内蒙古兴业矿业股份有限公司
财务报表审计报告
【天衡审字（2019）01621 号】
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2019）01621 号
内蒙古兴业矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称兴业矿业）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了兴业矿业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于兴业矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
1、长期资产减值
（1）事项描述
兴业矿业的长期资产主要包括固定资产、无形资产和在建工程，关于固定资产、无形
资产和在建工程的披露参见附注三、20 和附注五、9、10、11。截至 2018 年 12 月 31 日，
兴业矿业固定资产账面价值 28.62 亿元，无形资产账面价值 35.08 亿元，在建工程账面价值
9.59 亿元，占期末总资产的 82.03%。兴业矿业本期对固定资产计提减值准备 76,618.56 万
元，对无形资产计提减值准备 2,336.24 万元，对在建工程计提减值准备 391.41 万元。
兴业矿业管理层（以下简称管理层）根据长期资产的具体情况选取适当的估值模型确定
其可收回金额，以判断长期资产是否存在减值。
由于长期资产的账面价值较大，且在本期计提了大额的减值，在计算可收回金额时需
要管理层做出重大判断和估计，因此我们将长期资产减值确定为关键审计事项。
（2）审计应对
针对相关固定资产、无形资产和在建工程的减值，我们实施的主要程序如下：
1）了解和评价兴业矿业固定资产、无形资产和在建工程减值相关的内部控制的设计合
理性和运行有效性；
2）评价管理层对于减值迹象的判断是否合理，资产减值准备是否计入恰当的期间；
3）获取各资产组的未来生产经营计划，实地查看各核算主体的建设、生产情况，获取
管理层对未来的盈利预测情况，评估盈利预测与历史数据的相关性；
4）评价管理层选取可收回金额的方法是否恰当；
5）评价管理层采用的公允价值减处置费用模型，分析模型所采用的关键假设、公允价
值、处置费用是否合理；
6）评估管理层采用的现金流折现模型，分析模型所采用的关键假设是否合理，与管理
层进行沟通，获取相关技术报告进行参考；
7）了解并与管理层讨论各个核算主体是否出现由于各种不可抗力因素造成终止开采、
缩减储量等情况。
2、收入确认
（1）事项描述
兴业矿业关于收入确认的披露参见附注三、25，具体数据披露参见附注五、33。兴业
矿业本期营业收入为 24.39 亿元，较上期增长 15.51%。营业收入是兴业矿业合并利润表的
重要组成部分，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因
此我们将营业收入确定为关键审计事项 。
（2）审计应对
针对营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解和评价兴业矿业收入循环相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；
2）检查销售合同，识别合同中约定的交货与验收条件，评价兴业矿业的收入确认时点
是否符合企业会计准则的要求；
3）获取当期的销售台账，与出库单、运输单等进行核对，抽查期后的出库单与运输
单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
4）获取当期的结算单与化验单，复核结算金属量与结算价格的准确性；
5）核对客户银行对账单和进账单，复核回款单位、回款金额是否与合同约定一致；
6）对主要的客户进行函证与访谈，以确认本期的收入的真实性与准确性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴业矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兴业矿业、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督兴业矿业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对兴业矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴业矿业
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就兴业矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页无正文，仅为天衡会计师事务所出具的天衡审字（2019）01621 号审计报告之
签章页）
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国南京
2019 年 4 月 28 日 中国注册会计师：
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 70,037,680.40 537,492,049.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、2 147,665,136.47 120,443,898.18
其中：应收票据 58,724,910.45 118,686,600.91
应收账款 88,940,226.02 1,757,297.27
预付款项 五、3 5,909,524.17 6,540,753.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、4 141,936,588.69 8,072,371.54
其中：应收利息 189,616.70 67,029.31
应收股利 9,120,932.00 440,932.00
买入返售金融资产
存货 五、5 262,209,556.58 198,440,833.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、6 79,832,377.62 50,159,876.75
流动资产合计 707,590,863.93 921,149,782.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、7 74,097,429.42 74,097,429.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 293,005,831.06
投资性房地产
固定资产 五、9 2,862,114,428.46 3,326,333,341.52
在建工程 五、10 958,586,114.89 754,719,577.49
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 3,507,744,997.83 3,640,816,314.07
开发支出
商誉 五、12 206,095,213.22 206,095,213.22
长期待摊费用 五、13 30,936,588.33 32,047,277.32
递延所得税资产 五、14 184,474,582.07 259,966,634.85
其他非流动资产 五、15 108,851,726.84 116,134,148.95
非流动资产合计 8,225,906,912.12 8,410,209,936.84
资产总计 8,933,497,776.05 9,331,359,719.75
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、16 545,000,000.00 547,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、17 808,550,152.89 643,398,308.32
预收款项 五、18 44,972,928.05 65,660,498.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、19 21,326,989.64 25,224,019.83
应交税费 五、20 221,615,695.33 253,886,178.57
其他应付款 五、21 91,038,431.59 115,923,572.50
其中：应付利息 4,798,436.82 5,458,390.14
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、22 215,848,170.54 200,000,000.00
其他流动负债 五、23 1,567,589.36 2,272,833.17
流动负债合计 1,949,919,957.40 1,853,865,410.72
非流动负债：
长期借款 五、24 1,484,151,829.46 1,700,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五、25 5,516,800.91 5,205,467.09
递延收益 五、26 4,125,000.00 4,425,000.00
递延所得税负债 五、14 377,830,125.11 392,516,079.22
其他非流动负债
非流动负债合计 1,871,623,755.48 2,102,146,546.31
负债合计 3,821,543,712.88 3,956,011,957.03
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、27 1,868,500,557.00 1,868,500,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、28 2,413,256,196.23 2,279,453,645.57
减：库存股 五、29 199,919,198.99
其他综合收益
专项储备 五、30 11,711,078.25 1,160,702.58
盈余公积 五、31 141,723,766.79 141,723,766.79
一般风险准备
未分配利润 五、32 885,746,068.68 1,093,568,152.18
归属于母公司所有者权益合计 5,121,018,467.96 5,384,406,824.12
少数股东权益 -9,064,404.79 -9,059,061.40
所有者权益合计 5,111,954,063.17 5,375,347,762.72
负债和所有者权益总计 8,933,497,776.05 9,331,359,719.75
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,439,000,199.90 2,111,439,098.89
其中：营业收入 五、33 2,439,000,199.90 2,111,439,098.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,313,500,024.76 1,348,470,886.57
其中：营业成本 五、33 924,628,550.05 769,850,934.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、34 170,558,995.37 147,120,460.13
销售费用 五、35 6,159,823.60 5,584,739.27
管理费用 五、36 238,340,164.29 224,941,447.39
研发费用 五、37 3,066,439.95
财务费用 五、38 165,154,120.06 181,800,890.54
其中：利息费用 168,347,698.34 184,471,747.39
利息收入 3,607,183.76 2,802,143.22
资产减值损失 五、39 805,591,931.44 19,172,414.73
加：其他收益 五、40 1,114,077.09 327,900.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、41 10,594,510.31 440,932.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,805,489.69
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、42 274,292.15 3,472,791.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 137,483,054.69 767,209,836.17
加：营业外收入 五、43 726,163.24 63,867.14
减：营业外支出 五、44 7,228,844.89 11,195,626.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 130,980,373.04 756,078,077.03
减：所得税费用 五、45 301,620,867.05 202,520,424.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -170,640,494.01 553,557,652.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -170,640,494.01 553,557,652.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -170,635,150.62 564,985,327.55
少数股东损益 -5,343.39 -11,427,675.35
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -170,640,494.01 553,557,652.20
归属于母公司所有者的综合收益总额 -170,635,150.62 564,985,327.55
归属于少数股东的综合收益总额 -5,343.39 -11,427,675.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0918 0.3024
（二）稀释每股收益 -0.0918 0.3024
本期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现净利润为:0.00 元。上期被合并方实现净利润为:0.00 元。
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,623,715,287.23 2,126,775,782.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、46（1） 18,414,384.70 11,714,843.45
经营活动现金流入小计 2,642,129,671.93 2,138,490,626.07
购买商品、接受劳务支付的现金 621,801,394.86 354,358,198.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,404,526.59 78,035,009.08
支付的各项税费 719,709,498.93 473,034,642.23
支付其他与经营活动有关的现金 五、46（2） 89,661,548.59 66,145,507.29
经营活动现金流出小计 1,494,576,968.97 971,573,356.61
经营活动产生的现金流量净额 五、47（1） 1,147,552,702.96 1,166,917,269.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,720,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,786,078.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,720,000.00 6,786,078.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 560,662,044.21 741,900,289.68
投资支付的现金 294,300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、46（3） 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 894,962,044.21 741,900,289.68
投资活动产生的现金流量净额 -891,242,044.21 -735,114,210.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,659,580.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 638,000,000.00 3,387,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、46（4） 95,000,000.00
筹资活动现金流入小计 678,659,580.00 3,482,000,000.00
偿还债务支付的现金 995,102,499.83 4,171,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,961,039.11 253,151,931.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46（5） 240,617,176.99 95,300,000.00
筹资活动现金流出小计 1,428,680,715.93 4,520,301,931.65
筹资活动产生的现金流量净额 -750,021,135.93 -1,038,301,931.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、47（2） -493,710,477.18 -606,498,873.06
加：期初现金及现金等价物余额 五、47（2） 531,265,033.96 1,137,763,907.02
六、期末现金及现金等价物余额 五、47（2） 37,554,556.78 531,265,033.96
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 准备
一、上年年末余额 1,868,500,557.00 2,279,453,645.57 1,160,702.58 141,723,766.79 1,093,568,152.18 -9,059,061.40 5,375,347,762.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 1,868,500,557.00 2,279,453,645.57 1,160,702.58 141,723,766.79 1,093,568,152.18 -9,059,061.40 5,375,347,762.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”
133,802,550.66 199,919,198.99 10,550,375.67 -207,822,083.50 -5,343.39 -263,393,699.55
号填列）
（一）综合收益总额 -170,635,150.62 -5,343.39 -170,640,494.01
（二）所有者投入和减少资本 133,802,550.66 199,919,198.99 -66,116,648.33
1、股东投入的普通股 9,199,000.00 31,460,580.00 40,659,580.00 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 29,068,840.00 29,068,840.00
4、其他 -9,199,000.00 73,273,130.66 159,259,618.99 -95,185,488.33
（三）利润分配 -37,186,932.88 -37,186,932.88
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -37,186,932.88 -37,186,932.88
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他
（五）专项储备 10,550,375.67 10,550,375.67
1、本期提取 48,299,769.38 48,299,769.38
2、本期使用 -37,749,393.71 -37,749,393.71
（六）其他
四、本期期末余额 1,868,500,557.00 2,413,256,196.23 199,919,198.99 11,711,078.25 141,723,766.79 885,746,068.68 -9,064,404.79 5,111,954,063.17
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
其他综 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其他 合收益
股 债 准备
一、上年年末余额 1,868,500,557.00 2,279,453,645.57 8,861,356.81 139,059,208.81 568,617,393.75 2,368,613.95 4,866,860,775.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 -
