中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中润资源投资股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人卢涛、主管会计工作负责人郑玉芝及会计机构负责人(会计主管
人员)郑玉芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，属于计划性事项，不构成公司对
投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节"经营情
况讨论与分析"中"十、公司面临的风险和应对措施"部分，描述了公司经营中可
能存在的风险，敬请投资者关注相关内容。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房
地产业务》的披露要求。
本公司主营业务为矿业开采及房地产开发、销售及房产出租，在生产经营
过程中，面临着政策风险、产品市场价格波动风险、安全环保风险、经营风险、
财务风险等。提请投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 5
第三节 公司业务概要............................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................. 10
第五节 重要事项 ................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................. 32
第七节 优先股相关情况...................................................................... 35
第八节 可转换公司债券相关情况 ...................................................... 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 36
第十节 公司债相关情况...................................................................... 37
第十一节 财务报告 ............................................................................. 38
第十二节 备查文件目录.................................................................... 164
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、中润资源 指 中润资源投资股份有限公司
淄博置业 指 山东中润集团淄博置业有限公司
平武中金 指 四川平武中金矿业有限公司
中润矿业 指 中润矿业发展有限公司
瓦图科拉、 VGML 指 斐济瓦图科拉金矿有限公司
VGM PLC 指 英国瓦图科拉金矿有限公司
内蒙古汇银、汇银矿业 指 内蒙古汇银矿业有限公司
佩思国际、佩思公司 指 佩思国际科贸（北京）有限公司
齐鲁置业 指 齐鲁置业有限公司
盛基投资 指 山东盛基投资有限责任公司
济南兴瑞 指 济南兴瑞商业运营有限公司
盛远基业 指 盛远基业投资管理（杭州）有限公司
原盛杰（北京）投资有限公司、盛杰（北京）投资咨询有限
盛杰投资 指
公司，后更名为盛杰（北京）企业管理有限公司
乐克摩根投资有限公司 指 Luck Morgan Investment Limited
贵州融强 指 贵州融强矿业有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中润资源 股票代码 000506
变更后的股票简称（如
无
有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中润资源投资股份有限公司
公司的中文简称（如有）中润资源
公司的外文名称（如有）Zhongrun Resources Investment Corporation
公司的外文名称缩写（如
ZRC
有）
公司的法定代表人 卢涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙铁明 贺明、王山
济南市历城区经十东路 7000 号汉峪金 济南市历城区经十东路 7000 号汉峪金谷
联系地址
谷 A2-5 栋 23 层 A2-5 栋 23 层
电话 0531-81665777 0531-81665777
传真 0531-81665888 0531-81665888
电子信箱 zhongrun_ziyuan@163.com zhongrun_ziyuan@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见
2019 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度
报告备置地报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 193,592,559.15 159,906,888.79 21.07%
归属于上市公司股东的净利润
-36,033,871.32 -3,349,790.03 -975.71%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-50,224,593.53 -71,344,819.03 29.60%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
35,577,641.31 33,175,539.48 7.24%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.0388 -0.0036 -977.78%
稀释每股收益（元/股） -0.0388 -0.0036 -977.78%
加权平均净资产收益率 -3.51% -0.32% -3.19%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,700,092,929.05 2,621,884,518.31 2.98%
归属于上市公司股东的净资产
1,004,181,065.21 1,047,836,168.54 -4.17%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
主要是子公司淄博置业收到学校
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 5,024,096.48
占地的政府补助 500 万元
外）
主要是对贵州融强计提的利息费
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,518,102.72
用
主要是新冠疫情期间对外防护服
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -627,446.50
捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,264,000.00 李晓明债权的汇兑损益
少数股东权益影响额（税后） -11,969.51
合计 14,190,722.21 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主要业务包括矿业开采与房地产开发建设、销售及自有房产的出租。
（一）矿产业务方面：
报告期内，中润矿业发展有限公司旗下控股公司斐济瓦图科拉金矿公司主要从事黄金的勘
探、开采、冶炼及相关产品销售业务；四川平武中金矿业有限公司主要从事黄金的勘探。
1. 主要产品及其用途
公司矿产业务目前主要产品为黄金，生产加工后以金锭方式直接对外销售。公司在斐济的
矿山拥有完整的开采生产产业链和采购、销售体系，主要经营模式为：
（1）生产：公司的生产环节主要包括金金属的勘探、采矿、选矿、冶炼等环节。勘探、
采矿、选矿、冶炼环节主要是处理自有的矿山资源。
公司的主要生产工艺如下：
①勘探：公司矿山勘探主要采用坑探加钻探结合的探矿手段，以硐探为主，钻探为辅；
②采矿：井下矿生产工艺为人工凿岩爆破、无轨机械化铲装运输和竖井提升；地表氧化矿
和尾矿开采主要为直接开采；
③选矿：原生矿采用的工艺为破碎洗矿、磨矿浮选、浮选精矿焙烧、氰化浸出、锌粉置换
冶炼、尾矿碳浆等六大系统组成；尾矿处理采用的工艺为磨矿、碳浸、解析和锌粉置换；
④ 冶炼：工艺流程主要为酸浸、火法冶炼和金锭铸造。
（2）销售：瓦图科拉金矿公司生产的金锭运输至澳大利亚悉尼和珀斯的铸币厂精炼后，按
当日的黄金牌价进行结算。
（二）房地产业务方面：
公司房地产的经营模式为房地产项目开发与销售，自有商业性用房的出租。报告期内，公
司的房地产开发项目主要为“淄博华侨城”。华侨城项目位于淄博市高新区，是集住宅、商业、
酒店、别墅为一体的综合性城市公园小区。公司收回的中润世纪城西段商业物业、威海市文登
区珠海路孵化器、汕头东路相关房产及淄博置业的持有型物业等，合计约13万平方米的房产作
为自有商业性用房用于出租。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本期在建工程较 2019 年年末增加 13,736,059.57 元，主要是斐济瓦图
在建工程 科拉金矿技术改造，井下工程、尾矿库等仍在施工建设，尚未结转固定
资产所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
公司外派
英国 VGM 董事会领
79,043.74 管理团队 2,038.26
PLC 79.52% 股权收购 英国、斐济 导下的矿 18.25% 否
万元 负责矿山 万元
股权 长负责制
的运营
三、核心竞争力分析
（一）资源及人才优势
公司2011年涉足矿业投资，通过多年矿产资产的运营，在国内及海外已经布局了一定规模
的黄金资源储量。斐济瓦图科拉金矿作为斐济当地唯一的在产矿山，雇佣当地员工超过千人，
在其国民经济体系中拥有相当的地位和影响力；四川平武中金矿山拥有黄金储量近76吨，未来
有望成为西南地区超百吨黄金资源量的矿山。
公司注重人才培养及储备，坚持“唯才是举，德才兼备”；随着矿山建设、开采步入正轨，
公司通过全球招聘，以各种渠道吸纳引入了部分国内外高级矿业人才，他们给企业带来了丰富
的投资及矿山管理经验，优化了探矿、采矿、选矿、冶炼的流程及技术。
（二）房产业务在当地具有一定的品牌影响力
公司子公司山东中润集团淄博置业有限公司旗下“淄博华侨城”项目精耕细作十余年，具备
了相当的知名度和美誉度，已经形成了“高端、优质”的品牌效应及成熟的开发运营模式，其丰
富的房地产开发经营经验及团队协作能力，将是公司房地产业务更上一层楼的关键所在。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，在面临全球新冠肺炎疫情以及国际贸易摩擦加剧双重影响下，全球政治经
济格局都产生了较大变化，受贸易紧张局势和经济周期下行影响，全球经济将出现较大幅度的
衰退；在全球经济不确定性、全球低利率甚至负利率、全球新冠肺炎疫情蔓延的大环境下，黄
金价格处于多年未有的上涨趋势中；中国经济承压前行，延续了总体平稳、稳中有进的发展态
势，在“房住不炒”的总基调下，各地政府根据形势变化及时跟进政策，因城施策、一城一策
以确保市场平稳运行。上半年，中央政策层面继续坚持“房住不炒”的定位，落实城市主体责
任，落实稳地价稳房价稳预期目标。根据国家统计局数据显示，上半年全国房地产开发投资
62,780亿元，同比增长1.9%。其中，住宅投资46,350亿元，增长2.6%。房地产开发企业土地购
置面积7,965万平方米，同比下降0.9%；土地成交价款4,036亿元，增长5.9%。商品房销售面积
69,404万平方米，同比下降8.4%。其中，住宅销售面积下降7.6%，办公楼销售面积下降26.5%，
商业营业用房销售面积下降20.7%。商品房销售额66,895亿元，下降5.4%，其中，住宅销售额
下降2.8%，办公楼销售额下降28.0%，商业营业用房销售额下降25.5%。
2020年半年度经营业绩与管理分析
面对新冠肺炎疫情带来的严峻考验，公司一方面认真落实常态化疫情防控举措，一方面着
力恢复复工复产秩序。
截至2020年6月30日，公司总资产2,700,092,929.05元，比上年年末增长2.98%；归属于上
市公司股东的所有者权益为1,004,181,065.21元，比上年年末下降4.17%。本报告期内，公司
实现营业收入193,592,559.15元，比去年同期增长21.07%，实现营业利润-51,756,048.56元，
利润总额-52,383,495.06元。归属于上市公司股东的净利润为-36,033,871.32元，与去年同期
相比，亏损额度较大。
（一）矿产业务方面
斐济瓦图科拉金矿：
瓦图科拉金矿2020年上半年共开采井下矿石14.43万吨，选厂处理矿石及高品位尾矿26.39
万吨，生产销售黄金1.65万盎司。受新冠疫情影响，加之资金短缺，矿山井下矿石的采矿量、
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入选矿量、黄金产量等指标均较去年同期有所减少；但是通过加强生产管理和工艺改良，矿石
入选品位、选矿回收率等指标略有提高，生产成本有所下降。
2020年上半年，矿山在推广应用留矿法等采矿方法的同时，努力尝试新型分爆方法，一旦
试验成功，有望产生良好效益。公司努力克服资金困难，积极推进Dolphin新通风/提升混合井、
七号尾矿库等重大技改项目建设，总体进度符合预期。
平武中金项目：
2020 年上半年，经各级政府确认，公司所属采矿权不在大熊猫国家公园与各类保护区范
围内。公司已重启矿权延续手续，正按照主管部门要求补充提交相关申请材料，年内有望取得
新的采矿权证书。
截至目前，银厂金矿采矿权（上部）、勘探探矿权内已经评审通过并取得备案证明的资源
储量：保有矿石量413.7万吨，含金22.049吨，矿石平均品位金5.33克/吨；银厂采矿权下部及
底部空白区范围内资源储量已经通过四川省矿产资源评审中心评审，其中保有矿石量358万吨，
金金属量16.944吨，平均品位4.73克/吨，待取得新的采矿权许可证后即可到省国土资源厅办
理资源储量备案。
（二）房地产业务方面
（1）公司房地产开发业务由子公司淄博置业所负责，其开发的中润华侨城项目总占地120.8
万平方米（约1,814亩），用地面积为862,169平方米（约1,293亩），总规划建筑面积约170
万平方米，整体绿化率60%左右。“中润华侨城”项目为高档综合住宅社区，完全建成后，将
有300多栋楼座、8,400多套景观住宅，同时配套建有双语幼儿园、会所、大型超市和综合商业。
而在声、光、电、水、新型建材等九大系统上采用了生态环保技术，是淄博市首屈一指的“山
东省生态居住社区”。
（2）公司的房地产储备情况：淄博华侨城项目目前已经进入尾盘阶段，报告期无新增待开
发土地面积。
（3）公司的房地产开发情况：报告期内，淄博在建项目的权益比例为100%。在建项目开发
项目为中润华侨城涉外小区三期工程，计容规划建筑面积21,196.10平方米。
（4）公司的房地产销售情况：公司报告期内主要进行中润华侨城涉外小区三期工程50栋别
墅的预售工作，该项目于2019年9月份取得商品房预售许可证，2019年10月1日正式开盘预售。
其他销售项目为前期项目尾盘待售的3套住宅、1套沿街商业及地下停车位和地下储藏室等。
（5）公司的房地产出租情况：报告期公司出租自有房产为中润华侨城北区1号商业楼1-10
轴，房产总建筑面积33,782.09平方米，楼面面积33,592.53平方米，楼顶设备房面积189.56
平方米，出租率100%；中润综合楼，房产总建筑面积24,799.26平方米，房产出租面积23,591.3
平方米，剩余建筑面积1,207.96平方米，为地下停车场公共区域面积，出租率100%。
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此外，济南兴瑞商业运营有限公司旗下的山东省济南市历下区经十路13777号的中润世纪城
商业物业的西段第-302号、-203号、-204号，合计面积31,062.12平方米，出租给山东银座商
城股份有限公司，出租率100%。公司收回的威海市文登区汕头东路10号的房产合计面积
16,855.42平方米，出租面积为5,852.47平方米，出租率34.72%；珠海路孵化器与文登区开发
区管委会重新签订了《租赁协议》，房产合计面积为34139.35平方米，出租率100%。
向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
√ 适用 □ 不适用
本公司之子公司淄博置业按房地产企业经营惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性担保，截
至2020年6月30日，本公司之子公司承担阶段性担保金额共计7,971.47万元。
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□ 适用 √ 不适用
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是黄金价格较去年同期增
营业收入 193,592,559.15 159,906,888.79 21.07%
长较大所致
主要是黄金单位成本比去年同
营业成本 155,974,165.27 169,643,148.19 -8.06%
期下降所致
主要是维修费较去年同期增加
销售费用 2,082,146.63 1,765,447.00 17.94%
所致
管理费用 35,810,645.47 37,449,602.67 -4.38%
财务费用减少主要是汇兑收益
财务费用 26,616,233.45 30,894,910.45 -13.85%
较去年同期增加所致
所得税费用 -6,301,295.57 4,531,690.49
经营活动产生的现
35,577,641.31 33,175,539.48 7.24%
金流量净额
投资活动产生的现 主要是购建固定资产、无形资
-16,043,665.63 -27,059,925.16 40.71%
金流量净额 产和其他长期资产支付的现金
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较去年同期减少所致
筹资活动产生的现
-23,395,459.02 5,250,744.82
金流量净额
现金及现金等价物
549,343.73 11,763,699.31 -95.33%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 193,592,559.15 100% 159,906,888.79 100% 21.07%
分行业
房地产行业 3,110,118.14 1.61% 3,712,023.28 2.32% -16.22%
矿业行业 176,604,628.46 91.22% 145,385,854.49 90.92% 21.47%
房屋租赁行业 13,877,812.55 7.17% 10,809,011.02 6.76% 28.39%
分产品
房地产销售 3,110,118.14 1.61% 3,712,023.28 2.32% -16.22%
黄金销售 176,604,628.46 91.22% 145,385,854.49 90.92% 21.47%
房屋出租 13,877,812.55 7.17% 10,809,011.02 6.76% 28.39%
分地区
国内地区 16,987,930.69 8.78% 14,521,034.30 9.08% 16.99%
国外地区 176,604,628.46 91.22% 145,385,854.49 90.92% 21.47%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
房地产行业 3,110,118.14 3,311,869.25 -6.49% -16.22% -11.66% -5.50%
矿业行业 176,604,628.46 137,976,409.57 21.87% 21.47% -10.74% 28.19%
房屋租赁行业 13,877,812.55 14,685,886.45 -5.82% 28.39% 29.73% -1.09%
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分产品
房地产销售 3,110,118.14 3,311,869.25 -6.49% -16.22% -11.66% -5.50%
黄金销售 176,604,628.46 137,976,409.57 21.87% 21.47% -10.74% 28.19%
房屋出租 13,877,812.55 14,685,886.45 -5.82% 28.39% 29.73% -1.09%
分地区
国内地区 16,987,930.69 17,997,755.70 -5.94% 16.99% 19.43% -2.16%
国外地区 176,604,628.46 137,976,409.57 21.87% 21.47% -10.74% 28.19%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后
的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总额 是否具有可
金额 形成原因说明
比例 持续性
系子公司 VGML 权益法核算的长期股权
投资收益 4,439,385.95 8.47% 是
投资收益所致。
资产减值 15,863,339.89 -30.28% 系内蒙古汇银采矿权计提的减值准备 否
营业外收入 50.47 0.00% 系中润矿业应交增值税当期免税额 否
营业外支出 627,496.97 -1.20% 主要系新冠疫情期间防护服捐赠支出 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 比重增减
金额 占总资产比例 金额
例
货币资金 113,940,272.56 4.22% 65,824,853.17 2.54% 1.68%
应收账款 1,972,239.71 0.07% 4,123,605.64 0.16% -0.09%
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存货 497,010,106.53 18.41% 460,519,944.77 17.77% 0.64%
投资性房地产 679,465,134.16 25.16% 610,301,144.80 23.55% 1.61%
长期股权投资 39,620,878.17 1.47% 31,176,912.77 1.20% 0.27%
固定资产 507,279,567.15 18.79% 545,491,992.65 21.05% -2.26%
在建工程 70,883,729.06 2.63% 47,486,990.53 1.83% 0.80%
短期借款 107,719,931.85 3.99% 371,947,973.00 14.35% -10.36%
长期借款 250,000,000.00 9.26% 40,000,000.00 1.54% 7.72%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益 其
本期计 本期
本期公允价值变 的累计公 本期出 他
项目 期初数 提的减 购买 期末数
动损益 允价值变 售金额 变
值 金额
动 动
金融资产
4.其他权益工具投
6,811,177.50 -1,367,662.50 5,443,515.00
资
金融资产小计 6,811,177.50 -1,367,662.50 5,443,515.00
上述合计 6,811,177.50 -1,367,662.50 5,443,515.00
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,995,424.91 VGML 用于环境保护、工伤赔偿等保证的定期存款
货币资金 2,656,859.36 按揭保证金
货币资金 14,111,298.40 冻结资金
投资性房地产 541,568,214.49 借款抵押
合计 560,331,797.16
15
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
30,000,000.00 0 /
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投
负债 披露日 披露索
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 本期投 是否
表日 期（如 引（如
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉
的进 有） 有）
称
展情
况
企业
管理； 2019 年
江苏 信息 12 月 20
飞翰 咨询 日，公司
莅峰 服务； 2019 披露《关
30,00
企业 工程 100.0 自有 未经 年 12 于成立
新设 0,000 / 长期 / 0.00 0.00 否
管理 管理 0% 资金 营 月 20 子公司
.00
咨询 服务； 日 的公告》
有限 财务 （公告
公司 咨询； 编号：
停车 049）
场服
16
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
务；破
产清
算服
务
30,00
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
17
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东中润集
住宅、商业 100,000,00 1,106,942, 479,680,81 8,961,073. 175,756.
