西安国际医学投资股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月 29 日
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人史今、主管会计工作负责人王亚星及会计机构负责人(会计主管
人员)卫子奇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对
措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关
注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目 录
2019 年半年度报告.............................................................................................................................2
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................19
第五节 重要事项..............................................................................................................................28
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................28
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................33
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................34
第十节 财务报告..............................................................................................................................35
第十一节 备查文件目录................................................................................................................152
3
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、国际医学 指 西安国际医学投资股份有限公司
开元商业 指 开元商业有限公司
阿里巴巴 指 阿里巴巴（中国）有限公司
阿里健康 指 阿里健康科技（中国）有限公司
高新医院、西安高新医院 指 西安高新医院有限公司
西安国际医学中心 指 西安国际医学中心有限公司
商洛国际医学中心 指 商洛国际医学中心医院有限公司
康复医学中心、西安国际康复医学中心 指 西安国际康复医学中心有限公司
圣心医疗 指 西安圣心医疗管理有限公司
汉氏联合 指 北京汉氏联合生物技术股份有限公司
华为 指 华为技术有限公司
中国移动西安分公司 指 中国移动通信集团有限公司西安分公司
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 6 月 30 日
4
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国际医学 股票代码 000516
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西安国际医学投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国际医学
公司的外文名称（如有） XI'AN INTERNATIONAL MEDICAL INVESTMENT COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）IMIC
公司的法定代表人 史今
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁震 杜睿男
联系地址 西安市高新区团结南路中晶科技广场 B 座 6F 西安市高新区团结南路中晶科技广场 B 座 7F
电话 029-87217854 029-87217854
传真 029-88330170 029-88330170
电子信箱 IMIR@000516.cn IMIR@000516.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
5
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 443,489,004.14 1,610,902,670.87 1,610,902,670.87 -72.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,025,000.60 2,208,910,164.85 2,208,667,384.26 -99.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-10,082,992.65 14,989,168.36 14,989,168.36 -167.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 127,892,544.28 -91,504,174.55 -90,007,831.12 242.09%
基本每股收益（元/股） 0.0026 1.12 1.12 -99.77%
稀释每股收益（元/股） 0.0026 1.12 1.12 -99.77%
加权平均净资产收益率 0.09% 46.76% 46.29% -46.20%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 8,860,766,675.60 7,306,315,663.45 7,306,315,663.45 21.28%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,395,847,610.67 5,727,029,015.59 5,727,029,015.59 -5.78%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
6
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -17,932.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
50,000.00
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,199,489.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 证券市场股票投资收益
7,184,001.80
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 及公允价值变动损益
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -278,148.74
减：所得税影响额 5,029,417.03
合计 15,107,993.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务
公司目前以大健康医疗服务和现代医学技术转化应用为主业，旗下运营西安高新医院、商洛国际医学
中心、二〇四所医院等医疗机构，西安高新医院始创于2002年，为中国首家社会资本兴办的三级甲等综合
医院。报告期内，公司集中优势资源，专注于主业发展，医疗服务业务经过前期量的积累，正在发生质的
变化。2019年7月19日，公司医疗服务业务的旗舰项目西安国际医学中心投入使用，随着进一步的全面开
诊，将有效扩大公司整体经营规模，大幅提升公司行业影响力，对公司构建全生命周期大健康产业平台具
有里程碑意义。公司目前正在加紧建设的医疗项目有西安高新医院二期扩建、商洛国际医学中心（新院区）、
西安国际康复医学中心等。近年，公司积极探索互联网+医疗健康服务创新体系，2019年4月2日，公司与
阿里健康合资建设的西安高新医院互联网医院已开通网络诊疗服务，通过整合线上线下的医疗资源，将有
效扩大医疗服务的覆盖范围。
（二）经营模式
作为在主板上市的大型医疗产业集团，公司主要经营以大型三甲医院为主的各级综合性医院，秉承“创
国际先进医疗，为百姓健康服务”的发展理念，旗下西安高新医院经过17年发展，探索出适合社会资本举
办医院的高效率运营模式和管理模式，被业内称之为“高新模式”。公司依托健康中国战略，正积极发力健
康产业，将充分利用现有医疗服务平台，扩大医疗服务业务规模，积极参与医院改制和企业医院并购，全
力构建覆盖中国西部的优质医疗服务网络，加速布局连锁医疗产业。
（三）行业情况
近年，伴随人民群众医疗服务需求不断增长，医疗体制改革不断深化，医疗服务供给结构发生重大变
化，社会办医政策支持力度不断加大。
国家先后发布了《关于支持社会力量提供多层次多样化医疗服务的意见》、《“健康中国2030”规划纲
要》等多项重磅政策，同时，各地政府也出台了一系列鼓励政策，以建立规范的医疗市场环境和公平的竞
争局面，拓展多层次、多样化服务，支持社会力量深入医疗服务领域，推动多业态融合发展。
2019年以来，面对医疗卫生行业新局面，各级政府坚持以人民健康为中心，推动医疗卫生体制改革不
断走向深入，更多利长远、惠民众的政策陆续出台。
2019年6月12日，国家卫生健康委员会正式发布《关于印发促进社会办医持续健康规范发展意见的通
知》，文件明确指出要加大政府支持社会办医力度，拓展社会办医空间。落实“十三五”期间医疗服务体系
规划要求，严格控制公立医院数量和规模，为社会办医留足发展空间。
2019年7月15日，国务院印发《国务院关于实施健康中国行动的意见》指出，到2022年，健康促进政
策体系基本建立，全民健康素养水平稳步提高，健康生活方式加快推广。到2030年，全民健康素养水平大
幅提升，健康生活方式基本普及，居民主要健康影响因素得到有效控制，因重大慢性病导致的过早死亡率
8
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
明显降低，人均健康预期寿命得到较大提高，居民主要健康指标水平进入高收入国家行列，健康公平基本
实现。
在众多利好政策的激励、推动下，社会资本兴办医院的环境更加公平、前途更加光明，公司医疗服务
业务步入发展的快车道。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 在建工程较期初增加 31.76%，主要原因是报告期内子公司新增在建工程影响所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势
公司在医院的运营与管理领域积累了丰富的经验，公司旗下西安高新医院在陕西省内乃至全国享有较
高的知名度与影响力。西安高新医院凭借其齐备的科室设置，高层次的专家与诊疗队伍，先进的医疗设备，
成为全国第一家社会资本兴办的三级甲等医院。旗下刚刚投入使用的西安国际医学中心、在建的商洛国际
医学中心、西安高新医院二期扩建项目将是符合国际JCI认证标准和三甲标准的大型综合性医疗服务机构，
公司已发展成为国内大型上市医疗产业集团并构建起西安高新医院、西安国际医学中心及商洛国际医学中
心三大综合医疗院区相互依托的综合医疗服务网络。
2、经营体制及管理优势
公司作为大型上市医疗产业集团，采用集团化管理，分院区经营，医教研一体，上下游协同，医联体
合作的以市场需求为导向的大型综合医院创新运营模式，旗下医疗机构建立了完善的现代化企业制度和专
业的医疗技术、人力资源、财务管理、信息管理及专业培训等管理体系，医院经过长期的创新发展，实现
了技术、服务、管理水平的跨越，同时，在医院制度设计、成本控制、人员管理、激励机制等方面积累了
丰富的经验，为公司专业化发展，为集团新增医疗服务机构的运营管理提供了强有力的保障。公司具备健
全且运行良好的法人治理结构，已建立了健全的内部控制制度，能够有效保证公司运行的效率、提高公司
的经营能力。
3、优秀的人才团队
公司在多年的规范经营和不断发展中，聚集并培养了一大批优秀的、具有丰富医疗业务管理及临床治
疗经验的医疗专业人才队伍，拥有以“国之名医”、三级以上教授、国家有突出贡献的中青年专家、享受
政府特殊津贴专家等各学科带头人为核心，由省级及以上中华医学会、中国医师协会、中华护理学会等行
9
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业协会主委、副主委、各分会常委及高级职称专业技术人员数百人组成的职称、年龄结构合理的医疗人才
队伍，形成区域性的人才优势，由他们组成的专业高效的人才团队是公司取得长远发展的重要保证。公司
通过打造良好的人才培养、任用、评价、激励机制，努力营造人才辈出、人尽其才、才尽其用的良好环境，
为企业未来发展提供强大支持。
10
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年以来，国内外经济形势严峻多变，在中央稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期
的综合施策下，中国经济运行始终保持在合理区间，表现出极强的韧性。面对复杂的国内外经济环境，公
司在董事会和经营班子的正确领导下，同心同德、奋进拼搏，持续加强业务资源整合，专注主业发展，积
极探索经营模式创新，稳固强化内部管理基础，大力引进优秀医疗服务人才，稳步扎实推进各项工作。公
司医疗服务主业进入前所未有的快速发展阶段。
报告期内，公司旗下西安高新医院经营稳健、业务规模持续增长，盈利水平进一步提升。西安高新医
院坚持以医疗质量为核心，严格落实制度与规范，持续提升医疗技术水平，保障患者医疗安全。2019年1
月26日上午，西安高新医院二期扩建项目正式封顶，标志着医院发展的二次腾飞和医院医疗服务能力的大
跨度提升。
2019年上半年，建设中的商洛国际医学中心（新院区）、西安国际康复医学中心各项工作有序推进，
加强特色学科建设，打造区域性医疗服务中心，引进“高精尖”创新医学人才，为新院开业做好准备工作。
2019年7月19日，西安国际医学中心投入使用，全面开诊在即。西安国际医学中心医疗团队由国内知
名的专家、教授作为各学科带头人，搭配职称、年龄结构合理的医疗人才构成，相较于区域内其他医院，
该 院 高水 平 的 医 疗 人才 优 势 突 出。 医 院 配 有新 一 代 达 芬 奇手 术 机 器 人、 速 锐 智 慧精 准 放 疗 平 台、
MAGNETOM Skyra 3.0T术中磁共振系统等一批在国内或区域首次投放的国际一流的先进医疗设备以及直
升机医疗救援服务，脑卒中、心脑专用移动救护等急救设备，规划设置质子治疗中心。西安国际医学中心
的运营，是公司贯彻发展战略和投资规划的重大进展，将大幅提升公司行业影响力，增强公司市场竞争力，
预计将对公司未来业绩增长产生积极而深远的影响。
在业务创新，打造新医疗生态体系方面，2019年4月2日，阿里健康西安高新医院互联网医院正式上线
运行，“支付宝平台”已开通网络诊疗服务，截至目前，累计关注超4万人次。7月19日，公司与华为、中国