其他
二、本期年初余额 1,868,500,557.00 2,279,453,645.57 8,861,356.81 139,059,208.81 568,617,393.75 2,368,613.95 4,866,860,775.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-7,700,654.23 2,664,557.98 524,950,758.43 -11,427,675.35 508,486,986.83
号填列）
（一）综合收益总额 564,985,327.55 -11,427,675.35 553,557,652.20
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 2,664,557.98 -40,034,569.12 -37,370,011.14
1、提取盈余公积 2,664,557.98 -2,664,557.98
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -37,370,011.14 -37,370,011.14
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他
（五）专项储备 -7,700,654.23 -7,700,654.23
1、本期提取 38,354,760.65 38,354,760.65
2、本期使用 -46,055,414.88 -46,055,414.88
（六）其他 -
四、本期期末余额 1,868,500,557.00 2,279,453,645.57 1,160,702.58 141,723,766.79 1,093,568,152.18 -9,059,061.40 5,375,347,762.72
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 548,999.03 232,967,472.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十四、1 23,716,600.91
其中：应收票据 23,716,600.91
应收账款
预付款项 97,314.02 40,312.19
其他应收款 十四、2 1,170,321,408.24 1,244,029,763.11
其中：应收利息 - 10,030.24
应收股利 9,120,932.00 440,932.00
存货 104,002.05 153,571.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,882,902.00 5,179,753.89
流动资产合计 1,177,954,625.34 1,506,087,474.00
非流动资产：
可供出售金融资产 74,097,429.42 74,097,429.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 4,489,571,817.49 4,466,378,081.82
投资性房地产
固定资产 156,793.73 172,793.88
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 226,538.75 284,410.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 77,955,398.37 94,471,537.34
其他非流动资产
非流动资产合计 4,642,007,977.76 4,635,404,253.01
资产总计 5,819,962,603.10 6,141,491,727.01
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5,273,836.76 1,822,699.93
预收款项
应付职工薪酬 2,715,874.09 3,654,598.20
应交税费 191,499.36 37,572.34
其他应付款 854,616,141.74 3,384,464.71
其中：应付利息 2,688,888.89 3,177,777.78
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,062,797,351.95 208,899,335.18
非流动负债：
长期借款 900,000,000.00 1,100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 900,000,000.00 1,100,000,000.00
负债合计 1,962,797,351.95 1,308,899,335.18
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,868,500,557.00 1,868,500,557.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,398,794,929.28 2,264,992,378.62
减：库存股 199,919,198.99
其他综合收益
专项储备
盈余公积 141,723,766.79 141,723,766.79
未分配利润 -351,934,802.93 557,375,689.42
所有者权益合计 3,857,165,251.15 4,832,592,391.83
负债和所有者权益总计 5,819,962,603.10 6,141,491,727.01
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 9,067,483.41 9,598,627.64
减：营业成本 十四、4 7,558,820.06 7,998,856.33
税金及附加 189,338.60 76,556.80
销售费用
管理费用 54,900,123.04 30,785,669.57
研发费用
财务费用 93,933,154.02 68,774,538.40
其中：利息费用 95,833,371.58 69,324,444.45
利息收入 1,916,077.83 626,985.37
资产减值损失 1,108,312,341.74 -8,809,215.25
加：其他收益 24,200.00 27,900.00
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 400,594,510.31 100,440,932.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,805,489.69
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -855,207,583.74 11,241,053.79
加：营业外收入 163.24 0.84
减：营业外支出 400,000.00 13,136.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -855,607,420.50 11,227,918.63
减：所得税费用 16,516,138.97 -15,417,661.19
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -872,123,559.47 26,645,579.82
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -872,123,559.47 26,645,579.82
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -872,123,559.47 26,645,579.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,552,243.20 11,230,394.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,607,912,787.85 5,669,855,996.39
经营活动现金流入小计 3,618,465,031.05 5,681,086,390.79
购买商品、接受劳务支付的现金 7,409,433.50 1,970,918.50
支付给职工以及为职工支付的现金 11,620,759.00 9,380,173.75
支付的各项税费 199,490.32 995,251.73
支付其他与经营活动有关的现金 3,368,598,929.48 5,435,559,477.26
经营活动现金流出小计 3,387,828,612.30 5,447,905,821.24
经营活动产生的现金流量净额 230,636,418.75 233,180,569.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 393,720,000.00 100,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 393,720,000.00 100,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,113.00 84,392.00
投资支付的现金 294,300,000.00 1,300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00
投资活动现金流出小计 334,375,113.00 1,300,084,392.00
投资活动产生的现金流量净额 59,344,887.00 -1,200,084,392.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 40,659,580.00
取得借款收到的现金 2,600,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,659,580.00 2,600,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 1,300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122,442,181.74 103,516,677.81
支付其他与筹资活动有关的现金 240,617,176.99 300,000.00
筹资活动现金流出小计 563,059,358.73 1,403,816,677.81
筹资活动产生的现金流量净额 -522,399,778.73 1,196,183,322.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -232,418,472.98 229,279,499.74
加：期初现金及现金等价物余额 232,967,472.01 3,687,972.27
六、期末现金及现金等价物余额 548,999.03 232,967,472.01
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
本期发生额
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 1,868,500,557.00 2,264,992,378.62 141,723,766.79 557,375,689.42 4,832,592,391.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,868,500,557.00 2,264,992,378.62 141,723,766.79 557,375,689.42 4,832,592,391.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 133,802,550.66 199,919,198.99 - -909,310,492.35 -975,427,140.68
（一）综合收益总额 -872,123,559.47 -872,123,559.47
（二）所有者投入和减少资本 133,802,550.66 199,919,198.99 -66,116,648.33
1、股东投入的普通股 9,199,000.00 31,460,580.00 40,659,580.00 -
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 29,068,840.00 29,068,840.00
4、其他 -9,199,000.00 73,273,130.66 159,259,618.99 -95,185,488.33
（三）利润分配 -37,186,932.88 -37,186,932.88
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -37,186,932.88 -37,186,932.88
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,868,500,557.00 2,398,794,929.28 199,919,198.99 141,723,766.79 -351,934,802.93 3,857,165,251.15
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：内蒙古兴业矿业股份有限公司 单位：人民币元
上期发生额
项目 其他权益工具 其他综合 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 备
一、上年年末余额 1,868,500,557.00 2,264,992,378.62 139,059,208.81 570,764,678.72 4,843,316,823.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 1,868,500,557.00 2,264,992,378.62 139,059,208.81 570,764,678.72 4,843,316,823.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,664,557.98 -13,388,989.30 -10,724,431.32
（一）综合收益总额 26,645,579.82 26,645,579.82
（二）所有者投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
（三）利润分配 2,664,557.98 -40,034,569.12 -37,370,011.14
1、提取盈余公积 2,664,557.98 -2,664,557.98
2、对所有者（或股东）的分配 -37,370,011.14 -37,370,011.14
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,868,500,557.00 2,264,992,378.62 141,723,766.79 557,375,689.42 4,832,592,391.83
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2018 年度财务报表附注
七、公司基本情况
内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名先后为赤峰富龙热力
股份有限公司、赤峰大地基础产业股份有限公司、赤峰富龙热电股份有限公司，系经赤峰
市体改委批准由赤峰富龙公用（集团）有限责任公司（以下简称“富龙集团”）独家发起设立
的股份制企业。
1996 年 8 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发（1996）124 号文批准，并于
1996 年 8 月 28 日在深圳交易所挂牌交易。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 1,868,500,557 股。
统一社会信用代码：91150000114802589Q
注册地址、公司总部地址：赤峰市新城区八家组团玉龙大街路北、天义路西兴业集团
办公楼
法定代表人：吉兴业
经营范围：矿产品和化工产品销售（需前置审批许可的项目除外）金属及金属矿批发；
矿山机械配件、轴承五金、机电、汽车配件销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 28 日决议批准报出。
本公司 2018 年纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上年度相比无变动。
八、财务报表编制基础
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12
个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至
2018 年 12 月 31 日止的 2018 年度财务报表。
九、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和
事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账
面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰
晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益
变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公
司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初
数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自
购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所
有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实
现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构
成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结
果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经
济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
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是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认
出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部
分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前， 应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按
其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
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表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益中列示。
10、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对
金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投
资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计
量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资
产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
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B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部
分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确
定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务
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机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者
在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的应收款项的确认标准：余额大于 50 万元的应收款项。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，加入以账龄为信用风险特征的应收款项
组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合确定的依据如下：
①合并报表范围内关联方组合：所有应收合并报表范围内关联方款项；
②其他组合：应收款项中除合并报表范围内关联方借款项外的其他款项。
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