团淄博置业 子公司 6,475,191.22
地产开发 0.00 045.83 7.72 87 55
有限公司
中润矿业发 500,000,00 1,058,037, 504,169,77 9,223,20
子公司 矿业投资 9,223,257.43
展有限公司 0.00 280.58 9.58 6.96
中润国际矿 USD 796,192,58 52,063,158 20,382,6 20,382,616.1
子公司 矿业投资
业有限公司 50,000.00 8.93 .01 16.17 7
四川平武中
金矿勘探 40,000,000 80,611,823 -104,772,0 -3,566,52 -3,604,187.4
金矿业有限 子公司
及开采 .00 .90 83.37 1.45 7
公司
西藏中金矿 铜铁矿勘 50,000,000 35,771,355 35,771,355
子公司 -396.85 -396.85
业有限公司 探 .00 .90 .90
内蒙古汇银 银铅锌矿
39,090,000 51,667,441 51,509,913 -18,341,5 -18,351,771.
矿业有限公 子公司 勘探及开
.00 .92 .67 21.74 29
司 采
赤峰润银矿
15,000,000 -21,594,49 -51,338.8
山勘查有限 子公司 钼矿 4,294.07 -52,926.30
.00 3.29 0
公司
英国瓦图科
17,212,76 52,103,897 -401,743,1 2,054,81
拉金矿有限 子公司 矿业投资 0.00 2,054,813.56
7.16 .12 54.47 3.56
公司
斐济瓦图科
金矿勘探 F$4,000,00 781,516,35 -397,636,5 176,604,62 -12,995,6 -12,995,684.
拉金矿有限 子公司
及开采 0.00 8.51 98.13 8.46 84.78 78
公司
济南兴瑞商
物业管理；223,300,00 415,820,45 414,805,76 5,445,845. -5,228,15 -5,228,154.7
业运营有限 子公司
房屋租赁 0.00 1.21 7.89 14 4.77 7
公司
盛远基业投 子公司 股权投资 10,000,000 3,000,000. 3,000,000.
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资管理（杭 .00 00 00
州）有限公司
商贸、房屋
山东谦盛商 497,304,00
子公司 销售及租 480.00 -229.50 -229.50 -229.50
贸有限公司 0.00
赁
江苏飞翰莅
企业管理；
峰企业管理
子公司 信息咨询 30,000,000
咨询有限公
服务
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
江苏飞翰莅峰企业管理咨询有限公司 新设子公司 尚未经营
主要控股参股公司情况说明
2019年12月18日，公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于成立子公司的议案》。
为了更好的开展房地产开发相关业务，公司拟成立全资子公司江苏兴瑞企业管理有限公司（暂
定名）；注册地址：南京；经营范围：企业管理及咨询，工程项目管理及咨询；房地产开发；
招标代理；市政工程、建筑工程、室内外装饰工程、园林绿化工程的设计、施工；企业重组、
转让及兼并服务；财务信息咨询；停车场经营及管理。以上名称、经营范围等相关信息最终以
公司登记机关核定为准。
2020年5月28日，公司收到南京市建邺区市场监督管理局核发的营业执照，公司名称核定
为江苏飞翰莅峰企业管理咨询有限公司，经营范围：一般项目：企业管理、信息咨询服务；工
程管理服务；住宅室内装饰装修；园林绿化工程施工；规划设计管理；专业设计服务；财务咨
询；停车场服务；破产清算服务。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1. 行业政策变动风险
矿业和房地产行业均属于周期性行业，与国家行业政策密切相关，国家乃至国际产业政策
一旦发生变化，将有可能导致企业日常经营业绩的巨大波动，对公司经营影响重大。
矿业权是公司所属矿业项目生存和发展的根基，安全环保政策对矿业项目生产成本及盈利
能力影响深远。房地产行业关系国计民生，政策的制定及执行，将第一时间反映在房地产市场
的供求关系及交易价格上，会对项目运营产生巨大的影响力。
应对措施：公司时刻关注相关政策变化，并及时采取应对措施，规避和防范相关风险，以
保证公司合法规范经营、平稳发展。
2. 产品市场价格波动风险
黄金销售是公司营业收入的主要来源之一，黄金价格的波动及供需变化对公司的盈利能力
将产生较大影响。国际金价受到通货膨胀预期、美元走势、利率、黄金市场供求、经济发展趋
势及金融市场稳定性等诸多因素的影响，金价的波动将导致公司的经营业绩存在不确定性。
房地产价格受国家政策、地方政策的影响，并受当地土地供应及现房、存量房供需关系等
多因素制约，其价格的变动将使房地产板块的业绩存在较大幅度波动的可能性。
应对措施：紧密跟踪价格变动情况，及时调整营销策略和经营策略。
3. 安全生产风险
安全生产是矿业企业及房地产企业生产的第一要务，自然灾害、设备故障、人为失误都会
对安全生产带来重大隐患，给公司经营造成重大损失。
应对措施：公司将继续加强安全生产意识、环保资源投入，进一步建立健全安全生产及环
境保护相关管理制度，落实岗位责任制，狠抓安全生产、环境保护，严密防范安全、环保相关
风险。
4. 经营风险
矿产品采选、冶炼、销售，房地产销售及租赁为本公司主要的收入来源。若国家政策调整、
产品市场价格波动、环保政策、生产工艺、技术指标要求等因素导致生产成本上升、销售收入
减少，将会使公司经营陷入被动。
应对措施：公司立求建立较为完善的技术研发、市场研究及产品销售体系，并通过持续的
技术改造及管理优化做好成本控制管理，努力提高企业经营效益。
5. 汇率变动风险
公司主要黄金开采冶炼业务位于斐济，经营业务以斐济币、美元进行结算。公司其他应收
款中，应收李晓明诚意金8,000万美元。如果未来人民币汇率的剧烈波动，将给公司业绩带来
一定的影响。
20
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应对措施：公司将密切关注和监控汇率波动，采取合理的结算方式和保值避险措施，降低
汇率波动对公司造成的影响。
6. 财务风险
公司账面其他应收款金额较大，主要包括应收处置子公司股权及债权、购矿诚意金以及对
外借款等款项。对于上述款项，本公司采取了包括但不限于第三方保证、质押、诉讼、司法查
封资产等回款保障措施，希望本公司的财务风险在可控的范围内。但因上述款项金额巨大，债
务人履行还款协议能力存疑，虽然采取了诉讼等司法措施，但款项回收仍然不尽理想，面临较
大的财务风险。
受资金紧张影响，公司部分债务已经出现逾期，若公司不能及时筹措资金，偿还借款，公
司违约风险扩大，正常经营将会受到影响。
应对措施：公司将加大应收款回收力度，研究应收债权解决方案，并合理安排融资计划，
积极拓展多种融资方式，以降低公司财务成本。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2020 年 1 月 17 日披露《2020 年第
2020 年第一次临 临时股东大 2020 年 01 月 2020 年 01 月
37.14% 一次临时股东大会决议公告》
时股东大会 会 16 日 17 日
（2020-001）
2019 年度股东大 年度股东大 2020 年 06 月 2020 年 06 月 2020 年 6 月 30 日披露《2019 年度
30.06%
会 会 29 日 30 日 股东大会决议公告》（2020-024）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
21
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内
履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内
履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下“立信会计师事务所”）对中润资源投资股份
公司（以下简称“公司”）2019年度财务报表进行了审计，并出具了带强调事项段保留意见的
报告。
一、保留意见涉及的主要内容
立信会计师事务所认为，如审计报告中“形成保留意见的基础”所述：
（一）如财务报表附注十三（七）1所述，截至2019年12月31日，中润资源应收李晓明诚
意金债权8,000.00万美元，折合人民币55,809.60万元，代垫诉讼费316.71万元，合计56,126.31
万元，按照预期信用损失金额计提损失准备人民币16,758.72万元。截至审计报告日，我们无
法就应收李晓明诚意金债权损失准备的计提获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要
对应收李晓明诚意金债权余额及损失准备做出调整。
（二）如财务报表附注十三（七）2所述，截至2019年12月31日，中润资源应收佩思国际
科贸（北京）有限公司（以下简称“佩思公司”）债权4,893.38万元，按照预期信用损失金额
22
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提损失准备1,428.31万元。截至审计报告日，我们无法就应收佩思公司损失准备的计提获取
充分、适当的审计证据，无法确定是否有必要对应收佩思公司债权余额及损失准备做出调整。
二、带有强调事项段的审计意见涉及的主要内容
如财务报表附注十三（七）8所述，2020年4月15日，中润资源收到《中国证券监督管理委
员会调查通知书》，因中润资源历史信息披露涉嫌违反证券法律规定，中国证券监督管理委员
会对中润资源进行立案调查。截至审计报告日该立案调查尚在进行中。本段内容不影响已发表
的审计意见。
三、公司董事会对保留意见审计报告涉及事项的说明
董事会认为，立信会计师事务所（特殊普通合伙）发表的对公司2019年度的财务报表出具
保留意见审计报告，客观的反映了所涉事项的现状，除此之外，公司财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及
2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
1、2018年5月2日，公司就李晓明其他应收款债权事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提
起仲裁申请。2019年3月7日，中国国际经济贸易仲裁委员会下达《裁决书》，裁定李晓明向本
公司支付8000万美元，并支付相应的逾期违约金，盛杰（北京）投资咨询有限公司承担连带保
证责任。2019年7月，公司向北京市第一中级人民法院申请对李晓明、盛杰（北京）企业管理
有限公司采取强制执行，并对其采取了限高令。公司也在核查李晓明、盛杰（北京）企业管理
有限公司的相关财产线索，为继续强制执行做相关的准备。公司获悉李晓明曾向香港破产署申
请破产并获得受理，公司组织律师及法务人员核实，并就债权材料进行整理，2020年4月14日，
公司向香港破产署申报债权，并完成债权登记手续。
2、2018年11月，公司就佩思公司欠款事项向济南市中级人民法院提起诉讼。2019年7月25
日，公司收到济南市中级人民法院《民事判决书》，判决被告佩思公司向原告中润资源投资股
份有限公司偿还借款本金3,707万元及相应利息。2020年4月22日，公司收到二审判决书，维持
原判。公司法律部及律师将提请法院对其采取执行措施。
就上述相关事项，除采用法律手段追讨债权外，公司也尝试采用资产置换等方式进行处理。
2019年12月，为降低公司其他应收款的回收风险，提高公司资产流动性，公司拟将应收李晓明
诚意金债权、佩思公司债权转让给 Luck Morgan Investment Limited（中文名称：乐克摩根
投资有限公司），两笔债权价格协商确定为47,882.66 万元。未来需商定支付资产类型、资产
作价、并签署细化及执行的协议。2020年4月25日，公司收到乐克摩根的《关于延期履行应收
债权转让事项之<协议书> 的函》，基于新型冠状病毒疫情的影响和正在履行的工作，乐克摩
根希望与公司协商，将应收债权转让事项的《协议书》履行时间延长至 2020年7月31日。经公
司研究确定，同意乐克摩根将应收债权转让事项的《协议书》履行时间延长至 2020年7月31
日。
2020年6月29日，公司与常州天禄建设开发有限公司、乐克摩根签署《意向合作协议》，
拟以两笔债权与常州天禄建设开发有限公司所持有的常州天禄中创建设开发有限公司100%股
权进行置换。目前，公司正在对常州天禄中创建设开发有限公司及相关资产进行评估、审计等
尽职调查工作。
3、 2020年4月，因历史信息披露问题，公司收到 《中国证券监督管理委员会调查通知书》：
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据 《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督
管理委员会决定对公司立案调查。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在立案调查期间，公司将积极配合中国证券监督管理委员会的调查工作并严格按照监管要
求履行信息披露义务，力争早点结案。同时公司将全方位加强信息披露的监管。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否
涉案金
诉讼(仲裁)基 形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)判决执
额（万 诉讼(仲裁)审理结果及影响 披露日期 披露索引
本情况 预计 裁)进展 行情况
元）
负债
1. 第一被申请人向申请人 2019 年 7 月 31 日，
偿还诚意金 8,000 万美元。 公司向北京市第一
2. 第一被申请人应自 2017 中级人民法院执行 http://ww
年 11 月 11 日起以 8,000 万 庭提交了强制执行 w.cninfo.c
美元为基数（计算基数随第 申请书。2019 年 7 om.cn，公
2018 年 5 月 2 2019 年 一被申请人、第二被申请人 月，公司向北京市 司披露
日，公司就应 3 月 7 偿还的诚意金金额相应减 第一中级人民法院 《关于重
收李晓明其他 日，中国 少）按照每日万分之五的比 申请对李晓明、盛 大仲裁的
应收款债权事 8,000 万 国际经济 例向申请人支付逾期付款违 杰（北京）企业管 2019 年 03 公告》、
否
项向中国国际 美元 贸易仲裁 约金（暂计到 2018 年 4 月 理有限公司采取强 月 12 日 《关于重
经济贸易仲裁 委员会下 30 日为 684 万美元）直至全 制执行，并对其采 大仲裁的
委员会提起仲 达《裁决 部付清之日止。3. 第二被申 取了限高令。因李 进展公
裁申请。 书》。 请人对第一被申请人的以上 晓明在香港申请破 告》，公
第（一）（二）项全部债务 产，2020 年 4 月 14 告编号：
承担连带清偿责任。本案仲 日公司已向香港破 2018-97、
裁费用共计人民币 产署申报债权，并 2019-017
3,167,147 元，由第一被申请 完成债权登记手
人、第二被申请人共同承担。续。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
该笔费用已与申请人等额缴
纳的仲裁预付金全部冲抵，
故第一被申请人、第二被申
请人还应向申请人支付人民
币 3,167,147 元以补偿申请
人为其垫付的仲裁费。上述
款项，第一被申请人、第二
被申请人应自本裁决作出之
日起 30 日内向申请人支付
完毕。本裁决为终局裁决，
自作出之日起生效。
被告佩思国际于本判决生效
http://ww
之日起 10 日内向原告中润
w.cninfo.c
资源投资股份有限公司偿还
om.cn，公
借款本金 3,707 万元；被告
司披露
公司就应收佩 佩思国际于本判决生效之日
《重大诉
思国际科贸 2019 年 7 起 10 日内向原告中润资源
2019 年 8 月 8 日佩 讼公告》
（北京）有限 月 25 日， 投资股份有限公司偿还借款
思向省高院提起上 （公告编
公司 3707 万 公司收到 利息 11,863,803.74 元（利息
诉。2020 年 4 月 22 2018 年 11 号：
元本金及相关 3,707 否 济南市中 计算至 2017 年 12 月 31 日，
日，省高院下达《民 月 28 日 2018-123
利息事项向山 级人民法 自 2018 年 1 月 1 日起至 2018
事判决书》，驳回 ）、《关
东省济南市中 院《民事 年 6 月 30 日止，以 3,707 万
上诉，维持原判。 于重大诉
级人民法院提 判决书》。元为基数，按照年利率 10%
讼的进展
起诉讼 的标准计付；自 2018 年 7
公告》（公
月 1 日起至借款还清之日
告编号：
止，以 3,707 万元为基数，
2019-040
按照每日万分之三的标准计
）
付）
2020 年 4 http://ww
因借贷纠纷，
月 23 日， 本案于 2020 年 6 月 30 日开 w.cninfo.c
苏通建设集团 3,110.1 2020 年 05
否 因借贷纠 庭审理。公司提出对担保函 om.cn，公
有限公司向法 6 月 19 日
纷，苏通 中公章的真伪进行鉴定。 司披露
院提起诉讼
建设集团 《关于诉
25
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
有限公司 讼的公
向法院提 告》（公
起诉讼。 告编号：
2020-015
）
http://ww
w.cninfo.c
2020 年 5 om.cn，公
月 13 日， 司披露
因借贷纠纷，
因借贷纠 本案于 2020 年 7 月 21 日开 2020 年 06 《关于诉
崔炜向法院提 22,000 否
纷，崔炜 庭审理，现等待法院判决。 月 16 日 讼的公
起诉讼
向法院提 告》（公
起诉讼。 告编号：
2020-016
）
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形
诉讼(仲裁)基本情 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决 披露 披露索
额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展
况 影响 执行情况 日期 引
元） 负债
2019 年 7 月底，淄
因房地产施工合 博市高新区人民法 2019 年 10 月 9 日，淄博
同纠纷，山东新城 院下达判决书，判 市中级人民法院下达《民 由缴纳到淄博高
建工股份有限公 决公司支付新城建 事判决书》，维持原判。新区法院的保证 未达披
1,544 否
司起诉山东中润 工工程款 1534.74 判决被告支付原告工程 金中直接过付完 露标准
集团淄博置业有 万元及相应利息。 款及相应利息损失、诉讼 毕。
限公司 公司不服判决提起 费用等。
上诉。
2019 年 1 月 24 日，2020 年 4 月 8 日，济南
因矿山设备买卖
烟台兴业机械股份 市历下区人民法院下达 已与原告达成和
合同纠纷，烟台兴 未达披
1,368 否 有限公司因斐济矿 《民事判决书》，判决公 解协议，现按协议
业机械股份有限 露标准
山设备买卖合同欠 司支付烟台兴业机械股 履行还款义务中。
公司起诉公司
款纠纷将公司起 份有限公司货款 1,368 万
26
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
诉。 元及相应利息。
公司因向宁波鼎
亮汇通股权投资 2019 年 10 月 8 日，
中心借款产生合 宁波鼎亮汇通股权 本案于 2020 年 6 月 9 日
未达披
同纠纷，宁波鼎亮 2,383.54 否 投资中心因借款合 线上开庭审理，等待法院
露标准
汇通股权投资中 同纠纷向法院提起 判决中。
心向法院提起诉 诉讼。
讼
2020 年 6 月 19 日，法院
因房地产建设工 2020 年 5 月 18 日，
下达判决书：山东中润集
程施工合同纠纷， 因房地产建设工程
团淄博置业有限公司支 2020 年 8 月 14
泰安市卡特兰园 施工合同纠纷，泰 未达披
276.43 否 付泰安市卡特兰园林绿 日，法院下达结案
林绿化设计施工 安市卡特兰园林绿 露标准
化设计施工中心 25.76 万 通知书。
中心向法院提起 化设计施工中心向
元及相应利息。公司承担
诉讼 法院提起诉讼。
连带责任。
2020 年 5 月 6 日开庭审
2020 年 4 月 15 日，理。2020 年 5 月 15 日，公司及山东中润
因房地产建设工
因房地产建设工程 法院下达判决书：山东中 淄博置业分别提
程施工合同纠纷，
施工合同纠纷，山 润集团淄博置业有限公 起上诉。2020 年 8 未达披
山东东浦建筑安 188.61 否
东东浦建筑安装工 司支付山东东浦建筑安 月 7 日在网上开 露标准
装工程有限公司
程有限公司向法院 装工程有限公司 175.80 庭审理，现等待二
向法院提起诉讼
提起诉讼。 万元及相应利息。公司承 审判决 。
担连带责任。
2020 年 7 月 16 日，
因电梯安装合同
因电梯安装合同纠 本案于 2020 年 8 月 11
纠纷，苏州科达液 未达披
17.31 否 纷，苏州科达液压 日在网上开庭审理，现等
压电梯有限公司 露标准
电梯有限公司向法 待法院判决。
向法院提起诉讼
院提起诉讼。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
27
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
调查处 结论（如 披露日
名称/姓名 原因 披露索引
罚类型 有） 期
中润资源投 因历史信息披露问题收到《中国 被中国 / 2020 http://www.cninfo.co
资股份有限 证券监督管理委员会调查通知 证监会 年4月 m.cn，2020 年 4 月 15
公司 书》：因公司涉嫌信息披露违法 立案调 15 日 日，公司披露《关于
违规，根据《中华人民共和国证 查或行 收到<中国证券监督
券法》的有关规定，中国证券监 政处罚 管理委员会调查通知
督管理委员会决定对公司立案 书>的公告》（公告编
调查。 号：2020-005）
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期
未清偿等情况。控股股东、实际控制人诚信情况良好。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
28
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
29
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
报告期内，公司未开展精准扶贫活动，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1. 2019年12月18日，公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第八次会议， 审
议通过了《关于签署<协议书>的议案》，同意将应收李晓明、佩思国际科贸（北京）有限公司
两笔债权转让给乐克摩根，未来需商定支付资产类型、资产作价、并签署细化及执行的协议。
2020年4月25日，公司收到乐克摩根的《关于延期履行应收债权转让事项之<协议书>的函》，
经公司研究确定，同意乐克摩根将应收债权转让事项的《协议书》履行时间延长至 2020年7
月31日。2020年6月29日，公司与常州天禄建设开发有限公司、乐克摩根签署《意向合作协议》，
拟以两笔债权与常州天禄建设开发有限公司所持有的常州天禄中创建设开发有限公司 100%
30
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股权进行置换。目前，公司正在对常州天禄中创建设开发有限公司及相关资产进行评估、审计
等尽职调查工作。
2. 截至2020年6月30日，已逾期未归还非金融机构借款本金18,700.00万元及利息，其中崔
炜借款本金14,000万元，刘家庆借款本金1,050万元，宁波鼎亮汇通股权投资中心1,500万元，
西藏国金聚富投资管理有限公司1,750万元，徐峰400万元。
3. 公司控股股东宁波冉盛盛远投资管理合伙企业（有限合伙）与天风证券股份有限公司的
股权质押合同已到期。双方就质押合同展期事宜进行了沟通并已达成共识，拟通过包括但不限
于增加担保物比例、购回部分股份、合同展期等方式有步骤的逐步解除部分股份质押，从而降
低质押率及质押风险。
4. 2019年8月，公司向山东龙信小额贷款公司申请了1.2亿元为期2年的贷款，贷款利息12%，
以淄博华侨城项目 1 号商业楼为该笔贷款提供抵押担保，同时贵州融强为该笔贷款提供了0.4
亿元信用担保。为保护公司及股东权益，公司与贵州融强商定采取公司享有债权转股权的权利
方式与贵州融强合作，2019年8月公司与贵州融强签署了《资金拆借合同》，公司提供总额不
超过0.35亿元借款并专项用于贵州融强矿山生产建设及日常运营所需的流动资金，同时公司保
留债转股的权利，在满足双方约定的转股条件时公司有权将借款转为贵州融强股份。若不选择
转股，则贵州融强应当继续按照《资金拆借合同》履行相关还款付息等各项义务。公司第九届
董事会第十六次会议审议通过了《关于公司对外提供财务资助的议案》。
十八、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2020年7月17日，公司召开第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于转让控股子公司
股权的议案》，为进一步盘活存量资产，降低运营风险，公司子公司中润矿业向中储投资集团
（深圳）有限公司转让其持有内蒙古汇银矿业有限公司75.25 %股权。经协商，中润矿业（持
有汇银矿业75.25%股权）及徐耀（持有汇银矿业15%股权）、辽宁省冶金地质勘查研究院有限
责任公司（持有汇银矿业9.75%股权）将所持有汇银矿业的100%股权转让给中储投资集团（深
圳）有限公司。2020年7月23日，中润矿业发展有限公司、徐耀、辽宁省冶金地质勘查研究院
有限责任公司共同与中储投资集团（深圳）有限公司签订了《股权转让协议》。2020年8月3
日，公司召开了2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》。
2020年8月7日，内蒙古汇银矿业有限公司股权转让过户及工商变更登记手续已完成，并领
取了乌拉盖管理区市场监督管理局核发的《营业执照》。公司不再持有内蒙古汇银矿业有限公
司股权。本报告期后，内蒙古汇银矿业有限公司将不再纳入公司合并报表范围。赤峰润银矿山
勘查有限公司为内蒙古汇银矿业有限公司全资子公司，亦将不再纳入公司合并报表范围。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 346,800 0.04% 346,800 0.04%
3、其他内资持股 346,800 0.04% 346,800 0.04%
其中：境内法人持股 346,800 0.04% 346,800 0.04%
二、无限售条件股份 928,670,961 99.96% 928,670,961 99.96%
1、人民币普通股 928,670,961 99.96% 928,670,961 99.96%
三、股份总数 929,017,761 100.00% 929,017,761 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 51,086 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 限售条 持有无限售
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 件的普 条件的普通 股份
例 数量
数量 情况 通股数 股数量 状态
量
233,000,0
宁波冉盛盛远投资管 质押
境内非国 00
理合伙企业（有限合 25.08% 233,000,000 233,000,000
有法人 233,000,0
伙） 冻结
00
杭州汇成一号投资合 境内非国
7.09% 65,869,034 65,869,034
伙企业（有限合伙） 有法人
宁波梅山保税港区冉
境内非国
盛盛昌投资管理合伙 4.91% 45,612,401 45,612,401
有法人
企业（有限合伙）
境内自然
杨美凤 3.58% 33,218,137 4,700 33,218,137
人
境内自然
