北京赛迪传媒投资股份有限公司

    BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.

    2010 年半年度报告

    二〇一〇年八月1

    第一节 重要提示及目录

    【重要提示】

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    公司已提前将本半年度报告提交全体董事、监事、高级管理人员审议，没有

    董事、监事和高级管理人员声明对半年度报告的真实性、准确性和完整性无法保

    证或存在异议。

    所有董事均亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

    公司董事长卢山先生、总经理刘保华先生、财务总监刘毅先生及会计机构负

    责人翁笑女士郑重声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。

    【目录】

    第一节 重要提示及目录.............................................................................................1

    第二节 公司基本情况.................................................................................................2

    第三节 股本变动及股东情况.....................................................................................4

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................6

    第五节 董事会报告.....................................................................................................7

    第六节 重要事项.........................................................................................................9

    第七节 财务报告.......................................................................................................15

    第八节 备查文件.......................................................................................................832

    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    1.公司法定中文名称 北京赛迪传媒投资股份有限公司

    公司法定英文名称 BEIJING CCID MEDIA INVESTMENTS CO., LTD.

    公司简称 赛迪传媒

    英文缩写 CMI

    2.公司法定代表人 卢 山

    3.公司董事会秘书 瞿 佳

    电 话 010-88558399

    传 真 010-88558333/88558366

    电子信箱 qujia@ccidmedia.com

    联系地址 北京市海淀区紫竹院路66 号赛迪大厦17 层

    4.公司注册地址 北京市昌平区科技园区火炬街甲12 号

    公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路66 号赛迪大厦17 层

    邮 政 编 码 100048

    公司网址 http://www.ccidmedia.com

    公司电子信箱 000504@ccidmedia.com

    5.公司选定的信息披露报刊 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站 http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点 公司董事会秘书处

    6.公司股票上市证券交易所 深圳证券交易所

    公司股票简称 *ST 传媒

    公司股票代码 000504

    7.其他有关资料

    首次注册情况：登记日期：1991 年10 月18 日

    注册地点：海南省工商行政管理局

    变更注册情况：

    1999 年7 月26 日，公司注册地点变更为北京市工商行政管理局

    2000 年12 月25 日，公司名称变更为现名。

    企业法人营业执照注册号 110000000733263

    税务登记号码 110114722666269

    公司聘请的会计师事务所 利安达会计师事务所有限责任公司

    办公地址 北京市朝阳区八里庄西里100 号住邦2000

    一号楼东区20083

    二、主要财务数据和指标

    （一）主要财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 412,489,295.12 412,424,671.14 0.02%

    归属于上市公司股东的所有者权益 142,165,840.08 142,603,989.64 -0.31%

    股本 311,573,901.00 311,573,901.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.46 0.46 0.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 109,239,223.00 61,005,205.64 79.07%

    营业利润 -7,918,648.43 -13,046,420.73 39.30%

    利润总额 -7,569,851.47 -11,444,886.73 33.86%

    归属于上市公司股东的净利润 -7,548,206.82 -11,444,886.73 34.04%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    -7,528,361.62 -14,130,402.81 46.72%

    基本每股收益（元/股） -0.02423 -0.0367 33.98%

    稀释每股收益（元/股） -0.02423 -0.0367 33.98%

    净资产收益率（%） -5.30% -4.29% -1.01%

    经营活动产生的现金流量净额 49,942,549.85 70,061,362.77 -28.72%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.16 0.22 -27.27%

    （二）非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    400,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

    资产取得的投资收益

    -369,015.20

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,203.04

    少数股东权益影响额 373.04

    合计 -19,845.20 -4

    第三节 股本变动及股东情况

    一、公司股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份 123,945,803 39.78% -122,344,403 -122,344,403 1,601,400 0.51%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 122,344,403 39.27% -122,344,403 -122,344,403 0 0.00%

    3、其他内资持股 1,601,400 0.51% 0 0 1,601,400 0.51%

    其中：境内非国

    有法人持股 1,601,400 0.51% 0 0 1,601,400 0.51%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份 187,628,098 60.22% 122,344,403 122,344,403 309,972,501 99.49%

    1、人民币普通股 187,628,098 60.22% 122,344,403 122,344,403 309,972,501 99.49%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 311,573,901 100.00% 0 0 311,573,901 100.00%

    二、前十名股东，前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 24,650

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    工业和信息化部计算机

    与微电子发展研究中心

    （中国软件评测中心）

    国有法人 25.58% 79,701,655 0 0

    中国东方资产管理公司 国有法人 21.89% 68,191,808 0 0

    中色矿业集团有限公司 未知 1.74% 5,420,000 0 0

    北京环球银证投资有限

    公司

    境内非国有

    法人 0.37% 1,160,000 0 05

    北京华娱兄弟文化传媒

    有限公司

    未知 0.32% 1,000,000 0 0

    赵桂荣 境内自然人 0.32% 990,700 0 0

    罗玲 境内自然人 0.30% 927,000 0 0

    黄民斌 境内自然人 0.29% 894,588 0 0

    顾亚萍 境内自然人 0.28% 883,600 0 0

    魏兰兰 境内自然人 0.28% 880,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    工业和信息化部计算机与微电子发展研

    究中心（中国软件评测中心） 79,701,655 人民币普通股

    中国东方资产管理公司 68,191,808 人民币普通股

    中色矿业集团有限公司 5,420,000 人民币普通股

    北京环球银证投资有限公司 1,160,000 人民币普通股

    北京华娱兄弟文化传媒有限公司 1,000,000 人民币普通股

    赵桂荣 990,700 人民币普通股

    罗玲 927,000 人民币普通股

    黄民斌 894,588 人民币普通股

    顾亚萍 883,600 人民币普通股

    魏兰兰 880,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是

    否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司

    未知前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知公司前十名

    流通股股东与前十名股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》中规定的一致行动人。

    三、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    公司董事、监事和高管人员未持有公司股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    2010 年3 月11 日，公司召开第七届董事会第十四次临时会议，聘任董立冬

    先生、瞿佳女士为公司副总经理。7

    第五节 董事会报告

    一、公司董事会对财务报告、经营成果分析

    上半年公司在ICT 广告市场环境普遍低迷、客户投入逐渐萎缩等不利因素的

    影响下，一方面大力加强重大会议活动策划、运作，另一方面，重点加强了铁道

    媒体发行体系建设投入，使杂志覆盖率得到明显提高，铁道媒体的收入提升显著。

    在公司管理方面，公司继续夯实项目管理、预算管理水平，加强成本控制力

    度，上半年仅通过对纸张采购、印刷等关键环节的控制，促使相关成本费率与去

    年同比下降5%左后。在财务管理方面，加强资金筹划与管理，减少了财务费用

    支出。

    报告期内，公司实现营业总收入1.09 亿元，与去年同期相比增长79.07%，

    实现营业利润-791.86 万元、净利润-760.87 万元，与去年同期相比分别减亏

    39.30%和33.52%。

    二、报告期内主要经营情况

    （一）有关财务指标

    单位：（人民币）元

    （二）主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业（分产品）情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    传媒业务 1,871.00 945.00 49.49 22.71 11.55 11.35

    存储产品 8,836.00 8,789.00 0.53 102.40 103.45 -49.27

    物业管理收入 217.00 151.00 30.41 3.23 12.27 -15.78

    项目

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 109,239,223.00 61,005,205.64 79.07

    营业利润 -7,918,648.43 -13,046,420.73 39.30

    归属于上市公司股东的净利润 -7,548,206.82 -11,444,886.73 34.04

    现金及现金等价物净增加额 13,912,967.44 35,178,169.82 -60.45

    项目

    2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    本报告期末比年初

    数增减（％）

    总资产 412,489,295.12 412,424,671.14 0.02

    所有者权益合计 145,063,136.82 144,479,182.86 0.408

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为

    0.00 万元

    （三）主营业务分地区情况

    营业收入

    地区

    2010 年1-6 月（元） 比上年同期增减幅度

    北京 10924.00 79.06

    合计 10924.00 79.06

    （四）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。

    （五）报告期内，公司无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。

    （六）经营中的问题与困难

    铁道媒体业务仍然处于培养期，公司业务向网络化转型的载体中国信息主管

    网成长速度缓慢，公司下半年仍将面临较大的成本压力，对公司业绩带来严峻挑

    战。下半年，公司一方面将加强销售团队建设，提升前端营销能力。另一方夯实

    项目管理、预算管理水平，加强成本控制力度。

    三、投资情况

    （一）报告期内，公司无本期募集资金或以前期间募集资金的使用延续至报告期

    事项。

    （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目情况。

    四、预计年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损的警示

    业绩预告情况 亏损

    年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）

    累计净利润的预计数（万

    元） -400.00 -1,613.11 增长 75.20%

    基本每股收益（元/股） -0.0128 -0.0518 增长 75.20%

    业绩预告的说明 目前ICT 广告市场环境低迷，公司广告收入仍受到较大影响；铁道媒体仍处于培

    育期，公司继续投入资源，推进传统平面媒体向网络媒体转型。

    注：累计净利润的预计数指归属于上市公司股东的净利润的预计数。9

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理制度》及其他有关上市公

    司治理规范性文件和公司内部规范制度规范运作，真实、准确、完整、及时地披

    露相关信息，确保全体股东有平等的机会获得信息。

    报告期内公司修订了《赛迪传媒信息披露事务管理制度》，建立了年报信息

    披露重大差错责任追究机制，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高了

    年报信息披露的质量和透明度。

    公司治理实际情况与中国证监会有关文件要求基本不存在差异。

    二、报告期内，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司无资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。

