.40 539,539,641.87
固定资产 五、19 1,762,570,460.62 1,393,830,481.09 193,798,883.92 198,032,141.67
在建工程 五、20 481,172,671.41 355,866,482.41 209,250,177.89 174,455,685.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
无形资产 五、25 1,017,906,019.18 1,019,624,946.15 147,004,699.66 149,335,285.56
开发支出
商誉 五、27 2,119,524.78 2,119,524.78
长期待摊费用 五、28 102,817,043.61 111,517,879.31 199,415.09 88,414.03
递延所得税资产 五、29 112,654,200.23 113,138,483.06 6,590,880.46 6,237,332.67
其他非流动资产 五、30 105,853,791.70 77,206,326.00 417,830.00
-
非流动资产合计 4,605,464,978.11 4,101,941,775.16 2,071,108,020.19 2,043,186,239.73
资产总计 9,436,324,983.19 9,198,541,313.83 3,940,871,489.79 3,937,995,614.24
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
1
资产负债表（续）
会企 01 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2017-6-30 2016-12-31 母公司 2017-6-30 2016-12-31
流动负债：
短期借款 五、31 156,500,000.00 27,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据 五、34 373,357,950.00 506,500,000.00 67,000,000.00 120,200,000.00
应付账款 五、35 937,143,044.51 821,904,877.81 101,202,829.84 78,495,289.07
预收款项 五、36 2,106,928,197.95 2,161,958,065.89 248,715,174.34 283,137,360.40
应付职工薪酬 五、37 69,458,764.80 91,281,200.78 8,500,108.17 9,562,738.62
应交税费 五、38 328,970,242.80 404,755,237.47 6,516,485.77 24,241,791.72
应付利息 五、39 27,800.00 542,720.82 13,300.00 99,012.89
应付股利 五、40 71,929,584.61 2,973,191.15 47,431,761.20 2,973,191.15
其他应付款 五、41 559,512,382.72 532,845,723.20 803,367,250.65 819,243,946.39
一年内到期的非流动负债 五、43 150,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,753,827,967.39 4,549,761,017.12 1,282,746,909.97 1,337,953,330.24
非流动负债：
长期借款 五、45 281,425,788.32 339,839,901.92 82,033,250.12 73,289,901.92
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五、50 1,190,000.00
递延收益 五、51 173,563,187.63 167,891,313.80 6,323,032.69 6,032,563.91
递延所得税负债 五、29 3,548,307.66 4,566,520.48 2,841,675.14 3,440,314.40
其他非流动负债
非流动负债合计 459,727,283.61 512,297,736.20 91,197,957.95 82,762,780.23
负债合计 5,213,555,251.00 5,062,058,753.32 1,373,944,867.92 1,420,716,110.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 五、53 779,884,200.00 779,884,200.00 779,884,200.00 779,884,200.00
资本公积 五、55 308,824,867.79 308,824,867.79 387,437,160.38 387,437,160.38
减：库存股
其他综合收益 五、57 9,571,761.74 12,626,400.22 8,525,025.41 10,320,943.21
盈余公积 五、59 706,054,869.78 706,054,869.78 678,592,899.59 678,592,899.59
未分配利润 五、60 1,823,068,042.52 1,763,564,338.71 712,487,336.49 661,044,300.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,627,403,741.83 3,570,954,676.50 2,566,926,621.87 2,517,279,503.77
少数股东权益 595,365,990.36 565,527,884.01
所有者权益合计 4,222,769,732.19 4,136,482,560.51 2,566,926,621.87 2,517,279,503.77
负债和所有者权益总计 9,436,324,983.19 9,198,541,313.83 3,940,871,489.79 3,937,995,614.24
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
2
利润表
会企 02 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
注释 合并 注释 母公司
项目
合并 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 母公司 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、营业总收入 五、61 5,400,348,292.08 5,178,316,238.12 十五、4 2,104,036,333.74 2,037,933,831.80
二、营业总成本 5,153,057,121.11 4,877,297,358.79 2,080,026,622.64 2,012,270,071.61
其中：营业成本 五、61 4,395,711,090.82 4,135,783,883.23 十五、4 2,019,653,764.78 1,955,381,363.57
税金及附加 五、62 62,632,033.92 91,784,590.89 6,072,582.65 5,428,291.12
销售费用 五、63 212,578,041.53 195,259,954.66 10,126,716.16 12,920,413.31
管理费用 五、64 471,983,284.09 451,574,466.08 48,886,207.25 48,799,282.73
财务费用 五、65 7,795,836.26 1,514,663.30 -6,106,585.33 -11,236,664.27
资产减值损失 五、66 2,356,834.49 1,379,800.63 1,393,937.13 977,385.15
加：公允价值变动损益（损失以“-”
号填列） 五、68 13,014,416.01 10,554,278.73 十五、5 150,780,754.73 162,105,707.09
其中：对联营企业和合营企业的投 1,462,714.69 -3,406,359.13 2,038,969.96 -3,406,359.13
资收益 五、69 3,841,003.70
三、营业利润（亏损以“－”填列） 264,146,590.68 311,573,158.06 174,790,465.83 187,769,467.28
加：营业外收入 五、70 9,752,060.64 8,526,492.76 497,624.95 288,441.78
其中：非流动资产处置利得 468,798.09 1,473.59 452,474.95 60.21
减：营业外支出 五、71 781,985.43 401,401.24 200,069.60 52,947.07
其中：非流动资产处置损失 131,269.06 112,936.71 390.24 137.79
四、利润总额（亏损以“-”填列） 273,116,665.89 319,698,249.58 175,088,021.18 188,004,961.99
减：所得税费用 五、72 71,567,548.62 86,543,172.08 6,662,355.28 7,160,463.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 201,549,117.27 233,155,077.50 168,425,665.90 180,844,498.64
-归属于母公司所有者的净利润 176,486,333.81 184,298,492.43 168,425,665.90 180,844,498.64
-少数股东损益 25,062,783.46 48,856,585.07
六、其他综合收益的税后净额 -3,054,638.48 2,741,926.68 -1,795,917.80 491,487.20
归属于母公司所有者的其他综合 -3,054,638.48 2,741,926.68 -1,795,917.80 491,487.20
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他 -3,054,638.48 2,741,926.68 -1,795,917.80 491,487.20
综合收益
七、综合收益总额 198,494,478.79 235,897,004.18 166,629,748.10 181,335,985.84
归属于母公司所有者的综合收益 173,431,695.33 187,040,419.11 166,629,748.10 181,335,985.84
总额总额 25,062,783.46 48,856,585.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2263 0.2363
（二）稀释每股收益 0.2263 0.2363
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
3
现金流量表
会企 03 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 合并 母公司
合并 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2017 年 1-6 月 2016 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,477,415,846.80 6,115,580,907.05 2,431,401,663.98 2,393,443,691.72
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、74 57,206,478.67 73,229,732.28 22,220,888.09 35,652,701.23
经营活动现金流入小计 6,534,622,325.47 6,188,810,639.33 2,453,622,552.07 2,429,096,392.95
购买商品、接受劳务收到的现金 5,620,483,679.67 5,138,083,590.45 2,395,851,152.09 2,280,144,507.36
支付给职工以及为职工支付的现金 347,155,467.28 320,772,973.60 25,109,964.91 22,996,265.09
支付的各项税费 310,386,597.05 361,734,398.46 30,653,118.65 46,538,030.62
支付的其他与经营活动有关的现金 五、74 301,867,180.00 255,133,592.16 54,845,799.44 62,223,860.20
经营活动现金流出小计 6,579,892,924.00 6,075,724,554.67 2,506,460,035.09 2,411,902,663.27
经营活动产生的现金流量净额 -45,270,598.53 113,086,084.66 -52,837,483.02 17,193,729.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,173,052.04 13,960,637.86 135,863,135.49 134,712,066.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 19,182,026.04 9,414.48 537,563.71 206.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
净
收到的其他与投资活动有关的现金 五、74 228,000,000.00 10,000,000.00 130,000,000.00
投资活动现金流入小计 250,355,078.08 23,970,052.34 266,400,699.20 134,712,272.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 240,247,338.84 255,211,455.28 46,645,654.59 73,596,415.19
投资支付的现金 2,000,000.00 53,730,000.00 33,730,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,431,278.80
支付的其他与投资活动有关的现金 五、74 218,000,000.00 124,110,000.00 110,000,000.00 39,110,000.00
投资活动现金流出小计 473,678,617.64 433,051,455.28 156,645,654.59 146,436,415.19
投资活动产生的现金流量净额 -223,323,539.56 -409,081,402.94 109,755,044.61 -11,724,142.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,440.63 1,440.63
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金 170,735,886.40 110,628,303.00 8,743,348.20 40,628,303.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 170,735,886.40 110,629,743.63 8,743,348.20 40,629,743.63
偿还债务支付的现金 96,839,755.70 500,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,792,358.53 70,207,711.00 72,623,072.84 57,879,216.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,350,000.00 8,150,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 178,632,114.23 70,707,711.00 72,623,072.84 57,879,216.60
筹资活动产生的现金流量净额 -7,896,227.83 39,922,032.63 -63,879,724.64 -17,249,472.97
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -276,490,365.92 -256,073,285.65 -6,962,163.05 -11,779,885.60
加：期初现金及现金等价物余额 2,598,094,614.47 2,270,717,439.64 537,467,770.22 512,810,935.49
六、期末现金及现金等价物余额 2,321,604,248.55 2,014,644,153.99 530,505,607.17 501,031,049.89
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
4
合并股东权益变动表
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2017 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 12,626,400.22 706,054,869.78 1,763,564,338.71 565,527,884.01 4,136,482,560.51
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 308,824,867.79 12,626,400.22 706,054,869.78 1,763,564,338.71 565,527,884.01 4,136,482,560.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,054,638.48 59,503,703.81 29,838,106.35 86,287,171.68
（一）综合收益总额 -3,054,638.48 176,486,333.81 25,062,783.46 198,494,478.79
（二）所有者投入和减少资本 31,623,146.30 31,623,146.30
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 31,623,146.30 31,623,146.30
（三）利润分配 -116,982,630.00 -26,847,823.41 -143,830,453.41
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -116,982,630.00 -26,847,823.41 -143,830,453.41
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动
4.其他
四、本期期末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 9,571,761.74 706,054,869.78 1,823,068,042.52 595,365,990.36 4,222,769,732.19
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
5
合并股东权益变动表（续）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-6 月
项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 779,884,200.00 308,823,427.16 8,905,493.81 634,126,929.47 1,645,601,771.08 514,426,213.59 3,891,768,035.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 308,823,427.16 8,905,493.81 634,126,929.47 1,645,601,771.08 514,426,213.59 3,891,768,035.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,440.63 2,741,926.68 90,712,388.43 33,392,041.43 126,847,797.17
（一）综合收益总额 2,741,926.68 184,298,492.43 48,856,585.07 235,897,004.18
（二）所有者投入和减少资本 1,440.63 1,440.63
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 1,440.63 1,440.63
（三）利润分配 -93,586,104.00 -15,464,543.64 -109,050,647.64
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -93,586,104.00 -15,464,543.64 -109,050,647.64
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
4.其他
四、本期期末余额 779,884,200.00 308,824,867.79 11,647,420.49 634,126,929.47 1,736,314,159.51 547,818,255.02 4,018,615,832.28
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
6
母公司股东权益变动表
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2017 年 1-6 月
项目
实收资本(或股本) 资本公积 股东权益合计盈余公积
其他综合收益 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,320,943.21 678,592,899.59 661,044,300.59 2,517,279,503.77
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 387,437,160.38 10,320,943.21 678,592,899.59 661,044,300.59 2,517,279,503.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,795,917.80 51,443,035.90 49,647,118.10
（一）综合收益总额 -1,795,917.80 168,425,665.90 166,629,748.10
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（三）利润分配 -116,982,630.00 -116,982,630.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -116,982,630.00 -116,982,630.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动
4.其他
四、本期期末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 8,525,025.41 678,592,899.59 712,487,336.49 2,566,926,621.87
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
7
母公司股东权益变动表（续）
会企 04 表
编制单位：合肥百货大楼集团股份有限公司 金额单位：人民币元
2016 年 1-6 月
项目
实收资本(或股本) 资本公积 股东权益合计盈余公积
其他综合收益 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 779,884,200.00 387,435,719.75 8,438,160.57 606,664,959.28 586,798,543.86 2,369,221,583.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 779,884,200.00 387,435,719.75 8,438,160.57 606,664,959.28 586,798,543.86 2,369,221,583.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,440.63 491,487.20 87,258,394.64 87,751,322.47
（一）综合收益总额 491,487.20 180,844,498.64 181,335,985.84
（二）所有者投入和减少资本 1,440.63 1,440.63
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 1,440.63 1,440.63
（三）利润分配 -93,586,104.00 -93,586,104.00
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -93,586,104.00 -93,586,104.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动
4.其他
四、本期期末余额 779,884,200.00 387,437,160.38 8,929,647.77 606,664,959.28 674,056,938.50 2,456,972,905.93
法定代表人：刘 浩 主管会计工作负责人：戴登安 会计机构负责人：钱富强
8
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）始建于1959年,1993年10月经安徽省体改委皖体
改函字（1993）070号文批准，由合肥市百货大楼实业总公司、合肥美菱股份有限公司、合肥华侨友谊供
应公司共同组建为定向募集股份有限公司，1996年经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]122、123号
文批准向社会公开发行股票1800万股，当年8月实现股票上市交易，发行后公司股本为60,652,490.00元，并
领取了14897295—7号营业执照（变更后的营业执照号码34000000000008561），1998年3月经中国证券监
督管理委员会证监上字[1998]24号文批准，公司以1996年末总股本6065.249万股为基数，按每10股配3股，
配股后公司股本变更为75,403,830.00股；自1998年至今，经历次配股、送红股和以资本公积金转增股本、
定向增发等；截止2017年6月30日，本公司累计发行股本总数779,884,200.00股，公司注册资本总额为人民
币779,884,200.00元。
注册地址：合肥市长江中路150号；法定代表人：刘浩。
2、经营范围
百货、五金、交电、化工产品、针纺、食品、黄金、首饰、文体用品、钟表等
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属零售行业。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2017年8月16日批准报出。
5、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共47户，具体包括
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）
合肥鼓楼商厦有限责任公司 控股子公司 二级 79.57 79.57
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 控股子公司 二级 92.29 92.29
安徽百大合家福连锁超市股份有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
合肥合鑫商贸有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司 控股子公司 二级 54.82 54.82
合肥百货大楼集团铜陵合百商厦有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥百货大楼集团蚌埠百货大楼有限责任公司 控股子公司 二级 86.00 86.00
安徽冠雅商贸有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合百集团黄山百大商厦有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽百大电器连锁有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
亳州百大合家福连锁超市有限责任公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
安徽百大中央购物中心有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
铜陵百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的控股子公司 三级 100.00 100.00
合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽百大质诚装饰广告工程有限责任公司 控股子公司 二级 90.00 90.00
合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心有限责 控股子公司 二级 51.00 51.00
任公司
合肥百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥鼓楼高新商厦有限责任公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
淮南百大商厦有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥蜀山合家福连锁超市有限公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
黄山百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任公司 子公司的控股子公司 三级 92.00 92.00
巢湖百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宿州百大农产品物流有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
9
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合肥周谷堆康来绿农产品配送有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
淮南百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的控股子公司 三级 100.00 100.00
六安百大合家福连锁超市有限公司 子公司的控股子公司 三级 60.00 60.00
合肥蜀山百大购物中心有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥周谷堆置业有限公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
合肥百大滨湖购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
宿州百大置业有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
蚌埠禹会百大合家福连锁超市有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