季浩波 2.19% 20,302,461 20,302,461 20,302,461
人
共青城蕴沣资产管理
其他 2.03% 18,851,766 520,507 18,851,766
有限公司－蕴沣创世 3
33
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号证券投资私募基金
境内自然
顾佳 1.10% 10,211,980 10,211,980 10,211,980
人
境内自然
何雪梅 0.61% 5,637,253 5,637,253 冻结 891,700
人
境内自然
牟海鹏 0.47% 4,407,100 4,407,100 4,407,100
人
境内自然
李红 0.47% 4,342,200 4,342,200 4,342,200
人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司第一大股东宁波冉盛盛远投资管理合伙企业（有限合伙）和宁波梅
上述股东关联关系或一致行动的 山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业（有限合伙）存在关联关系，属
说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通 股份种类
股东名称
股股份数量 股份种类 数量
宁波冉盛盛远投资管理合伙企业
233,000,000 人民币普通股 233,000,000
（有限合伙）
杭州汇成一号投资合伙企业（有限
65,869,034 人民币普通股 65,869,034
合伙）
宁波梅山保税港区冉盛盛昌投资管
45,612,401 人民币普通股 45,612,401
理合伙企业（有限合伙）
杨美凤 33,218,137 人民币普通股 33,218,137
季浩波 20,302,461 人民币普通股 20,302,461
共青城蕴沣资产管理有限公司－蕴
18,851,766 人民币普通股 18,851,766
沣创世 3 号证券投资私募基金
顾佳 10,211,980 人民币普通股 10,211,980
何雪梅 5,637,253 人民币普通股 5,637,253
牟海鹏 4,407,100 人民币普通股 4,407,100
李红 4,342,200 人民币普通股 4,342,200
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司第一大股东宁波冉盛盛远投资管理合伙企业（有限合伙）和宁波
前 10 名无限售条件普通股股东之 梅山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业（有限合伙）存在关联关系，
间，以及前 10 名无限售条件普通股 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
股东和前 10 名普通股股东之间关联 人。未知公司前十名其他无限售条件股东之间，以及其他前十名无限
关系或一致行动的说明 售条件股东和其他前十名普通股股东之间是否存在关联关系，或是否
属于一致行动人。
股东杨美凤通过投资者信用证券账户持有本公司 33,213,437 股股票；
股东季浩波通过投资者信用证券账户持有本公司 20,302,461 股股票；
股东共青城蕴沣资产管理有限公司－蕴沣创世 3 号证券投资私募基金
前 10 名普通股股东参与融资融券业
通过投资者信用证券账户持有本公司 18,851,766 股股票；股东顾佳通
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
过投资者信用证券账户持有本公司 10,211,980 股股票；股东何雪梅通
过投资者信用证券账户持有本公司 4,745,553 股股票；股东牟海鹏通
过投资者信用证券账户持有本公司 4,407,100 股股票。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郑玉芝 董事 被选举 2020 年 06 月 29 日 补选董事
曾滔 董事会秘书 解聘 2020 年 06 月 15 日 工作调整
孙铁明 董事会秘书 聘任 2020 年 06 月 15 日 聘任
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全
额兑付的公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中润资源投资股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 113,940,272.56 101,082,969.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,972,239.71 11,144,542.36
应收款项融资
预付款项 18,588,978.17 11,314,975.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 459,135,702.90 457,444,923.35
其中：应收利息 0.00 0.00
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应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 497,010,106.53 393,363,710.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,195,954.53 39,193,109.23
流动资产合计 1,133,843,254.40 1,013,544,230.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 28,595,355.55 26,842,244.45
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 39,620,878.17 35,336,518.46
其他权益工具投资 5,443,515.00 6,811,177.50
其他非流动金融资产
投资性房地产 679,465,134.16 694,632,781.97
固定资产 507,279,567.15 534,235,570.84
在建工程 70,883,729.06 57,147,669.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 185,133,175.39 209,215,879.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 49,434,180.22 43,624,816.11
其他非流动资产 394,139.95 493,629.59
非流动资产合计 1,566,249,674.65 1,608,340,287.89
资产总计 2,700,092,929.05 2,621,884,518.31
流动负债：
短期借款 107,719,931.85 116,011,109.13
向中央银行借款
39
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 136,312,194.57 182,779,138.50
预收款项 3,150,877.86 179,071,315.18
合同负债 352,670,983.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,526,308.86 19,804,304.94
应交税费 3,476,518.85 3,039,365.50
其他应付款 578,060,287.76 572,194,118.55
其中：应付利息 111,945,135.13 92,778,037.23
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,200,917,102.84 1,072,899,351.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,165,492.97 1,066,910.26
预计负债 80,755,713.93 80,338,426.78
递延收益
40
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递延所得税负债 3,148,931.67 3,640,863.13
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
非流动负债合计 455,070,138.57 455,046,200.17
负债合计 1,655,987,241.41 1,527,945,551.97
所有者权益：
股本 929,017,761.00 929,017,761.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 51,259,534.18 51,259,534.18
减：库存股
其他综合收益 2,434,324.22 10,055,556.23
专项储备 13,921.38 13,921.38
盈余公积 77,898,985.76 77,898,985.76
一般风险准备
未分配利润 -56,443,461.33 -20,409,590.01
归属于母公司所有者权益合计 1,004,181,065.21 1,047,836,168.54
少数股东权益 39,924,622.43 46,102,797.80
所有者权益合计 1,044,105,687.64 1,093,938,966.34
负债和所有者权益总计 2,700,092,929.05 2,621,884,518.31
法定代表人：卢涛 主管会计工作负责人：郑玉芝 会计机构负责人：郑玉芝
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 992,563.65 1,690,487.66
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
41
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预付款项
其他应收款 971,698,435.25 963,944,266.98
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 985,024.64 2,842,161.31
流动资产合计 973,676,023.54 968,476,915.95
非流动资产：
债权投资 28,595,355.55 26,842,244.45
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 137,896,919.67 140,432,957.20
固定资产 267,541.53 273,705.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 207,221.26 235,186.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,210,788,235.02 1,211,605,291.19
资产总计 2,184,464,258.56 2,180,082,207.14
流动负债：
短期借款 92,000,000.00 93,000,000.00
42
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 2,455,730.81 2,475,920.92
合同负债
应付职工薪酬 4,026,184.58 3,289,743.26
应交税费 669,554.33 359,408.96
其他应付款 696,470,413.62 644,376,601.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 795,621,883.34 743,501,674.91
非流动负债：
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 59,047,813.70 59,047,813.70
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
非流动负债合计 429,047,813.70 429,047,813.70
负债合计 1,224,669,697.04 1,172,549,488.61
所有者权益：
股本 929,017,761.00 929,017,761.00
其他权益工具
其中：优先股
43
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
永续债
资本公积 155,822,801.02 155,822,801.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,431,085.56 65,431,085.56
未分配利润 -190,477,086.06 -142,738,929.05
所有者权益合计 959,794,561.52 1,007,532,718.53
负债和所有者权益总计 2,184,464,258.56 2,180,082,207.14
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 193,592,559.15 159,906,888.79
其中：营业收入 193,592,559.15 159,906,888.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 231,006,335.99 247,103,004.00
其中：营业成本 155,974,165.27 169,643,148.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,523,145.17 7,349,895.69
销售费用 2,082,146.63 1,765,447.00
管理费用 35,810,645.47 37,449,602.67
研发费用
财务费用 26,616,233.45 30,894,910.45
44
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：利息费用 37,023,488.45 33,874,701.64
利息收入 1,740,205.32 603,665.42
加：其他收益 5,079,428.57
投资收益（损失以“－”
4,439,385.95 -301,845.35
号填列）
其中：对联营企业和合
4,439,385.95 -301,845.35
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-7,997,746.35 14,040,681.02
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-15,863,339.89 620,514.55
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,756,048.56 -72,836,764.99
加：营业外收入 50.47 62,847,400.00
减：营业外支出 627,496.97 37,400.00
四、利润总额（亏损总额以“－”
-52,383,495.06 -10,026,764.99
号填列）
减：所得税费用 -6,301,295.57 4,531,690.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,082,199.49 -14,558,455.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-46,082,199.49 -14,558,455.48
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
45
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
-36,033,871.32 -3,349,790.03
利润
2.少数股东损益 -10,048,328.17 -11,208,665.45
六、其他综合收益的税后净额 -3,751,079.21 3,222,022.02
归属母公司所有者的其他综合
-7,621,232.01 3,172,784.66
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-1,367,662.50 1,407,457.79
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
-1,367,662.50 1,407,457.79
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-6,253,569.51 1,765,326.87
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
-6,253,569.51 1,765,326.87
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收 3,870,152.80 49,237.36
46
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益的税后净额
七、综合收益总额 -49,833,278.70 -11,336,433.46
归属于母公司所有者的综合
-43,655,103.33 -177,005.37
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-6,178,175.37 -11,159,428.09
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0388 -0.0036
（二）稀释每股收益 -0.0388 -0.0036
法定代表人：卢涛 主管会计工作负责人：郑玉芝 会计机构负责人：郑玉芝
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 2,581,011.68 229,357.80
减：营业成本 2,054,276.17 349,540.85
税金及附加 620,344.46 431,019.48
销售费用
管理费用 15,329,668.72 15,023,660.20
研发费用
财务费用 25,056,119.98 27,182,122.56
其中：利息费用 34,834,414.45 28,097,472.14
利息收入 1,519,539.89 419.83
加：其他收益 76,568.03
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
47
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-6,759,194.39 63,471.76
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-47,162,024.01 -42,693,513.53
列）
加：营业外收入 62,847,400.00
减：营业外支出 576,133.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-47,738,157.01 20,153,886.47
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-47,738,157.01 20,153,886.47
列）
（一）持续经营净利润（净
-47,738,157.01 20,153,886.47
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
48
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
六、综合收益总额 -47,738,157.01 20,153,886.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
380,951,368.09 185,649,816.78
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
49
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 2,416,946.91 7,330,338.36
收到其他与经营活动有关
13,370,150.20 96,184,431.91
的现金
经营活动现金流入小计 396,738,465.20 289,164,587.05
购买商品、接受劳务支付的
255,169,263.10 135,953,684.18
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
56,084,145.13 56,680,787.88
付的现金
支付的各项税费 20,225,618.16 13,821,236.08
支付其他与经营活动有关
29,681,797.50 49,533,339.43
的现金
经营活动现金流出小计 361,160,823.89 255,989,047.57
经营活动产生的现金流量净额 35,577,641.31 33,175,539.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
50
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
16,043,665.63 27,059,925.16
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 16,043,665.63 27,059,925.16
投资活动产生的现金流量净额 -16,043,665.63 -27,059,925.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,000,000.00 371,906,091.45
收到其他与筹资活动有关
11,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 382,906,091.45
偿还债务支付的现金 100,216,206.89 345,775,459.82
分配股利、利润或偿付利息
15,179,252.13 20,879,886.81
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
11,000,000.00
的现金
51
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 115,395,459.02 377,655,346.63
筹资活动产生的现金流量净额 -23,395,459.02 5,250,744.82
四、汇率变动对现金及现金等价
4,410,827.07 397,340.17
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 549,343.73 11,763,699.31
加：期初现金及现金等价物
94,627,346.16 41,152,759.31
余额
六、期末现金及现金等价物余额 95,176,689.89 52,916,458.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
250,000.00
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
34,248,045.26 37,925,797.64
的现金
经营活动现金流入小计 34,248,045.26 38,175,797.64
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工以及为职工支
4,386,312.18 4,555,759.09
付的现金
支付的各项税费 367,722.79 449,043.72
支付其他与经营活动有关
16,539,249.48 16,179,026.57
的现金
经营活动现金流出小计 21,293,284.45 21,183,829.38
经营活动产生的现金流量净额 12,954,760.81 16,991,968.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
52
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
5,904.09
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,904.09
投资活动产生的现金流量净额 -5,904.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 92,000,000.00 343,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
11,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 92,000,000.00 354,000,000.00
偿还债务支付的现金 93,000,000.00 344,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
13,613,983.22 16,575,480.78
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
11,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 106,613,983.22 371,575,480.78
筹资活动产生的现金流量净额 -14,613,983.22 -17,575,480.78
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,659,222.41 -589,416.61
加：期初现金及现金等价物
1,690,487.66 685,462.57
余额
六、期末现金及现金等价物余额 31,265.25 96,045.96
53
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
929, 1,047 1,093
51,25 10,05 77,89 -20,4 46,10
一、上年期末 017, 13,92 ,836, ,938,
9,534 5,556 8,985 09,59 2,797
余额 761. 1.38 168.5 966.3
.18 .23 .76 0.01 .80
00 4 4
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
929, 1,047 1,093
51,25 10,05 77,89 -20,4 46,10
二、本年期初 017, 13,92 ,836, ,938,
9,534 5,556 8,985 09,59 2,797
余额 761. 1.38 168.5 966.3
.18 .23 .76 0.01 .80
00 4 4
三、本期增减
-7,62 -36,0 -43,6 -6,17 -49,8
变动金额（减
1,232 33,87 55,10 8,175 33,27
少以“－”号
.01 1.32 3.33 .37 8.70
填列）
-7,62 -36,0 -43,6 -6,17 -49,8
（一）综合收
1,232 33,87 55,10 8,175 33,27
益总额
.01 1.32 3.33 .37 8.70
54
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
55
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
929, 1,004 1,044
51,25 2,434 77,89 -56,4 39,92
四、本期期末 017, 13,92 ,181, ,105,
9,534 ,324. 8,985 43,46 4,622