    报告期内，本公司控股股东工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心拟

    转让本公司国有股，相关工作正在进行之中。

    五、重大关联交易情况

    （一）与日常经营相关的关联交易：

    1、本公司控股子公司赛迪经纬公司（原中计报公司，以下简称“赛迪经纬”）

    与研究中心于2000 年11 月签订《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属

    编辑、审核服务协议书》，由研究中心、中国计算机报社向赛迪经纬公司提供50

    年的专属编辑、审核服务，赛迪经纬公司2001 年向中国计算机报社支付编审费

    1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定专属编辑审核服务费总额，并可就该项

    费用的核算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整并订立书面的补充协议。

    2003 年3 月赛迪经纬与研究中心、中国电子信息产业发展研究院签订了《关于“中

    国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协议10

    约定，自2003 年1 月1 日起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬公

    司在其账簿中设立专门的科目核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用

    总额不超过按《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协

    议》确定的专属编辑审核服务费总额（1,280 万元）的110%，约合1408 万元。2010

    年度上半年赛迪经纬公司实际支付编审费5,808,799.00 元。

    2、本公司控股子公司赛迪经纬文化与研究中心、中国计算机报社于2000

    年11 月签订《中国计算机报专属广告代理及委托出版发行协议》，研究中心与中

    国计算机报社将在《中国计算机报》的广告发布、广告代理权授予赛迪经纬，且

    此项广告发布、广告代理权为独家许可，具有排他性，此协议有效期为五十年，

    在此期间，研究中心与中国计算机报社将不再向赛迪经纬以外的任何第三方授予

    和许可《中国计算机报》的广告发布和广告代理权。三方同意并确认，赛迪经纬

    按协议规定从事《中国计算机报》的广告发布、广告代理业务的经营收益全部归

    赛迪经纬所有。

    3、关联方北京赛迪印刷有限公司为本公司控股子公司赛迪经纬提供印刷排

    版等服务，本报告期所定价格无高于或低于正常市价的情况，提供服务金额为

    61,932.00 元。

    2010 年1-6 月及上年同期购买商品、接受劳务、提供劳务的关联交易

    本期 上年同期

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额 占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额 占同类交易

    金额的比例

    （%）

    北京赛迪时代信息

    产业股份有限公司

    购买

    商品

    计算机

    产品 99,506.78 0.24

    北京赛迪印刷有限

    公司

    接受

    劳务

    印刷 市场价 61,932.00 0.65 226,016.00 2.67

    2009 年度及2008 年度购买商品、接受劳务、提供劳务的关联交易

    2009 年度 2008 年度

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额 占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额 占同类交易

    金额的比例

    （%）11

    北京赛迪时代信息

    产业股份有限公司

    购买

    商品

    计算机

    产品

    注1 99,506.78 34,245,721.84 24.96

    北京赛迪印刷有限

    公司

    接受

    劳务

    印刷 市场价 500,952.00 24.60 542,019.00 16.81

    赛迪顾问股份有限

    公司

    提供

    劳务

    会议、

    服务

    市场价 393,290.00 1.10

    北京赛迪网信息技

    术有限公司

    提供

    劳务

    服务 市场价 61,047.00 0.17

    （二）报告期内，公司无资产收购、出售的关联交易事项。

    （三）报告期内，公司与关联方存在的非经营性债权债务往来或担保事项。

    赛迪信息产业（集团）有限公司向本公司提供借款，期初借款金额为7,905

    万元，期末借款金额为16,405 万元。

    （四）其他关联交易

    本公司于2009 年4 月与工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心签定

    的房屋租赁合同，自2009 年4 月1 日起至2010 年4 月1 日止本公司按2.5 元/

    天/平方米向研究中心支付所租用的赛迪大厦17、18 层1828.06 平方米办公用房

    租金，并按1.5 元/天/平方米支付物业费；之后于2010 年4 月续签1 年的房租

    合同（自2010 年4 月1 日起至2011 年12 月31 日止），本公司按2.5 元/天/平

    方米向研究中心支付所租用的赛迪大厦17、18 层1818.41 平方米办公用房租金，

    并按1.5 元/天/平方米支付物业费。截止2010 年6 月30 日本期共计承担租金及

    物业费 1,804,834.00 元。

    六、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内，公司没有发生重大担保事项。

    （三）报告期内，公司没有本期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大

    委托理财事项。12

    七、报告期内，公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司等金融企业股权。

    八、股权分置改革承诺事项

    （一）研究中心承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十二

    个月内不上市交易或者转让，在上述法定禁售期满后二十四个月内不上市交易。

    （二）中国东方资产管理公司按有关规定履行法定义务承诺，持有的非流通

    股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承

    诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占赛迪传媒股份

    总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    （三）除研究中心和中国东方资产管理公司外，公司其他持股比例在5%以

    下的非流通股股东按照有关规定履行法定义务承诺，其所持有的赛迪传媒非流通

    股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。

    报告期内公司股东严格遵守股改中有关限售期的承诺。

    九、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资

    金额（元）

    持有

    数量（股）

    期末账面值

    （元）

    占期末证券总

    投资比例（％）

    报告期

    损益（元）

    1 股票 600797 浙大网新 6,090,083.28 461,269 2,813,740.9 100 -369,015.2

    期末持有的其他证券投资 - - -- - -

    报告期已出售证券投资损益 -- - - - -

    合计 6,090,083.28 461,269 2,813,740.9 100 -369,015.2

    十、报告期内无接待调研、沟通、采访等活动情况

    十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会和深圳证券交易所的要求和规定，公司独立董事蒋力、温学

    礼、贾轶峰、张秋生、杨占武对公司报告期内控股股东及关联方占用资金和对外13

    担保情况进行了核查，并出具独立意见如下：

    1、有关情况说明

    （1）公司不存在控股股东及其他关联方占用资金的情况，也不存在将资金

    直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用的情形。

    （2）报告期内公司未发生对外担保事项。

    2、独立意见

    （1）公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件规定，报告期内公司不存在控

    股股东及其他关联方占用公司资金的情况，也不存在将资金直接或间接提供给关

    联方使用的情形。

    （2）公司不存在为公司股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及公司

    的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保的情形；也不存在与《关于规范

    上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）相违背的担保事项。上

    述对外担保均严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定履行了必要的审议程

    序，合法、合规，不存在损害公司及公司股东利益的情形。

    十二、报告期内信息披露情况

    披露日期 公告编号 公告名称

    2010-1-21 2010-001 关于解除股份限售的提示性公告

    2010-1-21 2010-002 2009 年业绩预告修正公告

    2010-2-7 2010-003 控股股东更名公告

    2010-3-5 2010-005

    关于控股子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司增资及变

    更为中外合资经营企业的进展公告

    2010-3-10 2010-006 副总经理辞职公告

    2010-3-12 2010-007 第七届董事会第十四次临时会议决议公告

    2010-3-19 2010-008 重大事项提示性公告

    2010-4-7 2010-009 澄清公告

    2010-4-22 2010-010 第七届董事会第十五次临时会议决议公告

    2010-4-22 2010-011 第七届监事会第八次会议决议公告

    2010-4-22 2010-012 2009 年年度报告摘要

    2010-4-22 2010-013 2009 年年度股东大会决议公告

    2010-4-22 2010-014 关于股票交易实行退市风险警示特别处理的公告

    2010-4-23 2010-015 2010 年第一季度报告正文

    2010-4-23 2010-016 更正公告

    2010-5-6 2010-017 关于控股股东拟协议转让公司股份公开征集受让方的公告

    2010-5-13 2010-018 2009 年年度股东大会决议公告14

    2010-5-20 2010-019 关于控股股东协议转让股份的进展公告

    2010-5-26 2010-020 关于控股股东协议转让股份的进展公告

    2010-5-31 2010-021 股票交易异常波动公告

    2010-6-3 2010-022 股东减持股份公告

    2010-6-18 2010-023 关于更换股改保荐代表人的公告

    2010-6-23 2010-024 临时停牌公告

    以上公告披露于《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网。

    十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    人、收购人，未发生受到有权机关调查、被司法纪检部门采取牵制措施、被移

    送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券

    市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交

    易所公开谴责的情况。15

    第七节 财务报告

    一、本公司半年度财务报告未经审计

    二、会计报表

    资产负债表

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 57,521,280.06 465,032.00 59,126,258.87 521,185.93

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 2,813,740.90 2,813,740.90 3,182,756.10 3,182,756.10

    应收票据

    应收账款 92,413,490.92 344,508.00 89,872,939.60 344,508.00

    预付款项 2,044,549.61 1,238,146.08

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 1,969,971.35 18,565,401.77 1,916,147.38 17,776,156.77

    买入返售金融资产

    存货 22,113,913.10 17,196,680.18 21,641,829.11 17,196,680.18

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产 5,350.00 0.00 11,895.88

    流动资产合计 178,882,295.94 39,385,362.85 176,989,973.02 39,021,286.98

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 165,929.35 257,465,463.11 240,223.87 257,539,757.63

    投资性房地产 36,043,792.30 36,808,220.86

    固定资产 16,142,566.12 2,758,006.47 16,934,100.16 2,891,756.43

    在建工程 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 83,420,351.46 7,555,280.45 83,586,068.14 7,634,288.31

    开发支出

    商誉 95,598,993.21 95,598,993.21

    长期待摊费用 84,600.28 84,600.28 116,325.42 116,325.4216

    递延所得税资产 236,805.79 236,805.79

    其他非流动资产

    非流动资产合计 233,606,999.18 269,777,310.98 235,434,698.12 270,096,088.46

    资产总计 412,489,295.12 309,162,673.83 412,424,671.14 309,117,375.44

    流动负债：

    短期借款 43,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 45,000,000.00 93,897,299.50

    应付账款 15,262,625.31 10,589,717.43

    预收款项 10,969,610.33 10,230,709.01

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,662,667.68 377,894.34 3,614,440.30 575,301.17

    应交税费 -1,686,795.41 -1,128,201.62 -1,902,045.58 -1,135,359.04

    应付利息

    应付股利 931,102.81 931,102.81 931,102.81 931,102.81

    其他应付款 190,586,947.58 151,629,028.15 103,884,264.81 147,276,277.65

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债 2,200,000.00 2,200,000.00

    流动负债合计 265,926,158.30 151,809,823.68 266,445,488.28 147,647,322.59

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    专项应付款 500,000.00 500,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00

    负债合计 267,426,158.30 152,809,823.68 267,945,488.28 148,647,322.59

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00 311,573,901.00

    资本公积 45,107,565.85 38,896,539.91 37,997,508.59 38,896,539.91

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18 34,545,734.18 34,545,734.18

    一般风险准备

    未分配利润 -249,061,360.95 -228,663,324.94 -241,513,154.13 -224,546,122.24

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 142,165,840.08 156,352,850.15 142,603,989.64 160,470,052.8517

    少数股东权益 2,897,296.74 1,875,193.22

    所有者权益合计 145,063,136.82 156,352,850.15 144,479,182.86 160,470,052.85

    负债和所有者权益总计 412,489,295.12 309,162,673.83 412,424,671.14 309,117,375.44

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑

    利润表

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 109,239,223.00 0.00 61,005,205.64 250,000.00