安徽合家康农产品加工配送有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
安徽百大易商城有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽百大众信通讯设备有限公司 子公司的控股子公司 三级 51.00 51.00
安徽百大合家福购物中心有限公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
安徽百大乐普生商厦有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽乐普生黄金珠宝有限责任公司 子公司的控股子公司 三级 94.55 94.55
芜湖百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
广德百大购物中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
合肥博百劳务咨询服务有限责任公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
合肥周谷堆商业管理有限公司 子公司的全资子公司 三级 100.00 100.00
安徽百大农产品检测科技中心有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
蚌埠百大易商通智能物流有限责任公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 子公司的控股子公司 三级 68.75 68.75
黄山舟泰投资有限公司 子公司的全资子公司 四级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少0户，其中：
1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
安徽省台客隆连锁超市有限责任公司 非同一控制下企业合并
黄山舟泰投资有限公司 非同一控制下企业合并
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项、投资性房地
产、固定资产、无形资产等事项制定了若干具体会计政策和会计估计，详见三 “11应收款项”、“15投资性
10
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
房地产”、“16固定资产”、“21无形资产”、“28收入”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
不适用
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
11
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
12
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
A一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他
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综合收益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
C属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
A该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；
B风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和
金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2)应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
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生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
A出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投
资的公允价值没有显著影响。
B根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
C出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4)可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1)所转移金融资产的账面价值；
2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1)终止确认部分的账面价值；
2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价
值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采
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用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1)发行方或债务人发生严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
1)可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其
发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%
的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
2)持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 200 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
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值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，除个别认定为无须计提坏账外，将其归入相
应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内的关联方、备用金、其他 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、库存商品、
受托代销商品、开发成本、拟开发土地、开发产品等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工
开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；
项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
(2)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出
法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
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估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
对于开发产品，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变
现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用五五转销法；
2)包装物采用一次转销法。
(6)开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
(7)公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(8)维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取，并统一上缴
维修基金管理部门。
(9)质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
13、划分为持有待售资产
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权
力机构的批准；
3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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14、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见三5同一控制下和非同一控制下企业合并的会
计处理方法
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
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追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
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值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单
位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）
向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 取得权证后剩余年限
房屋建筑物 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地
计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20~35 4% 4.80%~ 2.74%
机器设备 年限平均法 7~15 4% 13.70%~ 6.40%
运输工具 年限平均法 8~12 4% 12.00%~ 8.00%
电子设备及其他 年限平均法 5~8 4% 19.20%~12.00%
固定资产装修费 年限平均法 5~15 20.00%~6.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的
所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产
使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5）租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
(1)在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资
产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件
的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
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包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末平均加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
A.使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
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土地使用权 按取得权证后剩余年限
应用软件使用权 5-10年
商标使用权 10年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的
无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，
在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休
安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照
辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变
化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
25、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可
靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
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于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
公司按以下具体方式执行：
公司商品销售收入于货物已经发出、收到货款或确定相关经济利益能够流入、商品所有权主要风险和
报酬转移时确认销售收入。
公司向供货商收取的促销服务费等相关收入，在完成劳务服务，并预计款项可以收到的情况下确认收
入。
本公司实施积分计划，即顾客消费时产生的积分，可以在达到一定额度后返还礼券或礼品。
公司在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，需将销售取得的货款或应收货款在商品销售
或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑
换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
房地产开发产品在满足以下条件时确认收入：
1）买卖双方签订销售合同并在国土部门备案；
2）房地产开发产品已竣工并验收合格；
3）公司收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利（如银行同意发放按揭款
的书面承诺函）；
4）办理了交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
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3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1)判断依据
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1)判断依据
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2）会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见三16固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
财务报表列表项目变更说明:
财政部于2017年5月10日发布《财政部关于印发修订〈企业会计准则第16号-政府补助〉的通知》（财
会【2017】15号），根据准则规定与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。公司对2017年1月1日存
在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
调整。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；
销售食用植物油、图书、报纸、杂志；
增值税 17%或 13%或 0%或 6%或 5%或 11%
销售除油气外的出口货物； 应税服务收
入、销售不动产及租赁收入
消费税 珠宝金银首饰（从价按率征收） 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
营业税 营改增之前的应纳税营业额 5%或 3%
教育费附加 应交流转税额 3%
个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137
号，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财
税[2012]75号，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策
的通知》（财税【2016】1号），自2016年1月1日至2018年12月31日，对专门经营农产品的农产品批发市
场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税，本报告期免征房产税590.04万元，
免征土地使用税363.26万元。
根据财政部国家税务总局财税〔2015〕34号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》规定，控股
子公司合肥合鑫商贸有限公司的分公司自2015年10月1日起至2017年12月31日，其应纳税所得减按50%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,557,537.07 9,427,255.75
银行存款 1,245,142,152.17 1,721,558,497.03
其他货币资金 1,492,806,823.51 1,333,080,219.20
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 2,740,506,512.75 3,064,065,971.98
其他说明
截至2017年6月30日止，本公司除下列其他货币资金中承兑保证金、履约保证金等外，不存在其他冻
结、或有潜在收回风险的款项。
受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 122,770,000.00 157,230,000.00
履约保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
※1保函保证金 60,000,000.00 60,000,000.00
按揭保证金 15,914,352.76 15,086,702.76
※2银行监管户—预付卡资金 214,692,911.44 232,654,654.75
※3冻结款 4,525,000.00
合计 418,902,264.20 465,971,357.51
※1保函保证金为根据“中华人民共和国商务部令2012年第9号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》”
规定向招商银行合肥卫岗支行申请银行保函30,000.00万元，以冲抵存管资金，并按约定定存保函保证金
6,000.00万元，期限为1年。
※2银行监管户—预付卡资金214,692,911.44元是公司根据“中华人民共和国商务部令2012年第9号《单
用途商业预付卡管理办法（试行）》”规定，与招商银行合肥卫岗支行签订《单用途商业预付卡预收资金
存管协议》，存入银行的监管资金。
※3本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司涉及诉讼的冻结款，详见十二、2、（1）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 133,636,170.00
合计 133,636,170.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
88,050,6 1,975,09 86,075,59 60,523, 1,333,779 59,189,955.
合计提坏账准备的 100.00% 2.24% 100.00% 2.20%
97.02 9.88 7.14 734.80 .51 29
应收账款
88,050,6 1,975,09 86,075,59 60,523, 1,333,779 59,189,955.
合计 100.00% 100.00%
97.02 9.88 7.14 734.80 .51 29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 86,738,961.08 1,734,779.24 2.00%
1至2年 605,727.73 30,286.38 5.00%
3 年以上 706,008.21 210,034.26 29.75%
3至4年 615,492.44 123,098.49 20.00%
4至5年 7,160.00 3,580.00 50.00%
5 年以上 83,355.77 83,355.77 100.00%
合计 88,050,697.02 1,975,099.88
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 257,402.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
黄山区国有资产运营有限公司 11,114,392.43 12.62 222,287.85
安徽省民航蓝天实业总公司 4,592,667.53 5.22 91,853.35
珠海格力电器有限公司 4,087,064.70 4.64 81,741.29
巢湖安德利购物中心有限公司 2,126,181.03 2.41 42,523.62
中国人民财产保险股份有限公司合肥市 2,082,689.03 2.37 41,653.78
分公司
合计 24,002,994.72 27.26 480,059.89
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收账款期末比期初增加45.48%，主要系合并范围变动所致。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 268,153,866.55 93.78% 257,537,913.25 97.40%
1至2年 17,529,825.82 6.13% 6,425,960.67 2.43%
2至3年 177,109.98 0.06% 422,722.54 0.16%
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3 年以上 77,182.69 0.03% 27,195.04 0.01%
合计 285,937,985.04 -- 264,413,791.50 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
安徽盛世欣兴格力贸易有限公司 155,953,882.85 54.54 1年以内 预付货款未结算
重庆海尔家电销售有限公司合肥分公司 9,298,718.42 3.25 1年以内 预付货款未结算
合肥万和电气有限公司 5,691,264.31 1.99 1年以内 预付货款未结算
芜湖宏盛美的空调销售有限公司 5,667,935.95 1.98 1年以内 预付货款未结算
信泰（巢湖）房地产开发有限公司 4,812,500.08 1.68 1-2年 预付租金未结算
合计 181,424,301.61 63.44
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合肥科技农村商业银行股份有限公司 7,878,649.28
合计 7,878,649.28
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
28,551,1 28,551,18 17,009, 17,009,237.
独计提坏账准备的 20.44% 15.36%
89.20 9.20 237.65 65
其他应收款
按信用风险特征组
111,117,8 18,010,2 93,107,62 93,736, 14,916,30 78,819,822.
合计提坏账准备的 79.56% 16.21% 84.64% 15.91%
24.47 04.04 0.43 129.67 7.44 23
其他应收款
139,669, 18,010,2 121,658,8 110,745 14,916,30 95,829,059.
合计 100.00% 100.00%
013.67 04.04 09.63 ,367.32 7.44 88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
备用金 28,551,189.20 0.00 0.00%
合计 28,551,189.20 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 85,773,668.82 1,715,473.39 2.00%
1至2年 3,467,227.45 173,361.37 5.00%
2至3年 4,025,786.01 402,578.60 10.00%
3 年以上 17,851,142.19 15,718,790.68 88.05%
3至4年 1,034,990.00 206,998.00 20.00%
4至5年 2,608,719.02 1,304,359.51 50.00%
5 年以上 14,207,433.17 14,207,433.17 100.00%
合计 111,117,824.47 18,010,204.04
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 账面余额 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 28,551,189.20 0.00
合计 28,551,189.20 0.00
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,702,331.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 28,551,189.20 17,009,237.65
保证金及押金 15,554,964.77 13,628,920.75
代垫款等 33,541,892.78 32,126,858.02
其他 62,020,966.92 47,980,350.90
合计 139,669,013.67 110,745,367.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宝洁（中国）营销有
促销费 16,758,451.26 1 年以内 12.00% 335,169.03
限公司
安徽富煌钢构股份
代垫工程保证金 7,008,683.00 1 年以内 5.02% 140,173.66
有限公司
合肥爱童商贸有限
借款 3,065,250.00 1 年以内 2.19% 61,305.00
公司
滁州恒安房地产开
租赁保证金 3,000,000.00 5 年以上 2.15% 3,000,000.00
发有限公司
安徽望湖建设工程
代垫工程保证金 2,320,750.00 1 年以内 1.66% 46,415.00
有限公司
合计 -- 32,153,134.26 -- 23.02% 3,583,062.69
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
其他应收款期末比期初增加26.12%，主要系合并范围变动所致。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 479,287.82 479,287.82 646,798.43 646,798.43
库存商品 490,236,023.76 10,025,314.14 480,210,709.62 555,839,595.88 8,900,622.33 546,938,973.55
低值易耗品 1,365,423.81 1,365,423.81 1,133,948.98 1,133,948.98
开发产品 345,147,603.31 345,147,603.31 322,287,123.17 322,287,123.17
开发成本 435,216,166.63 435,216,166.63 371,228,347.84 371,228,347.84
合计 1,272,444,505.33 10,025,314.14 1,262,419,191.19 1,251,135,814.30 8,900,622.33 1,242,235,191.97
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 8,900,622.33 397,100.67 727,591.14 10,025,314.14
合计 8,900,622.33 397,100.67 727,591.14 10,025,314.14
其他增加系合并范围变化所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
其中：开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
合肥大兴周谷堆农产品物 2013年8月 2018年12月 15.98亿元 422,395,090.94 363,097,395.42
流园配套项目
宿州百大置业商务中心 2015年7月 2017年12月 1.2亿元 12,821,075.69 8,130,952.42
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行保本型理财产品 118,000,000.00 128,000,000.00
预交增值税及待抵扣增值税 200,375,065.64 241,844,398.63
预交税金及附加 8,008,194.41 1,021,169.42
合计 326,383,260.05 370,865,568.05
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 341,132,348.99 341,132,348.99 343,705,200.29 343,705,200.29
按公允价值计量的 144,762,348.99 144,762,348.99 148,835,200.29 148,835,200.29
按成本计量的 196,370,000.00 196,370,000.00 194,870,000.00 194,870,000.00
合计 341,132,348.99 341,132,348.99 343,705,200.29 343,705,200.29
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
37
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
132,000,000.00 132,000,000.00
具的摊余成本
公允价值 144,762,348.99 144,762,348.99
累计计入其他综合收益
12,762,348.99 12,762,348.99
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
合肥科技
农村商业 100,500,00 100,500,00 7,878,649.
5.47%
银行股份 0.00 0.00 28
有限公司
六安市郊
区农村信 5,000,000. 5,500,000.
500,000.00 5.00% 500,000.00
用合作联 00 00
社
长安信
托雄州实
业信托受 32,000,000 32,000,000 1,436,054.
益权投资 .00 .00 79
集合资金
信托计划
合肥市兴
泰小额贷 40,640,000 40,640,000
20.00%
款有限公 .00 .00
司
合肥城市
16,730,000 16,730,000
通卡股份 10.77%
.00 .00
有限公司
安徽青阳
农村商业 1,000,000. 1,000,000.