移动西安分公司签署《5G医疗技术合作协议》。通过与华为、中国移动西安分公司合作，公司旗下三大医
疗院区将在西北地区率先启用5G医疗应用技术，实现医生与偏远地区病患实时交互，为“看病难”等社会问
题提供有效解决方案，助力公司迈向5G智慧医疗新时代。同日，西安国际医学中心与陕西省内的50余家基
层医院签订了合作协议，构建区域医联体医疗合作网络，将优质医疗资源下沉到基层，服务更多的危重症
患者。
本报告期，公司实现营业收入4.43亿元，比上年同期下降72.47%，实现营业利润1,444.78万元，比上年
同期下降99.53%；实现利润总额1,420.18万元，比上年同期下降99.54%；实现归属于上市公司股东的净利
润为502.50万元，比上年同期下降99.77%。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 443,489,004.14 1,610,902,670.87 -72.47% 主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
11
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
司 100%股权，剥离零售业务影响所致。
主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
营业成本 325,577,992.89 1,283,505,737.14 -74.63%
司 100%股权，剥离零售业务影响所致。
主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
销售费用 0.00 36,359,935.99 -100.00%
司 100%股权，剥离零售业务影响所致。
主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
管理费用 120,865,958.10 172,919,341.62 -30.10%
司 100%股权，剥离零售业务影响所致。
主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
财务费用 -5,151,925.81 -3,510,205.34 -46.77%
司 100%股权，剥离零售业务影响所致。
主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
所得税费用 12,121,931.77 793,329,781.90 -98.47% 司 100%股权取得投资收益所产生的所得税增加
影响所致。
经营活动产生的现金 主要原因是报告期暂收经营业务往来款项增加影
127,892,544.28 -90,007,831.12 242.09%
流量净额 响所致。
投资活动产生的现金 主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
-1,421,166,423.78 1,930,596,101.05 -173.61%
流量净额 司 100%股权取得现金较大影响所致。
筹资活动产生的现金
1,582,007,090.62 -43,765,883.84 3,714.70% 主要原因是报告期公司取得借款增加影响所致。
流量净额
现金及现金等价物净 主要原因是上年同期出让子公司开元商业有限公
288,733,211.12 1,796,822,386.09 -83.93%
增加额 司 100%股权取得现金较大影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医疗业 439,443,173.34 323,231,091.91 26.45% 7.64% 4.22% 2.41%
其他社会服务业 134,147.05 0.00 100.00% -81.36% 0.00% 0.00%
分地区
西安地区 378,992,987.08 269,548,179.04 28.88% -69.24% -72.77% 9.32%
西安以外地区 60,584,333.31 53,682,912.87 11.39% -82.25% -81.71% -2.61%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
12
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内投资的理财产品
投资收益 21,464,212.87 151.14% 否
产生的收益。
主要是报告期内交易性金融资产
公允价值变动损益 -1,831,490.52 -12.90% 否
公允价值变动产生的损益。
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
子公司在建工程投入
货币资金 1,718,157,340.67 19.39% 3,723,518,657.39 50.51% -31.12%
增加影响所致。
应收账款 96,793,829.25 1.09% 78,149,442.97 1.06% 0.03% —
存货 24,342,792.74 0.27% 24,238,523.43 0.33% -0.06% —
投资性房地产 4,349,192.80 0.05% 4,903,243.67 0.07% -0.02% —
长期股权投资 233,550,569.67 2.64% 260,038,274.88 3.53% -0.89% —
固定资产 815,565,352.20 9.20% 383,682,769.28 5.20% 4.00% —
在建工程 2,898,821,099.27 32.72% 1,160,349,253.67 15.74% 16.98% —
短期借款 149,500,000.00 1.69% 160,000,000.00 2.17% -0.48% —
长期借款 2,493,546,207.60 28.14% 121,950,000.00 1.65% 26.49% —
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 14,833,329.00 -1,831,490.52 45,524,426.47
生金融资产）
4．其他权益工
889,791.54 917,158.42 1,117,158.42
具投资
金融资产小计 15,723,120.54 -1,831,490.52 917,158.42 46,641,584.89
13
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上述合计 15,723,120.54 -1,831,490.52 917,158.42 46,641,584.89
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
508,520,000.00 52,450,000.00 869.53%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
被投资 产负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日的 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 类型 收益 资盈亏 诉
称 进展情 有） 有）
况
详见巨
潮资讯
网《关
于向公
健康咨
司控股
询指导
西安圣 子公司
及对医 467,50 2019 年
心医疗 自有资 正常办 -682,62 增资暨
疗机构 增资 0,000.0 55.00% 刘建申 长期 -- 0.00 否 04 月 25
管理有 金 理中 2.07 关联交
的投资 0 日
限公司 易的公
及投资
告》，
管理
公告编
号：
2019-02
1。
467,50 -682,62
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
0,000.0 2.07
14
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核算 资金
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 科目 来源
价值变
益
动
境内外 兴业矿 5,675,2 公允价 1,245,0 -291,82 5,675,2 -291,82 5,383,4 交易性金 自有
000426 0.00 0.00
股票 业 51.50 值计量 00.00 6.50 51.50 6.50 25.00 融资产 资金
境内外 1,709,3 公允价 -154,53 1,709,3 -154,53 1,554,7 交易性金 自有
000525 红太阳 0.00 0.00 0.00
股票 27.99 值计量 7.96 27.99 7.96 90.03 融资产 资金
境内外 恒逸石 1,262,9 公允价 4,676.0 1,262,9 4,676.0 1,267,6 交易性金 自有
000703 0.00 0.00 0.00
股票 化 72.00 值计量 0 72.00 0 48.00 融资产 资金
境内外 鲁西化 1,225,8 公允价 -36,673. 1,225,8 -36,673. 1,189,1 交易性金 自有
000830 0.00 0.00 0.00
股票 工 57.10 值计量 10 57.10 10 84.00 融资产 资金
境内外 塔牌集 1,712,2 公允价 1,809,7 37,450. 1,712,2 37,450. 1,749,6 交易性金 自有
002233 0.00 0.00
股票 团 14.00 值计量 94.00 00 14.00 00 64.00 融资产 资金
境内外 中国东 2,078,2 公允价 6,233.8 2,078,2 6,233.8 2,084,4 交易性金 自有
00670 0.00 0.00 0.00
股票 方 50.45 值计量 9 50.45 9 84.34 融资产 资金
境内外 创维数 6,933,2 公允价 -1,261,8 6,933,2 -1,261,8 5,671,4 交易性金 自有
00751 0.00 0.00 0.00
股票 码 57.83 值计量 31.93 57.83 31.93 25.90 融资产 资金
境内外 中国太 1,421,61 公允价 49,247. 1,421,61 49,247. 1,470,8 交易性金 自有
00966 0.00 0.00 0.00
股票 平 1.32 值计量 08 1.32 08 58.40 融资产 资金
境内外 兖州煤 2,254,1 公允价 19,218. 2,254,1 19,218. 2,273,3 交易性金 自有
01171 0.00 0.00 0.00
股票 业 02.28 值计量 46 02.28 46 20.74 融资产 资金
境内外 中国人 4,570,1 公允价 -253,08 4,570,1 -253,08 4,317,0 交易性金 自有
01339 0.00 0.00 0.00
股票 民 70.12 值计量 6.36 70.12 6.36 83.77 融资产 资金
境内外 中国宏 2,210,9 公允价 69,588. 2,210,9 69,588. 2,280,5 交易性金 自有
01378 0.00 0.00 0.00
股票 桥 94.64 值计量 02 94.64 02 82.66 融资产 资金
境内外 和而转 1,000.0 公允价 1,000.0 1,000.0 交易性金 自有
128068 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股票 债 0 值计量 0 0 融资产 资金
15
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
境内外 富祥股 1,535,7 公允价 6,722.7 1,535,7 6,722.7 1,542,4 交易性金 自有
300497 0.00 0.00 0.00
股票 份 04.82 值计量 8 04.82 8 27.60 融资产 资金
境内外 富祥股 4,983,8 公允价 -1,030,2 4,983,8 -1,030,2 3,953,6 交易性金 自有
300497 0.00 0.00 0.00
股票 份 76.36 值计量 42.36 76.36 42.36 34.00 融资产 资金
境内外 东方航 2,612,7 公允价 39,495. 2,612,7 39,495. 2,652,2 交易性金 自有
600115 0.00 0.00 0.00
股票 空 14.68 值计量 32 14.68 32 10.00 融资产 资金
境内外 隧道股 3,794,5 公允价 48,867. 3,794,5 48,867. 3,843,4 交易性金 自有
600820 0.00 0.00 0.00
股票 份 53.04 值计量 96 53.04 96 21.00 融资产 资金
境内外 海油发 2,040.0 公允价 1,510.0 2,040.0 1,510.0 3,550.0 交易性金 自有
600968 0.00 0.00 0.00
股票 展 0 值计量 0 0 0 0 融资产 资金
境内外 中材国 2,269,6 公允价 -83,499. 2,269,6 -83,499. 2,186,2 交易性金 自有
600970 0.00 0.00 0.00
股票 际 99.23 值计量 23 99.23 23 00.00 融资产 资金
境内外 陕西煤 2,016,6 公允价 79,396. 2,016,6 79,396. 2,096,0 交易性金 自有
601225 0.00 0.00 0.00
股票 业 60.94 值计量 10 60.94 10 57.04 融资产 资金
境内外 红证申 3,460.0 公允价 3,460.0 3,460.0 交易性金 自有
780236 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股票 购 0 值计量 0 0 融资产 资金
-8,303,7
期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
87.82
48,273, 3,054,7 -2,749,2 48,273, -11,053, 45,524,
合计 -- 0.00 0.00 -- --
718.30 94.00 91.83 718.30 079.65 426.48
证券投资审批董事会公告
2018 年 03 月 31 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
16
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
西安高新医 1,935,584,13 810,829,208. 383,644,203. 63,868,458
子公司 医疗服务 300,000,000 55,210,257.55
院有限公司 2.83 62 01 .37
西安国际医
1,000,000 ,0 3,628,392,21 1,774,882,36 -50,325,23
学中心有限 子公司 医疗服务 134,147.05 -50,315,608.14
00 1.74 9.81 2.47
公司
商洛国际医
1,002,701,85 391,528,130. 60,584,333.3 -1,104,638.
