西安国际医学投资股份有限公司

 2018年度内部控制评价报告




         2019年4月25日
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              西安国际医学投资股份有限公司

                 2018年度内部控制评价报告


各位股东：
    西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对

公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性

进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
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       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

       三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围

       公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和

事项以及高风险领域。
       1、纳入评价范围的子公司包括：
序号               控股子公司名称             业务性质     本公司持股比例

 1      西安高新医院有限公司                  医疗服务          100%

 2      西安国际医学中心有限公司              医疗服务          100%

 3      商洛国际医学中心医院有限公司          医疗服务          97.5%

       纳入评价范围单位资产总额占公司2018年度合并财务报表资产

总额的54.89%,营业收入合计占公司2018年度合并财务报表营业收入
总额的41.68%。

       2、纳入评价范围的主要业务和事项：

       纳入评价范围的主要业务为医疗业务；重点领域包括组织架构、
发展战略、企业文化、社会责任、内部审计、人力资源管理、资金活

动、采购业务、资产管理、工程项目、财务报告、预算管理、合同管

理、对子公司管理、担保业务、关联交易、重大投资、信息披露、信

息与沟通、内部监督等内容。

  （1）组织架构

       公司内部控制架构主要由股东大会、董事会、监事会和经理层组

成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能，总
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体运行情况良好。近年来，公司本着对市场负责、对投资者负责的宗

旨，按照相关法律法规的要求，不断完善和规范公司的治理结构、建

立健全内控制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的操

作规范、运作有效，提高了公司治理水平，维护了投资者和公司利益。

    股东大会为公司最高权力机构，董事会为公司常设决策机构，监

事会为监督机构，《公司章程》明确了各自的职责权限，三会都制定

了相应的议事规则，各自相互独立、权责明确、形成制衡。

   董事会下设战略决策、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，

各委员会都有专门的工作细则，明确了各专门委员会的职责权限、任

职资格、议事规则和工作程序。各专门委员会的工作都能够有效开展，

加强了对公司长期发展战略、高管任职与考核、重大投资风险控制、
信息披露等方面的管理和监督,促进董事会科学、高效决策。

    公司董事会成员共9人，其中独立董事3人，占董事会总人数的百

分比符合有关法规规定，并制定了《独立董事工作细则》，详细规定
了独立董事的任职资格、职责权限等。公司的独立董事均具备独立董

事相关任职资格和履行其职责所必需的专业知识，能够严格按照有关

法律法规的要求，认真履行职责，勤勉尽责，对公司重大投资、关联
交易、对外担保、发展战略与决策机制、高管人员任免等重大事项发

表独立意见，在公司经营决策、项目投资及规范运作等方面提出了专

业性的意见和建议，提高了董事会决策的科学性，在公司治理中发挥

了重要作用，维护了公司和全体股东的合法权益。

    为更好地贯彻、执行股东大会、董事会决议，提高快速应变能力

和决策效率，公司设置了执行委员会，在董事会授权范围内进行经营、

投资性的决策，并定期向董事会报告工作。

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    公司目前内设审计监察部、行政管理部、财务管理部、投资发展