0.93% 70,000.00
银行股份 00 00
有限公司
194,870,00 1,500,000. 196,370,00 9,884,704.
合计 --
0.00 00 0.00 07
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
38
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
长安信托雄州实业信托受益权投资集合资金信托计划：公司于2015年11月2日与长安国际信托股份有
限公司签订《长安信托. 雄州实业信托收益权投资集合资金信托计划信托合同》，信托期限为两年。
本期本公司新纳入合并的安徽省台客隆连锁超市有限责任公司于2011年4月向安徽青阳农村商业银行
股份有限公司（以下简称“青阳农商行”）投资100.00万元，农商行注册资本27,340.79万元，台客隆公司未
派驻财务或者管理人员，对青阳农商行不能施加重大影响。鉴于以上原因，根据会计准则《长期股权投资》
和《金融工具确认和计量》规定，对青阳农商行的投资归入“可供出售金融资产”科目核算。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
39
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
安徽长润
28,720,92 -419,430. 28,301,49 17,825,37
支付商务
8.35 35 8.00 5.28
有限公司
华融消费
129,544,2 3,728,591 133,272,8
金融股份
58.71 .50 50.21
有限公司
安徽空港
百大启明
4,952,998 2,000,000 -1,633,10 5,319,895
星跨境电
.42 .00 2.96 .46
商有限公
司
郎溪县百
大台客隆 -213,343. 508,616.3 295,272.8
百货有限 50 0 0
公司
163,218,1 2,000,000 1,462,714 508,616.3 167,189,5 17,825,37
小计
85.48 .00 .69 0 16.47 5.28
163,218,1 2,000,000 1,462,714 508,616.3 167,189,5 17,825,37
合计
85.48 .00 .69 0 16.47 5.28
其他说明
长期股权减值损失：2014年9月，公司参股的安徽长润支付商务有限公司的控股股东易汇网络股份有
限公司及实际控制人张世成的关联方安徽省近池商贸有限公司向招商银行股份有限公司合肥滨湖支行借
款，长润支付以结构性存款5,300.00万元作为质押（未履行董事会及股东会审批程序），为其取得质押贷
款5,000.00万元提供担保，招商银行股份有限公司合肥滨湖支行于2015年6月29日、2015年9月9日直接从其
结构性存款账户累计扣划50,929,643.67元归还贷款本息。长润支付已将该款项列入其他应收款-安徽省近池
商贸有限公司, 但其可收回性无法判断，未计提减值准备。公司根据审计报告按照持股比例计提了长期投
资减值准备17,825,375.28元。
郎溪县百大台客隆百货有限公司：系本期本公司新纳入合并的安徽省台客隆连锁超市有限责任公司的
参股公司，持股比例45%。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 584,117,317.85 584,117,317.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 342,304.36 342,304.36
（1）处置 230,826.00 230,826.00
（2）其他转出 111,478.36 111,478.36
40
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.期末余额 583,775,013.49 583,775,013.49
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 44,577,675.98 44,577,675.98
2.本期增加金额 9,392,117.13 9,392,117.13
（1）计提或摊销 9,392,117.13 9,392,117.13
3.本期减少金额 69,556.02 69,556.02
（1）处置 69,556.02 69,556.02
（2）其他转出
4.期末余额 53,900,237.09 53,900,237.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 529,874,776.40 529,874,776.40
2.期初账面价值 539,539,641.87 539,539,641.87
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
大兴水果交易区市场房屋 71,356,262.60 未办妥产权证
大兴副食品交易区市场房屋 59,473,420.13 未办妥产权证
大兴蔬菜一期交易区市场房屋 94,922,777.76 未办妥产权证
大兴水产交易区市场房屋 23,993,105.95 未办妥产权证
大兴肉食交易区市场房屋 39,007,739.64 未办妥产权证
大兴冷库区市场房屋 117,199,215.46 未办妥产权证
其他说明
本期减少：其它转出系子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司根据工程决算对前期估
转的投资性房地产进行调整所致。
41
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,811,295,558.29 203,800,039.55 44,641,880.94 193,075,754.09 198,577,765.01 2,451,390,997.88
2.本期增加金
439,814,506.53 49,271,712.16 2,867,624.60 21,920,203.12 871.96 513,874,918.37
额
（1）购置 68,287,487.47 1,838,892.91 1,771,251.78 4,665,298.72 76,562,930.88
（2）在建工
334,766.16 697,442.67 30,400.00 871.96 1,063,480.79
程转入
（3）企业合
371,192,252.90 46,735,376.58 1,096,372.82 17,224,504.40 436,248,506.70
并增加
3.本期减少金
7,698,646.24 3,109,890.33 504,513.68 136,039.92 193,358.22 11,642,448.39
额
（1）处置或
578,615.04 1,501,248.04 504,513.68 136,039.92 2,720,416.68
报废
（2）其
7,120,031.20 1,608,642.29 193,358.22 8,922,031.71
他转出
4.期末余额 2,243,411,418.58 249,961,861.38 47,004,991.86 214,859,917.29 198,385,278.75 2,953,623,467.86
二、累计折旧
1.期初余额 650,307,029.76 153,714,245.26 18,080,931.97 134,910,204.27 97,806,079.51 1,054,818,490.77
2.本期增加金
67,648,361.12 37,503,634.93 2,036,871.81 11,225,166.22 17,423,853.05 135,837,887.13
额
（1）计提 33,317,110.23 12,140,593.41 1,546,679.83 3,270,262.45 17,423,853.05 67,698,498.97
（2）企业
34,331,250.89 25,363,041.52 490,191.98 7,954,903.77 68,139,388.16
合并增加
3.本期减少金
912,197.31 783,540.30 474,392.50 109,808.68 2,279,938.79
额
（1）处置或
912,197.31 783,540.30 474,392.50 109,808.68 2,279,938.79
报废
4.期末余额 717,043,193.57 190,434,339.89 19,643,411.28 146,025,561.81 115,229,932.56 1,188,376,439.11
三、减值准备
1.期初余额 1,819,491.72 60,239.34 862,294.96 2,742,026.02
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
39,808.73 25,649.16 65,457.89
额
（1）处置或
39,808.73 25,649.16 65,457.89
报废
42
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.期末余额 1,779,682.99 60,239.34 836,645.80 2,676,568.13
四、账面价值
1.期末账面价
1,526,368,225.01 57,747,838.50 27,301,341.24 67,997,709.68 83,155,346.19 1,762,570,460.62
值
2.期初账面价
1,160,988,528.53 48,266,302.57 26,500,709.63 57,303,254.86 100,771,685.50 1,393,830,481.09
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
黄山万友商店 5,384.74 未办妥过户手续
黄山大庆路综合楼 4,757.50 未办妥过户手续
黄山飞来商店 354.24 未办妥过户手续
黄山万贯家园 3#405 、7#501、502、
720,407.75 未办妥产权证
20#105
田家庵区舜耕南侧金大陆青年商务公寓
213,171.70 未办妥产权证
309
配送中心三期综合服务楼 12,367,753.74 未办妥产权证
广德百大房产 45,263,443.76 未办妥产权证
台客隆歙县房产 17,428,662.58 未办妥产权证
其他说明
固定资产本期增加513,874,918.37元，其中购置增加76,562,930.88元，主要为房屋建筑物，详见注释30其他非流动资产，
在建工程完工转入1,063,480.79元，企业合并增加436,248,506.70元；本期减少11,642,448.39元主要为本期根据工程决算对前
期估转的固定资产进行调整所致。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
43
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合肥柏堰科技园
83,999,941.58 83,999,941.58 70,728,064.76 70,728,064.76
项目
中国合肥农产品
267,523,285.78 267,523,285.78 179,561,078.01 179,561,078.01
国际物流园项目
滨湖购物中心项
125,093,306.53 125,093,306.53 103,727,620.77 103,727,620.77
目
滨湖百大消防设
185,470.33 185,470.33 85,470.33 85,470.33
备改造
鼓楼商厦西货梯
155,495.49 155,495.49
加固工程
鼓楼商厦货梯设
197,400.00 197,400.00
备采购工程
蚌埠购物中心供
120,720.72 120,720.72
电工程
蚌埠购物中心网
540,294.86 540,294.86
络工程
乐普生商厦四五
104,131.92 104,131.92
楼接水盘工程
黄山百大一楼改
366,073.01 366,073.01
造工程
易商通物流园项
1,268,898.39 1,268,898.39 840,090.00 840,090.00
目
蚌埠合家福龙湖
458,215.84 458,215.84
嘉园店装修
合家福配送中心
188,960.00 188,960.00
装饰工程
其他 1,617,652.80 1,617,652.80 276,982.70 276,982.70
合计 481,172,671.41 481,172,671.41 355,866,482.41 355,866,482.41
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
合肥柏
170,000, 70,728,0 13,271,8 83,999,9
堰科技 49.41% 80.00% 其他
000.00 64.76 76.82 41.58
园项目
※中国
合肥农
900,000, 179,561, 88,418,4 166,930. 289,307. 267,523, 20,980,3 7,139,24
产品国 78.00% 90.00% 其他
000.00 078.01 45.60 83 00 285.78 25.40 8.75
际物流
园项目
滨湖购
376,600, 103,727, 21,365,6 125,093, 3,599,58 1,804,79
物中心 33.22% 70.00% 其他
000.00 620.77 85.76 306.53 5.20 8.32
项目
1,446,60 354,016, 123,056, 166,930. 289,307. 476,616, 24,579,9 8,944,04
合计 -- -- --
0,000.00 763.54 008.18 83 00 533.89 10.60 7.07
44
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
※中国合肥农产品国际物流园项目本期其他减少289,307.00元转入长期待摊费用。
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,173,311,331.23 2,000,000.00 1,627,021.43 1,176,938,352.66
2.本期增加
14,342,998.63 1,580,348.90 15,923,347.53
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
14,342,998.63 1,580,348.90 15,923,347.53
合并增加
45
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3.本期减少金
45,783.92 45,783.92
额
（1）处置 45,783.92 45,783.92
4.期末余额 1,187,608,545.94 2,000,000.00 3,207,370.33 1,192,815,916.27
二、累计摊销
1.期初余额 154,254,453.45 2,000,000.00 1,058,953.06 157,313,406.51
2.本期增加
16,043,659.93 1,560,724.43 17,604,384.36
金额
（1）计提 14,932,426.88 146,866.51 15,079,293.39
（2）
1,111,233.05 1,413,857.92 2,525,090.97
企业合并增加
3.本期减少
7,893.78 7,893.78
金额
（1）处置 7,893.78 7,893.78
4.期末余额 170,290,219.60 2,000,000.00 2,619,677.49 174,909,897.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,017,318,326.34 587,692.84 1,017,906,019.18
价值
2.期初账面
1,019,056,877.78 568,068.37 1,019,624,946.15
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期增加15,923,347.53元，主要系企业合并范围变化；本期累计摊销17,604,384.36元，其中企业合并
增加2,525,090.97元。
46
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
合百集团黄山百
2,081,950.68 2,081,950.68
大商厦有限公司
合肥周谷堆农产
品批发市场股份 37,574.10 37,574.10
公司
合计 2,119,524.78 2,119,524.78
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
货架 2,040,941.55 1,398,101.99 1,045,732.82 2,393,310.72
装饰、装修 91,410,215.42 9,081,586.72 15,051,378.62 85,440,423.52
柜台 15,092,920.25 2,081,321.67 5,782,733.20 11,391,508.72
其他 2,973,802.09 1,761,848.61 1,143,850.05 3,591,800.65
合计 111,517,879.31 14,322,858.99 23,023,694.69 102,817,043.61
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
47
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资产减值准备 44,154,090.42 11,038,522.62 43,155,525.00 10,788,881.26
固定资产装修 635,530.20 158,882.54 922,530.15 230,632.54
应付职工薪酬 6,129,903.68 1,532,475.93 9,211,098.02 2,302,774.50
递延收益 113,704,099.51 28,426,024.89 110,534,552.26 27,633,638.08
房地产企业预收售房款
278,927,232.56 69,731,808.14 280,357,836.89 70,089,459.22
预交各项税费
其他 7,065,944.43 1,766,486.11 8,372,389.78 2,093,097.46
合计 450,616,800.80 112,654,200.23 452,553,932.10 113,138,483.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
12,762,348.99 3,190,587.25 16,835,200.29 4,208,800.07
价值变动
税务折旧与会计折旧差
1,430,881.64 357,720.41 1,430,881.63 357,720.41
异
合计 14,193,230.63 3,548,307.66 18,266,081.92 4,566,520.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 450,616,800.80 112,654,200.23 452,553,932.10 113,138,483.06
递延所得税负债 14,193,230.63 3,548,307.66 18,266,081.92 4,566,520.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
※1 预付宿州市经济技术开发区管理委
31,479,793.70
员会土地出让金
※2 蚌埠琥珀新天地房产 53,000,000.00
48
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
※3 预付蚌埠皖北物流园土地出让金 19,910,000.00 14,260,000.00
※4 预付大兴物流园 C 地块冻品和粮油
1,463,998.00 1,463,998.00
交易区工程款
※5 预付安徽万方置业投资股份有限公
61,064,498.00
司购房款
预付百货大楼电梯款 417,830.00
合计 105,853,791.70 77,206,326.00
其他说明：
※1预付宿州市经济技术开发区管理委员会土地出让金：公司于2017年3月通过安徽宿州市公共资源交
易中心拍得宗地编号为宿国土储2016-223#号土地，于2017年3月与宿州市国土资源局签订《国有建设用地
使用权出让合同》，支付31,479,793.70元购买出让宗地编号为宿国土储2016-223#号、面积为36835.3平方米
的土地使用权。截止报告日，此块土地的土地使用权证正在办理中。
※2蚌埠琥珀新天地房产：公司子公司合肥百大集团蚌埠合家福百大超市有限责任公司与合肥城建蚌
埠置业有限公司签订《和苑22#楼商业买卖合同》，公司依据《和苑22#楼商业买卖合同》第四条第1款约
定：向出卖人支付全额购房款即人民币53,000,000.00元。该房产目前处于验收阶段。
※3预付蚌埠皖北物流园土地出让金：公司于2016年3月通过安徽蚌埠公共资源交易中心拍得宗地编号
为蚌挂（2116）4号土地，由子公司蚌埠百大易商通智能物流有限责任公司于2016年4月与蚌埠市国土资源
局签订《国有建设用地使用权出让合同》，支付土地出让金9, 110,000.00元，购买出让宗地编号为蚌挂（2016）