余额 761. 1.38 065.2 687.6
.18 22 .76 1.33 .43
00 1 4
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
929, 1,052
51,25 -3,51 77,89 -2,20 62,093 1,114,
一、上年期末 017, 13,92 ,466,
9,534 8,732 8,985 4,944. ,853.1 560,37
余额 761. 1.38 525.5
.18 .50 .76 31 6 8.67
00 1
加：会计
政策变更
前
期差错更正
56
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同
一控制下企
业合并
其
他
929, 1,052
51,25 -3,51 77,89 -2,20 62,093 1,114,
二、本年期初 017, 13,92 ,466,
9,534 8,732 8,985 4,944. ,853.1 560,37
余额 761. 1.38 525.5
.18 .50 .76 31 6 8.67
00 1
三、本期增减
3,172 -3,34 -177, -11,15 -11,33
变动金额（减
,784. 9,790. 005.3 9,428. 6,433.
少以“－”号
66 03 7 09 46
填列）
3,172 -3,34 -177, -11,15 -11,33
（一）综合收
,784. 9,790. 005.3 9,428. 6,433.
益总额
66 03 7 09 46
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
57
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
929, 1,052
51,25 -345, 77,89 -5,55 50,934 1,103,
四、本期期末 017, 13,92 ,289,
9,534 947.8 8,985 4,734. ,425.0 223,94
余额 761. 1.38 520.1
.18 4 .76 34 7 5.21
00 4
58
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
929,0 155,82 -142,7
一、上年期末 65,431, 1,007,53
17,76 2,801.0 38,92
余额 085.56 2,718.53
1.00 2 9.05
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
929,0 155,82 -142,7
二、本年期初 65,431, 1,007,53
17,76 2,801.0 38,92
余额 085.56 2,718.53
1.00 2 9.05
三、本期增减
-47,73
变动金额（减 -47,738,
8,157.
少以“－”号填 157.01
01
列）
-47,73
（一）综合收 -47,738,
8,157.
益总额 157.01
01
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
59
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
60
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
929,0 155,82 -190,4
四、本期期末 65,431, 959,794,
17,76 2,801.0 77,08
余额 085.56 561.52
1.00 2 6.06
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
929,0 155,82 65,431 -136,62
一、上年期末 1,013,643
17,76 2,801. ,085.5 7,958.3
余额 ,689.22
1.00 02 6 6
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
929,0 155,82 65,431 -136,62
二、本年期初 1,013,643
17,76 2,801. ,085.5 7,958.3
余额 ,689.22
1.00 02 6 6
三、本期增减
变动金额（减 20,153, 20,153,88
少以“－”号 886.47 6.47
填列）
（一）综合收 20,153, 20,153,88
益总额 886.47 6.47
（二）所有者
投入和减少
61
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
62
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
929,0 155,82 65,431 -116,47
四、本期期末 1,033,797
17,76 2,801. ,085.5 4,071.8
余额 ,575.69
1.00 02 6 9
63
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中润资源投资股份有限公司
财务报表附注
2020 年半年度
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中润资源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为山东中润投
资控股集团股份有限公司(以下简称“中润控股”)，中润控股更名前为山东惠邦地产股
份有限公司(以下简称“惠邦地产”)，惠邦地产更名前为四川东泰产业(控股)股份有限
公司(以下简称“东泰控股”)，东泰控股更名前为四川峨眉集团股份有限公司(以下简
称“峨眉集团”)。根据原四川省计划经济委员会《对申请成立<四川峨眉山盐化工业
（集团）股份有限公司>报告的批复》（川计经（1998）企 396 号）和原轻工业部《关
于对组建四川峨眉山盐化工业（集团）公司意见的函》（（88）轻计字第 38 号），
原全民所有制企业四川省五通桥盐厂和中国华轻实业公司、中国轻工物资供销总公司、
中国盐业总公司和四川省盐业公司共同发起设立四川省峨眉山盐化工业（集团）股份
有限公司，1988 年 5 月 11 日，四川省峨眉山盐化工业（集团）股份有限公司申领
了企业法人营业执照。公司的企业法人营业执照注册号：91370000206951100B。1993
年 3 月 12 日，根据中国证监会《关于同意四川峨眉山盐化工业（集团）股份有限公司
申请上市的函》（证监发字[1993]11 号）在深圳证券交易所上市。所属行业为矿产资
源业和房地产业。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司股本总数 92,901.7761 万股，注册资本为 92,901.7761
万元，注册地：山东省济南市经十路 13777 号中润世纪广场 17 栋，总部地址：山东济
南市。本公司主要经营活动为：房地产业、矿产开发。
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司的控股股东为宁波冉盛盛远投资管理合伙企业(有限合
伙)(以下简称“冉盛盛远”)，本公司的实际控制人为郭昌玮。
本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 8 月 27 日经公司第九届董事会第十七次会议
批准。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
山东中润集团淄博置业有限公司（以下简称淄博置业）
中润矿业发展有限公司
64
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
子公司名称
山东谦盛经贸有限公司
盛远基业投资管理（杭州）有限公司
中润国际矿业有限公司
内蒙古汇银矿业有限公司
赤峰润银矿山勘查有限公司
四川平武中金矿业有限公司
西藏中金矿业有限公司
瓦图科拉金矿有限公司（英国）（Vatukoula Gold Mines PLC）（以下简称 VGM PLC）
瓦图科拉金矿有限公司（斐济）（Vatukoula Gold Mines Limited）（以下简称 VGML）
济南兴瑞商业运营有限公司（以下简称济南兴瑞）
江苏飞翰莅峰企业管理咨询有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编
制财务报表。
(二) 持续经营
报告期内无对持续经营能力产生重大影响的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年半年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
65
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关
企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企
66
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制
方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负
债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并
67
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余
股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其
他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照
上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策
进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
68
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率（当期平均汇率）折算。
69
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益
项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产
于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式
既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为
了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此
为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
70
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包
含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应
收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法
计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股
利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入
当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情
况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对
以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融
资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有
确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、开发成本、开发产品、辅助材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法月末一次加权平均计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产
负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次月末一次加权平均转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该
权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收
取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合
并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单
位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并
财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位
的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合
营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合
并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
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核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法、产量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用
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寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
本公司之子公司 Vatukoula Gold Mines Plc(以下简称“VGM Plc”)与矿山勘探和
开采相关的资产（井巷）采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计
提折旧。
按照平均年限法计提折旧的折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 3－45 0－5 2.11－33.33
运输工具 平均年限法 3－12 0－5 7.92-33.33
机器及其他设备 平均年限法 4－12 0－5 7.92-25.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入
资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允
价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
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估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
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活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归
属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放
弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基
础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
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本公司子公司四川平武中金矿业有限公司(以下简称“四川平武”)持有的采矿权
采用直线法进行摊销，本公司之子公司 VGM Plc 持有的采矿权采用产量法摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以
及对其使用寿命进行复核的程序。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
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对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度
终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企
业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同
负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条
件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同
的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按
照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价
值。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结
合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不
超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确
定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户
在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期
间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出
法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时
付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
3、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2020 年 1 月 1 日以前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
(1)销售房地产收入在同时满足以下条件时，予以确认：已将房屋所有权上的主要
风险和报酬转移给买方，不再对该房产保留通常与所有权相联系的继续管理权和
实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有
关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收
合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续
时，确认收入的实现。
(2)销售黄金收入在同时满足以下条件时，予以确认：已将黄金所有权上的主要风
险和报酬转移给买方，不再对该黄金保留通常与所有权相联系的继续管理权和实
施有效控制，已经收到或取得了客户到货结算单，并且与销售该黄金有关的成本
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补助文件明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府
补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府补助文件未明确约定补助款项用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政
府补助。
2、 确认时点
实际收到时或有足够证据表明确认可收到时确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延
收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司
日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的
递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公
司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准
则”）
2020 年 4 月 28 日公司召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于变更
会计政策的议案》。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规
定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在
首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报
表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表不做调整。
89
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:
项目 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收账款 179,071,315.18 -172,526,565.83 6,544,749.35
合同负债 172,526,565.83 172,526,565.83
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
90
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 101,082,969.43 101,082,969.43
应收账款 11,144,542.36 11,144,542.36
预付款项 11,314,975.85 11,314,975.85
其他应收款 457,444,923.35 457,444,923.35
存货 393,363,710.20 393,363,710.20
其他流动资产 39,193,109.23 39,193,109.23
流动资产合计 1,013,544,230.42 1,013,544,230.42
非流动资产：
债权投资 26,842,244.45 26,842,244.45
长期股权投资 35,336,518.46 35,336,518.46
其他权益工具投资 6,811,177.50 6,811,177.50
投资性房地产 694,632,781.97 694,632,781.97
固定资产 534,235,570.84 534,235,570.84
在建工程 57,147,669.49 57,147,669.49
无形资产 209,215,879.48 209,215,879.48
递延所得税资产 43,624,816.11 43,624,816.11
其他非流动资产 493,629.59 493,629.59
非流动资产合计 1,608,340,287.89 1,608,340,287.89
资产总计 2,621,884,518.31 2,621,884,518.31
流动负债：
短期借款 116,011,109.13 116,011,109.13
应付账款 182,779,138.50 182,779,138.50
预收款项 179,071,315.18 6,544,749.35 -172,526,565.83
合同负债 172,526,565.83 172,526,565.83
应付职工薪酬 19,804,304.94 19,804,304.94
应交税费 3,039,365.50 3,039,365.50
其他应付款 572,194,118.55 572,194,118.55
流动负债合计 1,072,899,351.80 1,072,899,351.80
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
长期应付职工薪酬 1,066,910.26 1,066,910.26
预计负债 80,338,426.78 80,338,426.78
递延所得税负债 3,640,863.13 3,640,863.13
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
非流动负债合计 455,046,200.17 455,046,200.17
负债合计 1,527,945,551.97 1,527,945,551.97
所有者权益：
股本 929,017,761.00 929,017,761.00
资本公积 51,259,534.18 51,259,534.18
其他综合收益 10,055,556.23 10,055,556.23
专项储备 13,921.38 13,921.38
盈余公积 77,898,985.76 77,898,985.76
未分配利润 -20,409,590.01 -20,409,590.01
归属于母公司所有者权
1,047,836,168.54 1,047,836,168.54
益合计
少数股东权益 46,102,797.80 46,102,797.80
所有者权益合计 1,093,938,966.34 1,093,938,966.34
负债和所有者权益总计 2,621,884,518.31 2,621,884,518.31
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,690,487.66 1,690,487.66
其他应收款 963,944,266.98 963,944,266.98
其他流动资产 2,842,161.31 2,842,161.31
流动资产合计 968,476,915.95 968,476,915.95
非流动资产：
债权投资 26,842,244.45 26,842,244.45
长期股权投资 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01
投资性房地产 140,432,957.20 140,432,957.20
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
固定资产 273,705.75 273,705.75
无形资产 235,186.78 235,186.78
非流动资产合计 1,211,605,291.19 1,211,605,291.19
资产总计 2,180,082,207.14 2,180,082,207.14
流动负债：
短期借款 93,000,000.00 93,000,000.00
预收款项 2,475,920.92 2,475,920.92
应付职工薪酬 3,289,743.26 3,289,743.26
应交税费 359,408.96 359,408.96
其他应付款 644,376,601.77 644,376,601.77
流动负债合计 743,501,674.91 743,501,674.91
非流动负债：
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
预计负债 59,047,813.70 59,047,813.70
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
非流动负债合计 429,047,813.70 429,047,813.70
负债合计 1,172,549,488.61 1,172,549,488.61
所有者权益：
股本 929,017,761.00 929,017,761.00