①合并报表范围内关联方组合：一般不计提坏账准备；经单独测试发生减值的，根据
预计的实际损失金额计提坏账准备。
②其他组合：账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 30% 30%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
12、存货
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）公司存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品及低值易耗品。
（2）原材料、自制半成品、产成品发出时采用移动加权平均法核算。
（3）存货采用永续盘存制。
（4）低值易耗品采用领用时一次摊销法。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提存货跌价准备。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
14、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位
董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否
与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提
供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安
排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对
该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置
该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成
本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行
会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期
损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
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对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司
不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必
要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损
失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被
投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分
按相应比例转入当期损益。
（4）长期股权的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
15、投资性房地产核算方法
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司除井巷工程采用工作量法计提折旧外，其他资产均采用直线法计提固定资
产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375%-9.50%
井巷工程资产 产量法 - -
机器设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
运输设备 5-15 年 5% 6.33%-19.00%
其他设备 3-15 年 5% 6.33%-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的
资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费
用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
19、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法和期限
①土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；
②采矿权按实际产量法进行摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）勘探开发成本及地质成果
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费
用，当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不
能形成地质成果时，一次计入当期损益；
地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入
采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当
期损益。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量
的投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气
资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测
试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商
誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计
其可收回金额。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否
独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处
置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处
置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值
（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
性 质 受益期
临时用地支出 2、5、16、30 年
22、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工
提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损
益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；
如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（2） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照
权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采
用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加
速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工
具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
（4）公司收入确认的具体原则
商品销售价格已确定，合同（或订单）约定货物送达客户指定地点，主要风险及报酬就
发生转移的，在取得客户的签收凭证后确认销售。对于客户提货时风险及报酬就发生转移
的，在客户提货时确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采
用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿
企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产
使用寿命内按照平均分配的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账
面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所
得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产
生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债
的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
29、专项储备的核算方法
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司专项储备主要核算安全生产费的计提及使用。
（1）安全生产费的提取标准
安全生产费用提取标准：露天开采 5 元/吨、井下开采 10 元/吨；尾矿库按入库尾矿量
计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元、四等及五等尾矿库每吨 1.5 元。
（2）安全生产费的核算
公司按照采矿量计提安全生产费，同时计入当期生产成本。使用提取的安全生产费，
属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发
生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、资产负债表原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的
“应收票据及应收账款”项目；
2、资产负债表原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合
并计入“其他应收款”项目；
3、资产负债表原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固
定资产”项目；
4、资产负债表原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工
根据财政部2018年6月15日发布《关 程”项目；
于修订印发2018年度一般企业财务 第八届董事会第十一次 5、资产负债表原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的
报表格式的通》（财会[2018]15号）， 会议、第八届监事会第十 “应付票据及应付账款”项目；
本公司对财务报表格式进行了相应 次会议 6、资产负债表原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合
调整 并计入“其他应付款”项目；
7、资产负债表原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长
期应付款”项目；
8、利润表新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费
用单独在此项目中列示；
9、利润表在“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细
项目，分别反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费
用化的利息支出和企业确认的利息收入。
（2）重要会计估计变更
无。
十、税项
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、主要税种及税率
（1）企业所得税：执行 25%、15%的企业所得税税率。
（2）流转税
增值税：根据财政部、国家税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通
知》，公司生产的黄金产品免征增值税，其余商品销售收入适用增值税税率为 17%、
16%。
（3）城建税：按照应纳流转税额的 1%、5%、7%缴纳。
（4）教育费附加：按照应纳流转税额的 5%缴纳。
（5）资源税：铅、锌矿按照应税收入的 6%缴纳；银、铁矿按照应税收入的 5%缴纳；
锡矿按照应税收入的 3%缴纳；铜矿按照应税收入的 7%缴纳。
2、税收优惠及批文
全资子公司银漫矿业于 2018 年 12 月通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号
为 GR201815000306，有效期 3 年，银漫矿业 2018 年当期企业所得税率减按 15%缴纳。
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十一、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2018 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细分类
项 目 期末余额 期初余额
现金 296,537.94 267,897.19
银行存款 37,340,552.77 530,997,136.77
其他货币资金 32,400,589.69 6,227,015.44
合 计 70,037,680.40 537,492,049.40
其中：存放在境外的款项总额 - -
其中：期末受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额
银行存款 82,691.77
其他货币资金-环境治理保证金 6,245,977.57
其他货币资金-银行承兑汇票保证金 26,154,454.28
合 计 32,483,123.62
截至 2018 年 12 月 31 日，货币资金期末余额中所有权受限制的金额为 32,483,123.62
元，其中：公司子公司锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司与安徽华宇电缆集团有限公
司因合同纠纷发生诉讼，被内蒙古锡林郭勒盟东乌珠穆沁旗人民法院冻结银行存款
82,691.77 元；环境治理保证金 6,245,977.57 元；银行承兑汇票保证金 26,154,454.28 元。
除上述被限制的货币资金外，公司无其他因质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回
收风险的款项。
2、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 58,724,910.45 118,686,600.91
应收账款 88,940,226.02 1,757,297.27
合 计 147,665,136.47 120,443,898.18
（1）应收票据分类
1）应收票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,724,910.45 118,686,600.91
合 计 58,724,910.45 118,686,600.91
2）期末无已质押的应收票据。
3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 30,302,350.50 -
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）应收账款
1）应收账款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
94,711,951.03 100.00% 5,771,725.01 6.09% 88,940,226.02
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 94,711,951.03 100.00% 5,771,725.01 6.09% 88,940,226.02
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,551,551.32 100.00% 794,254.05 31.13% 1,757,297.27
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合 计 2,551,551.32 100.00% 794,254.05 31.13% 1,757,297.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 93,330,447.75 4,666,522.39 5.00%
一至二年 - - -
二至三年 - - -
三至四年 - - -
四至五年 1,381,503.28 1,105,202.62 80.00%
合 计 94,711,951.03 5,771,725.01 6.09%
确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,977,470.96；本期无收回或转回坏账准备。
（4）本报告期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 94,494,579.06 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 99.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
5,759,778.73 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 4,832,906.17 81.78% 5,748,139.79 87.88%
一至二年 316,882.84 5.36% 31,675.05 0.48%
二至三年 2,801.60 0.05% 88,757.45 1.36%
三年以上 756,933.56 12.81% 672,181.30 10.28%
合 计 5,909,524.17 100.00% 6,540,753.59 100.00%
（2）预付款项期末余额中一年以上的款项金额为 1,076,618.00 元，主要系预付材料
款及购货款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,908,425.76 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 49.22%。
4、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 189,616.70 67,029.31
应收股利 9,120,932.00 440,932.00
其他应收款 132,626,039.99 7,564,410.23
合 计 141,936,588.69 8,072,371.54
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息
1）应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款利息 189,616.70 67,029.31
合 计 189,616.70 67,029.31
（2）应收股利
1）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司 440,932.00 440,932.00
中诚信托有限责任公司 8,680,000.00 -
合 计 9,120,932.00 440,932.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
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是否发生减值及其判
项 目 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
包商银行股份有限公司 440,932.00 一至二年 尚未发放 否
合 计 440,932.00
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
149,799,037.66 100.00% 17,172,997.67 11.46% 132,626,039.99
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合 计 149,799,037.66 100.00% 17,172,997.67 11.46% 132,626,039.99
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
18,037,864.36 100.00% 10,473,454.13 58.06% 7,564,410.23
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合 计 18,037,864.36 100.00% 10,473,454.13 58.06% 7,564,410.23
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 135,758,137.00 6,787,906.86 5.00%
一至二年 1,810,854.43 181,085.44 10.00%
二至三年 139,810.47 41,943.14 30.00%
三至四年 958,866.08 479,433.04 50.00%
四至五年 7,243,702.46 5,794,961.97 80.00%
五年以上 3,887,667.22 3,887,667.22 100.00%