4号、面积为31190.86平方米的土地使用权；公司子公司蚌埠百大易商通智能物流有限责任公司于2016年12
月参与并拍得宗地编号为蚌挂（2116）78号土地，并于2016年12月与蚌埠市国土资源局签订《国有建设用
地使用权出让合同》，累计支付土地出让金10,800,000.00元购买出让宗地编号为蚌挂（2016）78号，面积
为38615.132平方米的土地使用权。截止报告日，两块土地的产权证正在办理中。
※4预付大兴物流园C地块冻品和粮油交易区工程款：公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有
限责任公司对大兴物流园C地块冻品和粮油交易区招标开工，截至资产负债表日预付工程款1,463,998.00
元，工程尚未完工。
※5预付安徽万方置业投资股份有限公司购房款：系子公司合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限
责任公司预付安徽万方置业投资股份有限公司购房款，报告期投入使用转入固定资产。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 138,500,000.00 27,000,000.00
保证借款 18,000,000.00
合计 156,500,000.00 27,000,000.00
短期借款分类的说明：
本公司子公司合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司以面积18,407.71平方米、权证号为蚌
埠市房地权证蚌埠字第2013008181号的房产，以及面积为4,041.2平方米、权证号为蚌国用（出让）第2013314
号的土地，抵押给交通银行股份有限公司蚌埠分行，取得抵押借款额度5,000.00万元，合同约定借款期限
自2017年4月13日到2018年4月12日，以实际放款期限为准。截止报告期末抵押借款余额2,300.00万元。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以青阳县蓉城镇福源居小区四幢七幢连接体1号网
点，产权证号为房地权青房2008字第00000539号、房地权青国用（2008）第0382号房产抵押给青阳农商行
蓉城支行，截止报告期末取得抵押借款2,300.00万元，合同约定借款期限分别为自2016年8月9日至2017年8
月10日，以实际放款期限为准。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以宣城市经济技术开发区莲西土地，土地证号宣国
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
用（2006）第3472号；宣城市经济技术开发区办公楼，房产证号房地权宣城字第00041525号；宣城市经济
技术开发区工业厂房，房产证号宣房权宣城字第00041524号；宣州区（宝成路以南，柏枧山路以东）工业
厂房，房产证号宣房地权证宣开字第00069857号房产抵押给宣城皖南农村商业银行，截止报告期末已取得
抵押借款1,900.00万元，合同约定借款期限为自2014年9月16日至2017年9月16日循环贷款，一年内到期归
还后循环贷款，以实际放款期限为准。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以郎溪县建平镇涛峰路258号瀚海超市一、二、三
层超市D26号、D27号、D28号、D29号、D30号、D31号，房产证号为郎溪字第00002630号、房地权郎溪字
第00002629号、房地权郎溪字第00002628号房产抵押给九江银行股份有限公司合肥分行，截止报告期末已
取得抵押借款分别1,800.00万、3,500.00万元及2,050.00万，合同约定借款期限分别自2017年3月16日至2018
年3月9日、自2017年4月14日至2018年4月9日及自2017年5月3日至2018年5月3日，以实际放款期限为准。
宣城市中小企业融资担保有限公司为本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司向邮储银行
取得借款800.00万元、浦发银行取得借款1,000.00万元提供担保，本公司子公司安徽省台客隆超市有限责
任公司以1号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东1#厂房（宣房地权证宣开字第00200673
号））、2号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东2#厂房（宣房地权证宣开字第00206118
号））及其土地（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东土地（宣国用（2012）第3848号））作
为抵押物提供反担保。同时翁友定、唐雪飞为本公司安徽省台客隆超市有限责任公司以上浦发银行借款
1,000.00万元提供担保， 2016年12月浦发银行追加翁友定200万元存款及宣城市中小企业融资担保有限公
司150万元存款作为质押。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 373,357,950.00 506,500,000.00
合计 373,357,950.00 506,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 937,143,044.51 821,904,877.81
合计 937,143,044.51 821,904,877.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单用途商业预付卡 1,620,872,402.49 1,607,749,573.08
货位费 83,170,825.84 93,409,986.27
预售房款 223,292,144.00 90,569,530.00
货款 179,592,825.62 370,228,976.54
合计 2,106,928,197.95 2,161,958,065.89
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、短期薪酬 91,215,453.98 291,286,537.59 313,102,433.06 69,399,558.51
二、离职后福利-设定提
35,964,729.55 35,905,523.26 59,206.29
存计划
三、辞退福利 65,746.80 68,695.81 134,442.61
合计 91,281,200.78 327,319,962.95 349,142,398.93 69,458,764.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
82,639,530.51 234,967,397.32 257,946,071.02 59,660,856.81
补贴
2、职工福利费 20,090,838.00 20,090,838.00
3、社会保险费 15,638,956.56 15,613,547.32 25,409.24
其中：医疗保险费 13,578,082.71 13,556,274.36 21,808.35
工伤保险费 928,688.66 927,434.02 1,254.64
生育保险费 1,132,185.19 1,129,838.94 2,346.25
4、住房公积金 479,245.58 15,993,851.35 16,069,017.91 404,079.02
5、工会经费和职工教育
8,096,677.89 4,595,494.36 3,382,958.81 9,309,213.44
经费
合计 91,215,453.98 291,286,537.59 313,102,433.06 69,399,558.51
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 34,284,141.71 34,227,660.41 56,481.30
2、失业保险费 1,680,587.84 1,677,862.85 2,724.99
合计 35,964,729.55 35,905,523.26 59,206.29
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,431,411.16 2,039,435.88
消费税 3,666,368.97 3,845,884.86
企业所得税 50,261,657.15 123,651,563.92
个人所得税 307,859.25 149,504.38
城市维护建设税 513,515.70 724,670.11
房产税 8,054,796.63 7,969,607.60
土地使用税 2,224,188.36 2,289,988.97
教育费附加 202,474.96 332,754.31
地方教育附加 136,994.42 223,547.28
土地增值税 259,870,047.03 261,883,549.95
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其他税种 300,929.17 1,644,730.21
合计 328,970,242.80 404,755,237.47
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 27,800.00 542,720.82
合计 27,800.00 542,720.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,973,191.15 2,973,191.15
合肥市建设投资控股有限公司 50,500,893.46
安徽金商都商贸有限责任公司 4,900,000.00
深圳农产品股份有限公司 13,402,500.00
安徽省盐业总公司 75,000.00
合肥市盐业有限责任公司 75,000.00
刘沁 3,000.00
合计 71,929,584.61 2,973,191.15
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 132,667,653.57 135,460,115.05
客户结算款 70,511,755.60 45,217,031.06
工程款 39,425,415.52 64,141,731.79
非金融机构借款 157,615,115.24 156,577,856.09
应付各类费用 99,270,509.71 83,413,543.23
其他 60,021,933.08 48,035,445.98
合计 559,512,382.72 532,845,723.20
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市农产品股份有限公司 157,368,108.36 未结算
合肥市世纪金源购物中心有限公司 28,861,496.86 未结算
浙江省建工集团有限责任公司 14,640,000.00 未到期保证金
安徽省三建工程有限公司 4,859,458.80 未到期保证金
中煤第三建设（集团）有限责任公司 4,331,566.30 未到期保证金
合计 210,060,630.32 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款 借款 年利率 期末 期初
起始日 终止日 （%） 账面余额 账面余额
徽商银行合肥庐阳支行 2015.02.11 2018.02.11 6.00 80,000,000.00
徽商银行合肥庐阳支行 2016.01.25 2018.02.11 6.00 70,000,000.00
合计 150,000,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
54
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 279,945,788.32 338,359,901.92
信用借款 1,480,000.00 1,480,000.00
合计 281,425,788.32 339,839,901.92
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款 借款 年利率 期末 期初
起始日 终止日 （%） 账面余额 账面余额
合肥市财政局 2003.11.21 2018.11.20 1.80 1,480,000.00 1,480,000.00
合肥市财政局 2004.01.06 2019.01.05 2.80 1,000,000.00 1,500,000.00
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.02.19 2021.02.18 4.5125 10,860,520.00 10,860,520.00
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.04.14 2021.02.18 4.5125 6,472,330.33 6,472,330.33
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.04.27 2021.02.18 4.5125 11,418,515.63 11,418,515.63
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.05.27 2021.02.18 4.5125 11,876,937.04 11,876,937.04
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.07.29 2021.02.18 4.5125 13,370,000.00 13,370,000.00
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2016.09.30 2021.02.18 4.5125 17,811,598.92 17,811,598.92
※1中国建设银行合肥庐阳支行 2017.1.20 2021.02.18 4.5125 8,743,348.20
※2 徽商银行合肥庐阳支行 2015.02.11 2018.02.11 6.00 80,000,000.00
※2 徽商银行合肥庐阳支行 2016.01.25 2018.02.11 6.00 70,000,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2016.10.20 2026.10.10 4.655 30,000,000.00 30,000,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2016.11.07 2026.10.10 4.655 35,000,000.00 35,000,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2016.12.06 2026.10.10 4.655 15,050,000.00 15,050,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2016.12.30 2026.10.10 4.655 35,000,000.00 35,000,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2017.1.22 2026.10.10 4.655 40,250,000.00
※3中信银行合肥分行营业部 2017.5.16 2026.10.10 4.655 15,000,000.00
※4中国建设银行合肥庐阳支行 2017.05.02 2020.05.01 4.00 10,242,538.20
※5安徽绩溪农商银行营业部 2016.7.22 2019.7.15 8.15 17,850,000.00
合计 281,425,788.32 339,839,901.92
其他说明，包括利率区间：
※1根据本公司与中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行签订的固定资产贷款合同约定，贷款利率
按照中国人民银行公布的五年以上贷款利率下浮5%。
本公司以面积20,010.3平方米，权证号为合包河国用（2015）第026号的土地抵押给中国建设银行合肥
庐阳支行，取得抵押借款额度5,400.00万元，合同约定借款期限自2016年2月19日至2021年2月18日，以实
际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款53,998,303.00元。
本公司以面积30,935.74平方米，权证号为房地权证肥字第2016001106号的房产；以及面积为5,311.02
平方米，权证号为肥西国用（2010）第922号的土地，抵押给中国建设银行合肥庐阳支行，取得抵押借款
额度18,700.00万元，合同约定借款期限自2016年9月30日至2021年2月18日，以实际放款期限为准。截止资
产负债表日已取得抵押借款26,554,947.12元。
※2本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以总面积211,956.75平方米，权证号
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分别为合国用（2013）第082号、合国用（2013）第084号、合国用（2013）第083号、合国用（2013）第
387号、合国用（2013）第388号五块土地抵押给徽商银行合肥庐阳支行，取得抵押借款额度1.5亿元，合同
约定借款期限自2015年2月6日至2018年2月6日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款
1.5亿元，本报告期转入一年内到期的非流动负债。
※3本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以面积18,403.13平方米，权证号为
合不动产权第0097584号的土地抵押给中信银行合肥分行营业部，取得抵押借款额度3.5亿元，合同约定借
款期限自2016年10月10日至2026年10月10日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款
17,030.00万元。
※4本公司子公司合肥周谷堆置业有限公司以面积8960.08平方米，权证号为合不动产权第0097520、第
0097668号的土地抵押给中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行，取得抵押借款额度1699.28万元，合同
约定借款期限自2017年5月2日至2020年5月1日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款
10,242,538.20元。
※5本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以土地证号绩国用2008第195号土地及文峰路
27号等两处，房产证号为房地权绩房字第010331号房产作为抵押，取得安徽郎溪农商银行营业部长期借款，
截止资产负债表日取得抵押借款余额1,785.00万元；
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,190,000.00
合计 1,190,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2017年1月，黄山协诚置业有限公司因主张2016年4月5日以后的租金而向徽州区法院申请对本公司子公司安徽省台客隆
连锁超市有限责任公司进行财产保全并提起诉讼，徽州区法院裁定于2017年1月18日冻结台客隆公司银行存款200.00万元。
目前台客隆公司正就此案向黄山市中级法院提出上诉，案件正在审理之中。据黄山协诚置业有限公司前一次诉讼情况本司很
可能败诉，据租赁合同截止2017年1月31日计提租赁费1,190,000.00元在预计负债列示。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 98,277,632.34 2,784,833.32 2,155,429.59 98,907,036.07 政府补助
奖励积分 69,613,681.46 12,739,337.70 7,696,867.60 74,656,151.56 会员卡积分
合计 167,891,313.80 15,524,171.02 9,852,297.19 173,563,187.63 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
※1 宿州 7 栋精
品零售展销用房 1,903,125.02 34,375.02 1,868,750.00 与资产相关
补助
※2 宿州百大农
34,356,257.91 477,306.96 33,878,950.95 与资产相关
产品补助资金
※3 宿州百大农
副产品物流中心 9,978,124.92 176,653.54 9,801,471.38 与资产相关
项目
※4 宿州百大一
期信息系统建
2,654,166.63 175,000.02 2,479,166.61 与资产相关
设、检验检测系
统建设
※5 宿州市百大
食用农产品批发
98,873.24 1,690.14 97,183.10 与资产相关
市场食品快速检
测室补助
※6 蚌埠百大购
14,122,796.12 195,696.96 13,927,099.16 与资产相关