资本公积 155,822,801.02 155,822,801.02
盈余公积 65,431,085.56 65,431,085.56
未分配利润 -142,738,929.05 -142,738,929.05
所有者权益合计 1,007,532,718.53 1,007,532,718.53
负债和所有者权益总计 2,180,082,207.14 2,180,082,207.14
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16、13、10、9、6、5、3
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7、5
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20
土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
实行四级超率累进税率
和其他附着物产权产生的增值额；对预
(30-60)计缴；预缴率适用
售房款根据房地产所在地规定的预缴率
房地产所在地具体规定
预缴。
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除
30.00%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2、12
的，按租金收入的 12%计缴
黄金税 黄金销售金额 3
ROYALTY( 矿 产 资 源 权 益 黄金销售金额
3
金)
2018 年 5 月，根据斐济矿产资源部通知，瓦图科拉金矿有限公司（斐济）应向矿产
资源部按照黄金销售额的 3%缴纳矿产资源权益金。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
瓦图科拉金矿有限公司（英国）（Vatukoula Gold Mines PLC） 20
(二) 税收优惠
根据税务总局财税[2002]142 号《关于黄金税收政策问题的通知》，对本公司之境内
子公司生产的黄金产品销售免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 19,914.14 20,859.81
银行存款 109,268,074.15 94,606,486.35
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项目 期末余额 上年年末余额
其他货币资金 4,652,284.27 6,455,623.27
合计 113,940,272.56 101,082,969.43
其中：存放在境外的款项总额 11,391,108.87 6,273,036.21
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
环境治理保证金 1,262,225.59
定期存款 1,995,424.91 2,003,569.31
按揭保证金 2,656,859.36 2,653,060.38
冻结资金 14,111,298.40
尾矿维护和山体修复保证金 536,767.99
合计 18,763,582.67 6,455,623.27
其他说明：
（1）货币资金使用受限情况详见本附注五（四十八）“所有权或使用权受到限制的
资产”之说明。
（2）外币货币资金明细情况详见本附注五（四十九）“外币货币性项目”之说明。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,586,692.37 10,533,882.35
1至2年 11,836.40 72,093.00
2至3年 51,022.00 590,588.00
3至4年 590,588.00
4至5年 0.00 1,000,000.00
5 年以上 16,846,162.53 15,855,837.45
小计 19,086,301.30 28,052,400.80
减：坏账准备 17,114,061.59 16,907,858.44
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账龄 期末余额 上年年末余额
合计 1,972,239.71 11,144,542.36
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
19,086,301.30 100.00 17,114,061.59 89.67 1,972,239.71
准备
其中：
账龄组合 19,086,301.30 100.00 17,114,061.59 89.67 1,972,239.71
合计 19,086,301.30 100.00 17,114,061.59 89.67 1,972,239.71
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
28,052,400.80 100.00 16,907,858.44 60.27 11,144,542.36
准备
其中：
账龄组合 28,052,400.80 100.00 16,907,858.44 60.27 11,144,542.36
合计 28,052,400.80 100.00 16,907,858.44 11,144,542.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
96
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期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,586,692.37 79,334.62 5.00
1至2年 11,836.40 1,183.64 10.00
2至3年 51,022.00 10,204.40 20.00
3至4年 590,588.00 177,176.40 30.00
4至5年 40.00
5 年以上 16,846,162.53 16,846,162.53 100.00
合计 19,086,301.30 17,114,061.59
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或 期末余额
额 计提
回 核销
按信用风
险特征组
合计提坏 16,907,858.44 16,907,858.44 557,129.43 350,926.28 17,114,061.59
账准备的
应收账款
合计 16,907,858.44 16,907,858.44 557,129.43 350,926.28 17,114,061.59
本期因外币报表折算对坏账准备的影响金额为 712.99 元
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
淄博中润新玛特有限公司 12,385,493.77 64.89 10,882,561.12
淄博润泽百货有限公司 1,000,000.00 5.24 1,000,000.00
个人 590,588.00 3.09 590,588.00
个人 88,207.74 0.46 88,207.74
个人 82,385.00 0.43 82,385.00
97
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
合计 14,146,674.51 74.12 12,643,741.86
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 17,194,812.83 92.50 8,055,933.42 71.20
1至2年 1,075,908.26 5.79 2,944,665.03 26.02
2至3年 3,879.68 0.02
3 年以上 314,377.40 1.69 314,377.40 2.78
合计 18,588,978.17 100.00 11,314,975.85 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
RATTANS CIVIL CONTRACTORS LTD 3,564,797.94 19.18
河北诚信集团有限公司 2,152,200.09 11.58
上海鼎新电气（集团）有限公司 1,581,554.29 8.51
临沂赤心国际贸易有限公司 895,262.59 4.82
R&V AUSTRALIA (PTY) LTD 537,214.31 2.89
合计 8,731,029.22 46.98
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
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项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 459,135,702.90 457,444,923.35
合计 459,135,702.90 457,444,923.35
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 6,093,531.06 32,004,166.96
1至2年 28,003,924.69 678,593.39
2至3年 4,163,463.09 4,204,786.31
3至4年 574,759,572.01 603,969,768.24
4至5年 37,468,075.43 479,273.13
5 年以上 140,331,566.98 140,001,701.75
小计 790,820,133.26 781,338,289.78
减：坏账准备 331,684,430.36 323,893,366.43
合计 459,135,702.90 457,444,923.35
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 64,406,155.04 8.14 64,406,155.04 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提
64,406,155.04 8.14 64,406,155.04 100.00
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 726,413,978.22 91.86 267,278,275.32 36.79 459,135,702.90
其中：
按信用风险特征组合计提
726,413,978.22 91.86 267,278,275.32 36.79 459,135,702.90
坏账准备的其他应收款项
合计 790,820,133.26 100.00 331,684,430.36 459,135,702.90
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上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 64,406,155.04 8.24 64,406,155.04 100.00
其中：
单项金额重大并单独计提
64,406,155.04 8.24 64,406,155.04 100.00
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备 716,932,134.74 91.76 259,487,211.39 36.19 457,444,923.35
其中：
按信用风险特征组合计提
716,932,134.74 91.76 259,487,211.39 36.19 457,444,923.35
坏账准备的其他应收款项
合计 781,338,289.78 100.00 323,893,366.43 457,444,923.35
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
齐鲁置业有限公司 64,406,155.04 64,406,155.04 100.00 预期无法收回
合计 64,406,155.04 64,406,155.04
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,093,531.06 304,676.52 5.00
1至2年 28,003,924.69 2,800,392.47 10.00
2至3年 4,163,463.09 832,692.62 20.00
3至4年 574,759,572.01 172,427,871.60 30.00
4至5年 37,468,075.43 14,987,230.17 40.00
5 年以上 75,925,411.94 75,925,411.94 100.00
100
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期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合计 726,413,978.22 267,278,275.32
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 77,300,752.94 246,592,613.49 323,893,366.43
年初余额在本期 77,300,752.94 246,592,613.49 323,893,366.43
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,446,506.58 6,344,557.35 7,791,063.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 78,747,259.52 0.00 252,937,170.84 331,684,430.36
本期因外币报表折算对坏账准备的影响金额为-233.72 元。
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 106,419,029.05 674,919,260.73 781,338,289.78
年初余额在本期 106,419,029.05 674,919,260.73 781,338,289.78
101
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,217,843.48 8,264,000.00 9,481,843.48
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 107,636,872.53 683,183,260.73 790,820,133.26
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 64,406,155.04 64,406,155.04 64,406,155.04
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 259,487,211.39 259,487,211.39 7,791,063.93 267,278,275.32
其他应收款项
合计 323,893,366.43 323,893,366.43 7,791,063.93 331,684,430.36
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
股权及债权转让款 64,406,155.04 64,406,155.04
往来款 98,079,444.39 102,698,322.65
诚意金债权 569,527,147.00 561,263,147.00
铁矿建设费及资金占用费 48,933,803.74 48,933,803.74
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金及保证金 8,361,703.87 2,507,487.53
员工备用金借款 616,758.35 780,766.70
代收及代垫款项 895,120.87 748,607.12
合计 790,820,133.26 781,338,289.78
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
额
计数的比
例(%)
1-2 年：
诚意金债
李晓明 569,527,147.00 3,167,147.00，3-4 72.02 170,224,714.70
权
年：566,360,000
齐鲁置业有限公 股权及债
64,406,155.04 5 年以上 8.14 64,406,155.04
司 权转让款
2-3 年：
佩思国际科贸 铁矿建设 3,969,949.73，3-4
（北京）有限公 费及资金 48,933,803.74 年： 6.19 17,990,146.15
司 占用费 7,893,854.01,4-5
年：37,070,000.00
上海栩信进出口
往来款 30,000,000.00 5 年以上 3.79 30,000,000.00
有限公司
淄博金泉建筑陶
往来款 17,053,644.01 5 年以上 2.16 17,053,644.01
瓷有限公司
合计 729,920,749.79 92.30 299,674,659.90
(五) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 上年年末余额
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存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
备
原材料 50,943,597.93 2,305,568.24 48,638,029.69 48,841,896.97 2,325,341.96 46,516,555.01
在产品 14,541,475.77 14,541,475.77 13,301,923.10 13,301,923.10
开发成本 344,304,698.96 344,304,698.96 240,781,807.06 240,781,807.06
开发产品 109,224,212.95 20,333,639.95 88,890,573.00 113,654,434.48 21,451,992.23 92,202,442.25
辅助材料 1,270,658.23 635,329.12 635,329.11 1,196,311.90 635,329.12 560,982.78
合计 520,284,643.84 23,274,537.31 497,010,106.53 417,776,373.51 24,412,663.31 393,363,710.20
（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 上年年末余额
华侨城六期 2018 年 5 月 2020 年 12 月 100,000,000.00 39,970,345.77 39,743,046.96
华侨城七期 2018 年 12 月 2020 年 10 月 355,000,000.00 304,334,353.19 201,038,760.10
合计 344,304,698.96 240,781,807.06
（2）开发产品
首批竣工时
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
间
华侨城一期 2006 年 7 月 161,499.84 161,499.84
华侨城二期 2007 年 5 月 5,169,214.28 5,169,214.28
华侨城三期 2008 年 7 月 7,798,762.52 110,631.47 7,688,131.05
华侨城四期 2010 年 12 月 10,748,036.30 96,228.04 10,651,808.26
华侨城五期 2012 年 6 月 13,311,669.69 723,446.30 12,588,223.39
华侨城六期 2019 年 12 月 76,465,251.85 3,499,915.72 72,965,336.13
合计 113,654,434.48 4,430,221.53 109,224,212.95
2、 存货跌价准备
项目 上年年末余 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
104
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额 其 报表折算差
计提 转回或转销
他 额
原材料 2,325,341.96 19,773.72 2,305,568.24
开发产品 21,451,992.23 1,118,352.28 20,333,639.95
辅助材料 635,329.12 635,329.12
合计 24,412,663.31 1,118,352.28 19,773.72 23,274,537.31
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预收房款缴纳税金 26,969,055.83 17,361,686.98
待退回的增值税 5,937,747.22 9,198,691.12
待抵扣的增值税 10,259,151.48 10,506,897.80
待摊费用 30,000.00 2,125,833.33
合计 43,195,954.53 39,193,109.23
待退回的增值税系公司之子公司 VGML 需退还的增值税。
(七) 债权投资
1、 债权投资情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
贵州
融强 28,595,355.55 28,595,355.55 26,842,244.45 26,842,244.45
借款
合计 28,595,355.55 28,595,355.55 26,842,244.45 26,842,244.45
债权投资账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
105
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整个存续期预
整个存续期预
未来 12 个月预 期信用损失
期信用损失(已
期信用损失 (未发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额 26,842,244.45 26,842,244.45
上年年末余额在本期 26,842,244.45 26,842,244.45
本期新增 1,753,111.10 1,753,111.10
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 28,595,355.55 28,595,355.55
106
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 外币报表 期末余额
追加投资 减少投资 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备 折算
1．联营企业
Goldbasin Mining （Fiji）pte
28,353,743.93 -115,234.64 28,238,509.29
Limited
PANGEA GOLD MINING
6,982,774.53 4,439,385.95 -39,791.60 11,382,368.88
（FIJI）PTE LIMITED
小计 35,336,518.46 4,439,385.95 -155,026.24 39,620,878.17
合计 35,336,518.46 4,439,385.95 -155,026.24 39,620,878.17
其他说明：
根据公司之子公司 VGML 和 Marvel Dragon 签署的《联营协议》，Marvel Dragon 作为 Goldbasin Mining （Fiji）pte Limited 的股东，独自承担“勘
探期”对“矿权”、“勘探”产生的所有开支，直至完工日和该协议提前终止日两者中的较早者来临，截至 2020 年 6 月 30 日，Goldbasin Mining
（Fiji）pte Limited 正处于勘探期，本期未确认投资损益。
107
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(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量
且其变动计入其
他综合收益的非 5,443,515.00 6,811,177.50
交易性权益工具
投资
合计 5,443,515.00 6,811,177.50
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综
指定为以公允价 其他综合
本期确 合收益
累计利 值计量且其变动 收益转入
项目 认的股 累计损失 转入留
得 计入其他综合收 留存收益
利收入 存收益
益的原因 的原因
的金额
以公允价值计量且其变 该投资不是交易
动计入其他综合收益的 55,450,752.86 性的且符合权益
非交易性权益工具投资 定义
注：本期公允价值变动损失 1,367,662.50 元计入其他综合收益，截至 2020 年 6 月 30
日，计入其他综合收益的累计损失为 3,735,788.58 元，剩余金额为公司以前年度计入
损益的累计减值损失。
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 758,892,408.74 758,892,408.74
（2）本期增加金额
108
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项目 房屋、建筑物 合计
—外购
—存货转入
（3）本期减少金额
—处置
—转回存货
（4）期末余额 758,892,408.74 758,892,408.74
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 64,259,626.77 64,259,626.77
（2）本期增加金额 15,167,647.81 15,167,647.81
—计提或摊销 15,167,647.81 15,167,647.81
（3）本期减少金额
—处置
—转出
（4）期末余额 79,427,274.58 79,427,274.58
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 679,465,134.16 679,465,134.16
（2）上年年末账面价值 694,632,781.97 694,632,781.97
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
中韩商业广场 A 座-珠 法院判决转入的抵债房产，因竣工验收、消防验收和
47,423,616.90
海路 205 号 综合备案验收需要完善相关手续，正在协商中。
中韩商业广场 B 座-珠 法院判决转入的抵债房产，因竣工验收、消防验收和
48,437,948.40
海路 207 号 综合备案验收需要完善相关手续，正在协商中。
109
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
合计 95,861,565.30
3、 期末投资性房地产中用于抵押的明细 （单位：万元）
抵押物 抵押物 担保借款余 借款到期
抵押权人 抵押标的物
账面原值 账面价值 额 日
山东龙信小额贷款有 中润华侨城北区 1 5,000.00 2021/8/18
12,425.26 8,546.80
限公司 号商业楼 1-10 轴 7,000.00 2021/8/22
济南农村商业银行股
中润综合楼 7,226.07 6,476.93 9,200.00 2021/4/1
份有限公司历下支行
中润世纪城商业
200.00 2021/10/14
-302
烟台银行股份有限公 中润世纪城商业
41,956.41 39,133.09 13,500.00 2021/10/16
司牟平支行 -203
中润世纪城商业
11,300.00 2021/10/17
-204"
合计 61,607.74 54,156.82 46,200.00
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 507,279,567.15 534,235,570.84
固定资产清理
合计 507,279,567.15 534,235,570.84