部、信息管理部、证券管理部、工程管理部、企业宣传部、采购管理

部、运行维护部、公司管理部、党工团等 12 个职能部门，各部门有

明确的职责权限，各部门各司其职、各负其责、相互制约、相互协调，

不存在机构重叠、职能交叉或缺失的情况。

    （2）发展战略

    董事会下设的战略决策委员会负责公司战略管理工作，《战略决

策委员会工作细则》明确了其职责和议事规则。战略委员会对董事

会负责，委员包括董事长和其他董事。战略委员会委员具有较强的

综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感

性和综合判断能力，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发
展趋势等。

   现阶段公司的发展战略为：专注医疗大健康产业，扩大经营规模，

提高公司在医疗行业的市场竞争力。西安国际医学中心、商洛国际医
学中心、高新医院扩建项目将集中开业，公司治理、管控体系、服务

能力将更加精益求精。

   公司的发展战略主要通过对公司经营活动的总结，对公司所处的
外部环境和公司实际情况进行分析，对未来机会及风险进行预测，综

合考虑宏观经济政策、技术发展趋势、行业状况、可利用的资源水平

和自身优势与劣势等影响因素的基础上制定。公司制定的发展战略突

出了公司主业，符合公司发展的实际，指明了公司的发展方向、目标

与实施路径，成为现阶段公司经营和发展的纲领和指南。根据发展战

略制定年度工作计划，编制全面预算，将年度目标分解、落实，确保

公司发展目标的实现。

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   （3）企业文化

    公司在多年的发展中，不断总结、挖掘企业核心价值观，已形

成了公司独特的企业文化，并结合公司发展战略，不断优化，已成

为促进公司发展的巨大推动力。

    公司加强对企业文化建设的评估和检查，针对评估和检查过程

中发现的问题，提出有效提升企业文化的思路，明确企业的发展愿

景、价值观、经营理念、企业精神等，深入进行提炼，强化员工的

认知度，发挥企业文化在公司经营发展中的重要作用。

   （4）社会责任

    公司及子公司始终坚持诚信经营，遵守各项法律法规和规章制

度，对公司各利益相关方积极承担相应社会责任。公司在公益事业、
职工权益保护、股东权益保护、促进就业、环境保护与资源节约等诸

多方面努力履行企业的社会责任，取得了一定的成绩。

    报告期内，公司兼顾政府、投资人等多方利益，积极履行企业公
民职责，勇担社会责任，坚持“博爱至善，积微致远”理念，引导企

业员工参与公益项目，形成常态化机制。促进公司与社会的协调、和

谐、可持续发展，获得社会的广泛认可和好评。
   （5）内部审计

   公司审计监察部直接对董事会负责，在审计委员会的指导下，独

立行使职权，不受其他部门和个人的干涉。审计监察部配备了专职审

计人员，制订了《内部审计制度》，负责并开展对公司及下属子公司

的审计监督、风险控制，以及对内控制度的执行情况进行检查与评估，

并及时提出改进建议。

    报告期内，公司审计监察部对子公司实施了经济效益审计、离任

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审计、预算审计、合同审计、后续跟踪审计等，对公司及各子公司进

行了内部控制自我评价测试，对加强公司内部管理、防范经营风险发

挥了积极作用。

   （6）人力资源管理

    为充分发挥人力资源对实现公司发展战略的重要作用，公司制定

和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，建立人力资源发展目

标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，

实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、

员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等

进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系，保证了人力资

源的稳定以及公司各部门对人力资源的需求，实现人力资源的合理配
置，全面提升公司核心竞争力。

    报告期内，公司采取多种举措强化人力资源管理，努力构建和谐

团队。围绕发展战略，利用一线培养、外部招聘等方式挖掘、储备人
才，为公司的持续发展奠定坚实的人力资源基础；通过强化员工培训，

提高专业水平和技能，促进员工的进步与成长。

   （7）资金活动
    公司制定了《资金管理制度》，重点对维护公司资金的安全与完

整、防范资金活动风险、提高资金效率等方面进行控制，促进公司

的健康发展。

   资金活动内部控制主要涉及资金授权、批准、审验等方面，通过

资金管理制度，进一步明确资金支付审批权限，细化了审批程序，落

实审批责任和责任追究，加强资金活动的监督管理；通过不相容岗位

分离制度，形成内部牵制关系；通过严格的监督检查，跟踪资金活动

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内部控制的实际情况；重点明确各种资金活动的业务流程，确定每一

个环节、每一个步骤的工作内容和应该履行的程序，并将其落实到具

体部门和人员。

   （8）采购业务

    公司在发展经营中，结合公司的实际情况，不断完善采购业务

流程和相关管理制度，落实责任制。重点从供应商选择引进、结算

付款、会计控制等环节进行风险管控，提高效率，降低成本，堵塞

管理漏洞，保证了公司经营目标的实现，并在供应商间建立起了公

司良好的信誉。

    （9）资产管理

    为了保障资产安全、提升资产效能，公司加强了各项资产的管
理，制定了各项资产管理制度，着重对存货、固定资产和无形资产

等资产提出风险管控要求，并不断完善资产管理流程，对实物资产

的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行有效的控制，
采取了职责分工、定期盘点、财产记录、账实核对等措施，保障了