学中心医院 子公司 医疗服务 500,000,000 -1,161,763.15
6.71 68 1 95
有限公司
西安圣心医
470,108,700. 85,464,054.2 -1,241,131.
疗管理有限 子公司 医疗服务 100,000,000 4,109,674.71 -1,241,131.03
23 3 03
公司
北京汉氏联
合生物技术 科学研究和 599,743,392. 355,328,857. 65,640,913.4 -25,422,33
参股公司 110,417,995 -22,511,655.67
股份有限公 医疗服务 28 85 1 5.03
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有助于增强公司的核心竞争力和可持续发展能力。
西安国际医学植物健康品有限公司 新设
该项投资短期内不会对公司的利润带来重大影响。
有助于增强公司的核心竞争力和可持续发展能力。
汉中联合国际医学中心有限公司 新设
该项投资短期内不会对公司的利润带来重大影响。
有助于增强公司的核心竞争力和可持续发展能力。
渭南国际医学中心有限公司 新设
该项投资短期内不会对公司的利润带来重大影响。
主要控股参股公司情况说明
（1）西安高新医院有限公司，注册资本30,000万元，为公司的全资子公司；主要经营范围：内科；呼吸内科专业；消
化内科专业；神经内科专业；心血管内科专业；血液内科专业；外科；普通外科专业；神经外科专业；骨科专业；泌尿外科
专业；胸外科专业；心脏大血管外科专业；妇产科；儿科；肿瘤科；康复医学科；医学影像科；心血管疾病介入诊疗技术；
重症医学科；健康体检、血液透析室；生殖医学科；医学美容等。
（2）北京汉氏联合生物技术股份有限公司，注册资本11,041.80万元人民币，本公司占其总股本的30.79%，该公司为新
三板挂牌公司（证券代码:834909），主要经营范围：细胞工程、细胞系列技术工程、细胞治疗、细胞抗体、细胞医药、基
因药物、保健品、化妆品、诊断试剂、医疗器械的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术检测；销售化妆品；投
资管理等。
17
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、由于医学事业发展水平的局限、患者个体差异、病况的差异、医生素质的差异，以及其它不可抗
因素的作用，在实施各类诊疗服务过程中难免存在风险，一旦出现意外情况，无论医疗机构是否应当承担
责任，都会给医院的运营带来一定的风险。
2、在医疗服务领域，社会资本的发展空间有待进一步拓展，公司进入医疗服务领域，在资源整合、
经营管理、行业扩张等方面对公司提出了更高的要求。
3、随着公司医疗服务业务的迅速扩张，公司仍然需要及时补充中高级医疗、管理和技术人才，虽然
公司在经营中已经为后续的经营扩张进行了相应的人才储备，但如果公司不能持续吸引所需的人才或出现
现有关键人才的流失，可能存在人力资源短缺的风险。
针对以上风险公司将进一步完善内部控制，切实提高规范运作水平，提高医疗技术水平和职业道德素
养，加强风险教育，采取积极的应对措施，通过办理医疗责任保险，在一定程度上化解医疗风险带来的损
失；紧紧抓住国家加大支持社会办医力度，拓展社会办医空间的各项利好政策，以医疗服务业务为重心，
坚持医疗服务业务作为公司未来发展的主要方向，站在各项工作平稳发展的基础上，积极做好医疗服务产
业的管控工作，继续加强医疗服务队伍的建设，通过培育和引入高水平医疗人才提升公司的整体医疗服务、
健康管理水平，建立专业的医疗服务团队；加快推进新医疗项目的建设，不断增强企业核心竞争力。
18
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
详见公司《2019 年第一次
2019 年第一次临时 临时股东大会决议公告》，
临时股东大会 29.76% 2019 年 03 月 18 日 2019 年 03 月 19 日
股东大会 公告编号为：2019-011，
披露网站为巨潮资讯网。
详见公司《2018 年度股东
大会决议公告》，公告编
2018 年度股东大会 年度股东大会 29.81% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日
号为：2019-026，披露网
站为巨潮资讯网。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司股权分置改革方案实施之
日起六十个月内，所持有的原非流
通股股份不通过证券交易所挂牌
出售；禁售期满后，通过深圳证券 股权分置改革方
2006 年
陕西世纪新元商 股份减持承 交易所挂牌交易出售原非流通股 案实施 60 个月 严格履行
股改承诺 01 月 05
业管理有限公司 诺 股份的价格不低于 12.00 元/股（若 内及禁售期满 承诺
日
此期间或之前有派息、送股、资本 后。
公积金转增股份等事项，应对该价
格进行除权除息处理）。如有违反
承诺的卖出行为，所卖出资金归上
19
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
市公司所有。
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作
承诺
首次公开发行或
再融资时所作承
诺
股权激励承诺
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
如承诺超期未履
行完毕的，应当详
细说明未完成履
不适用
行的具体原因及
下一步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
20
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
21
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
为满足西安国际康复医学中心建设发展需要，经公司第十一届董事会第八次会议及2018年度股东大会
审议通过。同意公司使用自有资金与刘建申先生共同向控股子公司西安圣心医疗管理有限公司按双方现有
股权比例增资85,000万元，其中公司按55%的持股比例，出资46,750万元，刘建申先生按45%的持股比例，
出资38,250万元。增资金额均计入圣心医疗资本公积。增资完成后，由圣心医疗向其全资子公司西安国际
康复医学中心有限公司增资85,000万元，其中45,000万元用于增加康复医学中心注册资本，剩余40,000万元
计入康复医学中心资本公积。本次增资完成后，康复医学中心注册资本由5,000万元增加至50,000万元人民
币。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向公司控股子公司增资暨关联交易的公告 2019 年 04 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
22
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期（协 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
议签署日） 行完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生额
0 0
合计（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额合
0 0
度合计（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期（协 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
议签署日） 行完毕 联方担保
披露日期
2018 年 08 月 29 日 50 连带责任保证 一年 否 否
2018 年 08 月 29 日 150 连带责任保证 18 个月 否 否
2018 年 08 月 29 日 750 连带责任保证 31 个月 否 否
2018 年 08 月 31 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否
2018 年 09 月 13 日 1,000 连带责任保证 30 个月 否 否
2018 年 09 月 14 日 2,000 连带责任保证 一年 否 否
2018 年 09 月 27 日 5,000 连带责任保证 一年 否 否
2019 年 01 月 25 日 600 连带责任保证 27 个月 否 否
西 安 高 新 医 院 有 2016 年 03
80,000 2019 年 01 月 31 日 200 连带责任保证 17 个月 否 否
限公司 月 30 日
2019 年 01 月 31 日 800 连带责任保证 27 个月 否 否
2019 年 01 月 31 日 1,000 连带责任保证 25 个月 否 否
2019 年 03 月 18 日 3,000 连带责任保证 25 个月 否 否
2019 年 03 月 29 日 950 连带责任保证 一年 否 否
2019 年 04 月 26 日 3,000 连带责任保证 二年 否 否
2019 年 05 月 14 日 29,400 连带责任保证 23 个月 否 否
2019 年 06 月 14 日 10,000 连带责任保证 22 个月 否 否
2019 年 06 月 27 日 4,000 连带责任保证 一年 否 否
2016 年 02 月 03 日 2,000 连带责任保证 97 个月 否 否
西 安 国 际 医 学 中 2019 年 03 2016 年 09 月 26 日 5,000 连带责任保证 90 个月 否 否
300,000
心有限公司 月 02 日 2017 年 11 月 28 日 5,000 连带责任保证 76 个月 否 否
2018 年 08 月 24 日 500 连带责任保证 67 个月 否 否
23
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年 11 月 14 日 10,000 连带责任保证 64 个月 否 否
2018 年 11 月 20 日 8,000 连带责任保证 64 个月 否 否
2018 年 12 月 06 日 20,000 连带责任保证 63 个月 否 否
2018 年 12 月 21 日 4,500 连带责任保证 63 个月 否 否
2019 年 01 月 16 日 7,700 连带责任保证 62 个月 否 否
2019 年 01 月 30 日 8,000 连带责任保证 四年 否 否
2019 年 02 月 01 日 12,000 连带责任保证 62 个月 否 否
2019 年 03 月 25 日 7,300 连带责任保证 40 个月 否 否
2019 年 05 月 29 日 375 连带责任保证 13 个月 否 否
2019 年 05 月 29 日 8,625 连带责任保证 58 个月 否 否
2019 年 06 月 21 日 37,810 连带责任保证 57 个月 否 否
2019 年 06 月 28 日 323 连带责任保证 一年 否 否
2019 年 06 月 28 日 7,417 连带责任保证 57 个月 否 否
2019 年 03 月 29 日 8,544.07 连带责任保证 55 个月 否 否
2019 年 04 月 29 日 2,382.61 连带责任保证 54 个月 否 否
商洛国际医学中 2018 年 08 2019 年 05 月 30 日 2,251.3 连带责任保证 53 个月 否 否
160,000
心医院有限公司 月 24 日 2019 年 06 月 19 日 1,453.22 连带责任保证 53 个月 否 否
2019 年 06 月 27 日 1,321.42 连带责任保证 52 个月 否 否
2019 年 06 月 28 日 40,000 连带责任保证 52 个月 否 否
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
580,000 198,452.62
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
820,000 265,402.62
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期（协 是否履 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
议签署日） 行完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
580,000 198,452.62
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
820,000 265,402.62
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 49.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 0
24
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口 排放口分布 执行的污染物排放 核定的排放 超标排
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量
司名称 数量 情况 标准 总量 放情况
物的名称
《医疗机构水污染
生产生活共
COD 有组织排放 1 222mg/L 物排放标准》 11.5 吨/半年 45.63 吨/年 无
一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
生产生活共
NH3-N 有组织排放 1 39.42mg/L 物排放标准》 2.04 吨/半年 8.21 吨/年 无
一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
商洛国际医 生产生活共
BOD 有组织排放 1 70.7mg/L 物排放标准》 — — 无
学中心 一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
生产生活共
石油类 有组织排放 1 0.17mg/L 物排放标准》 — — 无
一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
生产生活共
悬浮物 有组织排放 1 40mg/L 物排放标准》 — — 无
一个
（GB-18466-2005）
25
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
《医疗机构水污染
生产生活共 0.00004m
总汞 有组织排放 1 物排放标准》 — — 无
一个 g/L
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
生产生活共
动植物油 有组织排放 1 0.315mg/L 物排放标准》 — — 无
一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
阴离子表面 生产生活共
有组织排放 1 1.19mg/L 物排放标准》 — — 无
活性剂 一个
（GB-18466-2005）
《医疗机构水污染
生产生活共
粪大肠菌群 有组织排放 1 2300 个/L 物排放标准》 — — 无
一个
（GB-18466-2005）
防治污染设施的建设和运行情况
商洛国际医学中心医院有限公司2017年投资对原废水处理系统进行更换，污水通过三级沉淀、曝气、
混合，采用盐酸和氯化钠反应产生二氧化氯进行消毒，经脱氯等流程对医院污水进行达标处理后，排入城
市管网。污水处理设施均为地埋式。2019年上半年废水处理设施工作正常，未发生重大环境污染事故及环