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 井巷 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 95,770,468.35 299,477,803.62 78,531,532.34 479,760,874.76 953,540,679.07
（2）本期增加金额 1,523,584.93 18,343,223.44 19,866,808.37
—购置 1,129,778.23 18,343,223.44 19,473,001.67
—在建工程转入 393,806.70 393,806.70
（3）本期减少金额 215,728.11 1,320,732.81 335,987.34 1,981,161.36 3,853,609.62
—处置或报废 147,950.00 88,791.00 236,741.00
—外币报表折算 215,728.11 1,172,782.81 247,196.34 1,981,161.36 3,616,868.62
（4）期末余额 95,554,740.24 299,680,655.74 78,195,545.00 496,122,936.84 969,553,877.82
2．累计折旧
（1）上年年末余额 54,303,077.02 162,013,793.57 56,894,562.27 145,823,184.59 419,034,617.45
（2）本期增加金额 3,588,011.55 14,281,427.11 4,521,643.93 22,351,270.82 44,742,353.41
—计提 3,588,011.55 14,281,427.11 4,521,643.93 22,351,270.82 44,742,353.41
（3）本期减少金额 95,570.92 772,958.57 273,298.27 631,323.21 1,773,150.97
—处置或报废 140,552.50 84,351.45 224,903.95
—外币报表折算 95,570.92 632,406.07 188,946.82 631,323.21 1,548,247.02
（4）期末余额 57,795,517.65 175,522,262.11 61,142,907.93 167,543,132.20 462,003,819.89
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项目 房屋及建筑物 机器及电子设备 运输工具 井巷 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 180,367.56 12,657.43 77,465.79 270,490.78
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 180,367.56 12,657.43 77,465.79 270,490.78
4．账面价值
（1）期末账面价值 37,578,855.03 124,145,736.20 16,975,171.28 328,579,804.64 507,279,567.15
（2）上年年末账面价值 41,287,023.77 137,451,352.62 21,559,504.28 333,937,690.17 534,235,570.84
其他说明：
本期计提折旧金额 44,742,353.41 元，本期增加中由在建工程转入的固定资产原值 393,806.70 元。
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(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 70,883,729.06 57,147,669.49
合计 70,883,729.06 57,147,669.49
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
矿区道路、尾
1,416,128.00 1,416,128.00 1,416,128.00 1,416,128.00
矿库
尾矿坝扩容
13,646,149.58 13,646,149.58 12,144,429.05 12,144,429.05
改造工程
尚未安装的
55,594,504.98 55,594,504.98 43,360,165.94 43,360,165.94
机器设备
其他 226,946.50 226,946.50 226,946.50 226,946.50
合计 70,883,729.06 70,883,729.06 57,147,669.49 57,147,669.49
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期转入固定 本期其他减少 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
资产金额 金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
矿区道路、
2,832,256.00 1,416,128.00 1,416,128.00 50.00 50.00 自筹
尾矿库
尾矿坝扩容
19,467,478.92 12,144,429.05 1,555,307.82 53,587.29 13,646,149.58 70.10 70.10 自筹
改造工程
尚未安装的
66,768,096.97 43,360,165.94 12,828,629.96 393,806.70 200,484.22 55,594,504.98 83.27 83.27 自筹
机器设备
其他 283,683.13 226,946.50 226,946.50 80.00 80.00 自筹
合计 89,351,515.02 57,147,669.49 14,383,937.78 393,806.70 254,071.51 70,883,729.06
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 采矿权 探矿权 其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 314,632,883.84 127,890,409.89 5,630,684.58 448,153,978.31
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 789,397.85 8,086.14 797,483.99
—处置
—外币报表折算 789,397.85 8,086.14 797,483.99
（4）期末余额 313,843,485.99 127,890,409.89 5,622,598.44 447,356,494.32
2．累计摊销
（1）上年年末余额 106,125,333.02 3,382,892.56 109,508,225.58
（2）本期增加金额 7,715,851.15 171,818.86 7,887,670.01
—计提 7,715,851.15 171,818.86 7,887,670.01
（3）本期减少金额 458,562.35 7,227.45 465,789.80
—处置
—外币报表折算 458,562.35 7,227.45 465,789.80
（4）期末余额 113,382,621.82 3,547,483.97 116,930,105.79
3．减值准备
（1）上年年末余额 79,514,811.22 49,123,138.16 791,923.87 129,429,873.25
（2）本期增加金额 15,863,339.89 15,863,339.89
—计提 15,863,339.89 15,863,339.89
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额 95,378,151.11 49,123,138.16 791,923.87 145,293,213.14
4．账面价值
（1）期末账面价值 105,082,713.06 78,767,271.73 1,283,190.60 185,133,175.39
（2）上年年末账面价值 128,992,739.60 78,767,271.73 1,455,868.15 209,215,879.48
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其他说明：本期摊销额 7,887,670.01 元。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备的所得税影
39,570,114.72 9,892,528.68
响 41,354,017.42 10,338,504.36
存货跌价准备的所得
21,451,992.23 5,362,998.06
税影响 20,333,639.95 5,083,409.99
预收款项的所得税影
29,750,303.08 7,437,575.77
响 57,423,812.73 14,355,953.18
可抵扣亏损 50,673,221.30 12,668,305.33
52,042,745.37 13,010,686.34
税金及附加的所得税
33,053,633.08 8,263,408.27
影响 26,582,505.41 6,645,626.35
合计 174,499,264.41 43,624,816.11
197,736,720.88 49,434,180.22
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
租赁免租租金 11,858,148.98 2,964,537.25 12,719,748.41 3,179,937.10
缴纳预提税金抵减的
737,577.68 184,394.42 1,843,704.12 460,926.03
所得税
合计 12,595,726.66 3,148,931.67 14,563,452.53 3,640,863.13
3、 未确认递延所得税资产明细
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项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 331,002,483.06 326,888,961.64
坏账准备 307,444,474.53 301,231,110.15
存货跌价准备 2,940,897.36 2,960,671.08
无形资产减值准备 145,293,213.14 129,429,873.25
固定资产减值准备 270,490.78 270,490.78
预计负债 80,755,713.93 80,338,426.78
应付利息 132,613.61 132,613.61
合计 867,839,886.41 841,252,147.29
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 43,234,983.26
2021 32,025,249.70 32,025,249.70
2022 126,477,935.58 126,477,935.58
2023 66,486,536.85 66,486,536.85
2024 58,664,256.25 58,664,256.25
2025 47,348,504.68
合计 331,002,483.06 326,888,961.64
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 394,139.95 394,139.95 493,629.59 493,629.59
合计 394,139.95 394,139.95 493,629.59 493,629.59
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
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项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 15,719,931.85 23,011,109.13
抵押+保证借款 92,000,000.00 93,000,000.00
合计 107,719,931.85 116,011,109.13
短期借款分类的说明：
（1）公司信用借款为子公司 VGML 自 ANZ 银行取得的借款；
（2）抵押保证借款为母公司自济南农村商业银行股份有限公司历下支行的借
款，由子公司淄博置业提供信用担保，并提供房产抵押。抵押情况详见本附注
十一（二）“或有事项”，受限情况详见本附注五（四十八）“所有权或使用
权受到限制的资产”之说明。
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工程款 81,804,310.12 88,001,542.47
设备款 12,220,721.00 25,158,439.13
材料款 40,762,230.29 67,247,913.55
其他 1,524,933.16 2,371,243.35
合计 136,312,194.57 182,779,138.50
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东宝诚置业有限公司 24,747,102.62 尚未到结算期
烟台兴业机械股份有限公司 12,359,387.47 尚未到结算期
PDV INTERNATIONAL (HK) LTD 11,386,214.18 尚未到结算期
山东高阳建设有限公司 6,057,924.83 尚未到结算期
合计 54,550,629.10
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
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项目 期末余额 期初余额
预收租金 2,207,969.05 5,737,616.22
其他 942,908.81 807,133.13
合计 3,150,877.86 6,544,749.35
（十九）合同负债
项目 期末余额 期初余额
房款 352,670,983.09 172,526,565.83
合计 352,670,983.09 172,526,565.83
房屋预收款项明细：
项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例
华侨城一期 99,658.10 99,658.10 2006 年 7 月 100.00%
华侨城三期 451,850.00 522,000.00 2007 年 12 月 99.00%
华侨城四期 24,074.00 43,215.04 2010 年 12 月 99.00%
华侨城五期 206,266.00 404,776.00 2012 年 6 月 99.00%
华侨城六期 62,733,109.24 61,848,239.44 2020 年 12 月 98.00%
华侨城七期 289,156,025.75 109,608,677.25 2020 年 10 月 88.00%
合计 352,670,983.09 172,526,565.83
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末余额
短期薪酬 18,355,378.91 65,619,134.81 65,791,405.72 -39,819.06 18,143,288.94
离职后福利-设
1,448,926.03 7,154,117.24 7,215,735.31 -4,288.04 1,383,019.92
定提存计划
辞退福利
合计 19,804,304.94 72,773,252.05 73,007,141.03 -44,107.10 19,526,308.86
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末余额
（1）工资、奖金、
5,896,355.60 61,884,202.28 62,678,491.53 -15,760.55 5,086,305.80
津贴和补贴
（2）职工福利费 17,496.00 5,104.00 12,392.00
（3）社会保险费 1,716,945.51 518,494.57 735,811.34 -6,336.36 1,493,292.38
其中：医疗保险费 66,948.39 93,106.17 93,106.17 66,948.39
工伤保险
1,649,997.12 335,352.64 552,669.41 -6,336.36 1,426,343.99
费
生育保险
90,035.76 90,035.76
费
（4）住房公积金 686,237.79 387,649.34 386,049.34 687,837.79
（5）工会经费和职
6,443,644.12 787,702.62 498,265.70 -1,940.02 6,731,141.02
工教育经费
（6）短期带薪缺勤 3,612,195.89 2,023,590.00 1,487,683.81 -15,782.13 4,132,319.95
（7）短期利润分享
计划
合计 18,355,378.91 65,619,134.81 65,791,405.72 -39,819.06 18,143,288.94
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末余额
基本养老保险 284,750.66 17,347.49 17,347.49 0.00 284,750.66
失业保险费 48,025.25 41,531.35 41,531.35 0.00 48,025.25
企业年金缴费
其他 1,116,150.12 7,095,238.40 7,156,856.47 -4,288.04 1,050,244.01
合计 1,448,926.03 7,154,117.24 7,215,735.31 -4,288.04 1,383,019.92
其他说明：
其他系 VGML 计提的公积金(provident fund)。
120
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（二十一）应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 493,356.76 976,621.80
房产税 1,831,976.21 886,995.98
土地使用税 554,066.96 376,675.06
企业所得税 202,141.12 202,141.12
印花税 88,276.82 106,230.47
其他 306,700.98 490,701.07
合计 3,476,518.85 3,039,365.50
（二十二）其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 111,945,135.13 92,778,037.23
应付股利
其他应付款项 466,115,152.63 479,416,081.32
合计 578,060,287.76 572,194,118.55
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
长短期借款应付利息 2,964,566.40 942,053.75
非金融机构借款利息 108,980,568.73 91,835,983.48
合计 111,945,135.13 92,778,037.23
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 221,650,851.99 219,130,512.05
非金融机构借款 192,000,000.00 192,000,000.00
121
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项目 期末余额 上年年末余额
开发代收款项 3,102,764.40 2,478,856.23
购房诚意金 8,518,415.00 14,255,618.24
待清算税金 37,120,948.25 47,105,553.48
其他 3,722,172.99 4,445,541.32
合计 466,115,152.63 479,416,081.32
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
崔炜 140,000,000.00 个人借款
山东博纳投资有限公司 39,166,533.92 子公司股东借款
西藏国金聚富投资管理有限公司 17,500,000.00 单位借款
宁波鼎亮汇通股权投资中心 15,000,000.00 单位借款
刘家庆 10,500,000.00 个人借款
（二十三）长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
长期借款分类的说明：
公司抵押借款系烟台银行股份有限公司牟平支行之借款，由子公司济南兴瑞提供信
用担保并提供房产抵押。抵押情况详见本附注十一（二）“或有事项”，受限情况
详见本附注五（四十八）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
（二十四）长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
122
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项目 期末余额 上年年末余额
二、辞退福利
三、其他长期福利 1,165,492.97 1,066,910.26
合计 1,165,492.97 1,066,910.26
（二十五）预计负债
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
预计违约金 47,697,813.70 47,697,813.70
与矿山复垦相 预计矿山修
21,290,613.08 547,997.15 130,710.00 21,707,900.23
关的预计负债 复费用
预计逾期借
预计损失 11,350,000.00 11,350,000.00
款担保损失
合计 80,338,426.78 547,997.15 130,710.00 80,755,713.93
其他说明：
（1）预计违约金系公司未按照合同约定归还崔炜、宁波鼎亮汇通股权投资中心（有
限合伙）（以下简称宁波鼎亮）等借款，按协议约定计提违约金所致。
（2） 矿山复垦相关的预计负债为 VGM L 预计的矿山修复费用。
（二十六）其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
非金融机构抵押借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 120,000,000.00 120,000,000.00
其他说明：
非金融机构抵押借款系公司自山东龙信小额贷款有限公司取得之借款，由子公司淄
博置业提供信用担保，并提供房产抵押。抵押情况详见本附注十一（二）“或有事
项”，受限情况详见本附注五（四十八）“所有权或使用权受到限制的资产”之说
明。
（二十七）股本
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本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 929,017,761.00 929,017,761.00
（二十八）资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 51,259,534.18 51,259,534.18
合计 51,259,534.18 51,259,534.18
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（二十九）其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计入
上年年末余 减：所
项目 年初余额 本期所得税 入其他综合 其他综合收 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
额 得税费
前发生额 收益当期转 益当期转入 公司 数股东
用
入损益 留存收益
1．不能重分类进损益的其
-2,368,126.08 -2,368,126.08 -1,367,662.50 -1,367,662.50 -3,735,788.58
他综合收益
其中：其他权益工具投资
-2,368,126.08 -2,368,126.08 -1,367,662.50 -1,367,662.50 -3,735,788.58
公允价值变动
2．将重分类进损益的其他
12,423,682.31 12,423,682.31 -2,383,416.71 -6,253,569.51 3,870,152.80 6,170,112.80
综合收益
其中：可供出售金融资产
公允价值变动损益
外币财务报表折算
14,705,025.21 14,705,025.21 -2,383,416.71 -6,253,569.51 3,870,152.80 8,451,455.70
差额
其他 -2,281,342.90 -2,281,342.90 -2,281,342.90
其他综合收益合计 10,055,556.23 10,055,556.23 -3,751,079.21 -7,621,232.01 3,870,152.80 2,434,324.22
125
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（三十）专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 13,921.38 13,921.38
合计 13,921.38 13,921.38
（三十一）盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,898,985.76 77,898,985.76
合计 77,898,985.76 77,898,985.76
（三十二）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -20,409,590.01 -2,204,944.31
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -20,409,590.01 -2,204,944.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -36,033,871.32 -18,204,645.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -56,443,461.33 -20,409,590.01
（三十三）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 179,714,746.60 141,288,278.82 149,097,877.77 158,322,771.49
126
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 13,877,812.55 14,685,886.45 10,809,011.02 11,320,376.70
合计 193,592,559.15 155,974,165.27 159,906,888.79 169,643,148.19
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 179,714,746.60 149,097,877.77
其中：销售房地产 3,110,118.14 3,712,023.28
销售黄金 176,604,628.46 145,385,854.49
其他业务收入 13,877,812.55 10,809,011.02
其中：租赁收入 13,877,812.55 10,809,011.02
合计 193,592,559.15 159,906,888.79
（三十四）税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 1,492,468.10 -70,926.80
城市维护建设税 130,485.65 32,619.26
土地增值税 103,092.69 86,307.79
房产税 1,832,396.21 1,444,353.07