合 计 149,799,037.66 17,172,997.67 11.46%
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确定该组合依据的说明：对于按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合，公
司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,699,543.54 元；本报告期无收回或转回坏账准备的情况。
3）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
业绩补偿款 93,703,444.27 -
投资诚意金 40,000,000.00 -
采购货款（预付款转入） 8,779,379.41 7,515,586.10
押金及保证金 4,431,365.00 8,617,565.00
员工借款及备用金 1,929,169.01 904,801.52
其他 955,679.97 999,911.74
合 计 149,799,037.66 18,037,864.36
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 款总额的比
余额
例
内蒙古兴业集团股份有限公
业绩补偿款 93,703,444.27 一年以内 62.55% 4,685,172.21
司
安徽新华金融集团股份有限
投资诚意金 40,000,000.00 一年以内 26.70% 2,000,000.00
公司
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限 一年以内、四
预付货款转入 5,023,400.00 3.35% 4,001,170.00
公司 至五年
环境治理保证 一至二年、五
呼伦贝尔市国土资源局 2,346,400.00 1.57% 752,500.00
金 年以上
北京紫金盟经贸有限责任公
预付货款转入 1,465,243.13 四至五年 0.98% 1,172,194.50
司
合 计 142,538,487.40 95.15% 12,611,036.71
5、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 存货跌价准 账面价值 账面余额 存货跌价准 账面价值
自制半成 134,577,416.05 备
128,952.31 134,448,463.74 75,648,162.90 备- 75,648,162.90
品
原材料 85,232,866.08 323,733.23 84,909,132.85 67,452,340.78 - 67,452,340.78
库存商品 42,851,959.99 - 42,851,959.99 55,340,329.77 - 55,340,329.77
合 计 262,662,242.12 452,685.54 262,209,556.58 198,440,833.45 - 198,440,833.45
（2）存货跌价准备
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本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计 提 其 他 转 回 转 销 其 他
原材料 - 323,733.23 - - - - 323,733.23
自制半成品 - 128,952.31 - - - - 128,952.31
合 计 - 452,685.54 - - - - 452,685.54
存货可变现净值的确定依据：
产成品、商品和直接用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
6、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 79,540,274.74 41,938,936.66
预缴税款 4,939.16 7,935,331.41
取暖费 287,163.72 285,608.68
合 计 79,832,377.62 50,159,876.75
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益
工具：
按成本计量
74,097,429.42 - 74,097,429.42 74,097,429.42 - 74,097,429.42
的
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产：
在被投资单 账面余额
被投资单位
位持股比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中诚信托有限责任公司 1.6283% 64,414,809.42 - - 64,414,809.42
包商银行股份有限公司 0.373% 9,682,620.00 - - 9,682,620.00
合计 74,097,429.42 - - 74,097,429.42
（续）
被投资单位 减值准备 本期现金红利
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期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中诚信托有限责任公司 - - - - 12,400,000.00
包商银行股份有限公司 - - - - -
合 计 - - - - 12,400,000.00
8、长期股权投资
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他权益变
追加投资 合收益
资 的投资损益 动
调整
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业有限
- 294,811,320.75 - -1,805,489.69 - -
公司
合 计 - 294,811,320.75 - -1,805,489.69 - -
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 期末余额
金股利或利 计提减值准备 其他 余额
润
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业有限
- - - 293,005,831.06 -
公司
合 计 - - - 293,005,831.06 -
说明：2018 年 7 月，经董事会批准，公司与西藏鹏熙投资有限公司签署股权转让协
议，以人民币 29,400.00 万元收购西藏鹏熙投资有限公司持有的昆明市东川区铜都矿业有
限公司 49%的股权，收购过程中共计发生审计、评估费用 811,320.75 元，计入长期股权投
资初始投资成本。
9、固定资产
（1）分类情况
项 目 房屋及建筑物 井巷工程资产 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 2,660,036,509.80 1,155,990,882.75 822,654,599.96 23,736,681.48 71,435,268.64 4,733,853,942.63
2、本期增加金额 289,583,720.91 68,476,511.91 115,235,058.79 1,327,530.04 5,968,777.23 480,591,598.88
（1）购置 - - 24,415,295.50 1,327,530.04 4,693,661.54 30,436,487.08
（2）在建工程转入 289,583,720.91 68,476,511.91 90,819,763.29 - 1,275,115.69 450,155,111.80
3、本期减少金额 8,800,764.27 5,111,600.00 12,816,793.41 449,271.75 10,036,810.29 37,215,239.72
（1）处置或报废 8,800,764.27 5,111,600.00 12,816,793.41 449,271.75 10,036,810.29 37,215,239.72
4、期末余额 2,940,819,466.44 1,219,355,794.66 925,072,865.34 24,614,939.77 67,367,235.58 5,177,230,301.79
二、累计折旧
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项 目 房屋及建筑物 井巷工程资产 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
1、期初余额 528,209,312.34 502,845,857.96 268,927,560.63 7,389,060.50 53,379,315.68 1,360,751,107.11
2、本期增加金额 82,732,687.77 27,022,619.47 55,263,878.06 3,138,006.04 5,531,264.92 173,688,456.26
（1）计提 82,732,687.77 27,022,619.47 55,263,878.06 3,138,006.04 5,531,264.92 173,688,456.26
3、本期减少金额 6,252,724.07 5,111,600.00 11,300,147.65 315,745.54 9,298,652.21 32,278,869.47
（1）处置或报废 6,252,724.07 5,111,600.00 11,300,147.65 315,745.54 9,298,652.21 32,278,869.47
4、期末余额 604,689,276.04 524,756,877.43 312,891,291.04 10,211,321.00 49,611,928.39 1,502,160,693.90
三、减值准备
1、期初余额 38,395,832.74 - 8,373,661.26 - - 46,769,494.00
2、本期增加金额 660,812,402.54 3,019,015.53 99,958,754.47 95,498.39 2,300,014.50 766,185,685.43
（1）计提 660,812,402.54 3,019,015.53 99,958,754.47 95,498.39 2,300,014.50 766,185,685.43
3、本期减少金额 - - - - - -
4、期末余额 699,208,235.28 3,019,015.53 108,332,415.73 95,498.39 2,300,014.50 812,955,179.43
四、账面价值
1、期末账面价值 1,636,921,955.12 691,579,901.70 503,849,158.57 14,308,120.38 15,455,292.69 2,862,114,428.46
2、期初账面价值 2,093,431,364.72 653,145,024.79 545,353,378.07 16,347,620.98 18,055,952.96 3,326,333,341.52
注：公司根据企业会计准则和会计制度的规定，对存在减值迹象的相关资产进行减值
测试，其中，子公司双源有色、 富生矿业以及巨源矿业由于长期处于停产的状态，经营连
续亏损，设施长期闲置存在安全隐患，且部分隐患无法通过后期安全环保设备的投入得到
明显改善，实质上已不存在复工条件。上述三家子公司相关资产可收回金额均低于账面价
值，本期对固定资产共计提减值准备 766,185,685.43 元。
（2）期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
固定资产名称 账面价值
重选一车间 152,848,280.88
重选二车间 67,086,265.59
充填站 21,079,485.89
选厂主厂房 11,047,755.55
坑内水净化站 9,916,935.27
重选回水泵房 5,870,926.24
空压机房 5,453,578.06
选厂主场房 4,158,034.76
选厂机修车间 4,029,437.06
储备仓库 3,265,521.08
炸药库 2,941,553.59
进风井口热风机房 2,408,076.24
污水处理站 2,314,365.75
柴油发电机房 2,274,248.08
办公楼 1,973,814.36
新炸药库 1,793,921.65
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固定资产名称 账面价值
仓库 1,743,508.44
新一井卷扬机房 1,391,503.92
东回风井通风机房 1,376,095.83
净化水房 1,257,329.18
1500 吨选厂白灰库 1,188,435.85
主井卷扬房 1,081,775.55
井建房、办公室、宿舍及外网工程 681,911.16
回水泵房 617,296.01
化验楼 582,513.13
药剂库 487,994.32
井建房、锅炉房、卷扬房宿舍等 422,952.49
1#竖井卷扬房 316,584.20
炸药库值班室 304,156.24
井建房、锅炉房、卷扬房、宿舍等 279,313.15
选厂尾矿管路交换阀门站 222,828.16
地磅房 220,282.96
采区新建彩钢房宿舍 196,436.15
尾砂选厂主风机房 179,477.60
SJ1 空压机房 175,845.29
南采二楼东厕所 152,062.84
选厂锅炉粉煤机房 136,861.12
炸药库、雷管库、炸药库门卫房等 123,642.11
1#井食堂 108,760.00
1#井口值班室 96,156.83
井建房、锅炉房等土建及装饰工程 79,534.47
2#井空压机房 69,400.76
职工宿舍 64,195.83
平硐井口房 59,191.23
1#井口房 42,190.04
1#井值班室二层 38,929.70
PD6#平硐空压机房 35,533.94
雷管、炸药库交接室 16,753.84
化验室 14,918.38
合 计 312,226,570.77
10、在建工程
种 类 期末余额 期初余额
在建工程 947,884,262.38 749,056,977.27
工程物资 10,701,852.51 5,662,600.22
合 计 958,586,114.89 754,719,577.49
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（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
八万吨铅
4,140,349.40 4,101,278.40 39,071.00 3,539,825.80 187,128.93 3,352,696.87
冶炼项目
井建工程 515,094,999.38 - 515,094,999.38 514,468,928.16 - 514,468,928.16
选矿工程 60,380,743.46 - 60,380,743.46 9,732,742.68 - 9,732,742.68
土建工程 361,700,889.24 - 361,700,889.24 214,998,487.97 - 214,998,487.97
尾矿工程 646,709.38 - 646,709.38 646,709.38 - 646,709.38
零星工程 10,021,849.92 - 10,021,849.92 5,857,412.21 - 5,857,412.21
合 计 951,985,540.78 4,101,278.40 947,884,262.38 749,244,106.20 187,128.93 749,056,977.27
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加
转入固定资产 其他减少
八万吨铅冶炼项目 3,539,825.80 600,523.60 - -
井建工程 514,468,928.16 69,102,583.13 68,476,511.91 -
选矿工程 9,732,742.68 141,467,764.07 90,819,763.29 -
土建工程 214,998,487.97 436,286,122.18 289,583,720.91 -
尾矿工程 646,709.38 - - -
零星工程 5,857,412.21 5,439,553.40 1,275,115.69 -
合 计 749,244,106.20 652,896,546.38 450,155,111.80 -
（续）
利息资本化
工程名称 期末余额 资金来源
累计金额 本期利息资本化金额
八万吨铅冶炼项目 4,140,349.40 - - 自筹
井建工程 515,094,999.38 22,394,413.58 - 自筹
选矿工程 60,380,743.46 92,593.21 - 自筹
土建工程 361,700,889.24 2,391,193.31 - 自筹
尾矿工程 646,709.38 32,224.28 - 自筹
零星工程 10,021,849.92 411,312.09 - 自筹
合 计 951,985,540.78 25,321,736.47 -
（3）本报告期计提在建工程减值准备情况：
项 目 本期计提金额 计提原因
八万吨铅冶炼项目 3,914,149.47 设施长期闲置，账面价值低于可收回金额
合 计 3,914,149.47
（4）工程物资
项 目 期末余额 期初余额
29
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
专用材料及设备 10,701,852.51 5,662,600.22
合 计 10,701,852.51 5,662,600.22
11、无形资产
采矿权、勘探开发成本
项 目 土地使用权 软件使用权 合 计
及地质成果
一、账面原值
1、期初余额 152,367,856.33 4,103,014,105.75 1,381,734.13 4,256,763,696.21
2、本期增加金额 - 16,324,257.91 2,507,499.76 18,831,757.67
（1）购置及探矿权转入 - 16,324,257.91 2,507,499.76 18,831,757.67
3、本期减少金额 - 17,251,099.28 - 17,251,099.28
（1）处置 - 17,251,099.28 - 17,251,099.28
4、期末余额 152,367,856.33 4,102,087,264.38 3,889,233.89 4,258,344,354.60
二、累计摊销
1、期初余额 19,930,198.35 594,279,469.67 521,342.20 614,731,010.22
2、本期增加金额 2,853,041.16 108,273,153.98 163,382.99 111,289,578.13
（1）计提 2,853,041.16 108,273,153.98 163,382.99 111,289,578.13
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 22,783,239.51 702,552,623.65 684,725.19 726,020,588.35
三、减值准备
1、期初余额 1,216,371.92 - - 1,216,371.92
2、本期增加金额 495,338.20 22,867,058.30 - 23,362,396.50
（1）计提 495,338.20 22,867,058.30 - 23,362,396.50
3、本期减少金额 - - - -
4、期末余额 1,711,710.12 22,867,058.30 - 24,578,768.42
四、账面价值
1、期末账面价值 127,872,906.70 3,376,667,582.43 3,204,508.70 3,507,744,997.83
2、期初账面价值 131,221,286.06 3,508,734,636.08 860,391.93 3,640,816,314.07
注：公司根据企业会计准则和会计制度的规定，对存在减值迹象的相关资产进行减值
测试，其中，子公司双源有色、 富生矿业以及巨源矿业由于长期处于停产的状态，经营连
续亏损，设施长期闲置存在安全隐患，且部分隐患无法通过后期安全环保设备的投入得到
明显改善，实质上已不存在复工条件。上述三家子公司相关资产可收回金额均低于账面价
值，本期对无形资产共计提减值准备 23,362,396.50 元。
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
30
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
西乌珠穆沁旗亿通矿业有限
36,124.55 - - - - 36,124.55
公司
正镶白旗乾金达矿业有限责
193,396,894.32 - - - - 193,396,894.32
任公司
陈巴尔虎旗天通矿业有限责
12,662,194.35 - - - - 12,662,194.35
任公司
合 计 206,095,213.22 - - - - 206,095,213.22
（2）商誉减值测试情况
西乌珠穆沁旗亿通矿业 正镶白旗乾金达矿业有 陈巴尔虎旗天通矿业有
项 目
有限公司（注 1） 限责任公司（注 2） 限责任公司（注 3）
商誉账面余额① 36,124.55 193,396,894.32 12,662,194.35
商誉减值准备余额② - - -
商誉的账面价值③=①-② 36,124.55 193,396,894.32 12,662,194.35
未确认归属于少数股东权益的商
34,707.90 - -
誉价值④
包含未确认归属于少数股东权益
70,832.45 193,396,894.32 12,662,194.35