境违法行为。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
商洛国际医学中心医院有限公司新建设商洛国际医学中心项目环境影响报告已经通过商洛市商丹园
区规划局审批[商丹规建发2017年75号文件]。商洛国际医学中心医院现老院区的污水排污达标，经市、区
两级环保部门审核，于2018年8月22日向医院颁发临时排污证。
突发环境事件应急预案
2017年商洛国际医学中心医院有限公司对原有突发环境应急预案进行补充修订，并在预案运行期间定
期组织演练。
环境自行监测方案
2018年商洛国际医学中心医院有限公司废水专项监测每季度进行一次。根据当地环保部门要求，2019
年第一季度开始废水专项监测每月进行一次，上述监测均委托独立并具有相应资质的第三方监测机构执
行。
其他应当公开的环境信息
商洛国际医学中心按照环保排放标准严格管控，2019年1月-6月无超标排放情况。
其他环保相关信息
商洛市辖区内市级医疗机构自2017年起均被列入商洛市重点排污单位名录（含商洛国际医学中心）。
2、履行精准扶贫社会责任情况
无
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年7月19日，由公司全资子公司西安国际医学中心有限公司建设运营的西安国际医学中心投入
使用，全面开诊在即，这将有效扩大公司整体经营规模，大幅提升公司行业影响力，对公司构建全生命周
26
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期大健康产业平台具有里程碑意义。
2、公司于2018年11月1日召开第十一届董事会第五次会议，于2018年11月19日召开2018年第四次临时
股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》等相关议案。公司于2018年12月
1日披露了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》。2018年12月24日，公司实施了首次
股份回购。
截至2019年6月30日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份36,677,629股，
占公司总股本的1.86%，最高成交价为6.32元/股，最低成交价为4.94元/股，成交总金额为199,927,126.77元
（不含交易费用）。
截至本报告披露日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份42,817,629股，
占公司总股本的2.17%，最高成交价为6.32元/股，最低成交价为4.70元/股，成交总金额为229,403,200.64元
（不含交易费用）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2019年2月19日，公司参股的北京汉氏联合生物技术股份有限公司收到由国家药品监督管理局签发
的干细胞1类新药人胎盘间充质干细胞凝胶《临床试验通知书》（受理号： CXSL1800117）。人胎盘间充
质干细胞凝胶属于干细胞药物，来源于正常人胎盘组织，适应症为慢性创面（糖尿病溃疡等）。
2、2019年3月，公司参股的北京汉氏联合生物技术股份有限公司控股子公司法国汉氏联合有限责任公
司向法国药监局（ANSM）申请的高活性人脐带间充质干细胞注射液I/IIa期临床试验获得正式受理（受理
号 MTIAECNAT-2019-02-00001；伦理委员会批准号CPPIDF1-2019-22ND cat.1）。该临床试验名称为“异
基因脐带间充质干细胞注射治疗重度下肢缺血”，是一项由法国三所大学的附属医院联合开展的多中心临
床试验。
2019年6月17日，该试验临床合作医院法国兰斯大学医学中心收到法国药监局（ANSM）签发的高活性
人脐带间充质干细胞注射液I/IIa期临床试验许可。
3、2019年4月2日，由阿里健康西安高新互联网医院有限公司投资建设的“西安高新医院互联网医院”
正式上线运行，并在支付宝平台开通了网络诊疗服务，通过整合线上线下的医疗资源，将有效扩大医疗服
务的覆盖范围。截至目前，咨询问诊达4千人次，累计关注超4万人次。
27
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 42,047,662 2.13% 0 0 0 0 0 42,047,662 2.13%
3、其他内资持股 42,047,662 2.13% 0 0 0 0 0 42,047,662 2.13%
其中：境内法人持股 491,910 0.02% 0 0 0 0 0 491,910 0.02%
境内自然人持股 41,555,752 2.11% 0 0 0 0 0 41,555,752 2.11%
二、无限售条件股份 1,929,001,640 97.87% 0 0 0 0 0 1,929,001,640 97.87%
1、人民币普通股 1,929,001,640 97.87% 0 0 0 0 0 1,929,001,640 97.87%
三、股份总数 1,971,049,302 100.00% 0 0 0 0 0 1,971,049,302 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年11月1日召开第十一届董事会第五次会议，于2018年11月19日召开2018年第四次临时股
东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》等相关议案。公司于2018年12月1
日披露了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》。2018年12月24日，公司实施了首次股
份回购。
截至2019年6月30日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份36,677,629股，
占公司总股本的1.86%，最高成交价为6.32元/股，最低成交价为4.94元/股，成交总金额为199,927,126.77元
（不含交易费用）。
截至本报告披露日，公司已累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份42,817,629股，
占公司总股本的2.17%，最高成交价为6.32元/股，最低成交价为4.70元/股，成交总金额为229,403,200.64元
（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
28
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 94,209 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
陕西世纪新元商业管 境内非国有法
18.88% 372,093,150 0 0 372,093,150 质押 297,500,000
理有限公司 人
申华控股集团有限公 境内非国有法
4.64% 91,486,283 0 0 91,486,283 质押 91,486,283
司 人
曹鹤玲 境内自然人 2.76% 54,397,770 0 40,798,327 13,599,443
深圳市元帆信息咨询 境内非国有法
2.25% 44,336,163 0 0 44,336,163
有限公司 人
西安国际医学投资股
境内非国有法
份有限公司回购专用 1.86% 36,677,629 +30,377,447 0 36,677,629
人
证券账户
广东粤财信托有限公
司－粤财信托粤中 3 其他 1.27% 25,000,000 0 0 25,000,000
号集合资金信托计划
西安商业科技开发公 境内非国有法
1.00% 19,645,078 0 0 19,645,078
司 人
泰达宏利基金－民生
银行－泰达宏利价值
其他 0.96% 18,940,000 0 0 18,940,000
成长定向增发 170 号
资产管理计划
苗琼卉 境内自然人 0.32% 6,286,161 +6,286,161 0 6,286,161
29
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
高原 境内自然人 0.32% 6,234,500 +234,500 0 6,234,500
战略投资者或一般法人因配售新股成
前 10 名普通股股东中，泰达宏利基金－民生银行－泰达宏利价值成长定向增发
为前 10 名普通股股东的情况（如有）
170 号资产管理计划为公司 2015 年非公开发行股票的认购投资者。
（参见注 3）
申华控股集团有限公司为陕西世纪新元商业管理有限公司控股股东，深圳市元
帆信息咨询有限公司为申华控股集团有限公司控股子公司，曹鹤玲为上述三家企业
上述股东关联关系或一致行动的说明 的法定代表人；除此之外，公司控股股东与其他前 10 名股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存
在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
陕西世纪新元商业管理有限公司 372,093,150 人民币普通股 372,093,150
申华控股集团有限公司 91,486,283 人民币普通股 91,486,283
深圳市元帆信息咨询有限公司 44,336,163 人民币普通股 44,336,163
西安国际医学投资股份有限公司回购
36,677,629 人民币普通股 36,677,629
专用证券账户
广东粤财信托有限公司－粤财信
25,000,000 人民币普通股 25,000,000
托粤中 3 号集合资金信托计划
西安商业科技开发公司 19,645,078 人民币普通股 19,645,078
泰达宏利基金－民生银行－泰达宏利
价值成长定向增发 170 号资产管理计 18,940,000 人民币普通股 18,940,000
划
曹鹤玲 13,599,443 人民币普通股 13,599,443
苗琼卉 6,286,161 人民币普通股 6,286,161
高原 6,234,500 人民币普通股 6,234,500
申华控股集团有限公司为陕西世纪新元商业管理有限公司控股股东，深圳市元
前 10 名无限售条件普通股股东之间，
帆信息咨询有限公司为申华控股集团有限公司控股子公司，曹鹤玲为上述三家企业
以及前 10 名无限售条件普通股股东
的法定代表人；除此之外，公司控股股东与其他前 10 名无限售条件普通股股东之间
和前 10 名普通股股东之间关联关系
不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知其
或一致行动的说明
他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业 上述股东中，自然人股东苗琼卉、高原分别通过客户信用交易担保证券账户持
务股东情况说明（如有）（参见注 4）有 6,036,461 股、234,500 股分别占公司股份总数的 0.31%、0.01%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
30
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
任职状 期初持股 期末持股
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
态 数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
史 今 董事长 现任 227,000 0 0 227,000 0 0 0
王爱萍 副董事长 现任 130,000 0 0 130,000 0 0 0
曹鹤玲 副董事长 现任 54,397,770 0 0 54,397,770 0 0 0
刘 旭 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘瑞轩 董事、总裁 现任 500,000 0 0 500,000 0 0 0
孙文国 董事、副总裁 现任 150,000 0 0 150,000 0 0 0
杨乃定 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
常晓波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李富有 独立董事 现任 2,900 0 725 2,175 0 0 0
曹建安 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
王志峰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李 凯 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙义宽 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
廖 勇 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总裁、董事
丁 震 现任 0 0 0 0 0 0 0
会秘书
王 杲 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
王亚星 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 55,407,670 0 725 55,406,945 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
33
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西安国际医学投资股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,718,157,340.67 1,429,424,129.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 45,524,426.47
以公允价值计量且其变动计入当
14,833,329.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 96,793,829.25 74,716,207.37
应收款项融资
预付款项 8,769,736.34 11,279,438.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,051,707.65 21,662,175.87
其中：应收利息 4,772,143.23 5,489,356.17
应收股利
35
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 24,342,792.74 25,955,412.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 206,035,867.55 779,058,379.17
流动资产合计 2,137,675,700.67 2,356,929,071.55
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 667,455,542.54
其他债权投资
持有至到期投资 5,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 233,550,569.67 240,617,844.05
其他权益工具投资 1,117,158.42
其他非流动金融资产 671,565,751.00
投资性房地产 4,349,192.80 4,607,485.24
固定资产 815,565,352.20 627,738,807.07