印花税 154,716.88 280,848.60
教育费附加 63,354.64 14,117.31
水利建设基金 1,858.07 10,635.10
黄金税 6,396,607.89 5,307,724.31
土地使用税 348,165.04 244,217.05
合计 10,523,145.17 7,349,895.69
（三十五）销售费用
项目 本期金额 上期金额
127
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项目 本期金额 上期金额
维修费 1,588,005.43 984,297.19
销售服务费 487,085.17
工资性费用 174,618.67 248,648.76
办公费 4,262.53 21,781.88
业务招待费 315,180.00 1,634.00
其他 80.00 22,000.00
合计 2,082,146.63 1,765,447.00
（三十六）管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资性费用 13,114,604.61 12,698,627.78
折旧与摊销 8,129,333.45 9,187,046.76
中介费用 3,128,961.05 4,299,820.56
物业水电费 1,331,667.29 980,148.36
办公费 1,029,392.05 1,258,853.93
周转材料 1,133,808.95 1,106,597.56
租赁费 6,619,670.40 4,596,957.46
差旅费 657,691.55 2,008,126.21
业务招待费 206,784.80 503,786.23
其他 458,731.32 809,637.82
合计 35,810,645.47 37,449,602.67
（三十七）财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 37,023,488.45 33,874,701.64
减：利息收入 1,740,205.32 603,665.42
汇兑损益 -8,691,511.47 -2,422,883.22
手续费 24,461.79 46,757.45
合计 26,616,233.45 30,894,910.45
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（三十八）其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,024,096.48
代扣个人所得税手续费 55,332.09
合计 5,079,428.57
计入其他收益的政府补助：
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
小学土地补偿款 5,000,000.00 与收益相关
稳岗补贴 24,096.48 与收益相关
合计 5,024,096.48
注：根据《淄博高新区中润华侨城东区幼儿园和华侨城小学部分土地款支付协议》，
华侨城小学由公司之子公司淄博置业投资建设，2012 年 8 月交付使用，因学校位置
变化占用了住宅，淄博置业本期（2020 年 1-6 月）收到淄博高新技术产业开发区管
理委员土地补偿款 500.00 万元。
（三十九）投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 4,439,385.95 -301,845.35
合计 4,439,385.95 -301,845.35
（四十）信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 206,916.14 -145,561.07
其他应收款坏账损失 7,790,830.21 -13,895,119.95
合计 7,997,746.35 -14,040,681.02
（四十一）资产减值损失
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项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -620,514.55
无形资产减值损失 15,863,339.89
合计 15,863,339.89 -620,514.55
（四十二）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
其他 50.47 62,847,400.00 50.47
合计 50.47 62,847,400.00 50.47
（四十三）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 576,133.00 576,133.00
非流动资产毁损报废损失 11,837.05 11,837.05
其他 39,526.92 37,400.00 39,526.92
合计 627,496.97 37,400.00 627,496.97
（四十四）所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用
递延所得税费用 -6,301,295.57 4,531,690.49
合计 -6,301,295.57 4,531,690.49
2、 会计利润与所得税费用调整过程
130
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项目 本期金额
利润总额 -52,383,495.06
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -13,095,873.77
子公司适用不同税率的影响 1,132,830.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,058,760.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -559,887.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
-11,837,126.16
响
所得税费用 -6,301,295.57
（四十五）每股收益
1、 基本每股收益
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -36,033,871.32 -3,349,790.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 929,017,761.00 929,017,761.00
基本每股收益 -0.0388 -0.0036
其中：持续经营基本每股收益 -0.0388 -0.0036
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -36,033,871.32 -3,349,790.03
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 929,017,761.00 929,017,761.00
稀释每股收益 -0.0388 -0.0036
其中：持续经营稀释每股收益 -0.0388 -0.0036
终止经营稀释每股收益
（四十六）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
营业外收入 5,079,479.04
利息收入 222,102.88 603,665.42
其他往来 6,269,574.70 95,475,238.38
使用受限的其他货币资金 1,798,993.58 105,528.11
合计 13,370,150.20 96,184,431.91
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用 9,916,881.57 7,317,242.32
销售费用 319,522.53 116,798.24
营业外支出 395,774.00 2,400.00
财务费用 37,705.96 46,757.45
使用受限的其他货币资金 14,111,298.40 3,742,831.56
其他往来 4,900,615.04 38,307,309.86
合计 29,681,797.50 49,533,339.43
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
信用证保证金
非金融机构借款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非金融机构借款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
132
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（四十七）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -46,082,199.49 -14,558,455.48
加：信用减值损失 7,997,746.35 -14,040,681.02
资产减值准备 15,863,339.89 -620,514.55
固定资产折旧 59,910,001.22 59,483,637.32
无形资产摊销 7,887,670.01 9,245,964.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,837.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,023,488.45 31,451,818.43
投资损失（收益以“－”号填列） -4,439,385.95 301,845.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,809,364.11 4,589,604.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -491,931.46 -57,913.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,508,270.33 -35,928,303.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,499,110.51 11,777,834.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,826,897.57 42,428,102.97
其他 -14,111,298.40 -60,897,400.00
经营活动产生的现金流量净额 35,577,641.31 33,175,539.48
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 95,176,689.89 52,916,458.62
减：现金的期初余额 94,627,346.16 41,152,759.31
加：现金等价物的期末余额
133
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 549,343.73 11,763,699.31
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 95,176,689.89 94,627,346.16
其中：库存现金 19,914.14 20,859.81
可随时用于支付的银行存款 95,156,775.75 94,606,486.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 95,176,689.89 94,627,346.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
VGML 用于环境保护、工伤赔偿等保证的定
货币资金 1,995,424.91
期存款
货币资金 2,656,859.36 按揭保证金
货币资金 14,111,298.40 冻结资金
投资性房地产 541,568,214.49 借款抵押
合计 560,331,797.16
（四十九）外币货币性项目
1、 外币货币性项目
134
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 11,391,108.87
其中：斐济元 3,461,360.28 3.24280 11,224,499.11
港币 182,398.14 0.91344 166,609.76
其他应收款 567,444,452.08
其中：斐济元 289,686.06 3.24280 939,393.96
港币 158,804.21 0.91344 145,058.12
美元 80,000,000.00 7.07950 566,360,000.00
应付账款 65,299,115.55
其中：斐济元 20,136,645.97 3.24280 65,299,115.55
其他应付款 25,039,872.58
其中：英镑 22,206.35 8.71440 193,515.02
斐济元 7,643,712.43 3.24280 24,787,030.67
港币 57,735.00 0.91344 52,737.46
雷亚尔 5,114.67 1.28834 6,589.43
其他说明：
本公司有如下境外经营实体：
（1）中润国际矿业有限公司(以下简称“中润国际”)，主要经营地为中国香
港，记账本位币为港币；
（2）VGML，主要经营地为斐济，记账本位币为斐济元；
（3）VGM Plc，主要经营地为英国，记账本位币为英镑。
（4）SaoCarlosMinaracaoLtd(以下简称“SCM”)，主要经营地位于巴西，记
账本位币为雷亚尔。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、斐济
元、英镑、雷亚尔为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有
发生变化。
（五十）政府补助
1、与收益相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
种类 金额
列报项目 本费用损失的金额 益或冲减相
135
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关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
小学土地补偿款 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
稳岗补贴 24,096.48 24,096.48 其他收益
合计 5,024,096.48 5,024,096.48
六、 合并范围的变更
本期合并范围内新增子公司江苏飞翰莅峰企业管理咨询有限公司。
136
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
地 质 直接 间接 式
同一控
山东中润集团淄博置业有限 山东省淄 山东省淄
房地产 100.00 制下合
公司 博市 博市
并
山东省济 山东省济 矿业投
中润矿业发展有限公司 100.00 设立
南市 南市 资
山东省济 山东省济
山东谦盛经贸有限公司 商业 100.00 设立
南市 南市
盛远基业投资管理（杭州） 浙江省杭 浙江省杭 投资管
40.00 设立
有限公司 州市 州市 理
英属维尔 矿业投
中润国际矿业有限公司 中国香港 100.00 设立
京群岛 资
非同一
内蒙古自 内蒙古自
矿产勘 控制下
内蒙古汇银矿业有限公司 治区锡林 治区锡林 75.25
查 企业合
郭勒盟 郭勒盟
并
非同一
内蒙古自 内蒙古自
矿产勘 控制下
赤峰润银矿山勘查有限公司 治区赤峰 治区赤峰 100.00
查 企业合
市 市
并
非同一
四川省平 四川省绵 金矿采 控制下
四川平武中金矿业有限公司 76.00
武县 阳市 选 企业合
并
非同一
矿产品
西藏自治 西藏自治 控制下
西藏中金矿业有限公司 加工、销 71.20
区江达县 区昌都市 企业合
售
并
137
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主要经营 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
地 质 直接 间接 式
非同一
瓦图科拉金矿有限公司（英
金矿采 控制下
国）（Vatukoula Gold Mines 英格兰 英格兰 79.52
选 企业合
PLC）
并
非同一
瓦图科拉金矿有限公司（斐 金矿采 控制下
斐济 斐济 100.00
济）（VGML） 选 企业合
并
非同一
山东省济 山东省济 控制下
济南兴瑞商业运营有限公司 商业 100.00
南市 南市 企业合
并
江苏飞翰莅峰企业管理咨询 江苏省南 江苏省南 咨询管
100.00 设立
有限公司 京市 京市 理
其他说明：
公司对盛远基业投资管理（杭州）有限公司（以下简称“盛远基业”）持股比
例 40%，纳入合并范围，系盛远基业三名董事中，公司派出两名，公司派出
董事占盛远基业的的三分之二，对运营管理具有控制权，故纳入合并范围。
2、 重要的非全资子公司
少数
本期向少数股
股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股 股东的损益 权益余额
股利
比例
内蒙古汇银矿业有限公司 24.75 -4,543,133.68 12,737,308.87
四川平武中金矿业有限公司 24.00 -865,005.00 -25,145,300.01
西藏中金矿业有限公司 28.80 -114.28 10,302,150.49
Vatukoula Gold Mines PLC 20.48 -4,640,075.20 39,030,462.89
盛远基业投资管理（杭州）有 60.00 3,000,000.00
138
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
少数
本期向少数股
股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股 股东的损益 权益余额
股利
比例
限公司
139
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古汇银矿
24,269,719.46 27,402,016.53 51,671,735.99 209,660.05 209,660.05 24,718,658.90 45,277,804.18 69,996,463.08 178,291.45 178,291.45
业有限公司
四川平武中金
2,054,323.99 78,557,499.91 80,611,823.90 185,383,907.27 185,383,907.27 2,606,237.20 81,098,880.43 83,705,117.63 184,873,013.53 184,873,013.53
矿业有限公司
西藏中金矿业
22,372,257.90 13,399,098.00 35,771,355.90 0.00 22,372,654.75 13,399,098.00 35,771,752.75
有限公司
Vatukoula
Gold Mines 98,118,770.88 683,397,587.64 781,516,358.52 117,025,315.71 473,912,609.77 590,937,925.48 94,567,585.92 696,060,013.01 790,627,598.93 150,617,261.97 445,672,517.16 596,289,779.13
PLC
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
内蒙古汇银矿业有限公司 -18,356,095.69 -18,356,095.69 -1,406.95 -2,231,833.19 -2,231,833.19 -20,997.84
四川平武中金矿业有限公司 -3,604,187.47 -3,604,187.47 504,825.58 -4,257,556.23 -4,257,556.23 1,849,210.64
西藏中金矿业有限公司 -396.85 -396.85 -396.85 -31,578.09 -31,578.09 -394.42
140
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
Vatukoula Gold Mines PLC 176,604,628.46 -22,656,617.21 -3,759,386.76 24,838,710.38 145,385,854.49 -46,998,919.70 -46,758,502.92 834,970.46
141
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 39,620,878.17 35,336,518.46
下列各项按持股比例计算的合计数 4,439,385.95 -301,845.35
—净利润 4,439,385.95 -301,845.35
—其他综合收益
—综合收益总额
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过审计主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司对信用风险按组合分类进行管理。2020 年 6 月 30 日，可能引起公司财务损失的
最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生
的损失，主要包括货币资金、应收账款及其他应收款，其账面价值代表公司所面临
的与财务风险有关的最高信用风险。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银
行，通过密切监控银行账户余额的变动等方式，规避商业银行的信用风险。
公司已经形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格
142
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。此外，本公司于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司应收其他款项余额为 790,820,133.26 元，账面价值为
459,135,702.90 元。主要包括应收处置子公司股权、诚意金债权以及对佩思公司铁矿
建设费及资金占用费等款项。对于上述款项，公司采取了包括但不限于第三方保证、
质押等回款保障措施，定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务
人，本公司会采用书面催款、律师发函等措施，以确保本公司的整体信用风险在可
控的范围内。但因上述款项金额巨大，部分债务人未能完全履行还款协议，公司其
他应收款项回收面临一定的信用风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的 100%。为维持该比例，本公司可能运用利率互换
以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层
认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
于 2020 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 370,234.88 元（2019
年 6 月 30 日：338,747.02 元）。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可
能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司房地产业务的主要经营地位于中国境内，主要业务以人民币结算，黄金开采
冶炼业务位于斐济，主要业务以斐济元、美元进行结算。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险主要来自于境外经营子公司资产负债项目及国内经营主体的外币其
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
他应收款项。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、
其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
其他权益工具投资 5,443,515.00 6,811,177.50
合计 5,443,515.00 6,811,177.50
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 107,719,931.85 107,719,931.85
应付票据及应付账款 136,312,194.57 136,312,194.57
其他应付款 578,060,287.76 578,060,287.76
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 822,092,414.18 370,000,000.00 1,192,092,414.18
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 116,011,109.13 116,011,109.13
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上年年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
应付票据及应付账款 182,779,138.50 182,779,138.50
其他应付款 572,194,118.55 572,194,118.55
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
其他非流动负债 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 870,984,366.18 370,000,000.00 1,240,984,366.18
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第二层次 第三层次
第一层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的
公允价值
计量
◆其他权
益工具投 5,443,515.00 5,443,515.00
资
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持续第一层次公允价值计量项目市价采用公开股权交易市场的公开价格作为确
定依据。公司持有的加拿大锌业公司(Canadian Zinc Corporation)股票 2020 年 6 月 30
日在多伦多证券交易所的收盘价为 0.07 加元/股，公司持有 1,500 万股，股票市值为
105 万加元。
十、 关联方及关联交易
145
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(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
宁波
冉盛盛远 投资管理 235,230.00 25.08 25.08
市
本公司最终控制方是：
截至 2020 年 6 月 30 日，本公司最终控制方是郭昌玮先生。郭昌玮先生持有冉盛财
富资本管理有限公司(以下简称“冉盛财富公司”)100%股权，冉盛财富公司持有冉
盛(宁波)股权投资基金管理有限公司(以下简称“冉盛股权基金公司”)80%股权，冉
盛股权基金公司作为普通合伙人实现对冉盛盛远控制。
截至 2020 年 6 月 30 日，宁波梅山保税港区冉盛盛昌投资管理合伙企业(有限合伙)(以
下简称“冉盛盛昌”)持有本公司 45,612,401 股，占公司股本的 4.91%，与冉盛盛远
存在关联关系，构成一致行动人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市南午北安财富管理有限公司(以下简称“南午北
前控股股东南午北安控制企业
安财富”)
李莆生 本公司前董事
盛杰(北京)投资咨询有限公司(以下简称“盛杰投资”) 公司前董事李莆生担任法人代表的企业
冉盛盛昌 受同一实际控制人控制