资产安全，提高了资产效能，并关注资产减值迹象，合理地计提资

产减值准备，不断提高企业资产管理水平。同时，公司不断查找资
产管理薄弱环节，并对发现的薄弱环节和问题进行归类整理，深入

分析，查找原因，健全和落实相关措施并及时改进。

    （10）工程项目

     公司不断强化对工程建设的全过程监控，明确各子公司及相关

部门和岗位的职责权限，规范工程立项、招标、造价、建设、验收

等环节的工作流程及控制措施，保证工程项目的质量和进度。

     公司根据发展战略和年度投资计划，提出项目建议书，并组织

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内部相关部门专业人员进行充分论证和评审，在此基础上，按照规

定的权限和程序进行决策；采用公开招标的方式，择优选择具有相

应资质的承包单位和监理单位；加强了工程造价的管理，明确初步

设计概算、施工图预算的编制方法，按照规定的权限和程序进行审

核和批准，确保预算科学合理；加强对工程建设过程的监控，实行

严格的预算管理和工程监理制度，切实做到及时备料，科学施工，

保障资金，落实责任，确保工程项目达到设计要求。

   （11）财务报告

    公司自上市以来，严格按照财政部《企业会计准则》及相关规

定，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流

量信息，确保财务报告信息真实可靠，提升公司经营管理水平。
   公司实行财务报告财务总监负责制，由主管会计机构负责人组织

编制财务报告，并由具有证券从业资格的会计师事务所进行审计。

   公司已建立了明确的财务报告编制、 报送及分析利用等相关流
程，机构设置和人员配备科学合理。

   公司的财务报告控制的主要环节范围为：制定财务报告编制方

案、确定重大事项的会计处理、清查资产核实债务、结账、编制个
别财务报告、编制合并财务报告、内部审核、审计财务报告。

    公司的年度财务报告经会计师事务所审计后，以年度报告的形

式提交董事会、股东大会审议。

   （12）预算管理

    公司通过编制经营计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明

确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下

达和执行程序，并通过对经营计划的动态管理强化预算约束，评估预

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算的执行效果。

    公司加强全面预算工作的组织领导，制定并通过了《全面预算

管理制度》，对全面预算管理的原则及组织机构、预算编制管理、

全面预算的审批、预算执行责任及控制、预算执行差异分析、预算

审计、预算调整、预算考核、重要预算项目管理等方面做出了详细

规定。预算办公室设在公司财务管理部，由各子公司进行初步预算，

财务管理部汇总并结合公司资金预算编制公司总预算，并分解预算

指标，制定各子公司经济考核指标，报经总裁办公会审批。预算控

制由公司总裁负责组织实施，由公司董事长、总裁、财务总监等与

各子公司签定《经济目标责任书》，落实预算执行责任制，确保严

格预算执行，并建立了预算执行考核制度，每年年初对上一年度各
预算执行单位经济指标完成情况与目标进行对比，依据内部经济责

任制实施考核，兑现奖惩。不断健全的预算管理体制，提升了公司

运行效率，有效促进了公司实现发展战略。
   （13）合同管理

    公司依照制定的《合同管理制度》对合同管理的相关行为进行

约束、规范，明确职责分工，健全合同管理考核与责任追究制度。
做到合同归口管理，对合同的拟定、审批、执行等环节都有专人负

责，并能做到定期检查与评价。公司针对不同类别的合同拟定较为

规范，合同经办做到主管部门和经办人负责制。

   （14）对子公司管理

    公司通过《子公司管理制度》等内部控制管理制度，对下设的全

资及控股子公司实行管理控制，公司各职能部门对应子公司的对口

部门进行指导、监督及支持。公司通过向全资及控股子公司委派董事、

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监事及重要高级管理人员加强管理，并对控股子公司的运作、人事、