在建工程 2,898,821,099.27 2,199,994,643.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 600,948,317.91 522,838,707.35
开发支出 5,840,000.00 5,840,000.00
商誉
长期待摊费用 17,330,619.75 15,771,533.27
递延所得税资产 20,411,724.24 20,365,160.15
其他非流动资产 1,453,591,189.67 639,156,869.15
非流动资产合计 6,723,090,974.93 4,949,386,591.90
资产总计 8,860,766,675.60 7,306,315,663.45
流动负债：
短期借款 149,500,000.00 140,000,000.00
向中央银行借款
36
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 379,159,452.97 587,906,136.70
预收款项 75,966,782.41 71,273,563.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,737,038.29 80,945,496.51
应交税费 10,948,917.46 11,967,643.23
其他应付款 254,907,677.48 60,539,062.01
其中：应付利息 1,042,036.12
应付股利 1,209,363.18 1,166,187.32
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,980,000.00 1,100,000.00
其他流动负债 6,655,442.59 3,100,426.44
流动负债合计 922,855,311.20 956,832,328.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,493,546,207.60 570,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 99,597.00 99,597.00
长期应付职工薪酬
预计负债 757,042.74 885,000.00
37
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 1,225,625.11 1,246,105.87
递延所得税负债 229,289.61 172,447.89
其他非流动负债
非流动负债合计 2,495,857,762.06 573,303,150.76
负债合计 3,418,713,073.26 1,530,135,478.80
所有者权益：
股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,218,115.69 239,218,115.69
减：库存股 199,973,503.96 31,442,371.60
其他综合收益 806,467.23 615,379.76
专项储备
盈余公积 400,650,650.38 400,650,650.38
一般风险准备
未分配利润 2,984,096,579.33 3,146,937,939.36
归属于母公司所有者权益合计 5,395,847,610.67 5,727,029,015.59
少数股东权益 46,205,991.67 49,151,169.06
所有者权益合计 5,442,053,602.34 5,776,180,184.65
负债和所有者权益总计 8,860,766,675.60 7,306,315,663.45
法定代表人：史今 主管会计工作负责人：王亚星 会计机构负责人：卫子奇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,019,023,077.73 1,106,121,200.03
交易性金融资产 45,524,426.47
以公允价值计量且其变动计入当
14,833,329.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
38
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 2,510,898.16 1,911,873.89
其他应收款 661,558,324.23 127,900,330.32
其中：应收利息 4,641,589.81 4,518,315.07
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00 720,000,000.00
流动资产合计 1,928,616,726.59 1,970,766,733.24
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 667,395,542.54
其他债权投资
持有至到期投资 5,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,997,224,393.86 2,782,670,170.33
其他权益工具投资 1,117,158.42
其他非流动金融资产 671,505,751.00
投资性房地产 4,349,192.80 4,607,485.24
固定资产 9,119,280.82 9,531,563.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,170,476.77 4,384,438.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,178,859.12 2,826,478.89
递延所得税资产 15,229,450.33 15,229,450.33
其他非流动资产
非流动资产合计 3,704,894,563.12 3,491,645,128.70
资产总计 5,633,511,289.71 5,462,411,861.94
39
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,453,010.20 9,895,369.09
预收款项 1,863,327.80 2,800,170.96
合同负债
应付职工薪酬 3,741,669.12 31,496,171.32
应交税费 4,091,888.07 3,332,444.22
其他应付款 595,949,831.12 67,394,229.71
其中：应付利息
应付股利 1,209,363.18 1,166,187.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,627,856.39 3,072,840.24
流动负债合计 619,727,582.70 117,991,225.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 99,597.00 99,597.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 229,289.61 172,447.89
其他非流动负债
非流动负债合计 328,886.61 272,044.89
负债合计 620,056,469.31 118,263,270.43
所有者权益：
40
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,796,653.92 231,796,653.92
减：库存股 199,973,503.96 31,442,371.60
其他综合收益 806,467.23 615,379.76
专项储备
盈余公积 400,534,457.53 400,534,457.53
未分配利润 2,609,241,443.68 2,771,595,169.90
所有者权益合计 5,013,454,820.40 5,344,148,591.51
负债和所有者权益总计 5,633,511,289.71 5,462,411,861.94
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 443,489,004.14 1,610,902,670.87
其中：营业收入 443,489,004.14 1,610,902,670.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 448,794,188.71 1,514,735,454.30
其中：营业成本 325,577,992.89 1,283,505,737.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,177,172.90 25,460,644.89
销售费用 0.00 36,359,935.99
管理费用 120,865,958.10 172,919,341.62
研发费用 2,324,990.63
41
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -5,151,925.81 -3,510,205.34
其中：利息费用 2,213,661.59 12,465,877.34
利息收入 9,951,499.56 17,463,003.06
加：其他收益 120,298.37 131,567.52
投资收益（损失以“－”号填
21,464,212.87 2,960,978,027.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
-7,087,836.69 -5,776,178.43
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,831,490.52 557,300.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
206,191.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-3,625,702.63
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,447,836.15 3,054,414,601.16
加：营业外收入 189,329.50 6,287,261.48
减：营业外支出 435,410.67 322,183.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,201,754.98 3,060,379,679.64
减：所得税费用 12,121,931.77 793,329,781.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,079,823.21 2,267,049,897.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
2,079,823.21 11,332,052.42
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
2,255,717,845.32
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 5,025,000.60 2,208,667,384.26
2.少数股东损益 -2,945,177.39 58,382,513.48
六、其他综合收益的税后净额 191,087.47 -139,366.12
42
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属母公司所有者的其他综合收益
191,087.47 -139,366.12
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
191,087.47 -139,366.12
收益
1.权益法下可转损益的其他
20,562.31 26,240.04
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
170,525.16 -165,606.16
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 2,270,910.68 2,266,910,531.62
归属于母公司所有者的综合收益
5,216,088.07 2,208,528,018.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,945,177.39 58,382,513.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0026 1.12
43
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.0026 1.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：史今 主管会计工作负责人：王亚星 会计机构负责人：卫子奇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,024,978.88 1,024,978.87
减：营业成本 258,292.44 0.00
税金及附加 307,262.81 1,928,531.80
销售费用
管理费用 21,482,482.01 43,469,453.37
研发费用
财务费用 -9,047,903.44 -15,120,345.22
其中：利息费用 1,684,816.66
利息收入 12,537,170.29 15,122,479.52
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
21,174,757.11 3,214,182,656.75
列）
其中：对联营企业和合营企
-6,931,338.78 -5,256,878.02
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-1,831,490.52 557,300.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,368,111.65 3,185,487,296.61
加：营业外收入
44
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：营业外支出 17,932.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,350,179.22 3,185,487,296.61
列）
减：所得税费用 1,837,544.81 762,346,724.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,512,634.41 2,423,140,571.67
（一）持续经营净利润（净亏损
5,512,634.41 2,423,140,571.67
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 191,087.47 -139,366.12
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
191,087.47 -139,366.12
合收益
1.权益法下可转损益的其
20,562.31 26,240.04
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