    其中：营业收入 109,239,223.00 0.00 61,005,205.64 250,000.00

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 116,714,561.71 3,636,049.48 75,135,608.45 4,344,813.55

    其中：营业成本 98,855,115.87 53,019,647.36 0.00

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,342,700.75 861,983.15 5,400.00

    销售费用 3,037,073.73 2,372,006.28 0.00

    管理费用 11,390,903.48 3,635,298.13 13,851,864.94 4,338,977.29

    财务费用 1,257,172.59 751.35 4,521,052.90 436.26

    资产减值损失 831,595.29 509,053.82 0.00

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） -369,015.20 -369,015.20 1,083,982.08 1,083,982.08

    投资收益（损失以“-”

    号填列） -74,294.52 -74,294.52

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益 -74,294.52 -74,294.52

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列） 0.00

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） -7,918,648.43 -4,079,359.20 -13,046,420.73 -3,010,831.47

    加：营业外收入 406,918.00 1,602,400.00 1,600,000.00

    减：营业外支出 58,121.04 37,843.50 866.00 0.00

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） -7,569,851.47 -4,117,202.70 -11,444,886.73 -1,410,831.47

    减：所得税费用 38,852.16

    五、净利润（净亏损以“-” -7,608,703.63 -4,117,202.70 -11,444,886.73 -1,410,831.4718

    号填列）

    归属于母公司所有者

    的净利润 -7,548,206.82 -4,117,202.70 -11,444,886.73 -1,410,831.47

    少数股东损益 -60,496.81

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.02423 -0.0367

    （二）稀释每股收益 -0.02423 -0.0367

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -7,608,703.63 -4,117,202.70 -11,444,886.73 -1,410,831.47

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 -7,548,206.82 -4,117,202.70 -11,444,886.73 -1,410,831.47

    归属于少数股东的综

    合收益总额 -60,496.81

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑

    现金流量表

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 108,918,153.76 0.00 79,378,595.13

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 317,450.00

    收到其他与经营活动

    有关的现金 86,894,735.24 3,805,689.74 87,011,930.67 4,031,064.04

    经营活动现金流入

    小计 195,812,889.00 3,805,689.74 166,707,975.80 4,031,064.0419

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 89,869,709.49 64,674,961.38

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 9,542,419.38 1,218,220.82 11,417,751.42 1,303,229.89

    支付的各项税费 2,223,294.76 2,148,487.81 8,100.00

    支付其他与经营活动

    有关的现金 44,234,915.52 2,643,461.79 18,405,412.42 3,314,124.14

    经营活动现金流出

    小计 145,870,339.15 3,861,682.61 96,646,613.03 4,625,454.03

    经营活动产生的

    现金流量净额 49,942,549.85 -55,992.87 70,061,362.77 -594,389.99

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    1,960.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计 1,960.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    9,290.00 367,000.00 367,000.00

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 9,290.00 367,000.00 367,000.00

    投资活动产生的

    现金流量净额 -9,290.00 -365,040.00 -367,000.00

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 8,192,657.5920

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 30,000,000.00 70,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 38,192,657.59 70,000,000.00

    偿还债务支付的现金 73,000,000.00 100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 1,212,950.00 4,518,152.95

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计 74,212,950.00 104,518,152.95

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -36,020,292.41 -34,518,152.95

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 13,912,967.44 -55,992.87 35,178,169.82 -961,389.99

    加：期初现金及现金等

    价物余额 43,608,312.62 521,185.93 50,995,984.06 1,371,896.52

    六、期末现金及现金等价物

    余额 57,521,280.06 465,193.06 86,174,153.88 410,506.53

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑21

    合并所有者权益变动表(一)

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 311,573,901.00 37,997,508.59 34,545,734.18 -241,513,154.13 1,693,959.79 144,297,949.43

    加：会计政策变更

    前期差错更正 181,233.43 181,233.43

    其他

    二、本年年初余额 311,573,901.00 37,997,508.59 34,545,734.18 -241,513,154.13 1,875,193.22 144,479,182.86

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） 7,110,057.26 -7,548,206.82 1,022,103.52 583,953.96

    （一）净利润 -7,548,206.82 -60,496.81 -7,608,703.63

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计 -7,548,206.82 -60,496.81 -7,608,703.63

    （三）所有者投入和

    减少资本 7,110,057.26 1,082,600.33 8,192,657.59

    1．所有者投入资本 7,110,057.26 1,082,600.33 8,192,657.59

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股22

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 311,573,901.00 45,107,565.85 34,545,734.18 -249,061,360.95 2,897,296.74 145,063,136.82

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑23

    合并所有者权益变动表(二)

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -106,856,427.61 278,159,747.48

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -106,856,427.61 278,159,747.48

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列） -899,031.32 -134,656,726.52 1,693,959.79 -133,861,798.0

    5

    （一）净利润 -134,656,726.52 -1,254,749.04 -135,911,475.5

    6

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计 -134,656,726.52 -1,254,749.04 -135,911,475.5

    6

    （三）所有者投入和

    减少资本 -899,031.32 2,948,708.83 2,049,677.51

    1．所有者投入资本 2,049,677.51 2,049,677.51

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他 -899,031.32 899,031.32

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备24

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 311,573,901.00 37,997,508.59 34,545,734.18 -241,513,154.13 1,693,959.79 144,297,949.43

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑25

    母公司所有者权益变动表（一）

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -224,546,122.24 160,470,052.85

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -224,546,122.24 160,470,052.85

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列） -4,117,202.70 -4,117,202.70

    （一）净利润 -4,117,202.70 -4,117,202.70

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -4,117,202.70 -4,117,202.70

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或26

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -228,663,324.94 156,352,850.15

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑27

    母公司所有者权益变动表（二）

    编制单位：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2010 半年度 单位：（人民币）元

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -98,566,270.86 286,449,904.23

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -98,566,270.86 286,449,904.23

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列） -125,979,851.38 -125,979,851.38

    （一）净利润 -125,979,851.38 -125,979,851.38

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -125,979,851.38 -125,979,851.38

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或28

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 311,573,901.00 38,896,539.91 34,545,734.18 -224,546,122.24 160,470,052.85

    公司负责人：卢山 主管会计工作负责人：刘毅 会计机构负责人：翁笑29

    北京赛迪传媒投资股份有限公司

    合并财务报表附注

    截止2010 年6 月30 日

    （除特别说明外，金额以人民币元表述）

    一、公司基本情况

    1、历史沿革

    北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼府

    办（1991）100 号文批准，在1988 年11 月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行

    改组，正式创立的规范化股份有限公司。1992 年12 月8 日， 本公司A 股股票在深圳证券交易

    所挂牌交易,股票简称“港澳实业”。1997 年7 月经海南省证管办（1997）169 号文批准，国邦集

    团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274 股，成为本公司第一大股东。1999 年7 月经公司

    1999 年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。

    2000 年9 月27 日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称“研究中心”）受

    让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274 股，成为本公司第一大股东。经公司

    2000 年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000 年12 月25 日经北京市工商行政管理

    局变更登记注册。公司股权分置改革方案于2007 年1 月15 日实施，股改后，研究中心持有公

    司有限售条件股份数量为79,701,655，仍为公司第一大股东。

    公司注册号：1100001073326；法定代表人：卢山；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00

    万元；注册地：北京市昌平科技园区火炬街甲12 号206 室；总部地址：北京市海淀区紫竹院路

    66 号赛迪大厦。

    本公司控股股东是：工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心。

    本公司实际控制人是：中国电子信息产业发展研究院。

    2、所处行业

    公司所属行业为传媒行业。

    3、经营范围

    本公司经批准的经营范围：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理，技术开

    发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、

    计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产开

    发经营、酒店管理、自有房产的物业管理等。

    4、主要产品（或提供的劳务等）

    公司主要产品是《中国计算机报》、《数字时代》、《和谐之旅》等媒体刊物。30

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006

    年2 月15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编

    制。

    2、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、 记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法

    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进

    行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额应当计入当期损益。

    6、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号——合并财务报表》执行。

    以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、

    特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以

    从该企业的经营活动中获取利益。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。

    （2） 购买或出售子公司股权的处理

    本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为

    购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的

    经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合31

    并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合

    并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。

    购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股

    权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续

    计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。

    如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政

    策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买

    日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。

    （4）合并方法

    在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以

    抵销。

    被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少

    数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲

    减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。

    7、 现金等价物的确定标准

    本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、 外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易

    本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。

    在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日

    即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项32

    目，在现金流量表中单独列示。

    9、 金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。

    按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他

    金融负债两大类。

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或

    金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

    a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

    b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短

    期获利方式对该组合进行管理；

    c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生

    工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生工具除外。

    指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一

    的金融资产或金融负债：

    a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利

    得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、

    或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利

    率国债、浮动利率公司债券等。

    ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本

    公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。

    ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有

    划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项

    的金融资产。

    ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的计量

    本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的33

    金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后

    续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

    ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生

    减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或

    摊销产生的利得或损失计入当期收益。

    ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计

    入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投

    资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计

    入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售

    金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13 号——或有事项》

    确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计

    摊销额的余额。

    其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益

    计入当期损益。

    ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿

    的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减

    经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的

    报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

    ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认

    金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差

    额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

    ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利

    率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债

    在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面

    价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括

    提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损34

    失。

    （3）金融资产的转移及终止确认

    ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：

    a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；

    b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。

    ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    a、所转移金融资产的账面价值；

    b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金

    额的差额计入当期损益：

    a、终止确认部分的账面价值；

    b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

    部分的金额之和。

    ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一

    项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产

    的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    a、 发行方或债务人发生严重财务困难；

    b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提

    减值准备：35

    a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了

    减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，

    判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发

    生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定

    该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值

    损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损

    失。

    10、 应收款项

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于500 万元，其他应收款余额大于100 万元的

    应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法：

    本公司将账龄超过3 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但

    按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债

    务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    （3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下：

    账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1-2 年（含2 年） 15 15

    2-3 年（含3 年） 20 20

    3-4 年（含4 年） 50 50

    4-5 年（含5 年） 80 80

    5 年以上 100 100

    计提坏账准备的说明：本公司对于合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试，有客观

    证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备，如未发生减值迹象，对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。