的商誉价值⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 12,267,023.78 1,400,891,627.96 143,473,046.38
包含整体商誉的资产组的公允价
12,337,856.23 1,594,288,522.28 156,135,240.73
值⑦=⑤+⑥
资产组预计未来现金流的现值 33,893,700.00 1,625,621,900.00 430,988,000.00
商誉减值损失 - - -
注 1：根据江苏五星资产评估有限责任公司 2019 年 1 月 28 日出具的苏五星矿评字
(2019)054 号《内蒙古兴业矿业股份有限公司委托评估内蒙古自治区西乌珠穆沁旗奥果苏木
铅锌多金属矿勘探探矿权评估报告书》，确定西乌珠穆沁旗亿通矿业有限公司持有的“内蒙
古自治区西乌珠穆沁旗奥果苏木铅锌多金属矿勘探探矿权”评估价值为人民币 3,389.37 万
元。
注 2：根据北京天健兴业资产评估有限公司 2019 年 4 月 11 日出具的天兴苏评报字
（2019）第 0084 号《内蒙古兴业矿业股份有限公司商誉减值测试涉及的正镶白旗乾金达矿
业有限责任公司商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》，正镶白旗乾金达矿业有限责任
公司与合并商誉相关资产组组合于 2018 年 12 月 31 日的可收回金额评估值为 162,562.19
万元。
注 3：根据北京天健兴业资产评估有限公司 2019 年 4 月 11 日出具的天兴苏评报字
（2019）第 0083 号《内蒙古兴业矿业股份有限公司商誉减值测试涉及的陈巴尔虎旗天通矿
业有限责任公司商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》，陈巴尔虎旗天通矿业有限责任
公司与合并商誉相关资产组组合于 2018 年 12 月 31 日的可收回金额评估值为 43,098.8 万
元。
31
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）估值方法
西乌珠穆沁旗亿通矿业有限公司尚在建设期，采用勘查成本效用法估算探矿权价值。
正镶白旗乾金达矿业有限责任公司和陈巴尔虎旗天通矿业有限责任公司采用收益法即
预计未来现金流量的现值作为委估资产组可收回金额。
2）重要的假设
①国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方
所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重
大不利影响。
②公司作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。公司经
营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能
力。
③假设产权持有人在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与现时方
向保持一致。
④有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
⑤无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司拟造成重大不利影响。
⑥产销均衡，即假定每年生产的产品当期全部实现销售；且预测年度现金流在年度内
均匀产生。
⑦假设矿山的后续投资、采选技术指标、产品方案、吨矿采选成本等与计划一致；假
设预计投产日期与基建进度计划一致。
3）预计未来现金流量的现值关键参数
折现率（加权平均资本成
单 位 预期收益的确定 收益期
本 WACC）
资产预计未来现金流 10.75 年（含建设期
量＝息税前利润＋折 0.75 年），自 2019
正镶白旗乾金达矿业有限责任公司 11.90%
旧与摊销－资本性支 年 1 月至 2029 年 9
出－营运资金变动 月
资产预计未来现金流 26.75 年（含改扩建
量＝息税前利润＋折 建设期 1 年），自
陈巴尔虎旗天通矿业有限责任公司 13.10%
旧与摊销－资本性支 2019 年 1 月至 2045
出－营运资金变动 年9月
13、长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
临时用地支出 32,047,277.32 437,000.00 1,547,688.99 30,936,588.33
合 计 32,047,277.32 437,000.00 1,547,688.99 30,936,588.33
14、递延所得税资产和递延所得税负债
32
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
固定资产折旧 152,747,826.21 38,186,956.55 199,068,561.41 49,767,140.35
未弥补亏损 523,555,909.60 130,888,977.42 754,313,594.52 188,578,398.64
矿产资源补偿费、资源税等 9,663,298.33 2,415,824.58 8,177,074.01 2,044,268.51
长期资产减值准备 - - 30,447,479.13 7,611,869.78
内部销售未实现利润 351,754.95 87,938.74 - -
应付职工薪酬 14,494,805.29 3,623,701.32 13,640,559.12 3,410,139.79
尚未取得票据成本 7,860,960.21 1,965,240.06 10,749,647.55 2,687,411.89
预提费用及预计负债 4,839,515.05 1,209,878.76 6,743,525.04 1,685,881.27
坏账准备 20,670,253.92 4,896,455.43 11,267,708.18 2,816,927.07
应付利息 4,798,436.82 1,199,609.21 5,458,390.14 1,364,597.55
合 计 738,982,760.38 184,474,582.07 1,039,866,539.10 259,966,634.85
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 1,492,672,762.58 373,168,190.64 1,570,064,316.94 392,516,079.22
固定资产折旧 31,079,563.14 4,661,934.47 - -
合 计 1,523,752,325.72 377,830,125.11 1,570,064,316.94 392,516,079.22
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 845,504,565.19 1,160,702.58
可抵扣亏损 421,155,462.21 85,708,093.98
合 计 1,266,660,027.40 86,868,796.56
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备 注
2018 年度 - 62,365,180.61
2019 年度 90,573,484.91 47,181.29
2020 年度 76,761,602.04 25,870.98
2021 年度 61,131,535.04 5,314.33
2022 年度 130,919,058.73 23,264,546.77
2023 年度 61,769,781.49 -
合 计 421,155,462.21 85,708,093.98
15、其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付土地款 90,896,791.83 70,462,659.72
预付设备款 13,236,967.22 37,974,491.02
33
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
预付工程款 2,630,324.79 5,524,136.47
预付探矿款 2,087,643.00 2,172,861.74
合 计 108,851,726.84 116,134,148.95
16、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
抵押、担保借款 545,000,000.00 547,500,000.00
合 计 545,000,000.00 547,500,000.00
短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。
（2）公司无已到期未偿还的短期借款。
17、应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额
应付票据 26,154,454.28 154,150,000.00
应付账款 782,395,698.61 489,248,308.32
合 计 808,550,152.89 643,398,308.32
（1）应付票据分类列示
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,154,454.28 150,000.00
商业承兑汇票 - 154,000,000.00
合 计 26,154,454.28 154,150,000.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
井建、基建及地勘工程款 298,180,962.91 229,655,697.09
外包劳务费 160,563,330.09 87,965,677.47
物资采购款 172,257,640.04 96,917,109.50
设备采购款 93,585,989.81 45,982,615.71
运费 26,417,612.22 13,767,904.90
其他 31,390,163.54 14,959,303.65
合 计 782,395,698.61 489,248,308.32
应付账款期末余额中账龄 1 年以上的款项金额为 115,793,449.17 元，主要为尚未支付
的土建工程、井建工程、探矿工程款及货款等。
18、预收账款
（1）预收账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 44,972,928.05 65,660,498.33
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 44,972,928.05 65,660,498.33
（2）预收账款期末余额中不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,224,019.83 60,006,875.72 64,000,082.47 21,230,813.08
离职后福利-设定提存计划 - 4,467,276.84 4,371,100.28 96,176.56
合 计 25,224,019.83 64,474,152.56 68,371,182.75 21,326,989.64
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,785,551.95 48,995,572.46 52,055,678.20 18,725,446.21
职工教育经费 2,464,208.16 19,399.84 348,896.35 2,134,711.65
工会经费 974,259.72 597,373.23 1,237,914.23 333,718.72
职工福利费 - 7,264,565.90 7,264,565.90 -
社会保险费 - 1,655,792.04 1,618,855.54 36,936.50
住房公积金 - 1,474,172.25 1,474,172.25 -
合 计 25,224,019.83 60,006,875.72 64,000,082.47 21,230,813.08
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 4,377,595.38 4,283,890.80 93,704.58
失业保险费 - 89,681.46 87,209.48 2,471.98
合 计 - 4,467,276.84 4,371,100.28 96,176.56
20、应交税费
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 149,380,887.95 163,300,748.25
增值税 37,788,231.67 53,813,423.43
资源税 20,410,279.59 21,319,058.00
矿产资源补偿费 5,176,001.03 5,176,001.03
水土保持费 5,216,892.00 4,201,268.56
教育费附加 822,342.91 2,672,372.62
城市维护建设税 644,464.91 2,296,888.02
水利建设基金 215,208.62 371,647.66
水资源税 876,910.30 273,272.00
印花税 151,230.90 236,384.96
个人所得税 918,325.55 225,114.04
环境保护税 14,919.90 -
35
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
合 计 221,615,695.33 253,886,178.57
21、其他应付款
种 类 期末余额 期初余额
应付利息 4,798,436.82 5,458,390.14
其他应付款 86,239,994.77 110,465,182.36
合 计 91,038,431.59 115,923,572.50
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（1）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
借款利息 4,798,436.82 5,458,390.14
合 计 4,798,436.82 5,458,390.14
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
内蒙古兴业集团股份有限公司 - 602,499.83
应付保证金及押金 63,174,871.13 86,476,990.88
其他 23,065,123.64 23,385,691.65
合 计 86,239,994.77 110,465,182.36
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
赤峰市鸿升建筑工程有限责任公司 24,457,967.16 质量保证金/风险保证金
温州建设集团矿山工程有限公司 12,786,701.00 质量保证金/风险保证金
浙江南源矿建有限公司 5,000,000.00 风险保证金
内蒙古晟焱建设集团有限责任公司 4,553,420.07 质量保证金/风险保证金
重庆亿通矿山建设工程有限公司 2,210,371.66 质量保证金/风险保证金
合 计 49,008,459.89
22、一年内到期的非流动负债
（1）分类情况
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 215,848,170.54 200,000,000.00
合 计 215,848,170.54 200,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证借款 215,848,170.54 200,000,000.00
合 计 215,848,170.54 200,000,000.00
23、其他流动负债
36
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
草原植被恢复费 1,506,589.36 2,211,833.17
运费 21,000.00 21,000.00
安全生产费 40,000.00 40,000.00
合 计 1,567,589.36 2,272,833.17
24、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押保证借款 1,484,151,829.46 1,700,000,000.00
合 计 1,484,151,829.46 1,700,000,000.00
长期借款分类的说明：本公司按取得银行长期融资方式或条件确定借款类别。上述借
款的年利率为 6.37%、8%。
25、预计负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
弃置费用 5,205,467.09 311,333.82 - 5,516,800.91
合 计 5,205,467.09 311,333.82 - 5,516,800.91
26、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 文件号
锡林郭勒盟财政局【锡
尾矿综合回收项目补助 4,425,000.00 - 300,000.00 4,125,000.00 财建（2010）122 号】
文
合 计 4,425,000.00 - 300,000.00 4,125,000.00
27、股本
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,868,500,557 9,199,000 - - -9,199,000 - 1,868,500,557
说明：
（1）公司 2018 年 6 月 5 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，
公司 2018 年 6 月 7 日召开的第八届董事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限
制性股票的议案》，确定 2018 年 6 月 7 日为股权激励计划的授予日，向符合条件的 42 名
激励对象授予 919.90 万股限制性股票，授予价格为 4.42 元/股。
（2）公司 2018 年 11 月 1 日召开第八届董事会第十二次会议，2018 年 11 月 19 日召
开 2018 年第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于终止实施 2018 年限制性股票激励
计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司终止实施 2018 年限制
性股票激励计划，并回购注销 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共计
37
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
919.90 万股，本次回购价格为 4.40 元/股（扣除 2017 年度分红）加上银行同期存款利息之
和。
28、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,250,644,044.66 165,299,875.88 31,497,325.22 2,384,446,595.32
其他资本公积 28,809,600.91 29,068,840.00 29,068,840.00 28,809,600.91
合 计 2,279,453,645.57 194,368,715.88 60,566,165.22 2,413,256,196.23
说明：
公司 2018 年 6 月 5 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于<内蒙古
兴业矿业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及公
司 2018 年 6 月 7 日召开的第八届董事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制
性股票的议案》，确定 2018 年 6 月 7 日为股权激励计划的授予日，向符合条件的 42 名激
励对象授予 919.90 万股限制性股票，授予价格为 4.42 元/股，导致资本公积（股本溢价）
增加 31,460,580.00 元。
公司与内蒙古兴业集团股份有限公司（以下简称：兴业集团）分别于 2014 年 10 月、
2015 年 9 月签订《股权转让协议》，受让其持有的唐河时代矿业有限责任公司、赤峰荣邦
矿业有限责任公司 100%股权，兴业集团并对标的公司唐河时代、荣邦矿业 2017、2018 及
2019 年度利润分别作出承诺。根据公司 2018 年 12 月 19 日、2019 年 1 月 7 日分别召开的
第八届董事会第十四次会议及 2019 年第一次临时股东大会审计通过的《关于调整控股子公
司业绩承诺及签署相关补充协议的议案》兴业集团并对标的公司唐河时代业绩承诺调整至
2019、2020 及 2021 年度。兴业集团对兴业矿业因荣邦矿业 2017 年度、2018 年度未完成
业绩承诺补偿 5,650,597.78 元、19,873,019.87 元，兴业集团对兴业矿业因唐河时代业
2017 年度未完成业绩承诺补偿 79,246,838.23 元，合计应补偿金额 104,770,455.88 元计入
资本公积（股本溢价）。
公司 2018 年 11 月 1 日召开第八届董事会第十二次会议，2018 年 11 月 19 日召开 2018
年第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于终止实施 2018 年限制性股票激励计划暨回
购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司终止实施 2018 年限制性股票激