170,525.16 -165,606.16
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
45
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、综合收益总额 5,703,721.88 2,423,001,205.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 438,425,936.27 1,775,401,537.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,995.83
收到其他与经营活动有关的现金 234,616,791.80 62,376,201.09
经营活动现金流入小计 673,042,728.07 1,837,787,734.28
购买商品、接受劳务支付的现金 177,521,057.46 1,470,285,353.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
46
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
221,439,220.92 241,418,055.92
金
支付的各项税费 22,763,399.70 113,719,982.04
支付其他与经营活动有关的现金 123,426,505.71 102,372,173.47
经营活动现金流出小计 545,150,183.79 1,927,795,565.40
经营活动产生的现金流量净额 127,892,544.28 -90,007,831.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,431,747,920.48 60,793,576.90
取得投资收益收到的现金 24,930,269.83 9,370,082.00
处置固定资产、无形资产和其他
25,615.00 70,884.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,914,653,173.19
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,456,703,805.31 2,984,887,716.39
购建固定资产、无形资产和其他
2,010,576,229.78 488,764,452.56
长期资产支付的现金
投资支付的现金 865,000,000.00 565,427,162.78
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,293,999.31 100,000.00
投资活动现金流出小计 2,877,870,229.09 1,054,291,615.34
投资活动产生的现金流量净额 -1,421,166,423.78 1,930,596,101.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,984,527,480.75 268,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,984,527,480.75 268,000,000.00
偿还债务支付的现金 42,500,000.00 296,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
191,512,289.63 15,765,883.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
47
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 168,508,100.50
筹资活动现金流出小计 402,520,390.13 311,765,883.84
筹资活动产生的现金流量净额 1,582,007,090.62 -43,765,883.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 288,733,211.12 1,796,822,386.09
加：期初现金及现金等价物余额 1,429,424,129.55 1,926,696,271.30
六、期末现金及现金等价物余额 1,718,157,340.67 3,723,518,657.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 194,952.96 890,339.11
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,045,787,687.33 12,936,486.40
经营活动现金流入小计 1,045,982,640.29 13,826,825.51
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
37,537,603.43 7,394,399.90
金
支付的各项税费 3,436,831.25 7,323,349.71
支付其他与经营活动有关的现金 1,057,897,647.30 52,494,822.60
经营活动现金流出小计 1,098,872,081.98 67,212,572.21
经营活动产生的现金流量净额 -52,889,441.69 -53,385,746.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,365,047,920.48 5,467,221.29
取得投资收益收到的现金 23,696,507.94 144,401,383.43
处置固定资产、无形资产和其他
13,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,361,705,220.03
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,388,757,428.42 3,511,573,824.75
购建固定资产、无形资产和其他 41,800.00 2,158,051.59
48
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,086,465,000.00 693,047,162.78
取得子公司及其他营业单位支付
2,478,375.24
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,086,506,800.00 697,683,589.61
投资活动产生的现金流量净额 302,250,628.42 2,813,890,235.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
167,951,208.53
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 168,508,100.50
筹资活动现金流出小计 336,459,309.03
筹资活动产生的现金流量净额 -336,459,309.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -87,098,122.30 2,760,504,488.44
加：期初现金及现金等价物余额 1,106,121,200.03 588,567,651.13
六、期末现金及现金等价物余额 1,019,023,077.73 3,349,072,139.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,971 239,21 31,442 400,65 3,146, 5,727, 49,151 5,776,
一、上年期末余 615,37
,049, 8,115. ,371.6 0,650. 937,93 029,01 ,169.0 180,18
额 9.76
302.0 69 0 38 9.36 5.59 6 4.65
49
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,971
239,21 31,442 400,65 3,146, 5,727, 49,151 5,776,
二、本年期初余 ,049, 615,37
8,115. ,371.6 0,650. 937,93 029,01 ,169.0 180,18
额 302.0 9.76
69 0 38 9.36 5.59 6 4.65
0
三、本期增减变 168,53 -162,8 -331,1 -334,1
191,08 -2,945,
动金额（减少以 1,132. 41,360 81,404 26,582
7.47 177.39
“－”号填列） 36 .03 .92 .31
（一）综合收益 191,08 5,025, 5,216, -2,945, 2,270,
总额 7.47 000.60 088.07 177.39 910.68
168,53 -168,5 -168,5
（二）所有者投
1,132. 31,132 31,132
入和减少资本
36 .36 .36
168,53 -168,5 -168,5
1．所有者投入
1,132. 31,132 31,132
的普通股
36 .36 .36
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-167,8 -167,8 -167,8
（三）利润分配 66,360 66,360 66,360
.63 .63 .63
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-167,8 -167,8 -167,8
3．对所有者（或
66,360 66,360 66,360
50
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股东）的分配 .63 .63 .63
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,971
239,21 199,97 400,65 2,984, 5,395, 46,205 5,442,
四、本期期末余 ,049, 806,46
8,115. 3,503. 0,650. 096,57 847,61 ,991.6 053,60
额 302.0 7.23
69 96 38 9.33 0.67 7 2.34
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,971
277,03 166,17 1,204, 3,619, 3,630,6
一、上年期末 ,049, 766,11 10,981,
6,180. 2,506. 609,67 633,77 15,295.
余额 302.0 4.24 517.93
41 87 3.82 7.34 27
0
51
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一 55,000 47,511
-7,488, 38,873, 86,385,
控制下企业合 ,000.0 ,919.3
080.67 388.55 307.88
并 0 3
其他
1,971
332,03 166,17 1,197, 3,667, 3,717,0
二、本年期初 ,049, 766,11 49,854,
6,180. 2,506. 121,59 145,69 00,603.
余额 302.0 4.24 906.48
41 87 3.15 6.67 15
0
三、本期增减
22,554 2,208, 2,231, 2,230,0
变动金额（减 -139,3 -1,010,
,371.0 667,38 082,38 71,686.
少以“－”号填 66.12 702.42
8 4.26 9.22 80
列）
2,208, 2,208, 2,266,9
（一）综合收 -139,3 58,382,
667,38 528,01 10,531.
益总额 66.12 513.48
4.26 8.14 62
（二）所有者 22,554 22,554
22,554,
投入和减少资 ,371.0 ,371.0
371.08
本 8 8
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
22,554 22,554
22,554,
4．其他 ,371.0 ,371.0
371.08
8 8
（三）利润分 -59,393 -59,393
配 ,215.90 ,215.90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
52
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（或股东）的
分配
-59,393 -59,393
4．其他
,215.90 ,215.90
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,971
354,59 166,17 3,405, 5,898, 5,947,0
四、本期期末 ,049, 626,74 48,844,
0,551. 2,506. 788,97 228,08 72,289.
余额 302.0 8.12 204.06
49 87 7.41 5.89 95
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
一、上年期末余 1,971,0 231,796, 31,442,3 615,379. 400,534, 2,771,5 5,344,148,
53
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额 49,302. 653.92 71.60 76 457.53 95,169. 591.51
00 90
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,971,0 2,771,5
二、本年期初余 231,796, 31,442,3 615,379. 400,534, 5,344,148,
49,302. 95,169.
额 653.92 71.60 76 457.53 591.51
00 90
三、本期增减变 -162,35
168,531, 191,087. -330,693,7
动金额（减少以 3,726.2
132.36 47 71.11
“－”号填列） 2
（一）综合收益 191,087. 5,512,6 5,703,721.
总额 47 34.41 88
（二）所有者投 168,531, -168,531,1
入和减少资本 132.36 32.36
1．所有者投入 168,531, -168,531,1
的普通股 132.36 32.36
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-167,86
-167,866,3
（三）利润分配 6,360.6
60.63
3
1．提取盈余公
积
-167,86
2．对所有者（或 -167,866,3
6,360.6
股东）的分配 60.63
3
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
54
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,971,0 2,609,2
四、本期期末余 231,796, 199,973, 806,467. 400,534, 5,013,454,
49,302. 41,443.