    （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

    未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。36

    11、 存货

    （1）存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库

    存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。

    （2）发出存货的计价方法

    存货发出采用加权平均法和个别计价法核算。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过

    加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分

    的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

    ②存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

    提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同

    或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （4）存货的盘存制度

    本公司存货采用永续盘存制。

    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。

    12、 长期股权投资

    长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    （1)初始投资成本确定

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担

    债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股37

    权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法

    律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本

    大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商

    誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

    益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工

    具的发行费用除外）。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

    资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中

    包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合

    同或协议约定价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或

    换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换

    出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两

    个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初

    始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2)后续计量及损益确认方法

    对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资，采用的成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发38

    放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金

    股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

    b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资

    损益并调整长期股权投资的账面价值。

    当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份

    额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础

    上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资

    产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的

    公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定

    属于资产减值损失的则全额确认。

    在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资

    单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单

    位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分

    担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均

    不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一

    致同意。C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动

    进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资

    单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营

    时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各

    方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

    ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董

    事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的

    制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提

    供关键技术资料。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环

    境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股

    权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期

    股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、 投资性房地产39

    投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转

    让的土地使用权、已出租的建筑物。

    （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对

    建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)

    率列示如下：

    投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)

    房屋、建筑物 4 30-50 3.20-1.92

    （2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两

    者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计

    提的减值准备不得转回。

    14、 固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位

    价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认

    条件的，发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    本公司固定资产折旧采用年限平均法。

    各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋、建筑物 30-50 4 3.20-1.92

    机器设备 5-10 4 19.20-9.60

    运输工具 6-12 4 16.00-8.00

    办公设备及其他 5-10 4 19.20-9.60

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于

    其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下

    列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：40

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

    跌；

    ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

    重大变化，从而对企业产生不利影响；

    ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造

    的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产

    的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低

    租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政

    策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使

    用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁

    资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    15、 在建工程

    （1）在建工程的分类

    本公司在建工程以立项项目进行分类。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

    但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

    暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减

    值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

    减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会

    计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：

    ① 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

    大的不确定性；

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形41

    16、 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下

    列条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费

    用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额

    按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计

    算。

    17、 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按成本进行初始计量。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

    合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的

    产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况

    及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在

    的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计

    支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁

    期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

    方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。42

    （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复

    核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面

    价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

    益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存

    在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

    A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

    响；

    B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

    C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

    （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在

    技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的

    方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

    将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

    靠地计量。

    18、 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。

    19、 预计负债

    （1） 预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

    资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

    ①该义务是公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。

    （2） 预计负债的计量

    预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综

    合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价

    值的增加金额，确认为利息费用。43

    （3）最佳估计数的确定方法

    如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；

    如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：

    ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；

    ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清

    偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收

    到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    20、 股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类

    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

    ①以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债

    的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。

    存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的

    最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相

    应的负债。

    ②以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成

    本或费用，相应增加资本公积。

    存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益

    工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费

    用和资本公积。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所

    依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

    ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件

    相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出

    最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

    （4）实施股份支付计划的会计处理44

    ① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值

    计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允

    价值重新计量，将其变动计入损益。

    ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在

    等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价

    值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的

    公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    ④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按

    权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

    21、 收入

    收入确认原则和计量方法：

    （1）商品销售收入

    本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）建造合同收入

    ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日

    按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的

    方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、合同总收入能够可靠地计量；

    b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金45

    额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已

    确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与

    客户达成协议时记入合同收入。

    ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

    发生的当期确认为合同费用。

    b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

    （3）提供劳务

    ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    a、收入的金额能够可靠地计量；

    b、相关的经济利益很可能流入企业；

    c、交易的完工进度能够可靠地确定；

    d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；

    b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认

    劳务收入。

    （4）让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22、 政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    ① 企业能够满足政府补助所附条件；

    ② 企业能够收到政府补助。

    （2）政府补助的类型及会计处理方法

    ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被46

    出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

    ②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取

    得时直接计入当期损益。

    （3）政府补助的计量

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：

    ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

    ②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。

    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所

    产生的递延所得税资产不予确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣

    亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债：

    ① 商誉的初始确认；

    ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a、该项交易不是企业合并；

    b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足47

    下列条件的：

    a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    24、 经营租赁和融资租赁

    （1）经营租赁

    ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直

    线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，

    或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期

    的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。

    出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在

    租赁期内进行分摊。

    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始

    直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入

    相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提

    供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法

    进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租

    金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    （2）融资租赁

    ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与

    最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付

    款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，

    确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。

    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间

    以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期

    开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租

    赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始

    直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担

    保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实

    现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收

    入。48

    25、 持有待售资产

    (1) 持有待售资产的确认标准

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：

    ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    (2) 会计处理方法

    对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

    计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固

    定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当

    期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，

    公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有

    待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    ② 决定不再出售之日的再收回金额。

    26、 主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    本公司本期无会计政策变更事项。

    （2）会计估计变更

    本公司本期无会计估计变更事项。

    27、 前期会计差错更正

    本公司在2009 年12 月31 日拥有97.93%权益的子公司北京赛迪经纬文化传播有限公司（以

    下简称“赛迪经纬”）出于谨慎性考虑，对部分预期难以收回的应收账款16,680,610.19 元个别

    认定全额计提了坏帐准备，但未获取得充分的客观依据。此部分应收账款按全额计提坏帐准备

    与按账龄计提坏帐的差额部分为8,758,018.35 元。上述差错追溯调整后应调减赛迪经纬公司

    2009 年度资产减值损失（坏帐损失）8,758,018.35 元，调增赛迪经纬公司2009 年净利润

    8,758,018.35 元；调增赛迪经纬公司2009 的12 月31 日未分配利润8,758,018.35 元。

    公司在2009 年度，对原收购赛迪经纬公司形成的商誉相关的减值测试，并根据评估结果

    计提了商誉减值准备42,882,076.35 元。由于上述调整增加了赛迪经纬公司2009 年12 月31 日

    的期末账面净权益8,758,018.35 元，根据公司拥有97.93%权益计算，追溯调增资产减值损失（商

    誉减值损失）8,576,784.92 元；同时根据少数股东持股2.07%计算，追溯调增2009 年度少数股

    东收益181,233.43 元。

    更正事项对公司财务状况和经营成果的影响:

    对资产负债表影响 2009 年12 月31 日49

    应收帐款 8,758,018.35

    商誉 -8,576,784.92

    少数股东权益 181,233.43

    对未分配利润影响合计 0.00

    更正后的财务指标 2009 年度或2009 年12 月31 日

    合并报表项目 调整前 调整后

    应收帐款 81,114,921.20 89,872,939.55

    商誉 104,175,778.13 95,598,993.21

    少数股东权益 1,693,959.79 1,875,193.22

    三、税项

    1、公司适用的主要税种及税率如下：

    税 种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%

    增值税 发行收入 13%

    营业税 应税营业收入 5%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%

    教育费附加 应缴纳流转税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    本公司子公司海南港澳实业投资有限公司、海南港澳物业管理有限公司位于海南省经济特

    区，原执行15%所得税率，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008

    年1 月1 日起，在新所得税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率，2008 年按18%税率执行，2009

    年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执

    行。

    四、企业合并及合并财务报表

    对2009 年度利润表影响 合并报表

    资产减值损失

    --坏帐损失 -8,758,018.35

    --商誉减值损失 8,576,784.92

    少数股东收益 181,233.43

    对对归属于母公司的净利润影响合计 0.0050

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 经营范围

    北京赛迪纵横科技有限

    公司

    控股子公司 北京市

    软件、网络

    设计、开发等

    500.00

    不违反法律、法规禁止规定

    自主经营

    北京赛迪新宇投资顾问

    有限公司

    控股子公司 北京市

    资产管理、投资

    咨询

    500.00

    企业投资咨询、财务咨询等

    海南港澳实业投资有限

    公司

    控股子公司 海口市 投资开发 1,000.00

    旅游资源、高新技术产业的

    投资开发等

    海南港澳物业管理有限

    公司

    全资子公司 海口市 物业管理 150.00 建筑维修、物业管理等

    通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司名称 期末实际投资金额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    北京赛迪纵横科技有限公司 4,750,000.00 95.00（100.00*） 100.00

    北京赛迪新宇投资顾问有限公司 4,500,000.00 90.00（100.00*） 100.00

    海南港澳实业投资有限公司 10,237,270.49 95.00（100.00*） 100.00

    海南港澳物业管理有限公司 1,500,000.00 100.00 100.00

    通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司名称

    是否合并报

    表

    少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    北京赛迪纵横科技有限公司是

    北京赛迪新宇投资顾问有限

    公司

    是

    海南港澳实业投资有限公司是

    海南港澳物业管理有限公司是

    注：（1）本公司对北京赛迪纵横科技有限公司持股比例为95%，其余5%为海南港澳实业

    投资有限公司持有，合计持有100%。

    （2）本公司对北京赛迪新宇投资顾问有限公司持股比例为90%，其余10%为海南港澳物

    业管理有限公司持有，合计持有100%。

    （3）本公司对海南港澳实业投资有限公司持股比例为95%，其余5%为北京赛迪新宇投资51

    顾问有限公司持有，合计持有100%。

    （2）非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地业务性质 注册资本（万元） 经营范围

    北京赛迪经纬文化传播

    有限公司

    控股子公司 北京市

    《中国计算机

    报》投资管理

    10,000.00

    《中国计算机报》、《数字时代》

    及《和谐之旅》投资管理，文

    化艺术交流等；

    北京昌科晨宇科技企业

    孵化器有限公司

    全资子公司 北京市科技企业孵化6,109.00 科技企业孵化、出租房屋等

    非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称 期末实际投资金额

    实质上构成对子公司净

    投资的其他项目余额

    持股比例% 表决权比例%

    北京赛迪经纬文化传播有限

    公司

    387,653,473.94 92.15（97.00*） 97.00

    北京昌科晨宇科技企业孵化

    器有限公司

    60,003,294.49 100.00 100.00

    非同一控制下企业合并取得的子公司（续）

    子公司名称

    是否合并报

    表

    少数股东权益

    少数股东权益中用

    于冲减少数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    北京赛迪经纬文化传播有限

    公司

    是 2,897,296.74

    北京昌科晨宇科技企业孵化

    器有限公司

    是

    注：本公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为92.15%，其余4.75%为北京赛迪

    新宇投资顾问有限公司持有，合计持有97.00%。

    3、 合并范围发生变更的说明

    本公司本期合并范围未发生变化。

    五、合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    项 目 期末数 年初数52

    外币金额 折算率人民币金额外币金额折算率 人民币金额

    库存现金

    人民币 232,382.09 232,382.09 67,689.07 67,689.07

    美元 3,798.60 6.7858 25,776.54 3,798.60 6.8282 25,937.60

    小 计 258,158.63 93,626.67

    银行存款

    人民币 37,226,208.70 37,226,208.70 12,325,902.62 12,325,902.62

    美元 193.68 6.7858 1,314.29 240.37 6.8282 1,641.46

    小 计 37,227,522.99 12,327,544.08 12,327,544.08

    其他货币资金

    人民币 20,035,598.44 20,035,598.44 46,705,088.12 46,705,088.12

    小 计 20,035,598.44 46,705,088.12 46,705,088.12

    合 计 57,521,280.06 59,126,258.87

    2、 交易性金融资产

    （1）类别

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    交易性权益工具投资 2,813,740.90 3,182,756.10