励计划，并回购注销 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 9,199,000
股，本次回购价格为 4.40 元/股（扣除 2017 年度分红）加上银行同期存款利息之和，导致
资本公积（股本溢价）减少 31,460,580.00 元。
股份发行验资、登记费合计 36,745.22 元导致资本公积（股本溢价）减少 36,745.22 元。
根据相关企业会计准则的规定，如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算
了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为
加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。公司于 2018 年 11 月终止
实施股票激励计划，终止实施股票激励计划前已计提费用 6,974,103.90 元，限制性股票激
励剩余等待期内激励费用 22,094,736.10 元在本期一次性确认费用，导致资本公积（其他资
38
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公积）增加 29,068,840.00 元，同时将资本公积（其他资本公积）29,068,840.00 元转入
资本公积（股本溢价）。
29、库存股
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 - 199,919,198.99 - 199,919,198.99
股权激励限制性股票 - 40,659,580.00 40,659,580.00 -
合 计 - 240,578,778.99 40,659,580.00 199,919,198.99
说明：
（1）股票回购变动原因如下:
公司 2018 年 6 月 18 日召开第八届董事会第六次会议以及第八届监事会第六次会议、
2018 年 7 月 5 日召开 2018 年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于回购公司股份
的预案》。截至 2018 年 12 月 31 日公司累计回购 31,308,338 股，共支付 199,919,198.99
元。
（2）股权激励限制性股票变动原因如下:
股权激励限制性股票本期增加 40,659,580.00 元，系报告期公司实施限制性股票激励
限制性股票尚未解锁部分的回购义务，公司本期共向 42 名员工授予限制性股票 9,199,000
股，授予价格为 4.42 元/股，合计 40,659,580.00 元。
股权激励限制性股票本期减少 40,659,580.00 元，系报告期公司终止实施限制性股票
激励回购注销 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 9,199,000 股。
30、专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
维简费 66,412.26 - - 66,412.26
安全生产费 1,094,290.32 48,299,769.38 37,749,393.71 11,644,665.99
合 计 1,160,702.58 48,299,769.38 37,749,393.71 11,711,078.25
安全生产费使用情况
项 目 金 额 固定资产更新改造支出 费用性支出
完善、改造和维护安全防护设施设备和重大安
24,620,143.57 282,038.94 24,338,104.63
全隐患治理支出
完善矿山监测监控、人员定位、紧急避险、压
风自救、供水施救和通信联络等安全避险“六大
5,333,542.04 359,941.37 4,973,600.67
系统”支出、事故逃生和紧急避难设施设备的配
置和应急演练支出
其他与安全生产直接相关的支出 7,795,708.10 103,576.83 7,692,131.27
合 计 37,749,393.71 745,557.14 37,003,836.57
31、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 141,723,766.79 - - 141,723,766.79
合 计 141,723,766.79 - - 141,723,766.79
32、未分配利润
项 目 金 额 提取/分配比例
调整前上年未分配利润 1,093,568,152.18
加：同一控制下企业合并 -
调整后年初未分配利润 1,093,568,152.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -170,635,150.62
减：提取法定盈余公积 - 10%
10 股派现金股利人民币
应付普通股股利 37,186,932.88
0.20 元(含税)
期末未分配利润 885,746,068.68
说明：
公司 2018 年 4 月 26 日召开第八届董事会第二次会议，2018 年 6 月 28 日召开 2017
年度股东大会，分别审议通过了《2017 年度利润分配预案》，以截止 2017 年 12 月 31 日
公司总股本 1,868,500,557 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股派现金股利 0.20 元
（含税），共计派发现金股利 37,370,011.14 元。实施 2017 年度权益分派共向 42 名股权
激励员工派发 183,078.26 元现金股利。
公司 2018 年 11 月 1 日召开第八届董事会第十二次会议、2018 年 11 月 19 日召开 2018
年第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于终止实施 2018 年限制性股票激励计划暨回
购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司终止实施 2018 年限制性股票激
励计划，并回购注销 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票，对向 42 名股权
激励员工派发 183,078.26 元现金股利在回购价款中扣回，公司实际派发现金股利
37,186,932.88 元。
33、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,099,645,777.58 759,682,864.53
其他业务 12,162,083.69 11,958,493.92 11,793,321.31 10,168,069.98
合 计 2,439,000,199.90 924,628,550.05 2,111,439,098.89 769,850,934.51
34、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
环境保护税 80,973.66 -
教育费附加 13,722,226.05 12,696,747.03
计提标准见“四、税项”
城市维护建设税 9,198,134.80 8,470,258.17
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
资源税 120,898,843.33 105,348,904.66
房产税 17,299,106.98 14,454,810.56
土地使用税 3,825,590.64 3,714,934.90
车船使用税 45,544.79 40,764.78
印花税 1,569,461.84 1,893,070.63
水资源税 3,919,113.28 500,969.40
合 计 170,558,995.37 147,120,460.13
35、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 389,441.60 120,040.18
运输费、汽车费用 5,047,985.42 4,602,818.23
其他费用 722,396.58 861,880.86
合 计 6,159,823.60 5,584,739.27
36、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
折旧、摊销 59,983,225.97 58,040,304.45
职工薪酬 40,195,984.86 43,290,094.44
水土保持、植被恢复、水资源费 10,521,578.27 11,791,040.24
办公、差旅、交际应酬费 22,647,402.70 17,604,960.91
水利建设基金、残疾人就业保障金 2,833,935.41 2,408,137.58
中介、咨询费 26,178,961.84 9,746,431.06
租赁费 9,355,803.72 7,968,934.43
修理费及物料消耗 10,336,393.86 8,947,465.33
运输、汽车费用 3,163,322.59 2,967,177.37
勘探开发支出 17,251,099.28 54,621,638.73
股权激励费用 26,825,237.65 -
其他 9,047,218.14 7,555,262.85
合 计 238,340,164.29 224,941,447.39
37、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
锡精选工艺流程优化的研究与应用 475,349.57 -
富银铜硫精矿的资源综合利用研究与应用 876,829.16 -
含锡高尾矿砂的资源再回收研究与应用 403,508.94 -
铜铅锌银锡多金属矿选矿技术开发研究与应用 1,310,752.28 -
合 计 3,066,439.95 -
38、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
41
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 168,347,698.34 184,471,747.39
减：利息收入 3,607,183.76 2,802,143.22
手续费 413,605.48 131,286.37
合 计 165,154,120.06 181,800,890.54
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 11,677,014.50 2,200,188.38
存货跌价损失 452,685.54 -12,114,679.04
固定资产减值损失 766,185,685.43 28,228,474.42
在建工程减值损失 3,914,149.47 116,375.07
无形资产减值损失 23,362,396.50 742,055.90
合 计 805,591,931.44 19,172,414.73
40、其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
尾砂综合回收项目 300,000.00 300,000.00
稳岗补贴 24,200.00 27,900.00
代扣代缴个税手续费返还 13,277.09 -
锡林郭勒盟自治区科技成果转化专项资金 757,000.00 -
企业储备生补助 19,600.00 -
合 计 1,114,077.09 327,900.00
41、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,805,489.69 -
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 12,400,000.00 440,932.00
合 计 10,594,510.31 440,932.00
42、资产处置收益
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置利得或损失 274,292.15 3,472,791.85 274,292.15
合 计 274,292.15 3,472,791.85 274,292.15
43、营业外收入
（1）营业外收入分类
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 40,000.00 60,000.00 40,000.00
债务重组利得 686,000.00 - 686,000.00
42
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 163.24 3,867.14 163.24
合 计 726,163.24 63,867.14 726,163.24
（2）政府补助明细
补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
锡盟非公 有制 经济 因符合地方政府
非公有制经
发展专项 推进 领导 招商引资等地方
济发展扶持 奖励 否 否 - 30,000.00 与收益相关
小组办公室、东乌珠 性扶持政策而获
资金
穆沁旗财政局 得的补助
上海市浦 东新 区高 因符合地方政府
桥镇人民 政府 招商 招商引资等地方
扶持资金 奖励 否 否 - 30,000.00 与收益相关
中心、上海市浦东新 性扶持政策而获
区高桥镇财政所 得的补助
因符合地方政府
上海市浦东新区贸 招商引资等地方
扶持资金 奖励 否 否 40,000.00 - 与收益相关
易发展推进中心 性扶持政策而获
得的补助
合 计 40,000.00 60,000.00
44、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
固定资产报废损失 4,693,578.59 8,315,639.09 4,693,578.59
罚款、滞纳金支出 1,158,492.45 1,814,585.23 1,158,492.45
对外捐赠 950,000.00 83,136.00 950,000.00
其他 426,773.85 982,265.96 426,773.85
合 计 7,228,844.89 11,195,626.28 7,228,844.89
45、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 240,814,768.38 245,822,200.26
递延所得税费用 60,806,098.67 -43,301,775.43
合 计 301,620,867.05 202,520,424.83
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 本年发生额
利润总额 130,980,373.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,745,093.26
子公司适用不同税率的影响 -71,145,002.45
调整以前期间所得税的影响 8,698,276.24
非应税收入的影响 -3,100,000.00
43
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,877,187.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -168,139.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 310,782,154.77
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 91,488.97
税法规定的额外可扣除费用 -160,191.51
所得税费用 301,620,867.05
46、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
外部单位往来款等 14,075,711.24 8,887,136.47
补贴收入 854,077.09 87,900.00
利息收入 3,484,596.37 2,739,806.98
合 计 18,414,384.70 11,714,843.45
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付各项费用 73,582,547.42 57,632,365.30
支付的往来款项等 16,079,001.17 8,513,141.99
合 计 89,661,548.59 66,145,507.29
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的投资诚意金 40,000,000.00 -
合 计 40,000,000.00 -
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的贷款保证金 - 95,000,000.00
合 计 - 95,000,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的股份回购款 199,919,198.99 -
股权激励限制性股票回购 40,659,580.00 -
支付的发行验资费 20,000.00 300,000.00
支付的发行登记费 18,398.00 -
支付的贷款保证金 - 95,000,000.00
合 计 240,617,176.99 95,300,000.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
44
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -170,640,494.01 553,557,652.20
加：资产减值准备 805,591,931.44 2,272,044.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生物性生物资产折旧 171,806,475.25 164,407,331.19
无形资产摊销 128,540,677.41 169,212,427.18
长期待摊费用摊销 1,547,688.99 923,713.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -274,292.15 -3,472,791.85
固定资产报废损失 4,693,578.59 8,315,639.09
财务费用 166,492,498.34 183,579,985.16
投资损失 -10,594,510.31 -440,932.00
递延所得税资产减少 75,492,052.78 -25,367,470.19
递延所得税负债增加 -14,685,954.11 -17,934,305.24
存货的减少 -64,221,408.67 69,211,451.37
经营性应收项目的减少 -65,810,127.83 -26,584,368.76
经营性应付项目的增加 90,545,747.24 89,236,893.42
其他（注） 29,068,840.00 -
经营活动产生的现金流量净额 1,147,552,702.96 1,166,917,269.46
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 37,554,556.78 531,265,033.96
减：现金的期初余额 531,265,033.96 1,137,763,907.02
现金及现金等价物净增加额 -493,710,477.18 -606,498,873.06
注：其他本期发生额 29,068,840.00 元为本期计入成本费用的股权激励费用。
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
现金 37,554,556.78 531,265,033.96
其中：库存现金 296,537.94 267,897.19
可随时用于支付的银行存款 37,257,861.00 530,997,136.77
可随时用于支付的其他货币资金 157.84 -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金及现金等价物余额 37,554,556.78 531,265,033.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
- -
物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 受限制的原因
公司子公司锡林郭勒盟双源有色金属冶炼有限公司与安徽华宇
货币资金 32,483,123.62 电缆集团有限公司因合同纠纷发生诉讼，被内蒙古锡林郭勒盟东
乌珠穆沁旗人民法院冻结银行存款 82,691.77 元；环境治理保证
45
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金 额 受限制的原因
金 6,245,977.57 元；承兑汇票保证金 26,154,454.28 元。
固定资产 10,969,646.58 抵押办理银行借款。
锡林矿业、唐河时代、银漫矿业及融冠矿业采矿权，锡林矿业、
无形资产 2,062,448,068.40
融冠矿业土地使用权抵押办理银行借款。
合 计 2,105,900,838.60
十二、合并范围的变更
公司本期的合并范围未发生变更。
十三、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务 持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直 接 间 接
内 蒙 古 自 治 区 锡 林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团锡 非同一控制下
郭 勒 盟 东 乌 旗 满 都 勒盟东乌旗满都宝力 矿业 100.00% -
林矿业有限公司 企业合并
宝力格镇朝不楞 格镇朝不楞
内 蒙 古 自 治 区 锡 林 内蒙古自治区锡林郭
内蒙古兴业集团融 郭 勒 盟 东 乌 珠 穆 沁 勒盟东乌珠穆沁旗嘎 非同一控制下