额 653.92 503.96 23 457.53 820.40
00 68
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,971,
一、上年期末余 299,701 766,114. 166,056 661,291,8 3,098,864,6
049,30
额 ,013.42 24 ,314.02 78.27 21.95
2.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,971,
二、本年期初余 299,701 766,114. 166,056 661,291,8 3,098,864,6
049,30
额 ,013.42 24 ,314.02 78.27 21.95
2.00
三、本期增减变 -139,36 2,423,140 2,423,001,2
55
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
动金额（减少以 6.12 ,571.67 05.55
“－”号填列）
（一）综合收益 -139,36 2,423,140 2,423,001,2
总额 6.12 ,571.67 05.55
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
56
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,971,
四、本期期末余 299,701 626,748 166,056 3,084,432 5,521,865,8
049,30
额 ,013.42 .12 ,314.02 ,449.94 27.50
2.00
三、公司基本情况
（一）公司概况
1.西安国际医学投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1986年12月经西安市第一商业局
市一商局集字（1986）398号文件批准设立。1992年11月经国家经济体制改革委员会体改生（1992）089号
文件同意公司继续进行股份制企业试点。1993年7月经中国证监会证监发审字（1993）13号文和深圳证券
交易所深证所字（1993）181号文批准，本公司股票于1993年8月9日正式在深圳证券交易所挂牌上市交易。
1996年12月经西安市人民政府以市政函（1996）61号文件批准，并经西安市工商行政管理局核准，公司名
称由原“西安市解放百货股份有限公司”更改为“西安解放集团股份有限公司”。2007年6月经西安市工商行政
管理局核准，公司名称由原“西安解放集团股份有限公司”更名为“西安开元控股集团股份有限公司”。2011
年6月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元控股集团股份有限公司”更名为“西安开元投
资集团股份有限公司”。2015年1月经西安市工商行政管理局核准，公司名称由原“西安开元投资集团股份有
限公司”更名为“西安国际医学投资股份有限公司”。
2.截止2019年6月30日公司注册资本为拾玖亿柒仟壹佰零肆万玖仟叁佰零贰元人民币。
公司注册地：陕西省西安市高新区团结南路16号保障楼5层。
法定代表人：史今。
企业统一社会信用代码：9161010322061133XP。
公司经营范围：医学、医疗及相关高科技生命科学方面的投资、医院管理。国内商业；物资供应业；
居民修理服务业（专项审批项目审批后经营）；货物及技术的进出口经营；能源、交通、通讯及市政基础
设施建设的投资和其他项目的投资；房地产开发经营；文化娱乐业、停车服务（由分支机构经营）。（上
述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营）
本财务报表业经公司2019年8月27日召开第十一届董事会第九次会议批准对外报出。
（二）本期合并范围变化及其说明
本公司合并财务报表范围包括母公司及44家子公司（其中包括二级子公司33家，三级子公司11家）,
本期新增纳入合并范围单位3家。详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、（一）在子公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日及
以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)
进行确认和计量，并基于下述重要会计政策和会计估计以及证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定进行编制。
57
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2019年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日
的合并及母公司财务状况以及2019年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
58
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注“五、(十四）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
59
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将能够控制被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安
排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营
企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1.确认单独所持有的资产，
以及按其份额确认共同持有的资产；2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3.确
认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5.
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司对于合营企业的长期股权投资
采用权益法核算。
60
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。在处
置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表
折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确
定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
61
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动
除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
62
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债
账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体
的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
11、应收账款
对于应收账款及其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化
模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
（1）单项计提预期信用损失的应收账款、其他应收款
1.单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在100万以上的应收款项确认为单项金额重
大的应收款项。
63
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有
类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2.单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险
特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款、其他应收款
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征（账龄）划分
应收账款、其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
1.信用风险特征组合的确定依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 对于划分为账龄分析法组合的应收账款、其他应收
款，本公司参考以往的历史信用损失经验，结合当前状
况以及未来经济状况对应收款项计提比例作出最佳估
计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
2.根据信用风险特征（账龄）组合确定的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 100.00% 100.00%
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.存货分类
公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品（在库）、库存商品、药品、委托代销商品、周转材料、
开发成本等。
64
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.存货取得和发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
除药品外销售发出商品按照先进先出法确定发出存货的实际成本。
原材料按取得时的实际成本记账，原材料发出时按实际成本转入当期损益。
购买药品按售价法计价同时确认进销差价，药品的发出成本按售价结转并同时按加权平均法结转进销
差价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）公司在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则进行计量，当存货成本高于可变现净值
时，按照成本高于可变现减值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（2）由于公司存货数量繁多、单价较低的存货，期末按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本：
①该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账
面成本。
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下
跌。
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（4）存货存在下列情形之一的，存货的可变现净值为零：
①已毁损的存货；
②已霉烂变质的存货；
③已过期不可退货的存货；
④生产中已不再需要，并且已无转让价值的存货；
⑤其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
4.存货的盘存制度
存货盘存采取永续盘存制，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用“一次摊销法”核算，摊销金额计入相关资产的成本或当期损益。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间
和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
65
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.持有待售资产的会计处理办法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产
减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
14、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为投资成本；投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价值之
间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
（3）其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
66
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他必要支出）确认初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认初始投资成本。
（4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作
为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。
2.后续计量及损益确认方法
（1）长期股权投资的后续计量
①成本法核算
对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业
投资）。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
（2）投资损益的确认
①成本法
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。
②权益法
当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益、其他综合收益
以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，投资方应按所持股权比例计算应享有的份额，调整长期股权
投资的账面价值，同时计入资本公积（其他资本公积）。
A．以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调
整后确认投资损益。
B．存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中说明
这一事实及其原因：
a.无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
b.投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。
c.其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。
③确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，
则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。
经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低
于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重
大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，
一般不认为对被投资单位具有重大影响。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
67
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
（3）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
（4）处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和
其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金、资本增值、或两者兼有所持的房地产，公司确认为投资性
房地产。
2.投资性房地产的计量：采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销；
3.投资性房地产的减值确认：
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
4.投资性房地产的转回：自改变之日起公司将投资性房地产按账面价值将其转入固定资产或无形资产。
16、固定资产
（1）确认条件
单位价值在 5,000 元以上，使用期限在一年以上确认为固定资产。对单位价值在 5,000 元以下 2,000 元以上，但使用期
限超过两年的也作为固定资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
68
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 5.00% 19.00-2.71
通用设备 年限平均法 3-15 5.00% 31.67-6.33
专用设备 年限平均法 5-15 5.00% 19.00-6.33
运输设备 年限平均法 8 5.00% 11.88
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用
与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
其它说明：
公司固定资产按照成本进行初始计量。其中外购固定资产成本包括买价、进口关税及相关税费等，以及为使固定资产达
到预期可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。自行建造的固定资产成本，由建造该项资产达到预期可使
用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的按照公允价值入账。
当固定资产被处置或预期不能通过使用产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或发生毁损
以及固定资产盘亏造成的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额，计入当期损益。
17、在建工程
1.在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
在建工程已达到可使用状态但尚未办理竣工决算的，在交付使用后，按工程预算造价或工程实际成本等估
计的价值暂估入账，确认为固定资产；如与竣工决算办理后的实际成本价值有差额，则调整原来的暂估价
值。
3.在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
69
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则为：发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生
产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间：资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用资本化，发生的借款费用计入当期损益。
4.借款费用资本化计算公式：
（1）专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态前，予以资本化。
每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止为购建或生产专门借款实际利息费用－专门存款利息收
入（或暂时性投资取得收益）金额
（2）一般借款的资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
每一会计期间利息资本化金额＝（至当期末止累计为购建或生产支出－超过专门借款部分的资产支出
加权平均数）×占用一般借款的资本化率
资本化率＝一般借款当期实际发生的利息之和÷一般借款本金加权平均数
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产按照成本进行初始计量，并遵循以下原则：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。
（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，按照应予资本化的金额以外，在信用期间内计入当期
损益。
（3）自行开发的无形资产必须满足确认条件方可确认成本。
70
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
3.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照有关具体准则规
定确定。
4.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理
摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-70年 法定使用权
计算机软件 3-10年 合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确
定使用寿命
5.使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
6.每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
7.无形资产减值准备：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对本公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
71
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
21、 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或
被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股
权投资的账面价值中。
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、（二十）长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括门店及专柜的装修费等费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均
摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
经营租赁资产装修费用摊销年限为5年，品牌专柜装修费用的摊销年限为3年。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗
保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
72
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。本公司对由此产生的辞退福利于支付时计入职工薪酬负债并计入当期损益。辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。符合设定提存
计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
1.预计负债主要包括
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
2.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种
结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.确认让渡资产使用权收入的依据：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3.确认提供劳务收入的依据：
（1）本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
73
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
4.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
5.收入确认具体原则：
本公司的主营业务收入主要包括商业板块收入和医疗板块收入：
（1）商业板块收入确认：采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到货款或取得销
售款凭据的当天确认收入的实现。
（2）医疗板块收入确认：
门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在提供治疗服务完毕后，
确认门诊检查及治疗收入。
住院检查及治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，根据已提供的住院治疗服务，确认相关收入。
药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品已经提供后，确认