    合 计 2,813,740.90 3,182,756.10

    本公司交易性金融资产期末较期初减少的原因为股票价格下降。

    （2）本公司交易性金融资产的变现不存在限制。

    3、 应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    66,535,335.63 48.34 34,820,162.87 76.9753

    其他不重大应收账款 71,114,386.70 51.66 10,416,068.54 23.03

    合 计 137,649,722.33 100.00 45,236,231.41 100.00

    续表：

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    66,103,447.63 49.23 34,490,797.97 77.66

    其他不重大应收账款 68,180,041.14 50.77 9,919,751.20 22.34

    合 计 134,283,488.77 100.00 44,410,549.17 100.00

    应收账款种类的说明：单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项确定标准详见本附注二、10。

    （2）期末应收账款的账龄结构：

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额 比例%

    坏账准备

    一年以内 19,694592.40 14.31 980,105.61 19,843,093.48 14.78 987,530.67

    一至二年 16,959,918.60 12.32 2,543,987.79 14,703,379.96 10.95 2,205,506.99

    二至三年 34,459,875.70 25.03 6,891,975.14 33,633,567.70 25.05 6,726,713.54

    三至四年 61,360,786.56 44.58 30,408,674.61 61,003,606.76 45.43 30,230,084.71

    四至五年 4,174,567.47 3.03 3,411,506.66 4,554,901.47 3.38 3,715,773.86

    五年以上 999,981.60 0.73 999,981.60 544,939.40 0.41 544,939.40

    合 计 137,649,722.33 100 45,236,231.41 134,283,488.77 100 44,410,549.17

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （4）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额比例%

    北京佰士晟广告有限公司 客户 4,100,000.00 2-3 年 2.98

    北京伟世盾安信息技术有限公司 客户 3,476,000.00 4 年以内 2.53

    北京速帮网络技术公司 客户 2,938,320.00 2-3 年 2.13

    中国电子信息产业发展研究院 最终控制人 2,431,609.23 4 年以内 1.77

    北京报刊发行局 客户 2,217,082.78 3 年以内 1.61

    合 计 15,163,012.01 11.0254

    （5）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例%

    中国电子信息产业发展研究院（简称

    “CCID”）

    实际控制人 2,431,609.23 1.77

    北京赛迪耐特科技有限公司 同为CCID 控制 126,398.60 0.09

    合 计 2,589,205.03 1.88

    4、 其他应收款

    （1） 其他应收款按种类披露

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,875,984.20 63.95 2,343,562.69 92.74

    其他不重大其他应收款 1,621,104.09 36.05 183,554.25 7.26

    合 计 4,497,088.29 100.00 2,527,116.94 100.00

    续表：

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,873,730.20 64.76 2,342,435.69 92.91

    其他不重大其他应收款 1,563,621.07 35.24 178,768.20 7.09

    合 计 4,437,351.27 100.00 2,521,203.89 100.00

    其他应收款种类的说明：单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项确定标准详见本附注二、10。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数 年初数

    账 龄

    账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额 比例%

    坏账准备

    一年以内 649,075.89 14.43 17,288.90 589,338.87 13.28 14,302.05

    一至二年 319,807.96 7.12 34,928.72 364,807.96 8.22 41,678.7255

    二至三年 652,220.24 14.50 131,336.63 609,474.24 13.74 122,787.43

    三至四年 658,337.31 14.64 329,168.66 656,083.31 14.79 328,041.66

    四至五年 1,016,264.32 22.60 813,011.46 1,016,264.32 22.90 813,011.46

    五年以上 1,201,382.57 26.71 1,201,382.57 1,201,382.57 27.07 1,201,382.57

    合 计 4,497,088.29 100 2,527,116. 94 4,437,351.27 100 2,521,203.89

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方款

    项。

    （4）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例%

    煌潮晟安同欣欣从信 往来单位 530,000.00 4-5 年11.79

    出口退税 应收出口退税 315,120.16 2 年以内7.01

    正泰无极 往来单位 225,911.40 5 年以上5.02

    孙风丽 往来单位 215,600.00 5 年以上4.79

    香港景升公司 往来单位 198,172.31 5 年以上4.41

    合 计 1,484,803.87 33.02

    5、 预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    期末数 年初数

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 1,007,355.36 49.27 425,666.60 34.38

    1-2年 332,279.32 16.25 190,390.45 15.38

    2-3年 121,550.75 5.95 58,087.27 4.69

    3年以上 583,364.18 28.53 564,001.76 45.55

    合 计 2,044,549.61 100.00 1,238,146.08 100.00

    （2）预付账款金额较大账户：

    单位名称 与本公司关系期末金额时间 未结算原因

    北京圣约达科技有限公司 供应商 250,000.00 2006 年软件未正常投入使用，尚未结算

    北京安德信文化文化交流有限公司 供应商 231,500.00 2010 年尚未完成招商计划，尚未结算

    网站CMS 系统UCS 软件 供应商 175,000.00 2008-2009 年系统尚未完工

    合 计 656,500.0056

    截至2010 年6 月30 日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    6、 存货

    （1）存货分类

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    开发产品 28,681,189.80 12,040,264.80 16,640,925.00 28,681,189.80 12,040,264.80 16,640,925.00

    原材料 1,491,593.88 1,491,593.88 1,508,795.67 1,508,795.67

    低值易耗品 3,555,815.55 2,302,113.01 1,253,702.54 3,041,102.68 2,302,113.01 738,989.67

    库存商品 6,445,155.39 3,717,463.71 2,727,691.68 7,927,443.29 5,174,324.52 2,753,118.77

    合 计 40,173,754.62 18,059,841.52 22,113,913.10 41,158,531.44 19,516,702.33 21,641,829.11

    （2）存货跌价准备

    本年减少

    存货种类 年初账面余额 本年计提

    本年转回 本年转销

    期末账面余额

    开发产品 12,040,264.80 12,040,264.80

    原材料

    低值易耗品 2,302,113.01 2,302,113.01

    库存商品 5,174,324.52 1,456,860.81 3,717,463.71

    合 计 19,516,702.33 18,059,841.52

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据本年转销存货跌价准备的原因

    本年转回金额占该项存货期末

    余额的比例

    开发产品

    原材料

    低值易耗品

    库存商品 销售 39.19

    7、 其他流动资产

    项 目 期末数年初数

    物业租赁费 0.00 6,045.88

    市场费用 5,350.00 3,000.00

    其他 0.00 2,850.00

    合 计 5,350.00 11,895.8857

    8、 对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名

    称

    企业类

    型

    注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    （万元）

    本企业持

    股比例（%）

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例（%）

    一、联营企业

    北京赛迪印刷

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京市 李颖 印刷业 300.00 30.00 30.00

    续表：

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额本年营业收入总额 本年净利润

    一、联营企业

    北京赛迪印刷有限

    公司

    2,686,290.84 2,466,526.35 219,764.49 1,596,042.43 -247,648.39

    9、 长期股权投资

    （1）长期股权投资情况

    被投资单位名称 年初余额 本年增减变动期末余额 减值准备 本年计提减值准备

    一、成本法核算的长期股权投资

    北京金策投资咨询公司 150,000.00 150,000.00 50,000.00

    港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01

    北京赛迪网信息技术有限公司 29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00 0.00

    小 计 30,038,319.01 30,038,319.01 29,938,319.01 0.00

    二、权益法核算的长期股权投资

    北京赛迪印刷有限公司 140,223.87 -74,294.52 65,929.35

    小 计 140,223.87 -74,294.52 65,929.35

    合 计 30,178,542.88 -74,294.52 30,104,248.36 29,938,319.01 0.00

    续表：

    被投资单位名称 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例

    在被投资单位表决

    权比例

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    本年现金红利

    一、成本法核算的长期股权投资

    北京金策投资咨询公司 150,000.00

    港澳文化公司 368,319.01

    北京赛迪网信息技术有限公司 29,520,000.00 12% 12%58

    二、权益法核算的长期股权投资

    北京赛迪印刷有限公司 900,000.00 30% 30%

    10、 投资性房地产

    （1）按成本模式进行计量的投资性房地产

    项 目 年初账面余额本年增加 本年减少 期末账面余额

    一、账面原价合计 46,925,223.20 46,925,223.20

    1．房屋、建筑物 46,925,223.20 46,925,223.20

    二、累计折旧和累计摊销合计 10,117,002.34 764,428.56 10,881,430.90

    1．房屋、建筑物 10,117,002.34 764,428.56 10,881,430.90

    三、投资性房地产账面净值合计 36,808,220.86 36,043,792.30

    1．房屋、建筑物 36,808,220.86 36,043,792.30

    四、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1．房屋、建筑物

    五、投资性房地产账面价值合计 36,808,220.86 36,043,792.30

    1．房屋、建筑物 36,808,220.86 36,043,792.30

    注：本期投资性房地产计提的折旧764,428.56 元。

    11、 固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 年初账面余额本年增加本年减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 39,123,724.26 9,290.00 39,133,014.26

