合肥百货大楼集团股份有限公司
前期重大会计差错更正的专项说明
大华特字[2018]002832 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
合肥百货大楼集团股份有限公司
前期重大会计差错更正的专项说明
（截止 2017 年 12 月 31 日）
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一、 前期重大会计差错更正的专项说明 1-3
前 期 重 大 差 错 更 正 的 专 项 说 明
大华特字[2018] 002832 号
合肥百货大楼集团股份有限公司全体股东：
我们业已审计了合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称合肥
百货）2017 年度财务报表。根据《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所
的相关规定，就合肥百货前期重大差错更正的情况出具本专项说明。
如实编制和对外披露前期重大差错更正的情况，并确保其真实
性、合法性及完整性是合肥百货的责任。除了对合肥百货实施 2017
年度财务报表审计中所执行的与前期重大差错更正有关的审计程序
外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地
理解合肥百货 2017 年度前期重大差错更正的情况，本专项说明所述
内容应当与已审财务报表一并阅读。
现将合肥百货 2017 年度发生的前期重大差错更正事项说明如
下：
一、前期重大差错更正的原因
2017 年 10 月公司在财务检查中发现全资子公司淮南百大商厦
有限公司原财务总监彭浩涉嫌将面值总额约 8600 万元的预付卡盗出
非法发行生效，且资金去向不明。在发现相关情况后淮南百大立即向
淮南市公安机关报案，公安机关受理并立案侦查，随后将彭浩抓捕归
案，截至目前，案件正处于审查起诉阶段。
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大华特字[2018] 002832 号专项说明
彭浩利用职务便利违规开售单用途预付卡（储值卡）的违法行为
导致淮南百大储值卡发售金额与实际收款出现重大差异
85,223,466.25 元，其中截至 2016 年 12 月 31 日差异 54,101,089.50 元。
二、具体的会计处理
（1）将彭浩提前开通预付卡视同其个人欠款计入其他应收款，
调增 2016 年 12 月 31 日其他应收款 54,101,089.50 元，调减银行存款
26,000,000.00 元（彭浩虚做银行存款 26,000,000.00 元），调增预收账
款 28,101,089.50 元。
（2）调增 2016 年 12 月 31 日坏账准备-其他应收款 1,082,021.79
元，调增 2016 年资产减值损失 596,440.86 元，调减 2016 年年初未
分配利润 485,580.93 元。
三、对比较期间财务状况和经营成果的影响
受影响的比较期间报表项目名称 调整前期初金额 累积影响金额 调整后期初金额
资产负债表
货币资金 3,064,065,971.98 -26,000,000.00 3,038,065,971.98
预收账款 2,161,958,065.89 28,101,089.50 2,190,059,155.39
未分配利润 1,763,564,338.71 -1,082,021.79 1,762,482,316.92
利润表
资产减值损失 5,684,843.19 596,440.86 6,281,284.05
现金流量表
销售商品、提供劳务收到的现金 12,104,376,269.96 -26,000,000.00 12,078,376,269.96
四、对使用者和使用目的的限定
本专项说明是我们根据深圳证券交易所的要求出具的，不得用作
其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师
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大华特字[2018] 002832 号专项说明
和会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李静
中国北京 中国注册会计师：沈素莹
二〇一八年四月十九日
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前期会计差错更正事项的说明
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”）根据《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及
相关披露》的要求，现将前期会计差错更正事项的有关情况说明如下：
一、前期会计差错更正原因
2017 年 10 月公司在财务检查中发现全资子公司淮南百大商厦
有限公司原财务总监彭浩涉嫌将面值总额约 8600 万元的预付卡盗出
非法发行生效，且资金去向不明。在发现相关情况后淮南百大立即向
淮南市公安机关报案，公安机关受理并立案侦查，随后将彭浩抓捕归
案，截至目前，案件正处于审查起诉阶段。
彭浩利用职务便利违规开售单用途预付卡（储值卡）的违法行为
导致淮南百大储值卡发售金额与实际收款出现重大差异
85,223,466.25 元，其中截至 2016 年 12 月 31 日差异 54,101,089.50 元。
二、具体的会计处理
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差
错更正》及《企业会计准则第 8 号-资产减值损失》的有关规定，本
公司全资子公司淮南百大商厦有限公司对相关科目调整如下：
（1）将彭浩提前开通预付卡视同其个人欠款计入其他应收款，
调增 2016 年 12 月 31 日其他应收款 54,101,089.50 元， （彭浩虚做
银行存款 26,000,000.00 元），调增预收账款 28,101,089.50 元。
（2）调增 2016 年 12 月 31 日坏账准备-其他应收款 1,082,021.79
元，调增 2016 年资产减值损失 596,440.86 元，调减 2016 年年初未
分配利润 485,580.93 元。
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三、上述会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
1、对 2016 年合并资产负债表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
货币资金 3,064,065,971.98 -26,000,000.00 3,038,065,971.98
其他应收款 95,829,059.88 53,019,067.71 148,848,127.59
流动资产合计 5,096,599,538.67 27,019,067.71 5,123,618,606.38
资产总计 9,198,541,313.83 27,019,067.71 9,225,560,381.54
预收款项 2,161,958,065.89 28,101,089.50 2,190,059,155.39
流动负债合计 4,549,761,017.12 28,101,089.50 4,577,862,106.62
负债合计 5,062,058,753.32 28,101,089.50 5,090,159,842.82
未分配利润 1,763,564,338.71 -1,082,021.79 1,762,482,316.92
归属于母公司所有者权益合计 3,570,954,676.50 -1,082,021.79 3,569,872,654.71
所有者权益合计 4,136,482,560.51 -1,082,021.79 4,135,400,538.72
负债和所有者权益合计 9,198,541,313.83 27,019,067.71 9,225,560,381.54
2、对 2016 年合并利润表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
营业总成本 9,266,433,384.89 596,440.86 9,267,029,825.75
资产减值损失 5,684,843.19 596,440.86 6,281,284.05
营业利润 493,956,888.62 -596,440.86 493,360,447.76
利润总额 511,061,688.20 -596,440.86 510,465,247.34
净利润 362,572,654.07 -596,440.86 361,976,213.21
持续经营净利润 362,572,654.07 -596,440.86 361,976,213.21
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报表项目 更正前 更正金额 更正后
归属于母公司所有者的净利润 283,476,611.94 -596,440.86 282,880,171.08
综合收益总额 366,293,560.48 -596,440.86 365,697,119.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 287,197,518.35 -596,440.86 286,601,077.49
基本每股收益 0.3635 0.3627
稀释每股收益 0.3635 0.3627
3、对 2016 年合并现金流量表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
销售商品、提供劳务收到的现金 12,104,376,269.96 -26,000,000.00 12,078,376,269.96
经营活动现金流入小计 12,231,550,950.13 -26,000,000.00 12,205,550,950.13
经营活动产生的现金流量净额 -26,000,000.00 656,946,874.76
682,946,874.76
现金及现金等价物净增加额 -26,000,000.00 301,377,174.83
327,377,174.83
期末现金及现金等价物余额 2,598,094,614.47 -26,000,000.00 2,572,094,614.47
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