矿业 100.00% -
冠矿业有限公司 旗 嘎 海 乐 苏 木 巴 音 海乐苏木巴音宝力格 企业合并
宝力格嘎查 嘎查
巴林右旗巨源矿业 巴 林 右 旗 幸 福 之 路 巴林右旗幸福之路苏 非同一控制下
矿业 100.00% -
有限责任公司 苏木胜利村北 木胜利村北 企业合并
赤峰富生矿业有限 巴 林 右 旗 幸 福 之 路 巴林右旗幸福之路苏 非同一控制下
矿业 100.00% -
公司 苏木胜利村 木胜利村 企业合并
锡林郭勒盟双源有
东 乌 旗 乌 里 雅 斯 太 东乌旗乌里雅斯太工 非同一控制下
色金属冶炼有限公 冶炼 100.00% -
工业区 业区 企业合并
司
内蒙古锡林郭勒盟
内蒙古锡林郭勒盟西
西乌珠穆沁旗亿通 西 乌 珠 穆 沁 旗 吉 仁 非同一控制下
乌珠穆沁旗吉仁高勒 矿业 51.00% -
矿业有限公司 高勒镇巴彦乌拉嘎 企业合并
镇巴彦乌拉嘎查
查
兴业矿业（上海） 上 海 市 浦 东 新 区 张
上海市浦东新区张杨
国际贸易有限责任 杨北路 5509 号 1008 贸易 100.00% - 设立和投资
北路 5509 号 1008 室
公司 室
46
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
业务 持股比例
子公司全称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直 接 间 接
兴业矿业（上海） 中国（上海）自由贸 中国（上海）自由贸易
股权投资基金管理 易试验区福山路 500 试验区福山路 500 号 投资 100.00% - 设立和投资
有限公司 号 607 室 607 室
唐河时代矿业有限 唐 河 县 湖 阳 镇 叶 山 同一控制下企
唐河县湖阳镇叶山村 矿业 100.00% -
责任公司 村 业合并
赤峰荣邦矿业有限 克 什 克 腾 旗 新 开 地 克什克腾旗新开地乡 同一控制下企
矿业 100.00% -
责任公司 乡苇塘河村 苇塘河村 业合并
锡 林 郭 勒 盟 正 镶 白 锡林郭勒盟正镶白旗
正镶白旗乾金达矿 非同一控制下
旗 明 安 图 镇 朝 格 温 明安图镇朝格温都开 矿业 100.00% -
业有限责任公司 企业合并
都开发区 发区
内 蒙 古 自 治 区 锡 林 内蒙古自治区锡林郭
西乌珠穆沁旗银漫 郭 勒 盟 西 乌 珠 穆 沁 勒盟西乌珠穆沁旗吉 同一控制下企
矿业 100.00% -
矿业有限责任公司 旗 吉 仁 高 勒 镇 巴 彦 仁高勒镇巴彦乌拉嘎 业合并
乌拉嘎查 查
陈巴尔虎旗天通矿 陈 巴 尔 虎 旗 鄂 温 克 陈巴尔虎旗鄂温克苏 非同一控制下
矿业 100.00% -
业有限责任公司 苏木 木 企业合并
赤峰锐能矿业有限 翁 牛 特 旗 毛 山 东 乡 翁牛特旗毛山东乡油
矿业 - 100.00% 设立和投资
公司 油房村 房村
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本期归属于少数股 本期向少数股东支 期末少数股东权益
子公司名称
例 东的损益 付的股利 余额
西乌珠穆沁旗亿通矿业
49.00% -5,343.39 - -9,064,404.79
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 108,384.38 12,267,023.78 12,375,408.16 30,874,193.41 - 30,874,193.41
公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
西乌珠穆沁旗
亿 通 矿 业 有 限 119,618.52 12,003,252.13 12,122,870.65 30,610,751.03 - 30,610,751.03
公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
47
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西乌珠穆沁旗亿通
- -10,904.87 -10,904.87 671,220.13
矿业有限公司
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西乌珠穆沁旗亿通矿
- -23,321,786.42 -23,321,786.42 -5,919,257.54
业有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联营企业投
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 资的会计处理方法
昆明市东川区铜都矿 昆明市东川 昆明市东川
矿业 49% - 权益法
业有限公司 区铜都镇 区铜都镇
（2）重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 4,645,700.55 -
其中：现金和现金等价物 1,639,976.51 -
非流动资产 817,635,943.72 -
资产合计 822,281,644.27 -
流动负债 227,947,696.16 -
非流动负债 - -
负债合计 227,947,696.16 -
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 594,333,948.11 -
按持股比例计算的净资产份额 291,223,634.57 -
调整事项 - -
--商誉 1,782,196.49 -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对合营企业权益投资的账面价值 293,005,831.06 -
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 - -
营业收入 - -
财务费用 -2,117.78 -
所得税费用 -915,160.64 -
净利润 -3,684,672.83 -
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
48
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
综合收益总额 -3,684,672.83 -
本年度收到的来自合营企业的股利 - -
十四、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应
付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借
款（详见附注五、16），一年内到期的长期借款（详见附注五、22），长期借款（详见附
注五、24）有关。在管理层进行敏感性分析时，25~50 个基点的增减变动被认为合理反映
了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一年内到期长期借款按到期日按时偿
还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变
的情况下，利率上升 25 个基点/下降 50 个基点对税前利润的影响：
项 目 对税前利润的影响
上升 25 个基点 586.66 万元
下降 50 个基点 1,173.32 万元
2、信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
（1）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
（2）为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回
收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降
低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
并且公司能够持续的从金融机构取得借款，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动
的影响。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债到期情况列示如下：
49
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 一年以内 一至五年 超过五年 合 计
计息银行借款 760,848,170.54 1,232,808,581.34 251,343,248.12 2,245,000,000.00
应付账款 772,749,652.89 9,646,045.72 - 782,395,698.61
合 计 1,533,597,823.43 1,242,454,627.06 251,343,248.12 3,027,395,698.61
十五、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公
企业 法定代表 业务性 母公司对本公
母公司名称 注册地 注册资本 司的表决权比
类型 人 质 司的持股比例
例
内蒙古兴业集团股 矿业集
股份有限公司 赤峰市 吉兴业 40,000 万元 29.76% 29.76%
份有限公司 团
本公司的实际控制人为吉兴业。
2、本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司合营和联营企业情况情况详见附注七、2。
4、关联交易情况
（1）租赁关联方房屋建筑物
租赁资产 租赁资产涉 租赁费定价 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 及金额 依据 认的租赁费
内蒙古兴业集团
本公司 房屋 7,184,160.00 2018 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 协议价 7,184,160.00
股份有限公司
（2）销售关联方商品
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司 电费 189,605.56 -
西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司为兴业集团的控股子公司，兴业集团持有其 51%
的股权。
（3）关联方担保事项
1）截至 2018 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司提供担保情况如下：
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 借款余额 借款到期日
50,000,000.00 2019-11-27
40,000,000.00 2019-10-22
中国农业银行股份
内蒙古兴业集团融冠矿 6,000,000.00 2019-8-14
吉兴业 有限公司赤峰市永
业有限公司 40,000,000.00 2019-10-14
巨支行
60,000,000.00 2019-11-8
69,000,000.00 2019-11-5
吉兴业 内蒙古兴业集团锡林矿 中国农业银行股份 40,000,000.00 2019-7-11
50
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方名称 被担保单位 贷款金融机构 借款余额 借款到期日
业有限公司 有限公司赤峰市永 28,500,000.00 2019-7-3
巨支行 40,000,000.00 2019-6-24
43,000,000.00 2019-11-14
48,500,000.00 2019-7-11
40,000,000.00 2019-11-19
40,000,000.00 2019-11-22
唐河时代矿业有限责任 兴业银行股份有限 2019-02-15
吉兴业 600,000,000.00
公司 公司呼和浩特分行 至 2025-05-05
内蒙古兴业集团股 内蒙古兴业矿业股份有 兴业银行股份有限 2019-05-24
1,100,000,000.00
份有限公司、吉兴业 限公司 公司呼和浩特分行 至 2020-05-25
合 计 2,245,000,000.00
2）截至 2018 年 12 月 31 日，子公司之间相互提供抵押、担保情况如下：
借款单位 关联方名称 贷款金融机构 借款余额 借款到期日 备 注
内蒙古兴业集团 内蒙古兴业集团 中国农业银行股 43,000,000.00 2019-11-14 融冠矿业采矿权、土
锡林矿业有限公 融冠矿业有限公 份有限公司赤峰 40,000,000.00 2019-11-19 地使用权及设备抵
司 司 市永巨支行 40,000,000.00 2019-11-22 押
合 计 123,000,000.00
3）截至 2018 年 12 月 31 日，为子公司提供保证担保情况如下：
借款单位 担保方名称 贷款金融机构 借款余额 备 注
唐河时代矿业有限责任
唐河时代矿业有限 内蒙古兴业矿业 兴业银行股份有限公司 公司采矿权抵押，借款总
600,000,000.00
责任公司 股份有限公司 呼和浩特分行 金额 7.57 亿元，期末有
1.57 亿元尚未发放
4）截至 2018 年 12 月 31 日，子公司为公司提供担保情况如下：
借款单位 担保方名称 贷款金融机构 借款余额 备 注
西乌珠穆沁旗银漫矿业
内蒙古兴业矿业股 西乌珠穆沁旗银漫 兴业银行股份有限公
1,100,000,000.00 有限责任公司采矿权抵
份有限公司 矿业有限责任公司 司呼和浩特分行
押
5、关键管理人报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人报酬 2,646,320.08 2,689,241.48
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
内蒙古兴业集团股
其他应收款 93,703,444.27 4,685,172.21 - -
份有限公司
51
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：兴业集团对兴业矿业因荣邦矿业 2017 年度、2018 年度未完成业绩承诺补偿
5,650,597.78 元、19,873,019.87 元，兴业集团对兴业矿业因唐河时代业 2017 年度未完成
业绩承诺补偿 79,246,838.23 元，合计应补偿金额 104,770,455.88 元，扣除 2017 年度应付
兴业集团现金股利 11,067,011.61 元后，余额为 93,703,444.27 元。
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
其他应付款 内蒙古兴业集团股份有限公司 - 602,499.83
预收账款 西乌珠穆沁旗布敦银根矿业有限公司 52,841.44 -
十六、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 9,199,000
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 9,199,000
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 -
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
股份支付情况的说明：
公司 2018 年 6 月 5 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于<内蒙
古兴业矿业股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司
2018 年 6 月 7 日召开的第八届董事会第五次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性
股票的议案》，确定 2018 年 6 月 7 日为股权激励计划的授予日，向符合条件的 42 名激励
对象授予 919.90 万股限制性股票，授予价格为 4.42 元/股。
获授的限制性股票自完成登记之日起进入限售期。激励对象获授的全部限制性股票适
用不同的限售期，分别为 12 个月、24 个月和 36 个月，均自股权授予登记完成之日起计。
限制性股票分三期解除限制，解除限售考核年度为 2018-2020 年，除满足相关法律法规规
定外，就公司业绩和激励对象个人绩效设定考核目标，每个年度考核一次，以达到考核目
标作为激励对象的解除限售条件，公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象应考核
当年可解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销。
公司 2018 年 11 月 1 日召开第八届董事会第十二次会议，2018 年 11 月 19 日召开 2018
年第四次临时股东大会，分别审议通过了《关于终止实施 2018 年限制性股票激励计划暨回
购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司终止实施 2018 年限制性股票激
励计划，并回购注销 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 9,199,000
股。本次回购价格为 4.40 元/股（扣除 2017 年度分红）加上银行同期存款利息之和。公司
于 2018 年 12 月 26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销登记。
2、以权益结算的股份支付情况
52
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司股票收盘价格减授予价格
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
对可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 29,068,840.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 29,068,840.00
说明：
根据相关企业会计准则的规定，如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算
了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为
加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。公司于 2018 年 11 月终止
实施股权激励计划，终止实施股权激励计划前已计提股权激励费用 6,974,103.90 元，限制
性股票激励剩余等待期内激励费用 22,094,736.10 元在本期一次性确认费用，计入资本公
积和费用的金额为 29,068,840.00 元。
3、股份支付的修改、终止情况
2018 年 11 月 1 日，公司召开第八届董事会第十二次会议和第八届监事会第十一次会
议，分别审议通过了《关于终止实施 2018 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未
解除限售的限制性股票的议案》。经董事会审议，同意公司终止实施限制性股票激励计划并
回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票。公司独立董事对此分别发表了独立意见。
监事会对本次终止实施限制性股票激励计划事项进行了审核并发表同意意见。
2018 年 11 月 19 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于终
止实施 2018 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议
案》，同意公司终止实施 2018 年限制性股票激励计划并回购注销 42 名激励对象已授予但
尚未解除限售的限制性股票共计 919.90 万股。
2018 年 11 月 29 日，公司对 42 名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共
919.90 万股进行了回购。
2018 年 12 月 26 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销登
记。
十七、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
无。
2、或有事项
无。
十八、资产负债表日后事项
53
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、利润分配情况
2019 年 4 月 28 日，经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度合
并报表净利润-170,640,494.01 元，归属于母公司股东净利润为-170,635,150.62 元，母公
司 2018 年度实现净利润-872,123,559.47 元，未计提法定盈余公积，加年初未分配利润
557,375,689.42 元，扣除 2017 年现金股利分配 37,186,932.88 元（已扣除分配给股权激励
对象的 183,078.26 元，因终止实施限制性股票激励在回购价款中已扣回），母公司 2018
年末未分配利润为-351,934,802.93 元。
鉴于 2018 年公司合并报表、母公司报表净利润亏损，根据《公司法》、《公司章程》
等有关规定，拟定 2018 年度利润不分配。
2、公司拟以自有资金收购昆明市东川区铜都矿业有限公司 51%股权
2019 年 1 月 24 日，公司第八届董事会第十五次会议审议通过了《关于收购昆明市东
川区铜都矿业有限公司 51%股权的议案》，公司拟以自有资金人民币叁亿零陆佰万元整