    房屋及建筑物 24,144,655.62 24,144,655.62

    机器设备

    运输工具 2,097,204.25 2,097,204.25

    办公设备及其他 12,881,864.39 9,290.00 12,891,154.39

    二、累计折旧合计 18,792,784.85 800,824.04 19,593,608.89

    房屋及建筑物 7,033,104.93 377,121.96 7,410,226.89

    机器设备

    运输工具 1,289,237.58 71,936.16 1,361,173.74

    办公设备及其他 10,470,442.34 351,765.92 10,822,208.26

    三、固定资产账面净值合计 20,330,939.41 19,539,405.37

    房屋及建筑物 17,111,550.69 16,734,428.73

    机器设备59

    运输工具 807,966.67 736,030.51

    办公设备及其他 2,411,422.05 2,068,946.13

    四、减值准备合计 3,396,839.25 3,396,839.25

    房屋及建筑物 3,396,839.25 3,396,839.25

    机器设备

    运输设备

    办公设备及其他

    五、固定资产账面价值合计 16,934,100.16 16,142,566.12

    房屋及建筑物 13,714,711.44 13,337,589.48

    机器设备

    运输设备 807,966.67 736,030.51

    办公设备及其他 2,411,422.05 2,068,946.13

    注：固定资产累计折旧增加额中，本年计提800,824.04 元。

    12、 在建工程

    在建工程明细

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面争值

    海南B、C 栋厂房 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67

    合 计 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67 1,913,960.67

    续表：

    项目名称

    工程投入占

    预算比例%

    工程进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利息

    资本化金额

    本期利息资

    本化率%

    资金来源

    海南B、C 栋厂房 83 其他来源

    13、 无形资产

    （1）无形资产情况

    项 目 年初账面余额本年增加本年减少 期末账面余额

    一、账面原价合计 112,891,118.48 112,891,118.48

    1、商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00

    2、阿帕奇品牌 700,000.00 700,000.00

    3、软件 577,202.00 577,202.00

    4、土地 9,113,916.48 9,113,916.48

    二、累计摊销合计 2,298,027.51 165,716.68 2,463,744.19

    1、商标权（中国计算机报）60

    2、阿帕奇品牌 559,999.72 34,999.98 594,999.70

    3、软件 338,854.45 52,984.84 391,839.29

    4、土地 1,399,173.34 77,731.86 1,476,905.2

    三、 无形资产账面净值合计 110,593,090.97 110,427,374.29

    1、商标权（中国计算机报） 102,500,000.00 102,500,000.00

    2、阿帕奇品牌 140,000.28 105,000.30

    3、软件 238,347.55 185,362.71

    4、土地 7,714,743.14 7,637,011.28

    四、减值准备合计 27,007,022.83 27,007,022.83

    1、商标权（中国计算机报） 26,910,000.00 26,910,000.00

    2、阿帕奇品牌

    3、软件

    4、土地 97,022.83 97,022.83

    五、无形资产账面价值合计 83,586,068.14 83,420,351.46

    1、商标权（中国计算机报） 75,590,000.00 75,590,000.00

    2、阿帕奇品牌 140,000.28 105,000.30

    3、软件 238,347.55 185,362.71

    4、土地 7,617,720.31 7,539,988.45

    注1：本年无形资产的摊销额为165,716.68 元。

    14、 商誉

    被投资单位名称 形成来源年初余额

    本年

    增加

    本年

    减少

    期末余额 期末减值准备

    北京赛迪经纬文化传播有限

    公司 收购溢价284,803,258.79 284,803,258.79

    190,457,375.24

    北京昌科晨宇科技企业孵化

    器有限公司

    收购溢价1,253,109.66 1,253,109.66

    合 计 286,056,368.45 286,056,368.45 190,457,375.24

    15、 长期待摊费用

    项 目 年初额 本年增加额 本年摊销额其他减少额期末额 其他减少的原因

    传媒租入房屋装修费 116,325.42 31,725.14 84,600.28

    合 计 116,325.42 31,725.14 84,600.2861

    16、 递延所得税资产/递延所得税负债

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数年初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 236,805.79 236,805.79

    小 计 236,805.79 236,805.79

    17、 资产减值准备

    本年减少

    项 目 年初账面余额本年增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 46,931,753.06 831,595.29 47,763,348.35

    二、存货跌价准备 19,516,702.33 1,456,860.81 18,059,841.52

    三、长期股权投资减值准备 29,938,319.01 29,938,319.01

    四、固定资产减值准备 3,396,839.25 3,396,839.25

    五、无形资产减值准备 27,007,022.83 27,007,022.83

    六、商誉减值准备 190,457,375.24 190,457,375.24

    合 计 317,248,011.72 831,595.29 1,456,860.81 316,622,746.20

    18、 短期借款

    （1）短期借款分类

    类 别 期末数年初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款 43,000,000.00

    信用借款

    合 计 0.00 43,000,000.00

    本公司无逾期借款情况。

    19、 应付票据

    项 目 期末数年初数

    商业承兑汇票62

    银行承兑汇票 45,000,000.00 93,897,299.50

    合 计 45,000,000.00 93,897,299.50

    20、 应付账款

    （1）截止2010 年6 月30 日，应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位款项。

    （2）截止2010 年6 月30 日，应付账款中应付关联方单位款项情况：

    单位名称 款项内容 期末数 年初数

    北京赛迪时代信息产业股份有限公司 货款 1,267,391.48 1,267,391.48

    北京赛迪印刷有限公司 印刷费 2,106,046.00 2,340,135.00

    合 计 3,373,437.48 3,607,526.48

    21、 预收款项

    （1）截止2010 年6 月30 日，预账款项中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位或关联方的款项。

    （2）账龄超过1 年的大额预收款项未结转的情况

    公司无未结转的账龄超过1 年大额预收款项。

    22、 应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额本年增加本年减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,119,568.61 6,402,889.23 7,361,814.21 1,160,643.63

    二、职工福利费 127,521.90 127,521.90

    三、社会保险费 -523.82 1,027,668.49 1,027,668.49 -523.82

    四、住房公积金 651,808.54 651,808.54

    五、辞退福利

    六、工会经费和职工教育经费 1,495,395.51 14,887.73 7,735.37 1,502,547.87

    七、非货币性福利

    八、因解除劳动关系给予的补偿

    九、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 3,614,440.30 7,572,967.35 8,524,739.97 2,662,667.6863

    23、 应交税费

    税 种 期末数年初数

    增值税 -184,077.32 -172,122.29

    营业税 -934,802.52 -1,076,382.07

    城建税 112,683.95 105,855.02

    企业所得税 -928,403.73 -928,403.73

    房产税 2,809.13 2,809.13

    个人所得税 99,005.97 71,730.45

    教育费附加 -2,481.84 -4,973.62

    文化事业费 121,337.71 72,122.52

    其他 27,133.24 27,319.01

    合 计 -1,686,795.41 -1,902,045.58

    24、 应付股利

    单位名称 期末数年初数

    太原兆和发展有限公司 448,878.96 448,878.96

    中国平安保险股份有限公司 302,660.82 302,660.82

    中国南玻集团股份公司 96,683.67 96,683.67

    其他 82,879.36 82,879.36

    合 计 931,102.81 931,102.81

    25、 其他应付款

    （1）截止2010 年6 月30 日，其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股

    东单位或关联方的款项情况：

    单位名称 款项内容 期末数 期初数

    工业和信息化部计算机与微电子发展研

    究中心

    房租、物业费等 6,425,525.16 4,620,691.16

    赛迪信息产业（集团）有限公司 借款 164,050,000.00 79,050,000.00

    北京赛迪时代信息产业股份有限公司 保证金 2,636,056.91 2,636,056.91

    中国电子信息产业发展研究院 担保费等 3,055,821.67 3,055,821.67

    合 计 176,167,403.74 89,362,569.74

    （2）账龄超过1 年的大额其他应付款情况

    单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因

    赛迪信息产业（集团）有限公司 34,000,000.00 1-2 年 根据资金安排尚未偿还64

    凤凰公司 2,279,396.26 4-5 年及5 年以上根据资金安排尚未偿还

    保修金 1,700,140.79 5 年以上 根据资金安排尚未偿还

    中国电子信息产业发展研究院 1,485,555.56 1-2 年 根据资金安排尚未偿还

    工业和信息化部计算机与微电子发展研

    究中心

    3,028,372.16 1-2 年 根据资金安排尚未偿还

    合 计 42,493,464.77

    （3）金额较大的账龄1 年以内其他应付款情况

    单位名称 所欠金额 内 容

    赛迪信息产业（集团）有限公司 130,050,000.00 借款

    工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心 3,397,153.00 房租、水电费

    北京赛迪时代信息产业股份有限公司 2,636,056.91 保证金

    中国电子信息产业发展研究院 1,570,266.11 担保费

    文化创意项目 1,252,490.00 项目款

    合 计 138,905,966.02

    （4）其他应付款的说明：其他应付款期末较年初增加83.46%，主要原因为向赛迪信息产

    业（集团）有限公司借款增加。

    26、 其他流动负债

    项 目 期末账面余额年初账面余额

    面向电子政务的业务服务管理系统

    研发及产业化

    1,100,000.00 1,100,000.00

    朝汉机器翻译系统的研究与开发 1,100,000.00 1,100,000.00

    合 计 2,200,000.00 2,200,000.00

    本公司向工业和信息产业化部申请承担面向电子政务的业务服务管理系统研发及产业化

    项目和朝汉机器翻译系统的研究与开发项目的开发，报经财政部（文号：财建【2008】329 号）

    和工业和信息产业化部（工信部运【2008】97 号）批准后，本公司于2008 年8 月1 日同工业

    和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订了《电子信息产业发展基金无偿资助项目合

    同书》，在完成合同书约定的项目目标情况下，就本公司承担的上述两个项目分别给予总额各

    100 万元的资助。

    2009 年12 月昌平区工业局就上述两个项目的开发，分别补助本公司中小企业自主创新项

    目资金各10 万元。

    27、 长期应付款

    （1）金额前五名长期应付款情况

    单 位 期 限 初始金额 利率% 应付利息 期末余额 借款条件65

    莺歌海盐场 1,000,000.00 1,000,000.00

    合 计 1,000,000.00 1,000,000.00

    28、 专项应付款

    项 目 年初数本年增加本年减少期末数 备注说明

    特征值压缩-解压系统芯片研发与

    快速刻录机产业化

    500,000.00 500,000.00

    合 计 500,000.00 500,000.00

    29、 股本

    数量单位：股

    本年变动增减 （+、－）

    项 目 年初数 发行新股送股公积金

    转股

    其 他 小 计 期末数

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 122,344,403.00 -122,344,403.00 0.00

    3.其他内资持股 1,601,400.00 1,601,400.00

    其中：境内法人持股 1,601,400.00 1,601,400.00

    境内自然人持股 0.00 0.00

    4. 外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 123,945,803.00 -122,344,403.00 1,601,400.00

    二、无限售条件流通股份

    1.人民币普通股 187,628,023.00 122,344,403.00 309,972,501.00

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件流通股份合计 187,628,023.00 122,344,403.00 309,972,501.00

