希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
Xigema Cpas(Special General Partnership)
希会其字（2019）0146 号
关于对西安国际医学投资股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
西安国际医学投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项核查。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017
年修订，证监会公告[2017]16号），及深圳证券交易所公司管理部《主板信息披
露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》（2018年2月修订）的规定，编制
和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核查证据是贵公司管理层的责任，我们
的责任是对上述汇总表进行核查，并出具专项说明。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意
见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2018年度财务报表时所复
核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2018年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表
1
应当与已审的财务报表一并阅读。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵 琰
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师：朱洪雄
二○一九年四月二十三日
2
附表 1
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位名称：西安国际医 单位：人民
学投资股份有限公司 币元
占用方与
上市公司 2018 年度占用 2018 年度占
上市公司 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会 累计发生金额 用资金的利 占用性质
的关联关 占用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
计科目 （不含利息） 息（如有）
系
现大股东及其附属
企业
小计
前大股东及其附属
企业
小计
总计
往来方与
上市公司 2018 年度往来 2018 年度往
上市公司 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末往 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 核算的会 累计发生金额 来资金的利 往来性质
的关联关 往来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因
计科目 （不含利息） 息（如有）
系
实际控制
大股东及其附属企 我友网络科技有限 信 息 系 统经营性往
人控制的 预付账款 3,000,000.00 3,000,000.00
业 公司 建设费 来
法人
小计 3,000,000.00
1
西安泰尚投资管理 全 资 子 公 其他应收 56,400,000.0 2,496,174.9 非经营性
3,100,000.00 2,496,174.99 59,500,000.00 资金周转
有限公司 司 款 0 9 往来
上市公司的子公司 西安汉城湖旅游开 控 股 子 公 其他应收 1,480,268.7 非经营性
44,500,000.00 1,480,268.73 44,500,000.00 资金周转
及其附属企业 发有限公司 司 款 3 往来
全 资 子 公 其他应收 非经营性
开元商业有限公司 6,001,514.86 6,001,514.86 资金周转
司 款 往来
西安国际康复医学 控 股 子 公 其他应收 非经营性
79,733,262.79 127,811.45 2,239,418.19 77,621,656.05 资金周转
中心有限公司 司 款 往来
商洛国际医学中心 控 股 子 公 其他应收 689,000,000.0 689,066,458.3 非经营性
565,379.17 498,920.84 资金周转
医院有限公司 司 款 0 3 往来
西安高新医院有限 全 资 子 公 其他应收 非经营性
30,000,000.00 30,000,000.00 资金周转
公司 司 款 往来
62,401,514.8 846,333,262.7 4,669,634.3 731,283,835.1 182,120,576.8
小计
6 9 4 0 9
关联自然人及其控
制的法人
小计
其他关联人及其附
属企业
小计
65,401,514.8 846,333,262.7 4,669,634.3 731,283,835.1 182,120,576.8
总计
6 9 4 0 9
2