证券代码：000417         证券简称：合肥百货      公告编号：2018—13



               合肥百货大楼集团股份有限公司
               关于计提资产减值准备的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    合肥百货大楼集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2018

年 4 月 19 日召开了第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于计提资产减值

准备的议案》，对部分应收款项、存货计提共计 9040.39 万元减值。现将具体情

况公告如下：

    一、本次计提资产减值准备情况概述

    基于谨慎性原则，为了更加真实、准确地反映公司资产状况，按照企业会计

准则和公司相关会计政策，公司于 2017 年底对应收款项、存货、长期股权投资

等进行全面清查。根据清查情况，公司管理层提议，对部分应收款项、存货计提

减值准备合计 9040.39 万元。

    该计提资产减值准备事项经公司第八届董事会第七次会议和第八届监事会

第七次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，同意本次计提资产减值

准备。该计提资产减值准备，将减少公司 2017 年度利润总额 9040.39 万元，根

据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法规的规定，该计提减值准备事项不

需要提交股东大会批准。

    二、计提减值的依据、数额和原因说明

    公司于 2017 年底对有关应收款项、存货进行清查，按照企业会计准则和公

司相关会计政策，依据评估结果确定可收回金额，以可收回金额与账面价值的差

额计提减值准备。计提资产减值准备具体情况如下：


                                    1
                                                         单位：元

            项目                本期发生额              上期发生额

坏账准备                           86,810,279.57            2,272,157.17

存货跌价准备                        3,593,607.19            4,009,126.88

合计                               90,403,886.76            6,281,284.05

    （一） 坏账准备

       根据公司会计政策规定，公司于资产负债表日对应收款项按重要性和信用风

险特征进行分类，对单项金额重大或单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收

款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备，对相同账龄的具有类似的信用风险特征的应收款项，采用账龄分析法

计提坏账准备。采用账龄分析法的本期应收款项计提坏账准备 266.89 万元，收

购台客隆公司并入坏账准备 69.35 万元，报告期末按信用风险特征组合计提的坏

账准备余额为 2069.44 万元。

    报告期内存在有单项金额重大，需单独进行减值测试的其他应收款项：全资

子公司淮南百大商厦有限公司原财务总监彭浩涉嫌犯罪被淮南市公安机关批捕

并立案侦查，涉嫌将面值总额约 8600 万元的预付卡盗出非法发行生效，且资金

去向不明。在发现相关情况后淮南百大商厦有限公司立即向淮南市公安机关报

案，公安机关已受理并立案侦查，随后公安机关将彭浩抓捕归案。截至目前，案

件正处于审查起诉阶段。依据会计准则第 8 号-资产减值损失的要求，在资产负

债表日有客观证据表明资产发生减值的，应当根据其账面价值减记至可收回金

额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

准备。截止 2017 年底公司软件记录售卡金额与会计凭证记录的售卡回款差异为

8522.35 万元。通过公安机关反馈的信息，此款项可收回的可能性较小，依据会

计准则第 8 号-资产减值的要求，对此差额全额计提资产减值损失 ，扣除追溯调

整已计提的 108.20 万元，本期实际计提 8414.15 万元。

       （二） 存货跌价准备


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       根据公司会计政策规定，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计

量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售

的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中

以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同而持有的存货，以合

同价格为基础计算，确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，确定存货

跌价准备的计提或转回的金额。

       公司存货主要系库存商品以及周谷堆置业公司和宿州百大置业公司正在开

发的房产。期末公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低计

提存货跌价准备，计入当期损益。经过清查和减值测试，周谷堆置业和宿州百大

置业开发的房产不存在跌价，本期计提库存商品存货跌价准备 359.36 万元，收

购台客隆公司并入存货跌价准备 72.76 万元，因出售商品转销存货跌价准备

281.36 万元，报告期末存货跌价准备余额为 1040.82 万元。

       三、董事会和审计委员会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

    依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司 2017 年度计提坏

账准备、存货跌价准备合计 9040.39 万元。该项计提资产减值准备依据充分，公

允的反映了公司截至 2017 年 12 月 31 日的财务状况、资产状况，资产价值及经

营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

       四、本次计提资产减值准备对公司的影响

       公司计提坏账准备、存货跌价准备共计减少 2017 年度利润总额 9040.39 万

元。

       五、监事会意见

       监事会认为：计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分；计提符合企业

会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况，

同意本次计提资产减值准备。


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    六、独立董事意见

    本公司独立董事刘京建、陈结淼、方福前、李姝对该计提资产减值事项发表

独立意见如下：公司有关应收款项、存货计提资产减值准备事项依据充分，履行

了董事会批准程序，符合《企业会计准则》和公司制度的规定，能真实反映公司

的财务状况和经营成果，有助于提供可靠、准确的会计信息，符合公司整体利益、

没有损害中小股东的合法权益，同意本次计提资产减值准备。

    七、备查文件

    1.公司第八届董事会第七次会议决议；

    2.公司第八届监事会第七次会议决议；

    3.独立董事意见。

    特此公告。




                                       合肥百货大楼集团股份有限公司董事会

                                                         2018 年 4 月 21 日




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