    股份总数 311,573,901.00 311,573,901.00

    30、 资本公积

    类 别 年初数本年增加本年减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 37,997,508.59 7,110,057.26 45,107,565.8566

    其他资本公积

    合 计 37,997,508.59 7,110,057.26 45,107,565.85

    31、 盈余公积

    类 别 年初数本年增加本年减少 期末数

    法定盈余公积 34,545,734.18 34,545,734.18

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合 计 34,545,734.18 34,545,734.18

    32、 未分配利润

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    调整前上年末未分配利润 -241,513,154.13 -106,856,427.61

    调整年初未分配利润合计数

    调整后年初未分配利润 -241,513,154.13 -106,856,427.61

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 -7,548,206.82 -11,444,886.73

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    其他

    期末未分配利润 -249,061,360.95- -118,301,314.34

    33、 营业收入及营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    主营业务收入 109,239,223.00 61,005,205.64

    其他业务收入

    营业收入合计 109,239,223.00 61,005,205.6467

    主营业务成本 98,855,115.87 53,019,647.36

    其他业务成本

    营业成本合计 98,855,115.87 53,019,647.36

    （2）主营业务（分产品）

    2010年1-6月2009年1-6月

    产品名称

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    传媒业务收入 18,710,223.86 9,445,125.68 15,248,060.67 8,467,273.22

    存储业务收入 88,360,483.87 87,893,512.59 43,656,484.68 43,201,662.60

    物业管理收入 2,168,515.27 1,516,477.60 2,100,660.29 1,350,711.54

    合 计 109,239,223.00 98,855,115.87 61,005,205.64 53,019,647.36

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例%

    西安大唐电信有限公司 42,788,307.70 39.17

    深圳市同方多媒体科技有限公司 36,842,754.67 33.73

    启明信息技术股份有限公司 4,329,169.23 3.96

    昆山市开发区管委会 1,580,000.00 1.45

    上海帝联信息科技发展有限公司 1,013,000.00 0.93

    合 计 86,553,231.60 79.23

    34、 营业税金及附加

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月计缴标准

    营业税 1,050,505.22 763,383.01 应税收入的5%

    城市维护建设税 70,950.31 68,644.40 营业税的5或7%

    教育费附加 31,542.52 29,955.74 营业税的3%

    文化建设费 189,702.70 广告收入的3%

    合 计 1,342,700.75 861,983.15

    35、 财务费用

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    利息支出 714,900.00 4,293,386.43

    减：利息收入 337,948.10 151,411.62

    汇兑损失 19,000.82 11,782.15

    银行手续费 861,219.87 367,295.9468

    合 计 1,257,172.59 4,521,052.90

    36、 资产减值损失

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    一、坏账损失 831,595.29 509,053.82

    二、存货跌价损失

    三、长期股权投资减值损失

    四、固定资产减值损失

    五、无形资产减值损失

    六、商誉减值损失

    合 计 831,595.29 509,053.82

    37、 公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 2010年1-6月2009年1-6月

    交易性金融资产 -369,015.20 1,083,982.08

    合 计 -369,015.20 1,083,982.08

    38、 投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    权益法核算的长期股权投资收益 -74,294.52

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    合 计 -74,294.52 0.00

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2010年1-6月2009年1-6月本年比上年增减变动的原因

    北京赛迪印刷有限公司 -74,294.52 0.00

    合 计 -74,294.52 0.00

    （3）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    39、 营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置利得69

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    捐赠利得

    政府补助 400,000.00 1,600,000.00

    盘盈利得

    其他 6,918.00 2,400.00

    合 计 406,918.00 1,602,400.00

    （2）政府补助明细

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月说明

    2007年支持创意产业发展重点

    项目专项资金

    1,600,000.00

    北京市文化创意产业领导小组办公室京

    文创财字（2007）55号

    昌平区支持中小企业发展专项

    资金

    400,000.00

    参照《北京市高新技术产业孵化基地认定

    暂行办法（试行）》，经昌平区科委审核，

    昌平区财政局复核后给予一次性40万元

    的资金奖励

    合 计 400,000.00 1,600,000.00

    40、 营业外支出

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠

    盘亏损失

    固定资产报废损失

    其他 58,121.04 866.00

    合 计 58,121.04 866.00

    41、 所得税费用

    项 目 2010年1-6月2009年1-6月70

    按税法及相关规定计算的当期所得税 38,852.16 0.00

    递延所得税调整 0.00 0.00

    合 计 38,852.16 0.00

    42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    报告期利润 2010年1-6月2009年1-6月

    基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -0.02423 -0.02423 -0.0367 -0.0367

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -0.02416 -0.02416 -0.0454 -0.0454

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净

    利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本

    或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因

    回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期

    末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    43、 现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 2010年1-6月2009年1-6月

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -7,608,703.63 -11,444,886.73

    加：资产减值准备 761,077.21 509,053.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,565,252.60 1,881,598.79

    无形资产摊销 165,716.68 151,596.66

    长期待摊费用摊销 31,725.14 31,725.14

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    866.0071

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 369,015.20 -1,083,982.08

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,212,950.00 4,536,949.88

    投资损失（收益以“－”号填列） 74,294.52

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 984,776.82 2,119,719.17

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -26,046,996.63 -9,858,228.56

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,433,441.94. 83,216,950.68

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 49,942,549.85 70,061,362.77

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 57,521,280.06 86,174,153.88

    减：现金的期初余额 43,608,312.62 50,995,984.06

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 13,912,967.44 35,178,169.82

    （2） 现金和现金等价物的构成

    项 目 2010年1-6月 2009年1-6月

    一、现金 57,521,280.06 86,174,153.88

    其中：库存现金 258,158.63 69,686.50

    可随时用于支付的银行存款 37,227,522.99 9,784,071.05

    可随时用于支付的其他货币资金 20,035,598.44 76,320,396.33

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 57,521,280.06 86,174,153.8872

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

    六、关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册资本

    工业和信息化部计算机与微

    电子发展研究中心

    母公司

    行政事业

    单位

    北京市 罗文

    计算机与微

    电子研究

    续表：

    母公司名称

    母公司对本企业

    的控股比例

    母公司对本企业

    的表决权比例

    本企业最终控制方 组织机构代码

    工业和信息化部计算机

    与微电子发展研究中心

    25.58 25.58

    中国电子信息产业发展研

    究院（简称CCID）

    40000590-0

    2、 本企业的子公司情况

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表

    北京赛迪经纬文化传播有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 卢山

    北京昌科晨宇科技企业孵化器有

    限公司

    全资子公司 有限责任公司 北京市 罗文

    北京赛迪纵横科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 卢山

    北京赛迪新宇投资顾问有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 卢山

    海南港澳实业投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 海口市 罗文

    海南港澳物业管理有限公司 全资子公司 有限责任公司 海口市 罗文

    续表：

    子公司全称 业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    北京赛迪经纬文化传播有限公司

    《中计报》投资

    管理等

    10,000.00

    92.15

    （97.00*）

    97.00 700340620

    北京昌科晨宇科技企业孵化器有

    限公司

    科技企业孵化 6,109.00 100.00 100.00 80265056-6

    北京赛迪纵横科技有限公司

    软件、网络

    设计、开发等

    500.00

    95.00

    （100.00*）

    100.00 742645131

    北京赛迪新宇投资顾问有限公司

    资产管理、

    投资咨询 500.00

    90.00

    （100.00*）

    100.00 74548891-x

    海南港澳实业投资有限公司 投资开发 1,000.00

    95.00

    （100.00*）

    100.00 71381824-073

    海南港澳物业管理有限公司 物业管理 150.00 100.00 100.00 28408484x

    注：持股比例的说明详见本附注四、1子公司情况。

    3、本企业的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    （万元）

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被投资单

    位表决权比例(%)

    一、联营企业

    北京赛迪印刷有

    限公司

    有限责任

    公司

    北京市 李颖 印刷 300.00 30.00 30.00

    续表：

    被投资单位名称

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    期末净资

    产总额

    本年营业收

    入总额

    本年净利

    润

    关联关系 组织机构代码

    一、联营企业

    北京赛迪印刷有

    限公司

    3,071,357.92 2,603,945.04 467,412.88 3,336,862.67 -690,953.44 参股公司 747525729

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    北京赛迪耐特科技有限公司 80265070.X 同为CCID 控制