物中心收储补偿
※7 安徽百大合
378,875.00 52,512.50 326,362.50 与资产相关
家福配送车补助
※8 安徽百大合
家福放心粮油项 1,000,000.00 -1,000,000.00 与收益相关
目补助
※9 合肥周谷堆
1,167,454.50 1,167,454.50 与资产相关
农产品项目补助
※10 信息和检验
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
检测系统项目
※11 服务业聚集
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
功能区
※12 农产品现代
16,787,755.00 16,787,755.00 与资产相关
流通项目
※13 海南省市场
3,830,204.00 3,830,204.00 与资产相关
流通体系补贴
※14 生鲜配送中
42,194.45 2,784,833.32 2,742,638.87 与资产相关
心固定资产补贴
合计 98,277,632.34 1,155,429.59 1,784,833.32 98,907,036.07 --
其他说明：
※1宿州百大7栋精品零售展销用房补助：2012年子公司宿州百大农产品物流有限责任公司取得7栋精
品零售展销用房补助2,200,000.00元，根据安徽省发展和改革委员会皖发改贸服[2012]547号，系与资产相
关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入营业外收入296,874.98元，本期确认营业
外收入34,375.02元，余额1,868,750.00元列入递延收益。
※2宿州百大农产品补助资金：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司2013年取得宿州开发区管理
委员会拨付的补助资金 23,000,000.00元，2014年取得补助资金5,000,000.00元，2016年取得补助资金
9,000,000.00元，根据与宿州市人民政府签订的相关投资协议，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计
可使用年限，以前年度累计计入营业外收入2,643,742.09 元，本期确认营业外收入477,306.96元，余额
33,878,950.95元列入递延收益。
※3宿州百大农副产品物流中心项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司前期收到宿州市
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财政局拨付的与资产相关的政府补助7,300,000.00元，根据安徽省财政厅财企（2013）2053号规定，用于宿
州百大农副产品物流中心项目，2014年工程完工，2015年收到宿州百大农副产品物流中心项目二期补助
4,000,000.00元，以前年度累计计入营业外收入1,321,875.08元，本期确认营业外收入176,653.54元，余额
9,801,471.38元列入递延收益。
※4宿州百大一期信息系统建设、检验检测系统建设项目补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任
公司收到宿州市财政局拨付的与资产相关的政府补助3,500,000.00元及服务业发展引导资金300,000.00元，
根据皖发改投资（2013）491号及宿发改贸服（2013）234号规定，用于宿州百大一期信息系统建设、检验
检测系统建设，2014年工程完工，以前年度累计计入营业外收入1,145,833.37元，本期确认营业外收入
175,000.02元，余额2,479,166.61元列入递延收益。
※5宿州市百大食用农产品批发市场食品快速检测室补助：子公司宿州百大农产品物流有限责任公司
收到宿州市食品药品监督局拨付100,000.00元，用于食用农产品批发市场食品快速检测室项目，2016年7月
验收合格。系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入营业外收入1,126.76
元，本期确认营业外收入1,690.14元，余额97,183.10元列入递延收益。
※6蚌埠百大购物中心收储补偿：子公司蚌埠百大购物中心有限责任公司前期取得蚌埠市土地储备中
心收储补偿款14,709,887.00元，根据蚌政秘（2012）37号文件规定，系与资产相关的政府补助，以前年度
累计计入营业外收入587,090.88元，本期确认营业外收入195,696.96元，余额13,927,099.16元列入递延收益。
※7安徽百大合家福配送车补助：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司收到拨入的政府补助
合计840,200.00元，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入营业外收
入461,325.00元，本期计入营业外收入52,512.50元，余额326,362.50元列入递延收益。
※8安徽百大合家福放心粮油项目补助：子公司安徽百大合家福连锁超市股份有限公司收到拨入的政
府补助1,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，本期政府验收合格转入营业外收入。
※9周谷堆农产品项目补助：子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司以前年度收到与资产有
关的政府补助7,820,000.00元，系与资产相关的政府补助，根据资产的预计可使用年限，以前年度累计计入
营业外收入6,652,545.5元，余额1,167,454.50元列入递延收益。
※10信息和检验检测系统项目：系根据安徽省财政厅《关于下达2011年植保工程等建设资金（指标）
的通知》（财建【2011】1243号）精神，由合肥市财政局经济建设处拨付补助400.00万元，待项目完工后
按照资产的使用年限分期转入政府补助。
※11服务业聚集功能区：系根据安徽省财政厅颁布的财建【2010】1284号文件《关于下达2010年服务
业聚集功能区项目资金（指标）的通知》，收到的政府补助800.00万元，待项目完工后按照资产的使用年
限分期转入政府补助。
※12农产品现代流通项目：系根据安徽省财政厅颁布的财企【2011】1885号文件《关于拨付2011年农
产品现代流通综合试点项目资金（指标）的通知》申报资金1200万，前期收到的政府补助600.00万元，2014
年9月16日收到剩余600万资金，待项目完工后按照资产的使用年限分期转入政府补助；前期根据商务部办
公厅《关于2013年加强农产品流通和农村市场体系建设工作的通知》商办建函【2013】832号，收到的政
府补助500.00万元，用于建设水产交易中心、土特产交易中心、农产品加工配送中心、冷库、农产品标准
化专销区及电子结算系统，2015年7月已投入使用，以前年度累计计入营业外收入 212,245.00，余额
16,787,755.00元列入递延收益。
※13海南省市场流通体系补贴：系根据海南省财政厅、海南商务厅琼建函[2011]875号文件《关于2011
年度海南省农产品现代流通综合试点项目资金安排计划的函》，收到的政府补助400.00万元，用于建设大
兴物流园的一期蔬菜交易中心工程，2015年7月已投入使用，以前年度累计计入营业外收入169,796.00，余
额3,830,204.00元列入递延收益。
※14生鲜配送中心固定资产补贴：系本公司新纳入合并范围的安徽省台客隆连锁超市有限责任公司根
据皖商建函【2011】74号、财企【2012】447号文件规定，收到宣城经济技术开发区管理委员会财政局拨
付的项目补助资金3,038,000.00元，以前年度损益累计253,166.68元，余额2,784,833.32元列入其他变动，本
期计入营业外收入42,194.45元，余额2,742,638.87元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 779,884,200.00 779,884,200.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 296,442,596.32 296,442,596.32
其他资本公积 12,382,271.47 12,382,271.47
合计 308,824,867.79 308,824,867.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 税后归属 期末余额
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 12,626,400.2 -4,072,851. -1,018,212. -3,054,638. 9,571,761
合收益 2 30 82 48 .74
12,626,400.2 -4,072,851. -1,018,212. -3,054,638. 9,571,761
可供出售金融资产公允价值 2 30 82 48 .74
60
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变动损益
12,626,400.2 -4,072,851. -1,018,212. -3,054,638. 9,571,761
其他综合收益合计
2 30 82 48 .74
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 267,942,742.70 267,942,742.70
任意盈余公积 438,112,127.08 438,112,127.08
合计 706,054,869.78 706,054,869.78
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,763,564,338.71 1,645,601,771.08
调整后期初未分配利润 1,763,564,338.71 1,645,601,771.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 176,486,333.81 184,298,492.43
应付普通股股利 116,982,630.00 93,586,104.00
期末未分配利润 1,823,068,042.52 1,736,314,159.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,213,980,359.34 4,386,401,647.30 5,006,393,534.94 4,134,117,620.86
其他业务 186,367,932.74 9,309,443.52 171,922,703.18 1,666,262.37
合计 5,400,348,292.08 4,395,711,090.82 5,178,316,238.12 4,135,783,883.23
61
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 34,362,749.74 31,046,243.53
城市维护建设税 7,453,958.86 11,321,973.16
教育费附加 3,270,456.19 4,893,243.42
房产税 10,089,719.42
土地使用税 3,097,082.24
印花税 1,445,360.19
地方教育费附加 2,130,991.72 3,261,566.24
土地增值税 724,815.15 26,301,164.64
其他税费 56,900.41
营业税 14,960,399.90
合计 62,632,033.92 91,784,590.89
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传促销费 19,590,021.74 25,808,616.40
运输费 6,567,945.78 5,562,816.06
差旅费 10,990,782.01 11,731,128.83
职工薪酬 153,581,019.83 132,968,157.90
保险费 1,427,187.24 1,246,480.97
仓储费 677,450.09 670,277.74
其他 19,743,634.84 17,272,476.76
合计 212,578,041.53 195,259,954.66
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 5,704,421.05 4,344,907.36
低值易耗品摊销 117,514.53 169,800.30
折旧费及长期资产摊销 103,241,789.22 94,969,242.72
水电费 49,984,086.41 44,712,783.30
物业管理费 19,828,618.47 19,504,532.55
修理费 10,075,398.48 10,872,321.17
职工薪酬 159,460,053.42 151,624,402.26
租赁费 99,708,487.04 91,478,612.87
税费 4,210,903.97 15,551,427.56
62
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
业务招待费 949,952.17 1,026,878.34
其他 18,702,059.33 17,319,557.65
合计 471,983,284.09 451,574,466.08
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,644,565.89 3,943,450.42
减：利息收入 12,795,180.65 17,636,895.83
手续费等 12,946,451.02 15,208,108.71
合计 7,795,836.26 1,514,663.30
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,959,733.82 1,379,800.63
二、存货跌价损失 397,100.67
合计 2,356,834.49 1,379,800.63
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,462,714.69 -3,406,359.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,884,704.07 13,806,158.41
其他 1,666,997.25 154,479.45
合计 13,014,416.01 10,554,278.73
其他说明：
（1）权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
安徽长润支付商务有限公司 -419,430.35 -898,208.60 被投资单位净利润变化
华融消费金融股份有限公司 3,728,591.50 -2,508,150.53 被投资单位净利润变化
安徽空港百大启明星跨境电商有限公司 -1,633,102.96 被投资单位净利润变化
郎溪县百大台客隆百货有限公司 -213,343.50 被投资单位净利润变化
63
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 1,462,714.69 -3,406,359.13
（2）可供出售金融资产在持有期间的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
长安信托雄州实业信托受益权投资集合资 1,436,054.79 1,443,945.21 分红下降所致
金信托计划
合肥科技农村商业银行股份有限公司 7,878,649.28 9,848,311.60 分红下降所致
六安市郊区农村信用合作联社 500,000.00 分红增加所致
安徽青阳农村商业银行股份有限公司 70,000.00 分红增加所致
江信基金聚合2号资产管理计划 1,284,353.05 本期未分红
江信基金聚合1号资产管理计划 1,229,548.55 本期未分红
合计 9,884,704.07 13,806,158.41
（3）持有理财产品在持有期间的投资收益
理财产品名称 本期发生额
银行理财产品投资收益 1,666,997.25
合计 1,666,997.25
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
肉菜奖补资金 40,000.00
菜肉追溯系统补助 730,000.00
平价农副产品商店以奖代补资金 136,145.00
惠民菜篮子工程元旦春节奖补 866,858.70
价格监测补助 56,000.00
样本检测企业补助 4,000.00
内贸监测资金补助 8,000.00
生活必需品储备项目资金 1,000,000.00
安徽百大合家福放心粮油项目补助 1,000,000.00
合计 3,841,003.70
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 468,798.09 1,473.59 468,798.09
其中：固定资产处置利得 468,798.09 1,473.59 468,798.09
政府补助 2,931,257.57 7,437,364.76 2,931,257.57
其他 6,352,004.98 1,087,654.41 6,352,004.98
合计 9,752,060.64 8,526,492.76 9,752,060.64
计入当期损益的政府补助：
64
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
岗位补贴 补助 否 否 296,902.98 348,534.19 与收益相关
服务业项目
奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
资金
财政扶持资
补助 否 否 202,325.00 与收益相关
金
商贸统计补
补助 否 否 6,600.00 与收益相关
助
商贸企业零
售十强十快 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
单位奖励
合肥市商贸
企业集聚区 奖励 否 否 1,000,000.00 与收益相关
认定奖励
交通商留物
流园奖补资 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
金
※摊销政府
补助 否 否 1,155,429.59 957,755.00 与资产相关
补助得利
因承担国家
为保障某种
公用事业或
肉菜奖补资 社会必要产
补助 否 否 20,000.00 与收益相关
金 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
菜肉追溯系 社会必要产
补助 否 否 400,000.00 与收益相关
统补助 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
平价农副产
社会必要产
品商店以奖 补助 否 否 58,000.00 与收益相关
品供应或价
代补资金
格控制职能
而获得的补
助
合肥市物价
局惠民菜篮
补助 否 否 723,121.74 与收益相关
子工程元旦
春节奖补
价格监测补
补助 否 否 50,000.00 与收益相关
助
菜篮子工程 因承担国家
补助 否 否 342,400.00 与收益相关
补助 为保障某种
65
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公用事业或
社会必要产
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
粮油网点改
补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
造资金
支持企业发
补助 否 否 1,123,140.16 与收益相关
展资金
2015 年突出
奖励 否 否 57,000.00 与收益相关
贡献奖
增福企业奖
奖励 否 否 40,000.00 与收益相关
励
因承担国家
为保障某种
2015 年民生 公用事业或
工程项目惠 社会必要产
补助 否 否 82,749.00 与收益相关
民菜篮子工 品供应或价
程 格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
放心粮油的 社会必要产
补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
借转补资金 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
粮油储备补 社会必要产
补助 否 否 20,000.00 与收益相关
贴 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
驰名商标奖
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
励
经济发展贡
奖励 否 否 110,000.00 与收益相关
献奖励
因研究开发、
惠民菜篮子
技术更新及
民生工程奖 补助 否 否 43,873.00 与收益相关
改造等获得
补资金
的补助
便利店示范
补助 否 否 100,000.00 与收益相关
项目补贴款
2015 年度税
奖励 否 否 80,000.00 与收益相关
收贡献奖
因承担国家
农副产品平 为保障某种
补助 否 否 270,000.00 与收益相关
价项目 公用事业或
社会必要产
66
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
合肥市 2015
