证券代码：000417 证券简称：合肥百货 公告编号：2018—12
合肥百货大楼集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《企业
会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 19 号－财务信息的更正及相关披露》等有关规定，现将前期会计
差错更正事项的有关情况说明如下：
一、 前期差错更正的原因及说明
2017 年 10 月公司在财务检查中发现全资子公司淮南百大商厦有限公司原财务
总监彭浩涉嫌将面值总额约 8600 万元的预付卡盗出非法发行生效，且资金去向不
明。在发现相关情况后淮南百大立即向淮南市公安机关报案，公安机关受理并立案
侦查，随后将彭浩抓捕归案，截至目前，案件正处于审查起诉阶段。
彭浩利用职务便利违规开售单用途预付卡（储值卡）的违法行为导致淮南百大
储值卡发售金额与实际收款出现重大差异 85,223,466.25 元，其中截至 2016 年 12
月 31 日差异 54,101,089.50 元。
二、具体会计处理
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《企
业会计准则第 8 号-资产减值损失》的有关规定，本公司全资子公司淮南百大商厦有
限公司对相关科目调整如下：
（1）将彭浩提前开通预付卡视同其个人欠款计入其他应收款，调增 2016 年 12
月 31 日其他应收款 54,101,089.50 元，调减银行存款 26,000,000.00 元（彭浩虚做
银行存款 26,000,000.00 元），调增预收账款 28,101,089.50 元。
（2）调增 2016 年 12 月 31 日坏账准备-其他应收款 1,082,021.79 元，调增 2016
年资产减值损失 596,440.86 元，调减 2016 年年初未分配利润 485,580.93 元。
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三、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响
1、对 2016 年合并资产负债表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
货币资金 3,064,065,971.98 -26,000,000.00 3,038,065,971.98
其他应收款 95,829,059.88 53,019,067.71 148,848,127.59
流动资产合计 5,096,599,538.67 27,019,067.71 5,123,618,606.38
资产总计 9,198,541,313.83 27,019,067.71 9,225,560,381.54
预收款项 2,161,958,065.89 28,101,089.50 2,190,059,155.39
流动负债合计 4,549,761,017.12 28,101,089.50 4,577,862,106.62
负债合计 5,062,058,753.32 28,101,089.50 5,090,159,842.82
未分配利润 1,763,564,338.71 -1,082,021.79 1,762,482,316.92
归属于母公司所有者权益合计 3,570,954,676.50 -1,082,021.79 3,569,872,654.71
所有者权益合计 4,136,482,560.51 -1,082,021.79 4,135,400,538.72
负债和所有者权益合计 9,198,541,313.83 27,019,067.71 9,225,560,381.54
2、对 2016 年合并利润表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
营业总成本 9,266,433,384.89 596,440.86 9,267,029,825.75
资产减值损失 5,684,843.19 596,440.86 6,281,284.05
营业利润 493,956,888.62 -596,440.86 493,360,447.76
利润总额 511,061,688.20 -596,440.86 510,465,247.34
净利润 362,572,654.07 -596,440.86 361,976,213.21
持续经营净利润 362,572,654.07 -596,440.86 361,976,213.21
归属于母公司所有者的净利润 283,476,611.94 -596,440.86 282,880,171.08
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报表项目 更正前 更正金额 更正后
综合收益总额 366,293,560.48 -596,440.86 365,697,119.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 287,197,518.35 -596,440.86 286,601,077.49
基本每股收益 0.3635 0.3627
稀释每股收益 0.3635 0.3627
3、对 2016 年合并现金流量表项目的影响
单位：人民币元
报表项目 更正前 更正金额 更正后
销售商品、提供劳务收到的现金 12,104,376,269.96 -26,000,000.00 12,078,376,269.96
经营活动现金流入小计 12,231,550,950.13 -26,000,000.00 12,205,550,950.13
经营活动产生的现金流量净额 682,946,874.76 -26,000,000.00 656,946,874.76
现金及现金等价物净增加额 327,377,174.83 -26,000,000.00 301,377,174.83
期末现金及现金等价物余额 2,598,094,614.47 -26,000,000.00 2,572,094,614.47
四、董事会、监事会、独立董事及会计师事务所对会计差错更正的说明及意见
(一)董事会意见
公司第八届董事会第七次会议审议了《关于前期会计差错更正的议案》。董事会
认为，本次会计差错更正符合 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财
务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则》等规定，有利于提高公司信息披露质
量、真实准确地反映公司的经营状况。公司在今后的工作中，应进一步建立健全内
部控制制度，同时提醒公司管理层进一步强化财务管理工作，避免类似事项发生。
（二）监事会意见
监事会认为本次会计差错更正符合相关法律法规的规定，客观公允地反应了公
司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项进行会计差错更正的意见。公司在
今后的工作中，应进一步建立健全内部控制制度，监事会将对公司重大财务事项予
以持续密切关注，以切实维护投资者的权益。
（三）独立董事意见
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独立董事认为本次会计差错更正符合相关规定，是合法和必要的，并且保护了
公司及其股东的合法权益。公司董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程
序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，同意本次会计差错更正事项。
独立董事要求公司今后加强内部控制和日常财务核算的管理，完善财务控制制度和
内部控制流程，加强相关人员的培训和监督，切实维护公司和投资者的利益。
（四）会计师事务所意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次会计差错出具了《合肥百货大楼集
团股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》。
五、备查文件
1．公司第八届董事会第七次会议决议；
2．公司第八届监事会第七次会议决议；
3．独立董事意见；
4．会计师事务所专项报告。
特此公告。
合肥百货大楼集团股份有限公司董事会
2018 年 4 月 21 日
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