    北京赛迪时代信息产业股份有

    限公司

    10199691-9 同为CCID 控制

    赛迪信息产业（集团）有限公司 10267951.X 同为CCID 控制

    赛迪顾问股份有限公司 72261972-9 同为CCID 控制

    北京赛迪网信息技术有限公司 72260102-7 同为CCID 控制

    5、关联交易情况

    （1）2010 年1-6 月及上年同期购买商品、接受劳务、提供劳务的关联交易

    本期 上年同期

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序

    金额 占同类交易金额

    的比例（%）

    金额 占同类交易金

    额的比例（%）

    北京赛迪时代信息产业

    股份有限公司

    购买

    商品

    计算机

    产品

    99,506.78 0.24

    北京赛迪印刷有限公司

    接受

    劳务

    印刷 市场价 61,932.00 0.65 226,016.00 2.6774

    （2）2009 年度及2008 年度购买商品、接受劳务、提供劳务的关联交易

    2009 年度 2008 年度

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序

    金额 占同类交易金额

    的比例（%）

    金额 占同类交易金

    额的比例（%）

    北京赛迪时代信息产业

    股份有限公司

    购买

    商品

    计算机

    产品

    注1 99,506.78 34,245,721.84 24.96

    北京赛迪印刷有限公司

    接受

    劳务

    印刷 市场价 500,952.00 24.60 542,019.00 16.81

    赛迪顾问股份有限公司

    提供

    劳务

    会议、服

    务

    市场价 393,290.00 1.10

    北京赛迪网信息技术有

    限公司

    提供

    劳务

    服务 市场价 61,047.00 0.17

    注1： 2008 年3 月26 日北京载德科技有限公司（以下简称“载德科技”）中标中金招标有

    限责任公司“2007 年中央职业教育实训基地建设（计算机应用）”项目，中标额总计40,358,925.00

    元（含税）。载德科技与北京赛迪时代信息产业股份有限公司就合作完成该项目，对设备采购、

    系统集成、安装调试、验收、培训及售后服务等相关事项，于2008 年4 月30 日达成合作协议，

    具体内容为载德科技向赛迪时代购置台式电脑、显示器及软件产品，合同总金额为40,183,917.49

    元（含税）。

    （3）关联租赁情况

    本公司于2009 年4 月与工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心签定的房屋租赁合

    同，自2009 年4 月1 日起至2010 年4 月1 日止本公司按2.5 元/天/平方米向研究中心支付所租

    用的赛迪大厦17、18 层1828.06 平方米办公用房租金，并按1.5 元/天/平方米支付物业费；之

    后于2010 年4 月续签1 年的房租合同（自2010 年4 月1 日起至2011 年12 月31 日止），本公

    司按2.5 元/天/平方米向研究中心支付所租用的赛迪大厦17、18 层1818.41 平方米办公用房租

    金，并按1.5 元/天/平方米支付物业费。截止2010 年6 月30 日本期共计承担租金及物业费

    1,804,834.00 元

    （4）关联方资金拆借

    赛迪信息产业（集团）有限公司向本公司提供借款，期初借款金额为7,905 万元，期末借

    款金额为16,405 万元。

    （5）其他关联交易

    本公司控股子公司赛迪经纬公司与工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简

    称“研究中心”）于2000 年11 月签订《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核

    服务协议书》，由研究中心、中国计算机报社向赛迪经纬公司提供50 年的专属编辑、审核服务，75

    赛迪经纬公司2001 年向中国计算机报社支付编审费1,280 万元，以后每年度由双方协商并确定

    专属编辑审核服务费总额，并可就该项费用的核算范围、核算标准和支付方式进行协商和调整

    并订立书面的补充协议。2003 年3 月赛迪经纬公司与研究中心、中国电子信息产业发展研究院

    签订了《关于“中国计算机报编辑部”重组及提供专属编辑审核服务的补充协议》。根据该补充协

    议约定，自2003 年1 月1 日起，改变专属编辑审核服务费的支付方式，赛迪经纬公司在其账簿

    中设立专门的科目核算为编辑部支付的各项费用，但年度支付的费用总额不超过按《关于“中国

    计算机报编辑部”重组及提供专属编辑、审核服务协议》确定的专属编辑审核服务费总额（1,280

    万元）的110%，约合1408 万元，超过该数额的部分中国电子信息产业发展研究院不再要求另

    行支付。截止2010 年6 月30 日本期编辑部实际发生编审费5,808,799.00 元。

    6、关联方应收应付款项

    （1）关联方应收应付款项余额

    项目名称 关联方 期末余额 年初余额

    应收账款

    北京赛迪耐特科技有限公司 126,398.60 126,398.60

    中国电子信息产业发展研究院 2,431,609.23 2,462,806.43

    应付账款

    北京赛迪时代信息产业股份有限公司1,267,391.48 1,267,391.48

    北京赛迪印刷有限公司 2,106,046.00 2,340,135.00

    其他应付款

    信息产业部计算机与微电子发展研究

    中心

    6,425,525.16 4,620,691.16

    赛迪信息产业（集团）有限公司 164,050,000.00 79,050,000.00

    北京赛迪时代信息产业股份有限公司2,636,056.91 2,636,056.91

    中国电子信息产业发展研究院 3,055,821.67 3,055,821.67

    八、或有事项

    截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

    九、承诺事项

    截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。76

    十一、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末金额

    金融资产

    1.以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产

    （不含衍生金融资产）

    3,182,756.10 -369,015.20

    2,813,740.90

    上述合计 3,182,756.10 -369,015.20 2,813,740.90

    十二、母公司财务报表主要项目注释

    1、 应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 362,640.00 100.00 18,132.00 100.00

    合 计 362,640.00 100.00 18,132.00 100.00

    续表：

    年初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 362,640.00 100.00 18,132.00 100.00

    合 计 362,640.00 100.00 18,132.00 100.00

    应收账款种类的说明：单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收款项确定标准详见本附注二、10。

    （2）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东及关联方单位款77

    项。

    （3）应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质 占应收账款总额比例%

    扬州市信息服务产

    业基地管理办公室

    客户 362,640.00 1 年以下应收服务款 100.00

    合 计 362,640.00 1 年以下 100.00

    2、 其他应收款

    （1） 其他应收款构成

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 17,300,403.49 83.72

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,938,995.98 14.22 2,018,684.46 96.20

    其他不重大其他应收款 424,514.95 2.06 79,828.19 3.80

    合 计 20,663,914.42 100.00 2,098,512.65 100.00

    续表：

    年初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例% 金额 比例%

    单项金额重大的其他应收款 16,511,158.49 83.08

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,938,995.98 14.79 2,018,684.46 96.20

    其他不重大其他应收款 424,514.95 2.13 79,828.19 3.80

    合 计 19,874,669.42 100.00 2,018,684.46 96.20

    其他应收款种类的说明：单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收款项确定标准详见本附注二、10。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    海南港澳投资有限公司 13,902,502.50 集团内公司

    海南物业管理有限公司 2,288,364.12 集团内公司

    赛迪纵横科技有限公司 1,109,536.87 集团内公司78

    京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司 563,462.00 集团内公司

    合 计 17,863,865.49

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数 年初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例%

    坏账准备

    金额 比例%

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 396,504.29 2.00 198,252.15

    4-5 年 396,504.29 1.92 198,252.15 792,986.91 3.99 634,389.53

    5 年以上 2,542,491.69 12.30 1,820,432.31 1,749,504.78 8.80 1,186,042.78

    合 计 2,938,995.98 14.22 2,018,684.46 2,938,995.98 14.79 2,018,684.46

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    （5）其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系金额 性质 年限 占其他应收款总额比例%

    海南港澳投资有限公司 子公司 13,902,502.50 往来款4 年以内 67.28

    海南物业管理有限公司 子公司 2,288,364.12 往来款5 年以上 11.07

    赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 往来款5 年以上 5.37

    北京昌科晨宇科技企业孵化器

    有限公司

    子公司 563,462.00 往来款5 年以上 2.73

    煌潮晟安同欣欣从信 其他往来单位530,000.00 往来款4-5 年 2.56

    合 计 18,393,865.49 89.01

    （6）其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例%

    海南港澳投资有限公司 子公司 13,902,502.50 67.28

    海南物业管理有限公司 子公司 2,288,364.12 11.07

    北京赛迪纵横科技有限公司 子公司 1,109,536.87 5.37

    北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司 子公司 563,462.00 2.73

    合 计 17,863,865.49 86.45

    3、 长期股权投资

    （1）长期股权投资的基本情况79

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例%

    在被投资单位

    表决权比例%

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    北京赛迪经纬文化传播有限

    公司

    成本法 387,653,473.94 92.15 97.00 注1

    海南港澳物业管理有限公司 成本法 1,500,000.00 100.00 100.00

    北京赛迪新宇投资顾问有限

    公司

    成本法 4,500,000.00 90.00 100.00 注2

    海南港澳实业投资有限公司 成本法 10,237,270.49 95.00 100.00 注3

    北京赛迪纵横科技有限公司 成本法 4,750,000.00 95.00 100.00 注4

    北京昌科晨宇科技企业孵化

    器有限公司

    成本法 60,003,294.49 100.00 100.00

    北京金策投资咨询公司 成本法 150,000.00

    港澳文化公司 成本法 368,319.01

    北京赛迪网信息技术有限公

    司

    成本法 29,520,000.00 12.00 12.00

    北京赛迪印刷有限公司 权益法 900,000.00 30.00 30.00

    续表：

    被投资单位名称 期初余额 增减变动期末余额 减值准备 本期计提减值准备 现金股利

    北京赛迪经纬文化传播

    有限公司

    387,653,473.94 387,653,473.94 211,344,505.16

    海南港澳物业管理有限

    公司

    1,500,000.00 1,500,000.00

    北京赛迪新宇投资顾问

    有限公司

    4,500,000.00 4,500,000.00

    海南港澳实业投资有限

    公司

    10,237,270.49 10,237,270.49

    北京赛迪纵横科技有限

    公司

    4,750,000.00 4,750,000.00

    北京昌科晨宇科技企业

    孵化器有限公司

    60,003,294.49 60,003,294.49

    北京金策投资咨询公司150,000.00 150,000.00 50,000.00

    港澳文化公司 368,319.01 368,319.01 368,319.01

    北京赛迪网信息技术有

    限公司

    29,520,000.00 29,520,000.00 29,520,000.00

    北京赛迪印刷有限公司140,223.87 -74,294.52 65,929.35

    注1：本公司对北京赛迪经纬文化传播有限公司持股比例为92.15%，其余4.75%为子公司

    北京赛迪新宇投资顾问有限公司持有，合计持有97.00%。

    注2：本公司对北京赛迪纵横科技有限公司持股比例为95%，其余5%为子公司海南港澳实80

    业投资有限公司持有，合计持有100%。

    注3：本公司对北京赛迪新宇投资顾问有限公司持股比例为90%，其余10%为子公司海南

    港澳物业管理有限公司持有，合计持有100%。

    注4：本公司对海南港澳实业投资有限公司持股比例为95%，其余5%为子公司北京赛迪新

    宇投资顾问有限公司持有，合计持有100%。

    4、营业收入和成本

    （1）营业收入

    项 目 本年发生额上年发生额

    主营业务收入 0.00 250,000.00

    其他业务收入

    营业收入合计 0.00 250,000.00

    主营业务成本

    其他业务成本

    营业成本合计

    5、投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 本年发生额上年发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 -74,294.52

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    合 计 -74,294.52 0.00

    （2）本公司若投资收益汇回不存在重大限制。

    十三、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金 额 说 明

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外

    400,000.0081

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益

    -369,015.20

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,203.04

    其他符合非经营性损益定义的损益项目

    小 计 -20,218.24

    减：所得税影响额

    少数股东权益影响额 -373.04

    合 计 -19,845.20

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率%

    基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -5.30 -0.02423 -0.02423

    扣除非经常性损益后归属于公司-5.29 -0.02416 -0.0241682

    普通股股东的净利润

    3、财务报表的批准

    本财务报表于2010 年8 月24 日由董事会通过及批准发布。

    公司名称：北京赛迪传媒投资股份有限公司

    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

    卢山 刘毅 翁笑

    日期：2010 年8 月24 日 日期：2010 年8 月24 日日期：2010 年8 月24 日83

    第八节 备查文件

    一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务

    报告文本；

    三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的

    原稿；

    四、公司章程文本；

    五、其他有关资料。