（30,600.00 万元）收购西藏鹏熙投资有限公司持有的昆明市东川区铜都矿业有限公司
51%股权。
对上市公司的影响：本次收购涉及采矿权能够为公司的发展储备战略资源，丰富上市
公司产品结构，增强公司的核心竞争力和可持续发展能力，符合公司全体股东利益；本次
投资的资金将全部以公司自有资金进行交付，不会影响公司现金流的正常运转。本次交易
完成后，公司持有铜都矿业 100%股权，铜都矿业纳入公司合并报表范围。预计将进一步
提升公司的资产与业务规模，提升公司盈利能力。
截至 2019 年 4 月 28 日公司尚未支付收购昆明市东川区铜都矿业有限公司 51%股权的
交易价款，昆明市东川区铜都矿业有限公司尚未办理 51%股权工商变更登记。
3、终止发行股份及支付现金购买吐鲁番雪银金属矿业股份有限公司股权
2018 年 8 月 8 日，公司第八届董事会第八次会议审议通过了《关于本次发行股份及支
付现金购买资产方案的议案》等相关的议案，公司拟通过发行股份及支付现金方式购买吐鲁
番雪银金属矿业股份有限公司 99.89%股份。
2019 年 1 月 31 日，公司第八届董事会第十六次会议审议通过了《关于终止发行股份
及支付现金购买资产事项的议案》，决定终止本次发行股份及支付现金购买资产事项。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十九、其他重要事项
1、分部信息
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
54
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按业务和产品类型的主营业务收入、成本列示如下：
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿行业 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,032,496,014.79 696,849,140.83
冶炼行业 - - 37,026,754.50 36,901,014.62
商品流通 - - 30,123,008.29 25,932,709.08
合 计 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,099,645,777.58 759,682,864.53
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
锌精粉 1,019,607,104.66 381,807,838.46 1,078,242,190.57 392,092,071.02
铁精粉 229,946,331.75 96,861,618.26 177,914,033.38 72,849,464.53
钨精粉 - - 10,130,461.96 8,337,569.85
铋精粉 4,258,239.96 2,476,978.78 11,881,046.96 6,351,523.17
铅精粉 39,063,627.13 12,516,740.58 46,112,455.72 31,646,516.90
含铅银精粉 68,476,254.81 27,363,818.57 240,828,594.24 61,918,393.84
含铜银精粉 514,246,570.41 191,565,173.32 213,214,851.74 56,433,659.10
锡精粉 482,259,417.46 175,619,753.22 218,010,287.19 55,779,541.12
低品位锡精粉（锡次） 67,633,112.20 24,000,882.47 36,162,093.03 11,440,401.30
粗铅 - - 26,033,268.87 25,474,106.01
高铅渣 - - 10,993,485.63 11,426,908.61
铅精粉（贸易） - - 30,123,008.29 25,932,709.08
硫精粉 1,347,457.83 457,252.47 - -
合 计 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,099,645,777.58 759,682,864.53
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
分地区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,099,645,777.58 759,682,864.53
国外销售 - - - -
合 计 2,426,838,116.21 912,670,056.13 2,099,645,777.58 759,682,864.53
（4）其他业务分项列示
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售 1,721,201.60 1,597,923.13 5,036,383.00 3,820,051.38
电费 10,276,529.84 10,198,673.62 6,756,938.31 6,348,018.60
其他 164,352.25 161,897.17 - -
合 计 12,162,083.69 11,958,493.92 11,793,321.31 10,168,069.98
55
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3、股权质押冻结事项
截至 2019 年 4 月 28 日，兴业集团持有本公司 556,075,350 股股份，占本公司总股本
的 29.76%；其中已质押股份 555,000,086 股，占兴业集团持有本公司股份总数 的
99.81%，占本公司总股本的 29.70%；其所持公司股份累计被冻结 85,417,615 股，占兴业
集团持有本公司股份总数的 15.36%，占本公司总股本的 4.57 %。
西北矿业共持有本公司 145,823,042 股股份，占本公司总股本的 7.80%。其中已质押
股份 145,823,042 股，占西北矿业持有本公司股份总数的 100%，占本公司总股本的
7.80%；其所持公司股份累计被冻结 145,823,042 股，占西北矿业持有本公司股份总数的
100%，占本公司总股本的 7.80%。
4、公司拟作为战略投资人参与和推动福建众和股份有限公司重整
公司 2018 年 4 月 20 日召开第八届董事会第三次会议，2018 年 5 月 8 日召开 2018 年
第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于对外提供财务资助的议案》，公司拟作为战略
投资人参与和推动福建众和股份有限公司（以下简称“众和股份”，为深圳证券交易所中小企
业板上市公司，股票代码：002070）重整，公司拟以借款形式向众和股份及其相关下属子
公司提供最高额不超过 6 亿元的财务资助。
截至目前，鉴于本次财务资助的担保措施仍未落实，公司未向众和股份及其相关下属子
公司提供过财务资助。
5、子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业有限责任公司发生重大运输安全事故
2019 年 2 月 23 日，公司全资子公司西乌珠穆沁旗银漫矿业有 限责任公司（以下简
称“银漫矿业”）采矿承包方温州建设集团矿山工程有限公司西乌珠穆沁旗分公司（以下简称
“温州建设”）通勤车由辅助斜坡向井下运送其采矿工人时（根据银漫矿业与温州建设签订的
《采掘、充填、尾矿输送施工合同》，由温州建设自行投入相关设备并组织人员施工），车辆
失控，撞向辅助斜坡巷道，造成重大运输安全事故。事故已造成 22 人死亡，28 人受伤。
2019 年 2 月 24 日，银漫矿业收到西乌珠穆沁旗应急管理局下发的现场处理措施决定书
【（西）安监非煤现决（2019）1 号】，责令银漫矿业停产停业整顿。
截至目前，本次事故仍在调查中，子公司银漫矿业尚未收到事故调查组出具的事故调查
报告及相关处理意见，处于停产停业整顿状态。
6、回购公司股份事项
公司 2018 年 6 月 18 日召开第八届董事会第六次会议，2018 年 7 月 5 日召开 2018 年
第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于回购公司股份的预案》，公司计划以自有资金
通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，回购金额
不超过人民币 3.4 亿元，回购价格不超过人民币 8.5 元/股。本次回购股份期限为自股东
大会审议通过回购股份方案之日起 12 个月内，回购的股份将依法予以注销。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计
回购公司股份 3,130.83 万股，占公司目前总股本的 1.68%。
56
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
二十、母公司财务报表项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 - 23,716,600.91
应收账款 - -
合 计 - 23,716,600.91
1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 - 23,716,600.91
合 计 - 23,716,600.91
2）期末无已质押的应收票据。
3）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
2、其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - 10,030.24
应收股利 9,120,932.00 440,932.00
其他应收款 1,161,200,476.24 1,243,578,800.87
合 计 1,170,321,408.24 1,244,029,763.11
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息
项 目 期末余额 期初余额
定期存款利息 - 10,030.24
合 计 - 10,030.24
（2）应收股利
1）应收股利
项 目 期末余额 期初余额
包商银行股份有限公司 440,932.00 440,932.00
中诚信托有限责任公司 8,680,000.00
合 计 9,120,932.00 440,932.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
项 目 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其
包商银行股份有限公司 440,932.00 一至两年 尚未发放 判断依据
司 合 计 440,932.00
（3）其他应收款
1）其他应收款分类披露
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单 项 金 额 重大并 单 独 计
提 坏 账 准 备的其 他 应 收 - - - - -
款
按 信 用 风 险特征 组 合 计
提 坏 账 准 备的其 他 应 收 1,977,752,705.48 100.00% 816,552,229.24 41.29% 1,161,200,476.24
款
其中：1、账龄组合 134,531,058.08 6.80% 6,733,895.72 5.01% 127,797,162.36
2、合并报表范围
1,843,221,647.40 93.20% 809,818,333.52 43.93% 1,033,403,313.88
内关联方组合
单 项 金 额 虽不重 大 但 单
独 计 提 坏 账准备 的 其 他 - - - - -
应收款
合 计 1,977,752,705.48 100.00% 816,552,229.24 41.29% 1,161,200,476.24
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,243,595,943.76 100.00% 17,142.89 0.00% 1,243,578,800.87
坏账准备的其他应收款
其中：1、账龄组合 212,976.36 0.02% 17,142.89 8.05% 195,833.47
2、合并报表范围内
1,243,382,967.40 99.98% - - 1,243,382,967.40
关联方组合
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 1,243,595,943.76 100.00% 17,142.89 0.00% 1,243,578,800.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 134,501,270.08 6,725,063.50 5.00%
一至二年 520.90 52.09 10.00%
二至三年 29,267.10 8,780.13 30.00%
合 计 134,531,058.08 6,733,895.72 5.01%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
58
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合并报表范围内关联方组合 1,843,221,647.40 809,818,333.52 43.93%
合计 1,843,221,647.40 809,818,333.52 43.93%
注：本期因确认对子公司巨源矿业长期股权投资的超额亏损，对巨源矿业的其他应收
款计提坏账准备 12,902,717.24 元，因确认对子公司双源有色长期股权投资的超额亏损，
对双源有色的其他应收款计提坏账准备 796,915,616.28 元。
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 816,535,086.35 元；本报告期未收回或转回坏账准备金额。
3）本期无实际核销的其他应收款情况。
4）其他应收款按款项性质分类情况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款项 1,843,221,647.40 1,243,382,967.40
业绩补偿款 93,703,444.27 -
投资诚意金 40,000,000.00 -
其他 827,613.81 212,976.36
合 计 1,977,752,705.48 1,243,595,943.76
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄
额合计数的比例 额
锡林郭勒盟双源有色金 合并范围内往
859,186,586.03 一年以内 43.44% 796,915,616.28
属冶炼有限公司 来款项
西乌珠穆沁旗银漫矿业 合并范围内往
632,787,809.23 一年以内 32.00% -
有限责任公司 来款项
正镶白旗乾金达矿业有 合并范围内往
223,987,513.65 一年以内 11.33% -
限责任公司 来款项
内蒙古兴业集团股份有
业绩补偿款 93,703,444.27 一年以内 4.74% 4,685,172.21
限公司
赤峰荣邦矿业有限责任 合并范围内往
74,261,600.00 一年以内 3.75% -
公司 来款项
合 计 1,883,926,953.18 95.26% 801,600,788.49
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,640,475,052.02 443,909,065.59 4,196,565,986.43 4,618,509,892.02 152,131,810.20 4,466,378,081.82
对联营、合营
293,005,831.06 - 293,005,831.06 - - -
企业投资
合 计 4,933,480,883.08 443,909,065.59 4,489,571,817.49 4,618,509,892.02 152,131,810.20 4,466,378,081.82
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内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）对子公司长期股权投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
内蒙古兴业集团融冠矿业有
763,618,234.06 4,398,720.00 - 768,016,954.06 - -
限公司
内蒙古兴业集团锡林矿业有
382,641,245.07 3,068,360.00 - 385,709,605.07 - -
限公司
巴林右旗巨源矿业有限责任
81,175,296.91 1,071,240.00 - 82,246,536.91 82,246,536.91 82,246,536.91
公司
锡林郭勒盟双源有色金属冶
338,440,500.41 284,400.00 - 338,724,900.41 186,593,090.21 338,724,900.41
炼有限公司
赤峰富生矿业有限公司 29,749,965.34 - - 29,749,965.34 22,937,628.27 22,937,628.27
西乌珠穆沁旗亿通矿业有限
2,550,000.00 - - 2,550,000.00 - -
公司
兴业矿业(上海)国际贸易有
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - -
限责任公司
兴业矿业(上海)股权投资基
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
金管理有限公司
唐河时代矿业有限责任公司 420,629,126.32 - - 420,629,126.32 - -
赤峰荣邦矿业有限责任公司 30,756,329.13 - - 30,756,329.13 - -
西乌珠穆沁旗银漫矿业有限
1,426,191,789.40 6,658,120.00 - 1,432,849,909.40 - -
责任公司
正镶白旗乾金达矿业有限责
978,580,381.53 3,412,800.00 - 981,993,181.53 - -
任公司
陈巴尔虎旗天通矿业有限责
109,177,023.85 2,287,840.00 - 111,464,863.85 - -
任公司
赤峰锐能矿业有限公司 - 783,680.00 - 783,680.00 - -
合 计 4,618,509,892.02 21,965,160.00 - 4,640,475,052.02 291,777,255.39 443,909,065.59
（2）对合营、联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资 其他权益变动
投资损益 调整
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业有限公司 - 294,811,320.75 - -1,805,489.69 - -
合 计 - 294,811,320.75 - -1,805,489.69 - -
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额
计提减值准备 其他 额
利润
一、合营企业
昆明市东川区铜都矿业有限公司 - - - 293,005,831.06 -
60
内蒙古兴业矿业股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额
计提减值准备 其他 额
利润
合 计 - - - 293,005,831.06 -
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
其他业务 9,067,483.41 7,558,820.06 9,598,627.64 7,998,856.33
合 计 9,067,483.41 7,558,820.06 9,598,627.64 7,998,856.33
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,805,489.69 -
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 12,400,000.00 440,932.00
子公司分红 390,000,000.00 100,000,000.00
合 计 400,594,510.31 100,440,932.00
二十一、其他补充资料
1、非经常性损益
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 -4,419,286.44
计入当期损益的政府补助 1,154,077.09
债务重组损益 686,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,535,103.06
所得税前合计 -5,114,312.41
减：所得税影响额 -673,402.31
所得税后合计 -4,440,910.10
减：少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润部分） -4,440,910.10
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.22% -0.0918
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.14% -0.0894
内蒙古兴业矿业股份有限公司
2019 年 4 月 28 日
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