年度支持光
补助 否 否 409,000.00 与收益相关
伏产业发展
类政策补助
下岗再就业
补助 否 否 100,966.67 与收益相关
营业税减免
发票升级抵
补助 否 否 825 与收益相关
税
合计 -- -- -- -- -- 2,931,257.57 7,437,364.76 --
其他说明：
※摊销政府补助得利：相关明细见注释五、51 递延收益。
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 131,269.06 112,936.71 131,269.06
其中：固定资产处置损失 131,269.06 112,936.71 131,269.06
对外捐赠 243,340.00 3,000.00 243,340.00
滞纳金及罚款支出 107,749.16 213,882.59 107,749.16
赔偿金及违约金 224,404.04 48,146.62 224,404.04
其他 75,223.17 23,435.32 75,223.17
合计 781,985.43 401,401.24 781,985.43
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,083,265.79 84,847,699.02
递延所得税费用 484,282.83 1,695,473.06
合计 71,567,548.62 86,543,172.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 273,116,665.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 68,279,166.47
67
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 -114,478.61
调整以前期间所得税的影响 21,483.20
非应税收入的影响 -11,145,732.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 77,804.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,718,287.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
16,167,592.77
损的影响
所得税费用 71,567,548.62
其他说明
73、其他综合收益
详见附注 57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 12,795,180.65 17,636,895.83
政府补助 4,616,831.68 5,659,609.76
仓位押金、保证金等 14,000,873.12 26,473,923.36
其他 25,793,593.22 23,459,303.33
合计 57,206,478.67 73,229,732.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现 56,350,429.71 48,218,064.01
管理费用付现 193,218,161.23 165,394,401.73
支付的其他款项 52,298,589.06 41,521,126.42
合计 301,867,180.00 255,133,592.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 228,000,000.00
征地代垫补偿款 10,000,000.00
合计 228,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
68
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 218,000,000.00 110,000,000.00
预付蚌埠皖北物流园土地出让金 9,110,000.00
百大合家福预付购房款 5,000,000.00
合计 218,000,000.00 124,110,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 201,549,117.27 233,155,077.50
加：资产减值准备 2,356,834.49 1,379,800.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
77,090,616.10 69,665,651.68
物资产折旧
无形资产摊销 15,079,293.39 14,171,761.64
长期待摊费用摊销 23,023,694.69 23,054,192.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-337,529.03 111,463.12
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,644,565.89 3,943,450.42
投资损失（收益以“－”号填列） -13,014,416.01 -10,554,278.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 484,282.83 1,695,473.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,308,691.03 131,151,677.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-77,974,802.11 9,281,333.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-259,863,565.01 -363,969,518.51
列）
经营活动产生的现金流量净额 -45,270,598.53 113,086,084.66
69
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,321,604,248.55 2,014,644,153.99
减：现金的期初余额 2,598,094,614.47 2,270,717,439.64
现金及现金等价物净增加额 -276,490,365.92 -256,073,285.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 38,750,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 25,318,721.20
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 13,431,278.80
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,321,604,248.55 2,598,094,614.47
其中：库存现金 2,557,537.07 9,427,255.75
可随时用于支付的银行存款 1,245,142,152.17 1,721,558,497.03
可随时用于支付的其他货币资金 1,073,904,559.31 867,108,861.69
三、期末现金及现金等价物余额 2,321,604,248.55 2,598,094,614.47
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
70
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 418,902,264.20 保证金及存管监管款
固定资产 240,521,902.85 抵押借款
无形资产 399,928,751.50 抵押借款
合计 1,059,352,918.55 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
安徽省台客
完成股权过
隆连锁超市 2017 年 01 月 85,250,000.0 2017 年 01 月 180,814,202. -10,704,094.5
68.75% 收购股权 户，取得控制
有限责任公 31 日 0 31 日 34 3
权
司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 85,250,000.00
合并成本合计 85,250,000.00
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 90,747,251.62
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-5,497,251.62
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 598,103,469.17 420,527,800.02
货币资金 25,318,721.20 25,318,721.20
应收款项 82,489,223.75 81,654,617.66
存货 93,506,336.67 92,723,866.40
固定资产 368,109,118.54 192,610,007.31
无形资产 13,398,256.56 7,710,352.86
其他流动资产 5,785,608.91 5,785,608.91
可供出售金融资产 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资 508,616.30
在建工程 921,209.55 921,209.55
长期待摊费用 7,066,377.69 12,803,416.13
负债： 475,733,071.25 475,733,071.25
借款 147,189,755.70 147,189,755.70
应付款项 324,725,220.49 324,725,220.49
递延所得税负债
其他非流动负债 3,818,095.06 3,818,095.06
净资产 122,370,397.92 -55,205,271.23
减：少数股东权益 31,623,146.30 -23,610,259.76
取得的净资产 90,747,251.62 -31,595,011.47
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
依据资产评估准则的规定，企业价值评估可以采用收益法、市场法、资产基础法三种方法。收益法是企业整体资产预期
获利能力的量化与现值化，强调的是企业的整体预期盈利能力。市场法是以现实市场上的参照物来评价估值对象的现行公平
市场价值，它具有估值数据直接取材于市场的特点。资产基础法是指在合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估
对象价值的思路。
由于市场近期无行业和资产结构及规模等均相同或相似的可比交易案例、或交易案例无法量化的价格差异因素较多，本
项目评估对象-台客隆股东全部权益不适宜直接采用市场法进行评估。
资产基础法从企业购建角度反映了企业的价值，因此本次评估选择资产基础法进行评估。
被评估企业未来年度其收益与风险可以预计并量化，因此本次评估选择收益法进行评估。
综上，本次评估确定采用资产基础法、收益法进行评估。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
（1）本报告期内黄山协诚置业有限公司诉本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（承租人）租赁合同纠纷
一案，安徽省黄山市徽州区人民法院于 2015 年 10 月 22 日一审判决：冻结被告安徽省台客隆连锁超市有限责任公司的银行
存款 300.00 万元或者查封、扣押其同等价值的财产；对原告黄山协诚置业有限公司提供的担保财产予以查封。台客隆公司
不服一审判决向安徽省黄山市中级人民法院提起上诉，黄山市中级人民法院于 2016 年 7 月 29 日二审判决台客隆公司上诉主
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
张无事实和法律依据，法院不予支持，二审判决：被告台客隆公司于判决生效之日起三日内支付原告黄山协诚置业有限公司
2014 年 12 月 1 日至 2016 年 4 月 4 日期间租金 1,879,452.00 元；驳回原告黄山协诚置业有限公司的其他诉讼请求。公司已计
提预计负债 1,942,852.00 元。2016 年 10 月 14 日黄山市徽州区人民法院对台客隆公司执行划款 1,942,852.00 元。安徽省台客
隆连锁超市有限责任公司不服二审判决，截止报告日本公司正在向安徽省高级人民法院提起再审，目前案件正在再审中。
2017年1月，黄山协诚置业有限公司又因主张2016年4月5日以后的租金而向徽州区法院申请对台客隆公司进行财产保全
并提起诉讼，徽州区法院裁定于2017年1月18日冻结台客隆公司银行存款200.00万元。目前台客隆公司正就此案向黄山市中
级法院提出上诉，案件正在审理之中。据黄山协诚置业有限公司前一次诉讼情况台客隆公司很可能败诉，据租赁合同截止2017
年1月31日计提租赁费1,190,000.00元在预计负债列示。
（2）2016 年 11 月 8 日，嘉兴康明五金塑料制品有限公司因与本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司应结
货款数额发生争议，向宣州区人民法院提起诉讼，要求台客隆公司支付其货款及利息损失。此案经安徽省宣城市宣州区人民
法院民事裁定（2016）皖 1802 民初 5487 号，冻结被申请人安徽省台客隆连锁超市有限责任公司名下银行存款 52.5 万元，
目前法院尚未作出判决。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥鼓楼商厦有
合肥 合肥 商品零售 79.57% 投资设立
限责任公司
合肥百货大楼集
团商业大厦有限 合肥 合肥 商品零售 92.29% 投资设立
责任公司
安徽百大合家福
连锁超市股份有 合肥 合肥 商品零售 99.44% 0.56% 投资设立
限公司
合肥合鑫商贸有
合肥 合肥 商品批发 75.00% 25.00% 投资设立
限公司
合肥周谷堆农产
品批发市场股份 合肥 合肥 农产品批发 54.82% 投资设立
有限公司
合肥百货大楼集
团铜陵合百商厦 铜陵 铜陵 商品零售 100.00% 投资设立
有限责任公司
合肥百货大楼集
团蚌埠百货大楼 蚌埠 蚌埠 商品零售 86.00% 投资设立
有限责任公司
安徽冠雅商贸有
合肥 合肥 商品批发 100.00% 投资设立
限公司
合百集团黄山百
黄山 黄山 商品零售 100.00% 投资设立
大商厦有限公司
安徽百大电器连 合肥 合肥 商品零售 72.50% 27.50% 投资设立
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
锁有限公司
亳州百大合家福
连锁超市有限责 亳州 亳州 商品零售 35.00% 45.00% 投资设立
任公司
安徽百大中央购
合肥 合肥 商品零售 100.00% 投资设立
物中心有限公司
铜陵百大合家福
连锁超市有限责 铜陵 铜陵 商品零售 20.00% 80.00% 投资设立
任公司
合肥百货大楼集
团蚌埠百大购物
蚌埠 蚌埠 商品零售 100.00% 投资设立
中心有限责任公
司
安徽百大质诚装
饰广告工程有限 合肥 合肥 工程 50.00% 40.00% 投资设立
责任公司
合肥百货大楼集
团六安百大金商
六安 六安 商品零售 51.00% 投资设立
都购物中心有限
责任公司
合肥百大购物中
合肥 合肥 商品零售 100.00% 投资设立
心有限责任公司
合肥鼓楼高新商
合肥 合肥 商品零售 80.00% 20.00% 投资设立
厦有限责任公司
淮南百大商厦有
淮南 淮南 商品零售 100.00% 投资设立
限公司
合肥蜀山合家福
连锁超市有限公 合肥 合肥 商品零售 100.00% 投资设立
司
黄山百大合家福
连锁超市有限责 黄山 黄山 商品零售 100.00% 投资设立
任公司
合肥百大集团蚌
埠合家福百大超 蚌埠 蚌埠 商品零售 92.00% 投资设立
市有限责任公司
巢湖百大购物中
合肥 合肥 商品零售 100.00% 投资设立
心有限责任公司
宿州百大农产品
物流有限责任公 宿州 宿州 农产品批发 100.00% 投资设立
司
合肥周谷堆大兴
农产品国际物流 合肥 合肥 农产品批发 100.00% 投资设立
园有限责任公司
合肥周谷堆康来
绿农产品配送有 合肥 合肥 农产品批发 100.00% 投资设立
限责任公司
淮南百大合家福
连锁超市有限责 淮南 淮南 商品零售 100.00% 投资设立
任公司
六安百大合家福
连锁超市有限公 六安 六安 商品零售 60.00% 投资设立
司
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合肥蜀山百大购
合肥 合肥 商品零售 100.00% 投资设立
物中心有限公司
合肥周谷堆置业
合肥 合肥 房地产开发 100.00% 投资设立
有限公司
合肥百大滨湖购
物中心有限责任 合肥 合肥 商业零售 100.00% 投资设立
公司
宿州百大置业有
宿州 宿州 房地产开发 100.00% 投资设立
限责任公司
蚌埠禹会百大合
家福连锁超市有 蚌埠 蚌埠 商业零售 100.00% 投资设立
限责任公司
安徽合家康农产
品加工配送有限 合肥 合肥 农产品配送 50.00% 50.00% 投资设立
公司
安徽百大易商城
合肥 合肥 商业零售 100.00% 投资设立
有限责任公司
安徽百大众信通
合肥 合肥 商业批发零售 51.00% 投资设立
讯设备有限公司
安徽百大合家福
购物中心有限公 合肥 合肥 商业零售 100.00% 投资设立
司
安徽百大乐普生
非同一控制下合
商厦有限责任公 合肥 合肥 商业零售 100.00%
并
司
安徽乐普生黄金
非同一控制下合
珠宝有限责任公 合肥 合肥 商业零售 94.55%
并
司
芜湖百大购物中
芜湖 芜湖 商业零售 100.00% 投资设立
心有限责任公司
广德百大购物中
宣城 宣城 商业零售 100.00% 投资设立
心有限责任公司
合肥博百劳务咨
询服务有限责任 合肥 合肥 服务业 100.00% 投资设立
公司
合肥周谷堆商业
合肥 合肥 服务业 100.00% 投资设立
管理有限公司
安徽百大农产品
检测科技中心有 合肥 合肥 服务业 100.00% 投资设立
限责任公司
蚌埠百大易商通
智能物流有限责 蚌埠 蚌埠 服务业 100.00% 投资设立
任公司
安徽省台客隆连
非同一控制下合
锁超市有限责任 宣城 宣城 商品零售 68.75%
并
公司
黄山舟泰投资有 非同一控制下合
黄山 黄山 房地产开发 100.00%
限公司 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
合肥鼓楼商厦有限责任
20.43% 5,030,769.10 5,618,250.00 80,228,697.22
公司
合肥百货大楼集团商业
7.71% 754,800.21 424,073.41 9,893,217.58
大厦有限责任公司
合肥周谷堆农产品批发
45.19% -2,402,466.55 13,555,500.00 245,479,903.04
市场股份有限公司
合肥周谷堆大兴农产品
国际物流园有限责任公 45.19% 20,606,458.62 111,329,127.66
司
合肥百货大楼集团蚌埠
14.00% 1,686,786.31 2,100,000.00 27,904,162.47
百货大楼有限责任公司
合肥周谷堆置业有限公
45.19% -1,139,590.66 116,928,902.52
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
合肥鼓
楼商厦 460,286, 218,122, 678,409, 277,258, 8,475,91 285,734, 546,059, 228,320, 774,379, 370,699, 8,129,23 378,829,
有限责 961.75 963.31 925.06 749.55 8.27 667.82 599.65 277.14 876.79 803.67 6.33 040.00
任公司
合肥百
货大楼
集团商 245,425, 33,142,0 278,567, 146,611, 3,645,23 150,257, 247,797, 34,876,0 282,673, 155,242, 3,410,00 158,652,
业大厦 560.01 97.77 657.78 852.14 6.17 088.31 124.15 93.05 217.20 528.17 5.54 533.71
有限责
任公司
合肥周
谷堆农
产品批 712,699, 167,616, 880,315, 334,871, 2,167,45 337,038, 734,854, 170,585, 905,439, 324,178, 2,667,45 326,845,
发市场 228.16 766.68 994.84 118.55 4.50 573.05 184.15 809.56 993.71 161.46 4.50 615.96
股份有
限公司
合肥周
谷堆大
98,149,7 1,240,18 1,338,33 739,029, 352,917, 1,091,94 139,219, 1,166,14 1,305,36 806,918, 297,667, 1,104,58
兴农产 79.38 2,490.62 2,270.00 166.24 959.00 7,125.24 442.27 7,649.75 7,092.02 632.77 959.00 6,591.77