财务、资金、担保、投资、重大事项报告、奖惩、内审等作了明确的

规定和权限范围，形成了一套较为有效的子公司管理体制。

   公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效，

不存在对子公司的失控风险，未有违反公司《子公司管理制度》情形

发生。

  （15）担保业务

    公司制定了《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本

原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、管理程序、

信息披露，对外担保相关责任人的责任追究机制等。报告期末，公司

对外担保余额为人民币 71,200 万元，占公司2018年度合并会计报表
净资产的 12.43%，上述担保均严格履行相应的审批程序，并采取了

必要的风险控制措施。

    公司严格按照《对外担保管理制度》开展对外担保业务，对对外
担保的控制严格、充分、有效，未有违反有关法律法规和公司《对外

担保管理制度》的情形发生。

   （16）关联交易
   公司制定了《关联交易管理制度》，规范了公司及控股子公司的

关联交易行为，对公司关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了

详尽的规定，保证关联交易的公允性和交易行为的透明度，并及时履

行信息披露义务。

    公司严格执行有关法律法规和公司《关联交易管理制度》，未有

违反有关法律法规和公司《关联交易管理制度》的情形发生。

  （17）重大投资

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    公司制定了《投资管理制度》，对公司对外投资的审批权限及审

议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都

作了明确的规定，并由公司投资发展部负责对公司重大投资项目的可

行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投

资项目的执行进展。

    报告期内，公司的对外投资事项均依据公司《投资管理制度》，

在公司执行委员会、董事会及股东大会的审批权限内履行审批程序及

信息披露义务，并重点加强对对外投资的风险控制，采取有效措施确

保资金安全和投资效率。公司对外投资的内部控制严格、充分、有效，

未有违反公司《投资管理制度》的情形发生。

   （18）信息披露
    本报告期，公司进一步加强了信息披露的管理，认真执行《年报

信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、

《外部信息报送和使用管理制度》，提高信息披露的质量和透明度；
加强了对外部单位报送信息的管理工作；进一步做好公司内幕信息保

密工作，建立和落实了内幕信息知情人登记制度，维护信息披露的公

平原则，保护投资者合法权益，保持公司良好的市场形像。
    报告期内，公司共发布信息公告79项，依照公司《信息披露管理

制度》和《重大信息内部报告制度》等相关内控制度，对公司信息披

露和重大内部信息报告进行有效的控制，确保公司各类信息及时、真

实、准确、完整、公平地对外披露，未有违反有关法律法规和公司《信

息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关内控制度的情

形发生。

   （19）信息与沟通

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    公司制定了《重大信息内部报告制度》、《子公司管理制度》等

在内的各项制度，并明确了信息报告的责任人与报告流程，实现了内

部信息的有效传递，为公司的相关决策提供了有效的信息基础，保证

董事会、监事会、高级管理人员及内部审计监察部门及时了解公司及

子公司的生产经营状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到有效

防范和处理。

    公司建立了畅通的管理渠道及信息反馈通道，为公司的发展搭建

了良好的信息管理平台，促进了管理效率的快速提高。公司还将持续

优化信息管理流程并实施信息系统的改造、整合，有序组织信息系统

开发、运行与维护，使内部控制流程与信息系统有机结合，促进公司

有效实施内部控制，防范经营风险，全面提升公司现代化管理水平。
   （20）内部监督

   公司已建立多层面的监督检查体系，并有效发挥其监督作用。公

司监事会是对股东大会负责的监督机构，负责对董事及高管人员的履
职情形及公司依法运作情况、财务情况、投资情况、关联交易等事项

进行监督检查；审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司

内、外部审计的沟通，审核公司财务信息及其披露情况，监督内部控
制的有效实施等；在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事

务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责；公司审计监察部负责

对公司及下属子公司的财务收支及经济活动进行审计监督，通过审计

监督及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的

原因，提出整改意见并监督落实，并按照工作程序及时报告董事会及

其审计委员会、监事会。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

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司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

       （二)内部控制评价工作依据

       公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

内部控制评价程序主要有制定内部控制自我评价方案、成立内部控制

自我评价工作小组、开展内部控制自我评价工作、内部控制缺陷认定、

编制内部控制自我评价报告。

       评价过程中，我们采用了对被评价单位进行现场测试，综合运用

个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较

分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证

据，按照评价的具体内容，填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺

陷。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好及风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用本公司的财务报告内部控制缺陷具体认定标准。

       2019年度，公司将不断加强内部控制，促进公司稳定、健康发展，

并将随着外部经营环境的变化以及相关部门和新政策新规定的要求，
结合公司发展的实际需要，进一步完善内控制度，增强人员内控意识，

推进内部控制的遵循和执行，提高内部控制的效率和效益。




                                西安国际医学投资股份有限公司董事会

                                          二〇一九年四月二十五日



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