146
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东博纳投资有限公司 子公司少数股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
无
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
山东中润集团淄博置业有限公
50,000,000.00 2019/8/19 2021/8/18 否
司
山东中润集团淄博置业有限公
70,000,000.00 2019/8/23 2021/8/22 否
司
山东中润集团淄博置业有限公
92,000,000.00 2020/4/8 2021/4/1 否
司
济南兴瑞商业运营有限公司 2,000,000.00 2019/10/15 2021/10/14 否
济南兴瑞商业运营有限公司 135,000,000.00 2019/10/17 2021/10/16 否
济南兴瑞商业运营有限公司 113,000,000.00 2019/10/18 2021/10/17 否
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无
147
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、 其他关联交易
（1）截至 2020 年 6 月 30 日，应收佩思国际科贸（北京）有限公司（以下简
称“佩思公司”）本金 37,070,000.00 元，应收佩思公司资金占用费 11,863,803.74
元。南午北安财富为佩思公司提供无条件连带责任担保。
（2）截至 2020 年 6 月 30 日，应收李晓明本金 569,527,147.00 元。李莆生、
盛杰投资为李晓明提供无条件连带责任担保。
(六) 关联方应收应付款项
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 本公司合并范围内公司之间的担保情况
截止 2020 年 6 月 30 日，子公司为母公司提供保证担保情况(单位：万元)
被担保 担保借款余 借款到期
担保单位 贷款金融机构
单位 额 日
淄博置业 本公司 山东龙信小额贷款有限公司 5,000.00 2021/8/18
淄博置业 本公司 山东龙信小额贷款有限公司 7,000.00 2021/8/22
济南农村商业银行股份有限公司历下支
淄博置业 本公司 9,200.00 2021/4/1
行
济南兴瑞 本公司 烟台银行股份有限公司牟平支行 200.00 2021/10/14
济南兴瑞 本公司 烟台银行股份有限公司牟平支行 13,500.00 2021/10/16
济南兴瑞 本公司 烟台银行股份有限公司牟平支行 11,300.00 2021/10/17
中润矿业 本公司 宁波鼎亮汇通股权投 资中心（有限合伙） 1,500.00 2019/6/30
淄博置业 本公司 宁波鼎亮汇通股权投 资中心（有限合伙） 1,500.00 2019/6/30
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万
元)
148
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
被担
抵押标的 抵押物 抵押物 担保借款 借款到期
担保单位 保单 抵押权人
物 账面原值 账面价值 余额 日
位
本公 中润华侨
淄博置业 山东龙信 5,000.00 2021/8/18
司 城北区 1
小额贷款 12,425.26 8,546.80
本公 号商业楼
淄博置业 有限公司 7,000.00 2021/8/22
司 1-10 轴
济南农村
商业银行
本公 中润综合
淄博置业 股份有限 7,226.07 6,476.93 9,200.00 2021/4/1
司 楼
公司历下
支行
本公 中润世纪
济南兴瑞 200.00 2021/10/14
司 城 商 业
本公 -302
济南兴瑞 烟台银行 13,500.00 2021/10/16
司 中润世纪
股份有限
城 商 业 41,956.41 39,133.09
公司牟平
-203
本公 支行
济南兴瑞 中润世纪 11,300.00 2021/10/17
司
城 商 业
-204"
2、 其他或有负债及其财务影响
本公司之子公司淄博置业按房地产企业经营惯例为商品房承购人按揭贷款提
供阶段性担保，截至 2020 年 6 月 30 日，本公司之子公司承担阶段性担保金额
共计 7,971.47 万元。
3、 未决诉讼
（1）应收李晓明债权见十二（七）1。
（2）应收佩思公司债权见十二 (七）2。
（3）2019 年 8 月 26 日，公司收到淄博高新技术产业开发区人民法院《民事
裁定书》（（2019）鲁 0391 财保 89 号），淄博福田安装有限公司申请冻结
公司 496 万元银行存款或相应价值财产。
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）2019 年 10 月 8 日，宁波鼎亮因借款合同纠纷向法院提起诉讼，诉讼请
求支付 2,383.54 万元。本案已于 2020 年 6 月 9 日线上开庭审理完毕，等待
法院判决中。
（5）2020 年 3 月、6 月，公司收到淄博高新技术产业开发区人民法院《民事
裁定书》，宋丰康、山东东浦建筑安装工程有限公司、泰安市卡特兰园林绿
化设计施工中心分别申请冻结 475.00 万元、210.00 万元和 630.00 万元银行存
款或相应价值财产，合计 1315 万元。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无
(二) 债务重组
无
(三) 资产置换
无
(四) 年金计划
无
(五) 终止经营
无
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
本公司根据产品及地域不同确定 3 个报告分部：淄博置业从事房地产开发，
VGML Plc 在境外从事金矿采选、其他公司在境内从事金矿采选或其他矿产投
资、勘探活动。
2、 报告分部的财务信息
150
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 淄博置业 VGM Plc 其他公司 分部间抵销 合计
对外交易收入 896.11 17,660.46 802.69 19,359.26
分部间交易收入
对联营和合营企业的
443.94 443.94
投资收益
信用减值损失 178.39 -55.86 677.24 799.77
资产减值损失 1,586.33 1,586.33
折旧费和摊销费 267.09 4,804.98 1,707.70 6,779.77
利润总额（亏损总额） 17.39 -2,265.66 -4,532.13 1,542.05 -5,238.35
所得税费用 -630.13 -630.13
净利润（净亏损） 647.52 -2265.66 -4532.13 1542.05 -4608.22
资产总额 110,694.20 78,151.64 462,557.00 -381,393.55 270,009.29
负债总额 62,726.12 59,093.79 270,927.56 -227,148.75 165,598.72
其他重要的非现金项
78,729.20 6,292.26 116.542.79 -105,752.44 95,811.81
目
折旧费和摊销费以外
1,916.71 1,916.71
的其他非现金费用
对联营和合营企业的
3,962.09 3,962.09
长期股权投资
长期股权投资以外的
其他非流动资产增加 313.85 -1,694.68 -3,256.67 -4,637.50
额
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、应收李晓明债权
2015 年，公司启动非公开发行股票收购铁矿国际(蒙古)有限公司(以下简称“铁矿国
际”)、明生有限公司、蒙古新拉勒高特铁矿有限公司(上述三家公司以下简称“标的
公司”)各 100%股权的事项，经公司董事会审议通过后，公司向收购标的公司实际
控制人李晓明支付诚意金 8,000.00 万美元。
2017 年 7 月 25 日，鉴于国内外矿业市场、资本市场及融资环境发生较大变化，
且股东大会授权有效期已经届满，经公司董事会审议通过，公司与项目合作方李晓
明决定终止本次非公开发行股票相关事项。
151
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2017 年 7 月 12 日李晓明出具确认函，同意将 8,000.00 万美元诚意金在 120 日
内全额退还公司。盛杰投资出具声明函，继续为李晓明先生退还 8,000.00 万美元诚
意金债权提供无条件连带保证责任。
2018 年 5 月，因李晓明到期未退还诚意金，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会
提起仲裁申请。经仲裁庭合议审理后，2019 年 3 月 7 日，中国国际经济贸易仲裁
委员会裁决：李晓明需向公司偿还诚意金 8,000.00 万美元并承担相应的利息，盛杰
（北京）投资咨询有限公司承担连带清偿责任，本案仲裁费共计人民币 3,167,147.00
元，由李晓明和盛杰（北京）投资咨询有限公司共同承担。该笔费用已由本公司缴
纳，故李晓明和盛杰（北京）投资咨询有限公司应向本公司支付该仲裁费。公司已
经向北京市第一中级人民法院执行庭提交了强制执行申请书，已立案申请执行李晓
明、盛杰（北京）企业管理有限公司。
公司近期获悉李晓明已向香港破产署申请破产并获得受理，公司组织律师及法务人
员核实，并就债权材料进行整理，2020 年 4 月 14 日，公司向香港破产署申报债权，
并完成债权登记手续。
截至 2020 年 6 月 30 日，诚意金债权折合人民币 56,636.00 万元，代垫诉讼费用人
民币 316.71 万元，合计人民币 56,952.71 万元，公司按照预期信用损失计提坏账准
备人民币 17,022.47 万元，账面价值为人民币 39,930.24 万元，本期因报表折算形成
汇兑收益人民币 826.40 万元。截至本报告出具日，本公司未收到李晓明偿还的本金、
利息。
2、应收佩思公司债权
为推进公司非公开发行股票收购外蒙古伊罗河铁矿项目的顺利进行，2015 年 8 月，
就伊罗河铁矿项目前期勘探费用需要，伊罗河铁矿有限公司提出向公司借用部分资
金。为此，双方签署了《蒙古铁矿项目开发三方资金最高额借款合同》，公司根据
该借 款合同的 约定及伊罗河 铁矿有限 公司的指示， 累计向佩 思公司汇出借 款
23,707.00 万元。借款到期后，鉴于公司终止了发行股票收购外蒙古伊罗河铁矿项目，
公司要求佩思公司偿还借款，但佩思公司未能及时全部偿还。2018 年 11 月公司向
山东省中级人民法院提起诉讼。
2019 年 7 月 18 日，公司收到山东省济南市中级人民法院民事裁决书（（2018）
鲁 01 民初 2532 号）：1）佩思公司应于本判决生效之日起 10 日内向本公司偿还
借款本金 3707 万元；2）佩思公司应于本判决生效之日起 10 日内向本公司偿还借
款利息 11,863,803.74 元（利息计算至 2017 年 12 月 31 日，自 2018 年 1 月 1
日起至 2018 年 6 月 30 日止，以 3707 万元为基数，按照年利率 10%的标准计
付；自 2018 年 7 月 1 日起至借款还清之日止，以 3707 万元为基数，按照每日
152
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
万分之三的标准计付）。佩思国际不服判决，提起上诉。2020 年 4 月 22 日，公司
收到二审判决书，维持原判。
截至报告报出日，本公司未收到佩思公司债权 4,893.38 万元，公司按照预期信用损
失计提损失准备人民币 1,799.01 万元，账面价值为人民币 3,094.37 万元。
就上述相关事项，除采用法律手段追讨债权外，公司也尝试采用资产置换等方式进
行处理。2019 年 12 月，为降低公司其他应收款的回收风险，提高公司资产流动性，
公司拟将应收李晓明诚意金债权、佩思国际科贸（北京） 有限公司债权转让给 Luck
Morgan Investment Limited（中文名称： 乐克摩根投资有限公司），两笔债权价格
以 2019 年 6 月 30 日的资产净额为基础，协商确定为 47,882.66 万元。
2020年6月29日，公司与常州天禄建设开发有限公司、乐克摩根签署《意向合作协议》，
拟以两笔债权与常州天禄建设开发有限公司所持有的常州天禄中创建设开发有限公
司100%股权进行置换；目前，公司正在对常州天禄中创建设开发有限公司及相关资
产进行评估、审计等尽职调查工作。
3、应收齐鲁置业有限公司债权
2018 年 11 月 7 日，济南中级人民法院作出裁定，将山东盛基投资旗下文登区珠
海路 205 号、207 号房产及分摊土地使用权作价 98,280,216.00 元交付公司抵偿债
务，2019 年 8 月，公司与承租方文登经济开发区管理委员会签订了租赁协议，A 座
自 2019 年 8 月 12 日开始租赁，租赁期为 10 年，公司已收到一年租金 273 万元，B
座自 2019 年 12 月 30 日开始租赁，租赁期为 10 年，相关租金利益已经流入企业，
公司将该抵债房产作为投资性房产核算。
2019 年，公司收到法院移交的现金 4,256,629.00 元。 2019 年 3 月，威海市文登
区法院裁定受理公司债务担保方山东盛基投资破产重整，对于齐鲁置业所欠剩余款
项，公司已于 2019 年 5 月 23 日向管理人申报债权，并按破产重整有关程序进行
追偿。公司已经向济南中级人民法院提交申请，将昆仑江源工贸有限公司享有的对
盛基投资的债权及齐鲁置业有限公司旗下的资产进行冻结。
截至 2020 年 6 月 30 日，应收齐鲁置业有限公司债权账面余额 6,440.62 万元，全
额计提坏账准备 6,440.62 万元，账面价值 0.00 元。
4、截至 2020 年 6 月 30 日，已逾期未归还非金融机构借款本金 1.87 亿元，其中
崔炜 1.40 亿元，刘家庆 1,0500.00 万元，西藏国金 1,750.00 万元，宁波鼎亮
1,500.00 万元，徐峰 400.00 万元。
153
中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、公司之内蒙古汇银矿业有限公司，位于内蒙古自治区锡林郭勒盟，注册资本
3,909.00 万元，公司通过中润矿业发展有限公司持股 75.25%，该矿为银铅锌矿山。
为进一步优化公司的资产结构，盘活存量资产，降低运营风险，2020 年 7 月 17 日，
公司召开第九届董事会第十六次会议，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议
案》，同意将子公司中润矿业发展有限公司持有的内蒙古汇银矿业有限公司 75.25%
股权转让给中储投资集团（深圳）有限公司。内蒙古汇银矿业有限公司其他股东徐
耀（持有汇银矿业 15%股权）、辽宁省冶金地质勘查局地质勘查研究院（持有汇银
矿业 9.75%股权）亦将所持有的汇银矿业股权全部转让给中储投资集团（深圳）有
限公司。汇银矿业全部 100%股权转让对价为人民币 5,422.24 万元。2020 年 7 月 23
日，中润矿业发展有限公司、徐耀、辽宁省冶金地质勘查局地质勘查研究院共同与
中储投资集团（深圳）有限公司签订了《股权转让协议》。8 月 3 日，公司召开 2020
年第二次临时股东大会，审议通过了上述事项。
2020 年 8 月 7 日，内蒙古汇银矿业有限公司股权转让过户及工商变更登记手续已完
成，并领取了乌拉盖管理区市场监督管理局核发的《营业执照》。至此，公司不再
持有内蒙古汇银矿业有限公司股权。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 971,698,435.25 963,944,266.98
合计 971,698,435.25 963,944,266.98
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 20,658,741.56 68,841,822.66
1至2年 23,663,225.79 282,676,784.79
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 129,483,732.91 176,198,864.42
3至4年 949,892,651.82 618,537,833.78
4至5年 37,070,000.00
5 年以上 117,576,930.07 117,576,613.84
小计 1,278,345,282.15 1,263,831,919.49
减：坏账准备 306,646,846.90 299,887,652.51
合计 971,698,435.25 963,944,266.98
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
64,406,155.04 5.04 64,406,155.04 100.00 0.00
账准备
其中： 0.00 0.00
单项金额重大
并单独计提坏
64,406,155.04 5.04 64,406,155.04 100.00 0.00
账准备的其他
应收款项
按组合计提坏
1,213,939,127.11 94.96 242,240,691.86 19.95 971,698,435.25
账准备
其中： 0
账龄组合 680,669,334.45 53.24 242,240,691.86 35.59 438,428,642.59
关联方组合 533,269,792.66 41.72 533,269,792.66
合计 1,278,345,282.15 100 306,646,846.90 971,698,435.25
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏
64,406,155.04 5.10 64,406,155.04 100.00
账准备
其中：
单项金额重大
并单独计提坏
64,406,155.04 5.10 64,406,155.04 100.00
账准备的其他
应收款项
按组合计提坏
1,199,425,764.45 94.90 235,481,497.47 19.63 963,944,266.98
账准备
其中：
账龄组合 669,817,608.44 53.00 235,481,497.47 35.16 434,336,110.97
关联方组合 529,608,156.01 41.89 529,608,156.01
合计 1,263,831,919.49 100.00 299,887,652.51 963,944,266.98
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
齐鲁置业有限公司 64,406,155.04 64,406,155.04 100.00 预期无法收回
合计 64,406,155.04 64,406,155.04
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,861,609.84 143,080.50 5.00
156
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期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 8,871,267.84 887,126.78 10.00
2至3年 3,969,949.73 793,989.95 20.00
3至4年 574,725,732.01 172,417,719.60 30.00
4至5年 37,070,000.00 14,828,000.00 40.00
5 年以上 53,170,775.03 53,170,775.03 100.00
合计 680,669,334.45 242,240,691.86
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 53,560,194.02 246,327,458.49 299,887,652.51
年初余额在本期 53,560,194.02 246,327,458.49 299,887,652.51
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 414,637.04 6,344,557.35 6,759,194.39
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 53,974,831.06 252,672,015.84 306,646,846.90
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 589,177,813.76 674,654,105.73 1,263,831,919.49
年初余额在本期 589,177,813.76 674,654,105.73 1,263,831,919.49
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 6,249,362.66 8,264,000.00 14,513,362.66
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 595,427,176.42 0 682,918,105.73 1,278,345,282.15
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 64,406,155.04 64,406,155.04 64,406,155.04
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 235,481,497.47 235,481,497.47 6,759,194.39 242,240,691.86
其他应收款项
合计 299,887,652.51 299,887,652.51 6,759,194.39 306,646,846.90
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
股权及债权转让款 64,406,155.04 64,406,155.04
其他非关联企业往来款 57,687,585.43 55,059,745.43
诚意金债权 569,527,147.00 561,263,147.00
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中润资源投资股份有限公司 2020 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
铁矿建设费及资金占用费 48,933,803.74 48,933,803.74
押金及保证金 4,176,958.84 4,175,998.84
员工备用金借款 169,823.13 235,221.53
社保及公积金 174,016.31 149,691.90
关联企业往来 533,269,792.66 529,608,156.01
合计 1,278,345,282.15 1,263,831,919.49
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
款项性 收款项合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比 余额
例(%)
1-2 年：
诚意金 3,167,147.00，3-4
李晓明 569,527,147.00 44.55 170,224,714.70
债权 年：
566,360,000.00
1 年以内：
17,797,131.72，
1-2 年：
中润矿业发展有 关联企 14,791,957.95，
529,987,781.54 41.46
限公司 业往来 2-3 年：
125,513,783.18，
3-4 年：
371,884,908.69
股权及
齐鲁置业有限公
债权转 64,406,155.04 5 年以上 5.04 64,406,155.04
司
让款
铁矿建 2-3 年：
佩思国际科贸
设费及 3,969,949.73，3-4
（北京）有限公 48,933,803.74 3.83 17,990,146.15
资金占 年：
司
用费 7,893,854.01,4-5
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占其他应
款项性 收款项合 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
质 计数的比 余额
例(%)
年：37,070,000.00
其他非
上海栩信进出口 关联企
30,000,000.00 5 年以上 2.34 30,000,000.00
有限公司 业往来
款
合计 1,242,854,887.32 97.22 282,621,015.89
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01
合计 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01
1、 对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
山东中润集团淄博
113,623,797.01 113,623,797.01
置业有限公司
中润矿业发展有限
500,000,000.00 500,000,000.00
公司
济南兴瑞商业运营
430,197,400.00 430,197,400.00
有限公司
山东谦盛经贸有限
公司
盛远基业投资管理
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减值准
本期计提
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
（杭州）有限公司
江苏飞翰莅峰企业
管理咨询有限公司
合计 1,043,821,197.01 1,043,821,197.01
(三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 2,581,011.68 2,054,276.17 229,357.80 349,540.85
合计 2,581,011.68 2,054,276.17 229,357.80 349,540.85
其他说明：
母公司其他业务收入系投资性房地产出租形成的租金收入。
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 5,024,096.48
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,518,102.72
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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项目 金额 说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -627,446.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,264,000.00
小计 14,178,752.70
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 11,969.51
合计 14,190,722.21
(二) 净资产收益率及每股收益
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加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.51 -0.0388 -0.0388
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-4.90 -0.0544 -0.0544
股股东的净利润
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第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
中润资源投资股份有限公司
法定代表人：卢涛
2020 年 8 月 27 日
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