品国际
物流园
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限责
任公司
合肥百
货大楼
集团蚌
263,786, 97,478,1 361,265, 155,954, 5,994,89 161,949, 287,215, 101,443, 388,659, 180,588, 5,804,55 186,392,
埠百货
991.37 53.27 144.64 799.08 9.32 698.40 612.72 971.52 584.24 057.79 3.86 611.65
大楼有
限责任
公司
合肥周
谷堆置 892,816, 74,273,5 967,089, 698,068, 10,242,5 708,311, 797,034, 74,556,4 871,590, 610,290, 610,290,
业有限 144.68 16.74 661.42 983.31 38.20 521.51 193.40 81.38 674.78 479.62 479.62
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
合肥鼓楼商
531,539,379. 24,624,420.4 24,624,420.4 -30,063,770.0 521,091,949. 25,913,508.5 25,913,508.5
厦有限责任 1,165,904.18
41 5 5 3 24 0 0
公司
合肥百货大
楼集团商业 174,062,539. 170,229,865. 11,090,420.5 11,090,420.5
9,789,885.98 9,789,885.98 8,153,466.27 -4,986,132.34
大厦有限责 99 71 2 2
任公司
合肥周谷堆
农产品批发 37,399,003.2 -72,141,910.0
6,417,541.52 -5,316,955.96 -5,316,955.96 7,077,173.18 -5,417,048.09 -5,417,048.09
市场股份有 1 3
限公司
合肥周谷堆
大兴农产品
108,744,792. 45,604,644.5 45,604,644.5 89,300,440.5 34,556,116.0 34,556,116.0 20,992,371.5
国际物流园 6,714,885.56
83 1 1 1 4 4 4
有限责任公
司
合肥百货大
楼集团蚌埠 283,658,958. 12,048,473.6 12,048,473.6 282,036,860. 12,307,552.1 12,307,552.1 -24,206,775.5
-9,715,282.97
百货大楼有 23 5 5 61 8 8 4
限责任公司
合肥周谷堆
18,632,040.3 116,160,192. 51,625,716.9 51,625,716.9
置业有限公 4,263,906.69 -2,522,055.25 -2,522,055.25 -98,488.61
6 53 8 8
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
78
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 149,364,141.19
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,462,714.69
--综合收益总额 1,462,714.69
其他说明
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
八、与金融工具相关的风险
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管
理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注十四所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2017年6月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 期末余额
80
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 2,740,506,512.75 2,740,506,512.75 2,740,506,512.75
应收账款 86,075,597.14 88,050,697.02 88,050,697.02
其他应收款 121,658,809.63 139,669,013.67 139,669,013.67
可供出售的金融 341,132,348.99 341,132,348.99 341,132,348.99
资产
金融资产小计 3,289,373,268.51 3,309,358,572.43 3,309,358,572.43
短期借款 156,500,000.00 156,500,000.00 156,500,000.00
应付票据 373,357,950.00 373,357,950.00 373,357,950.00
应付账款 937,143,044.51 937,143,044.51 937,143,044.51
其他应付款 559,512,382.72 559,512,382.72 559,512,382.72
一年内到期的非
150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
流动负债
长期借款 281,425,788.32 281,425,788.32 20,330,000.00 90,795,788.32 170,300,000.00
金融负债小计 2,457,939,165.55 2,457,939,165.55 2,176,513,377.23 20,330,000.00 90,795,788.32 170,300,000.00
续：
项目 期初余额
账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上
货币资金 3,064,065,971.98 3,064,065,971.98 3,064,065,971.98
应收账款 59,189,955.29 60,523,734.80 60,523,734.80
其他应收款 95,829,059.88 110,745,367.32 110,745,367.32
可供出售的金融资产 343,705,200.29 343,705,200.29 343,705,200.29
金融资产小计 3,562,790,187.44 3,579,040,274.39 3,579,040,274.39
短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
应付票据 506,500,000.00 506,500,000.00 506,500,000.00
应付账款 821,904,877.81 821,904,877.81 821,904,877.81
其他应付款 532,845,723.20 532,845,723.20 532,845,723.20
长期借款 339,839,901.92 339,839,901.92 152,480,000.00 500,000.00 186,859,901.92
金融负债小计 2,228,090,502.93 2,228,090,502.93 1,888,250,601.01 152,480,000.00 500,000.00 186,859,901.92
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
81
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）可供出售金融资产 144,762,348.99 144,762,348.99
（2）权益工具投资 144,762,348.99 144,762,348.99
持续以公允价值计量的
144,762,348.99 144,762,348.99
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
合肥市建设投资控
合肥市 资本运营 965,300.00 38.00% 38.00%
股（集团）有限公司
本企业的母公司情况的说明
截止资产负债表日，合肥市建设投资控股（集团）有限公司持有的本公司股份296,390,467股，持股比例增加至38%，为
公司第一大股东。
本企业最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七.1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七 3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽空港百大启明星跨境电商有限公司 联营企业
82
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安徽空港百大启明
星跨境电商有限公 采购跨境商品 15,238,645.11 60,000,000 否 0.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
83
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 856,572.00 886,982.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
84
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司以面积20,010.3平方米，权证号为合包河国用（2015）第026号的土地抵押给中国建设银行合肥
庐阳支行，取得抵押借款额度5,400万元，合同约定借款期限自2016年2月19日至2021年2月18日，以实际放
款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款53,998,303.00元。
本公司以面积30,935.74平方米，权证号为房地权证肥字第2016001106号的房产；以及面积为5,311.02
平方米，权证号为肥西国用（2010）第922号的土地，抵押给中国建设银行合肥庐阳支行，取得抵押借款
额度18,700.00万元，合同约定借款期限自2016年9月30日至2021年2月18日，以实际放款期限为准。截止资
产负债表日已取得抵押借款26,554,947.12元。
本公司子公司合肥百货大楼集团蚌埠百大购物中心有限责任公司以面积18,407.71平方米，权证号为蚌
埠市房地权证蚌埠字第2013008181号的房产；以及面积为4,041.2平方米，权证号为蚌国用（出让）第2013314
号的土地，抵押给交通银行股份有限公司蚌埠分行，取得抵押借款额度5,000.00万元，合同约定借款期限
自2017年4月13日到2018年4月12日，以实际放款期限为准。截止报告期末抵押借款余额2,300.00万元。
本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以总面积211,956.75平方米，权证号分
别为合国用（2013）第082号、合国用（2013）第084号、合国用（2013）第083号、合国用（2013）第387
号、合国用（2013）第388号五块土地抵押给徽商银行合肥庐阳支行，取得抵押借款额度1.5亿元，合同约
定借款期限自2015年2月6日至2018年2月6日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款1.5
亿元。
本公司子公司合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司以面积18,403.13平方米，权证号为合不
动产权第0097584号的土地抵押给中信银行合肥分行营业部，取得抵押借款额度3.5亿元，合同约定借款期
限自2016年10月10日至2026年10月10日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款
17,030.00万元
85
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司子公司合肥周谷堆农产品批发市场与合肥市财政局与达成的《资产抵押协议》，本公司子公司
合肥周谷堆农产品批发市场以其所持有的房屋所有权证（合肥市房权证字第022798号、第060793号）作为
抵押，取得地方财政配套贴息资金550.00万元。本期借款余额为150.00万元。
本公司子公司合肥周谷堆置业有限公司以面积8960.08平方米，权证号为合不动产权第0097520、第
0097668号的土地抵押给中国建设银行股份有限公司合肥庐阳支行，取得抵押借款额度1699.28万元，合同
约定借款期限自2017年5月2日至2020年5月1日，以实际放款期限为准。截止资产负债表日已取得抵押借款
10,242,538.20元。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以土地证号绩国用2008第195号土地及文峰路27号
等两处，房产证号为房地权绩房字第010331号房产作为抵押，取得安徽郎溪农商银行营业部长期借款，截
止资产负债表日取得抵押借款余额1,785.00万元；
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以青阳县蓉城镇福源居小区四幢七幢连接体1号网
点，产权证号为房地权青房2008字第00000539号、房地权青国用（2008）第0382号房产抵押给青阳农商行
蓉城支行，截止报告期末取得抵押借款2,300.00万元，合同约定借款期限分别为自2016年8月9日至2017年8
月10日，以实际放款期限为准。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以宣城市经济技术开发区莲西土地，土地证号宣国
用（2006）第3472号；宣城市经济技术开发区办公楼，房产证号房地权宣城字第00041525号；宣城市经济
技术开发区工业厂房，房产证号宣房权宣城字第00041524号；宣州区（宝成路以南，柏枧山路以东）工业
厂房，房产证号宣房地权证宣开字第00069857号房产抵押给宣城皖南农村商业银行，截止报告期末已取得
抵押借款1,900.00万元，合同约定借款期限为自2014年9月16日至2017年9月16日循环贷款，一年内到期归
还后循环贷款，以实际放款期限为准。
本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司以郎溪县建平镇涛峰路258号瀚海超市一、二、三
层超市D26号、D27号、D28号、D29号、D30号、D31号，房产证号为郎溪字第00002630号、房地权郎溪字
第00002629号、房地权郎溪字第00002628号房产抵押给九江银行股份有限公司合肥分行，截止报告期末已
取得抵押借款分别1,800.00万、3,500.00万元及2,050.00万，合同约定借款期限分别自2017年3月16日至2018
年3月9日、自2017年4月14日至2018年4月9日及自2017年5月3日至2018年5月3日，以实际放款期限为准。
宣城市中小企业融资担保有限公司为本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司向邮储银行
取得借款800.00万元、浦发银行取得借款1,000.00万元提供担保，本公司子公司安徽省台客隆超市有限责
任公司以1号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东1#厂房（宣房地权证宣开字第00200673
号））、2号厂房（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东2#厂房（宣房地权证宣开字第00206118
号））及其土地（宣城经济技术开发区宝成路以南、乐方瓜子以东土地（宣国用（2012）第3848号））作
为抵押物提供反担保。同时翁友定、唐雪飞为本公司安徽省台客隆超市有限责任公司以上浦发银行借款
1,000.00万元提供担保， 2016年12月浦发银行追加翁友定200万元存款及宣城市中小企业融资担保有限公
司150万元存款作为质押。
除存在上述承诺事项外，截止2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）对外提供担保
公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司的全资子公司——周谷堆置业有限公司为
其开发的周谷堆大兴新市场配套商铺的全部合格购房人向银行申请按揭贷款，提供最高额不超过2.5亿元的
阶段性连带责任保证，担保期限自购房人与按揭银行签订借款合同生效之日起，至房产抵押登记办妥之日
止。本报告期内新增6,475.00万元担保，同时，报告期内解除担保2,244.00万元，截止报告期末，该项担保
余额为15,295.5万元。
公司控股子公司合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司为保障周谷堆大兴农产品批发市场项目建
86
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
设，为其控股的合肥周谷堆大兴农产品国际物流园有限责任公司、合肥周谷堆置业有限公司申请的银行借
款提供累计总额不超过5亿元的连带责任保证，该项担保已于2015年5月12日经公司2014年度股东大会审议
通过，提供担保期间为自该股东大会批准之日起三年内，具体保证期限以与银行签订的每笔担保合同约定
的期限确定。截止本报告期末，该项担保尚未发生。
2）诉讼事项
（1）本报告期，中国信达资产管理股份有限公司海南省分公司诉海南乐普生百货有限公司（借款人）、
本公司全资子公司安徽百大乐普生商厦有限公司（原名安徽乐普生百货有限责任公司，保证人）借款合同
纠纷一案，海南省海口市中级人民法院于2014年5月16日一审判决借款人向起诉人偿还借款本息，保证人
承担连带责任。诉讼双方不服一审判决向海南省高级人民法院提起上诉，海南省高级人民法院于2014年10
月20日裁定撤销一审判决，发回海口市中级人民法院重审。海口市中级人民法院于2014年11月28日裁定本
案中止诉讼。
乐普生商厦是本公司于2008年、2011年先后两次按60%、40%股权比例收购完成的子公司。该笔担保
发生于本公司收购之前，本公司并不知情。为充分维护公司利益，消除或有负债风险，本公司于2008年、
2011年收购乐普生商厦股权之时，均在《股权转让协议书》中明确设定风险应对条款，即如因乐普生商厦
存在债务、诉讼、担保等或有负债给本公司或者乐普生商厦造成损失，股权转让方海南康宏行房地产经营
有限公司以及乐普生商厦收购前原实际控制人王义先生承担无限连带责任。本公司将依据该案件进展情
况，如因本次担保导致乐普生商厦遭受损失，本公司及乐普生商厦将向海南康宏行房地产经营有限公司及
王义先生行使追偿权。本报告期，该案尚无新进展。
（2）2014年5月13日，经公司第七届董事会第四次临时会议审议批准，公司出资3500万元参与增资安
徽长润支付商务有限公司（下称“长润支付公司”），占增资后注册资本的35%。2014年9月，公司参股的安
徽长润支付商务有限公司的控股股东易汇网络股份有限公司及实际控制人张世成的关联方安徽省近池商
贸有限公司（现更名为安徽省一源汽车贸易有限公司）向招商银行股份有限公司合肥滨湖支行借款，长润
支付以结构性存款5300万元作为质押（未履行董事会及股东会审批程序），为其取得质押贷款5000万元提
供担保，招商银行股份有限公司合肥滨湖支行于2015年6月29日、2015年9月9日直接从其结构性存款账户
累计扣划50,929,643.67元归还贷款本息。公司在获悉相关信息后，立即采取措施，要求大股东及实际控制
人承诺承担由此而导致的一切法律后果和长润支付公司的全部经济损失。同时，公司基于谨慎性原则，于
2015年12月按照持股比例计提了长期投资减值准备17,825,375.28元。此外，公司多次与长润支付公司大股
东、实际控制人进行沟通和催收，要求偿还长润支付公司欠款，但结果仍不理想。为维护公司及股东利益，
公司于2017年1月，对安徽省一源汽车贸易有限公司和张世成提起诉讼，合肥市中级人民法院于2017年1月
6日受理该诉讼，目前案件尚未正式审理，仍处于律师取证阶段。
（3）本报告期内黄山协诚置业有限公司诉本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（承租
人）租赁合同纠纷一案，安徽省黄山市徽州区人民法院于2015年10月22日一审判决：冻结被告安徽省台客
隆连锁超市有限责任公司的银行存款300.00万元或者查封、扣押其同等价值的财产；对原告黄山协诚置业
有限公司提供的担保财产予以查封。台客隆公司不服一审判决向安徽省黄山市中级人民法院提起上诉，黄
山市中级人民法院于2016年7月29日二审判决台客隆公司上诉主张无事实和法律依据，法院不予支持，二
审判决：被告台客隆公司于判决生效之日起三日内支付原告黄山协诚置业有限公司2014年12月1日至2016
年4月4日期间租金1,879,452.00元；驳回原告黄山协诚置业有限公司的其他诉讼请求。公司已计提预计负
债1,942,852.00元。2016年10月14日黄山市徽州区人民法院对台客隆公司执行划款1,942,852.00元。安徽
省台客隆连锁超市有限责任公司不服二审判决，截止报告日本公司正在向安徽省高级人民法院提起再审，
目前案件正在再审中。
2017年1月，黄山协诚置业有限公司又因主张2016年4月5日以后的租金而向徽州区法院申请对台客隆
公司进行财产保全并提起诉讼，徽州区法院裁定于2017年1月18日冻结台客隆公司银行存款200.00万元。
目前台客隆公司正就此案向黄山市中级法院提出上诉，案件正在审理之中。据黄山协诚置业有限公司前一
次诉讼情况台客隆公司很可能败诉，据租赁合同截止2017年1月31日计提租赁费1,190,000.00元在预计负
债列示。
（4） 本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司（出租人）诉祁门中都实业有限公司租赁合
同纠纷一案，安徽省祁门县人民法院于2015年11月18日执行民事调解，经法院调解，双方自愿解除于2014
年6月26日签订的房屋租赁合同，被告在2016年2月18日前归还定金200万元及损失30万元，报告期内被告
87
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
未归还款项，据调解书如被告祁门中都实业有限公司未按时如约履行付款，原告台客隆公司可以向法院申
请执行双倍返还定金共计400万元。据此，台客隆公司已向法院申请强制执行由被告祁门中都实业有限公
司双倍返还台客隆公司定金共计400万元，目前该案正在执行中。
（5）2009年4月29日本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司与宣城市地产机械工程有限责
任公司间签订了《房屋、土地租赁协议》,承租该公司市区大坝塘地段房屋从事商业经营(服务、加工、仓
储物流、办公、培训等),租期自2009年9月1日至2031年2月28日，可按自身经营需要，对上述租赁物范围
内进行拆除、重建、改建。在建设过程中，台客隆公司及宣城市地产机械工程有限责任公司先后向有关行
政主管部门报送了相关手续，但由于规划机关等的原因，至今没有颁发规划许可证。 2016年5月，市政府
批准开展大坝塘国有土地上房屋征收用于公益性停车场项目建设，决定对大坝塘停车场项目国有土地上房
屋征收并拟定补偿方案。为此，台客隆公司及宣城市地产机械工程有限责任公司先后向有关主管部门提出
征收异议，要求该项目应确定为合法建筑。2016年8月9日，宣城市宣州区城市管理行政执法局作出《限期
拆除决定书》,责令于2016年8月26日前拆除违法建设。2016年9月12日，台客隆公司向宣城市城市管理行
政执法局申请行政复议，宣城市城市管理行政执法局审理认为此项目情况较为复杂，需作进一步调查研究，
于2016年12月15日下达《中止行政复议通知书》，决定中止本案的审理，待行政复议中止原因消除后再恢
复审理。
（6）2007年10月23日，本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限责任公司与郎溪县希来顿大酒店有
限公司签订房屋租赁合同，郎溪希来顿酒店将位于郎溪县建平镇希来顿大酒店内房屋若干出租给台客隆公
司使用，台客隆公司支付定金50万元后郎溪希来顿酒店未履行租赁合同。2010年台客隆公司向宣城市中级
人民法院提起诉讼，经调解，双方自愿解除租赁合同，郎溪希来顿酒店双倍返还台客隆公司定金100万元，
后希来顿酒店又未履行调解协议，台客隆公司向宣城市中级人民法院申请强制执行，后因希来顿酒店资产
未能处置成功，目前该案中止执行，今后如发现郎溪希来顿酒店有可执行的财产，可以恢复执行。
（7）2016年11月8日，嘉兴康明五金塑料制品有限公司因与本公司子公司安徽省台客隆连锁超市有限
责任公司应结货款数额发生争议，向宣州区人民法院提起诉讼，要求台客隆公司支付其货款及利息损失。
此案经安徽省宣城市宣州区人民法院民事裁定（2016）皖1802民初5487号，冻结被申请人安徽省台客隆连
锁超市有限责任公司名下银行存款52.5万元，目前法院尚未作出判决。
（8）2017年5月15日，宣城市鑫安商贸有限公司向宣州区人民法院，要求本公司子公司安徽省台客隆
连锁超市有限责任公司支付货款1740122.10，利息417630元，目前该案正在审理阶段。
（9）2017年4月27日，南京友航商贸有限公司向宣州区人民法院提起诉讼，要求本公司子公司安徽省
台客隆连锁超市有限责任公司支付货款2104066.34元，此案经宣州区人民法院调解，台客隆公司给付南京
友航商贸有限公司1308080.70元，该案于2017年7月6日履行完毕。
除存在上述或有事项外，截止2017年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
88
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
89
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，
作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 商业零售 农产品交易 房地产开发分部 分部间抵销 合计
一、 营业收入 5,267,762,545.98 128,321,839.41 4,263,906.69 5,400,348,292.08
二、 营业成本 4,366,168,408.14 28,066,776.53 1,475,906.15 4,395,711,090.82
三、 资产总额 7,188,021,562.64 1,913,786,956.80 1,011,832,336.75 677,315,873.00 9,436,324,983.19
四、 负债总额 3,874,017,942.83 1,271,816,697.34 745,036,483.83 677,315,873.00 5,213,555,251.00
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
本公司确定报告分部考虑的因素:
公司的报告分部都是提供不同商品和劳务的业务单元。本公司报告分部具体划分为：商业零售分部、
农产品交易市场分部、房地产开发分部。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
38,056,5 38,056,54 16,709, 16,709,282.
独计提坏账准备的 90.85%
42.83 2.83 282.95 95
应收账款
90
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
按信用风险特征组
2,111,294 124,582. 1,986,711 1,682,0 115,997.6 1,566,032.1
合计提坏账准备的 100.00% 5.90% 9.15% 6.90%
.75 91 .84 29.73 1 2
应收账款
40,167,8 124,582. 40,043,25 18,391, 115,997.6 18,275,315.
合计 100.00% 100.00%
37.58 91 4.67 312.68 1 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内关联方 38,056,542.83 0.00 0.00% 不存在收回风险
合计 38,056,542.83 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,612,165.14 32,243.30 2.00%
1至2年 428,200.00 21,410.00 5.00%
3 年以上 70,929.61 70,929.61 100.00%
5 年以上 70,929.61 70,929.61 100.00%
合计 2,111,294.75 124,582.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位:元
组合名称 账面余额 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 38,056,542.83 0.00
合计 38,056,542.83 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,585.30 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
91
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账
余额的比例(%) 准备
合肥百货大楼集团六安百大金商都购物中心有限责任公司 10,665,653.18 26.55
芜湖百大购物中心有限责任公司 8,642,229.07 21.52
安徽冠雅商贸有限公司 7,610,365.3 18.95
广德百大购物中心有限责任公司 6,327,547.13 15.75
合肥百货大楼集团商业大厦有限责任公司 3,992,881.91 9.94
合 计 37,238,676.59 92.71
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
730,629, 730,629,4 693,343 693,343,98
独计提坏账准备的 98.19% 97.35%
444.96 44.96 ,988.31 8.31
其他应收款
按信用风险特征组
13,468,0 7,331,13 6,136,882 18,839, 5,945,779 12,893,524.
合计提坏账准备的 1.81% 54.43% 2.65% 31.56%
13.23 1.14 .09 303.54 .31 23
其他应收款
744,097, 7,331,13 736,766,3 712,183 5,945,779 706,237,51
合计 100.00% 100.00%
458.19 1.14 27.05 ,291.85 .31 2.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围关联方应收款
729,505,414.96 0.00 0.00% 不存在收回风险
项
92
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
备用金 1,124,030.00 0.00 0.00% 不存在收回风险
合计 730,629,444.96 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,330,508.17 86,610.17 2.00%
1至2年 1,048,583.25 52,429.16 5.00%
2至3年 718,700.00 71,870.00 10.00%
3 年以上 7,370,221.81 7,120,221.81 96.61%
4至5年 500,000.00 250,000.00 50.00%
5 年以上 6,870,221.81 6,870,221.81 100.00%
合计 13,468,013.23 7,331,131.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
组合名称 账面余额 坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 730,629,444.96 0.00
合计 730,629,444.96 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,385,351.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
93
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方资金往来 729,505,414.96 692,139,488.31
备用金 1,124,030.00 1,204,500.00
保证金 3,278,878.30 3,734,748.00
代垫款 718,700.00 718,700.00
其他 9,470,434.93 14,385,855.54
合计 744,097,458.19 712,183,291.85
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
宿州百大农产品物流
借款 17,000,000.00 1-2 年 2.28%
有限责任公司
宿州百大农产品物流
借款 85,051,170.00 2-3 年 11.43%
有限责任公司
宿州百大农产品物流
借款 66,000,000.00 3-4 年 8.87%
有限责任公司
宿州百大农产品物流
借款 45,000,000.00 4-5 年 6.05%
有限责任公司
宿州百大农产品物流
借款 25,948,830.00 5 年以上 3.49%
有限责任公司
合肥周谷堆农产品批
借款 2,187,083.32 1 年以内 0.29%
发市场股份有限公司
合肥周谷堆农产品批
借款 100,000,000.00 2-3 年 13.44%
发市场股份有限公司
合肥周谷堆大兴农产
品国际物流园有限责 借款 2,143,341.68 1 年以内 0.29%
任公司
合肥周谷堆大兴农产
品国际物流园有限责 借款 98,000,000.00 4-5 年 13.17%
任公司
合肥百货大楼集团蚌
埠百大购物中心有限 往来款 36,000,000.00 1-2 年 4.84%
责任公司
合肥百货大楼集团蚌
埠百大购物中心有限 往来款 40,300,000.00 5 年以上 5.42%
责任公司
巢湖百大购物中心有
往来款 11,237,100.11 1 年以内 1.51%
限责任公司
巢湖百大购物中心有
往来款 35,265,348.49 5 年以上 4.74%
限责任公司
合计 -- 564,132,873.60 -- 75.81%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
94
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,133,460,593.22 1,133,460,593.22 1,133,460,593.22 1,133,460,593.22
对联营、合营企
165,712,044.68 17,825,375.28 147,886,669.40 163,673,074.72 17,825,375.28 145,847,699.44
业投资
合计 1,299,172,637.90 17,825,375.28 1,281,347,262.62 1,297,133,667.94 17,825,375.28 1,279,308,292.66
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
合肥鼓楼商厦有
82,138,664.00 82,138,664.00
限责任公司
合肥百货大楼集
团商业大厦有限 70,972,446.08 70,972,446.08
责任公司
安徽百大合家福
连锁超市股份有 284,015,812.85 284,015,812.85
限公司
合肥合鑫商贸有
7,500,000.00 7,500,000.00
限公司
合肥周谷堆农产
品批发市场股份 253,293,980.00 253,293,980.00
有限公司
合肥百货大楼集
团铜陵合百商厦 24,340,000.00 24,340,000.00
有限责任公司
合肥百货大楼集
团蚌埠百货大楼 31,355,000.00 31,355,000.00
有限责任公司
亳州百大合家福
连锁超市有限责 700,000.00 700,000.00
任公司
铜陵百大合家福
连锁超市有限责 1,000,000.00 1,000,000.00
任公司
安徽百大电器连 42,283,300.00 42,283,300.00
95
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
锁有限公司
安徽百大中央购
2,800,000.00 2,800,000.00
物中心有限公司
合百集团黄山百
11,276,975.61 11,276,975.61
大商厦有限公司
合肥百货大楼集
团蚌埠百大购物
20,000,000.00 20,000,000.00
中心有限责任公
司
安徽百大乐普生
商厦有限责任公 166,634,414.68 166,634,414.68
司
合肥百大购物中
10,000,000.00 10,000,000.00
心有限责任公司
安徽百大质诚装
饰广告工程有限 1,250,000.00 1,250,000.00
责任公司
合肥百货大楼集
团六安百大金商
5,100,000.00 5,100,000.00
都购物中心有限
责任公司
淮南百大商厦有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
合肥鼓楼高新商
4,800,000.00 4,800,000.00
厦有限责任公司
巢湖百大购物中
10,000,000.00 10,000,000.00
心有限责任公司
安徽冠雅商贸有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
宿州百大农产品
物流有限责任公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
合肥蜀山百大购
10,000,000.00 10,000,000.00
物中心有限公司
合肥百大滨湖购
物中心有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
安徽百大易商城
10,000,000.00 10,000,000.00
有限责任公司
芜湖百大购物中
10,000,000.00 10,000,000.00
心有限责任公司
安徽百大农产品
检测科技中心有 1,000,000.00 1,000,000.00
限责任公司
广德百大购物中
8,000,000.00 8,000,000.00
心有限责任公司
安徽百大合家康
农产品加工配送 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
蚌埠百大易商通
5,000,000.00 5,000,000.00
智能物流有限责
96
合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
任公司
合计 1,133,460,593.22 1,133,460,593.22
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽长润
28,720,92 -419,430. 28,301,49 17,825,37
支付商务
8.35 35 8.00 5.28
有限公司
华融消费
129,544,2 3,728,591 133,272,8
金融股份
58.71 .50 50.21
有限公司
安徽空港
百大启明
5,407,887 -1,270,19 4,137,696
星跨境电
.66 1.19 .47
商有限公
司
163,673,0 2,038,969 165,712,0 17,825,37
小计
74.72 .96 44.68 5.28
163,673,0 2,038,969 165,712,0 17,825,37
合计
74.72 .96 44.68 5.28
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,073,459,878.65 2,019,653,764.78 2,009,673,850.22 1,955,381,363.57
其他业务 30,576,455.09 28,259,981.58
合计 2,104,036,333.74 2,019,653,764.78 2,037,933,831.80 1,955,381,363.57
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 138,552,176.59 152,935,456.36
权益法核算的长期股权投资收益 2,038,969.96 -3,406,359.13
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 9,314,704.07 12,576,609.86
其他 874,904.11
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 150,780,754.73 162,105,707.09
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 337,529.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,772,261.27
受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 5,497,251.62
位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益 3,103,052.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 204,036.99
减：所得税影响额 2,260,401.31
少数股东权益影响额 646,803.44
合计 13,006,926.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.82% 0.2263 0.2263
扣除非经常性损益后归属于公司
4.47% 0.2096 0.2096
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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合肥百货大楼集团股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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