药品销售收入；对于住院患者，公司在已提供药品服务后，根据已提供的药品清单确认药品销售收入。
26、政府补助
1.政府补助类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益
相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的
政府补助。
2.政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理
根据每项政府补助的性质采用总额法或净额法；对于性质相同的政府补助应采用相同的方法；方法
一旦选用，不得随意变更。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递 延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
74
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1.确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认。
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。经营租赁中的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。在租赁期开始日，
公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
29、 公允价值计量
公司于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日
发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司以公允价值计量相关
75
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场
的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是公司在计量日能够
进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1、财政部于2017年修订印发了《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23
号-金融资产转移》、 《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准则第37号金融工具列报》等四项
会计准则（简称“新金融工具准则”），境内上市企业自2019年1月1日起开始执行。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，
以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，
但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保
合同。
根据新旧准则衔接规定，企业应当按照金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，企业比较财务报
表列报的信息与本准则不一致的，不需要按照金融工具准则的要求进行追溯调整。将金融工具原账面价值
和在金融工具实施日（2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
调整情况详见本附注“五、（三十）重要会计政策和会计估计变更” 。
2、 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），本
公司采用追溯调整法对财务报表格式进行了修订：
① 资产负债表，将原“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”；将原“应付票据及应付
账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”；新增“应收账款融资”、“专项储备”。
2018年12月31日资产负债表受影响项目：
单位：元 币种：人民币
调整前 调整后
报表项目 报表项目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
应收票据
应收票据及应收账款 74,716,207.37
应收账款 74,716,207.37
应付票据
应付票据及应付账款 587,906,136.709,895,369.09
应付账款 587,906,136.70 9,895,369.09
② 利润表：将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；投资收益增加
了二级明细项目“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”填列）”本公司对可比期间的比较数
据按照财会[2019]6号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额，负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
76
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,429,424,129.55 1,429,424,129.55 0.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,833,329.00 14,833,329.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 14,833,329.00 0.00 -14,833,329.00
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 74,716,207.37 74,716,207.37 0.00
应收款项融资
预付款项 11,279,438.36 11,279,438.36 0.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,662,175.87 21,662,175.87 0.00
其中：应收利息 5,489,356.17 5,489,356.17 0.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 25,955,412.23 25,955,412.23 0.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 779,058,379.17 779,058,379.17 0.00
流动资产合计 2,356,929,071.55 2,356,929,071.55 0.00
77
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 667,455,542.54 0.00 -667,455,542.54
其他债权投资
持有至到期投资 5,000,000.00 0.00 -5,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 240,617,844.05 240,617,844.05 0.00
其他权益工具投资 889,791.54 -889,791.54
其他非流动金融资产 671,565,751.00 -671,565,751.00
投资性房地产 4,607,485.24 4,607,485.24 0.00
固定资产 627,738,807.07 627,738,807.07 0.00
在建工程 2,199,994,643.08 2,199,994,643.08 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 522,838,707.35 522,838,707.35 0.00
开发支出 5,840,000.00 5,840,000.00 0.00
商誉
长期待摊费用 15,771,533.27 15,771,533.27 0.00
递延所得税资产 20,365,160.15 20,365,160.15 0.00
其他非流动资产 639,156,869.15 639,156,869.15 0.00
非流动资产合计 4,949,386,591.90 4,949,386,591.90 0.00
资产总计 7,306,315,663.45 7,306,315,663.45 0.00
流动负债：
短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 587,906,136.70 587,906,136.70 0.00
78
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预收款项 71,273,563.15 71,273,563.15 0.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 80,945,496.51 80,945,496.51 0.00
应交税费 11,967,643.23 11,967,643.23 0.00
其他应付款 60,539,062.01 60,539,062.01 0.00
其中：应付利息 1,042,036.12 1,042,036.12 0.00
应付股利 1,166,187.32 1,166,187.32 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,100,000.00 1,100,000.00 0.00
负债
其他流动负债 3,100,426.44 3,100,426.44 0.00
流动负债合计 956,832,328.04 956,832,328.04 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 570,900,000.00 570,900,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 99,597.00 99,597.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债 885,000.00 885,000.00 0.00
递延收益 1,246,105.87 1,246,105.87 0.00
递延所得税负债 172,447.89 172,447.89 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 573,303,150.76 573,303,150.76 0.00
负债合计 1,530,135,478.80 1,530,135,478.80 0.00
所有者权益：
79
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00 0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 239,218,115.69 239,218,115.69 0.00
减：库存股 31,442,371.60 31,442,371.60 0.00
其他综合收益 615,379.76 615,379.76 0.00
专项储备
盈余公积 400,650,650.38 400,650,650.38 0.00
一般风险准备
未分配利润 3,146,937,939.36 3,146,937,939.36 0.00
归属于母公司所有者权益
5,727,029,015.59 5,727,029,015.59 0.00
合计
少数股东权益 49,151,169.06 49,151,169.06 0.00
所有者权益合计 5,776,180,184.65 5,776,180,184.65 0.00
负债和所有者权益总计 7,306,315,663.45 7,306,315,663.45 0.00
调整情况说明
2017 年3 月，财政部修订了《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》、
《企业会计准则第24 号—套期会计》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019年1月1日起
施行。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求
不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留存收益、其他
综合收益及财务报表其他项目金额。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,106,121,200.03
交易性金融资产 14,833,329.00 14,833,329.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 14,833,329.00 0.00 -14,833,329.00
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,911,873.89 1,911,873.89 0.00
80
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款 127,900,330.32 127,900,330.32 0.00
其中：应收利息 4,518,315.07 4,518,315.07 0.00
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 720,000,000.00 720,000,000.00 0.00
流动资产合计 1,970,766,733.24 1,970,766,733.24 0.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 667,395,542.54 0.00 -667,395,542.54
其他债权投资
持有至到期投资 5,000,000.00 0.00 -5,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,782,670,170.33 2,782,670,170.33 0.00
其他权益工具投资 889,791.54 889,791.54
其他非流动金融资产 671,505,751.00 671,505,751.00
投资性房地产 4,607,485.24 4,607,485.24 0.00
固定资产 9,531,563.35 9,531,563.35 0.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,384,438.02 4,384,438.02 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,826,478.89 2,826,478.89 0.00
递延所得税资产 15,229,450.33 15,229,450.33 0.00
其他非流动资产
非流动资产合计 3,491,645,128.70 3,491,645,128.70 0.00
资产总计 5,462,411,861.94 5,462,411,861.94 0.00
流动负债：
81
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,895,369.09 9,895,369.09 0.00
预收款项 2,800,170.96 2,800,170.96 0.00
合同负债
应付职工薪酬 31,496,171.32 31,496,171.32 0.00
应交税费 3,332,444.22 3,332,444.22 0.00
其他应付款 67,394,229.71 67,394,229.71 0.00
其中：应付利息
应付股利 1,166,187.32 1,166,187.32 0.00
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 3,072,840.24 3,072,840.24 0.00
流动负债合计 117,991,225.54 117,991,225.54 0.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 99,597.00 99,597.00 0.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 172,447.89 172,447.89 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 272,044.89 272,044.89 0.00
负债合计 118,263,270.43 118,263,270.43 0.00
所有者权益：
82
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 1,971,049,302.00 1,971,049,302.00 0.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 231,796,653.92 231,796,653.92 0.00
减：库存股 31,442,371.60 31,442,371.60 0.00
其他综合收益 615,379.76 615,379.76 0.00
专项储备
盈余公积 400,534,457.53 400,534,457.53 0.00
未分配利润 2,771,595,169.90 2,771,595,169.90 0.00
所有者权益合计 5,344,148,591.51 5,344,148,591.51 0.00
负债和所有者权益总计 5,462,411,861.94 5,462,411,861.94 0.00
调整情况说明
2017 年3 月，财政部修订了《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》、
《企业会计准则第24 号—套期会计》及《企业会计准则第37 号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019年1月1日起
施行。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求
不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留存收益、其他
综合收益及财务报表其他项目金额。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、农副产品类商品销售收
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
入
销售金银、Pt 首饰、金银镶嵌、Pt 镶嵌
消费税 5%
收入
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 计税所得额 25%，15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
83
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
个人所得税 个人所得税由本公司代扣代缴 累进税率
其他税项 按国家有关具体规定计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西安高新医院有限公司 15%
商洛国际医学中心医院有限公司 15%
2、税收优惠
1.本公司子公司西安高新医院有限公司、商洛国际医学中心医院有限公司根据《关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征增
值税。
2.根据《国家发展改革委产业结构指导目录（2011年本）》（国家发改委令第9号）、《财政部、海关
总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠问题的通知》（财税[2011]58号），本公
司子公司西安高新医院有限公司、商洛国际医学中心医院有限公司享受西部大开发15%的企业所得税税收
优惠。
3.根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》（财税[2000]42号）规定，对
营利性医疗机构取得的收入，按规定征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机
构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠:对营利性
医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,123,252.06 2,461,161.47
银行存款 1,715,876,726.06 1,408,345,475.76
其他货币资金 157,362.55 18,617,492.32
合计 1,718,157,340.67 1,429,424,129.55
其他说明
注：期末无因抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
84
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益
45,524,426.47 14,833,329.00
的金融资产
其中：
权益工具投资 45,524,426.47 14,833,329.00
其中：
合计 45,524,426.47 14,833,329.00
其他说明：
1.期初余额指2019年1月1日数据；
2.经公司第十届董事会第二十次会议审议通过，决定以不超过人民币5,000.00万元自有资金进行证券投资；
3.本公司本报告期无变现受限制的交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 180,716. 180,716. 180,716.5 180,716.5
0.18% 100.00% 0.23% 100.00%
备的应收账款 56 56 6 6
其中：
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
180,716. 180,716. 180,716.5 180,716.5
单独计提坏账准备 0.18% 100.00% 0.23% 100.00%
56 56 6 6
的应收账款
按组合计提坏账准 100,790, 3,996,21 96,793,82 78,712,42 3,996,216 74,716,207.
99.82% 3.96% 99.77% 5.08%
备的应收账款 046.03 6.78 9.25 4.15 .78 37
其中：
按信用风险特征组
100,790, 3,996,21 96,793,82 78,712,42 3,996,216 74,716,207.
合计提坏账准备的 99.82% 3.96% 99.77% 5.08%
046.03 6.78 9.25 4.15 .78 37
应收账款
100,970, 4,176,93 96,793,82 78,893,14 4,176,933 74,716,207.
合计 100.00% 100.00%
762.59 3.34 9.25 0.71 .34 37
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
85
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
5 年以上应收账款 180,716.56 180,716.56 100.00% 预计收回可能性较小
合计 180,716.56 180,716.56 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
100,790,046.03 3,996,216.78 3.96%
账准备的应收账款
合计 100,790,046.03 3,996,216.78 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 99,892,356.87 3,880,488.04 3.88% 77,609,760.75 3,880,488.04 5.00%
1至2年 884,033.16 108,900.74 12.32% 1,089,007.40 108,900.74 10.00%
2至3年 -
3至4年 -
4至5年 13,656.00 6,828.00 50.00% 13,656.00 6,828.00 50.00%
5 年以上
合计 100,790,046.03 3,996,216.78 -- 78,712,424.15 3,996,216.78 --
净值 96,793,829.25 74,716,207.37
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 99,892,356.87
86
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1至2年 884,033.16
3 年以上 194,372.56
4至5年 13,656.00
5 年以上 180,716.56
合计 100,970,762.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元币种：人民币
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 坏账准备期末余额
例
市普通医保(住院) 20,848,725.22 20.65% 813,238.70
居民医保 6,604,801.89 6.54% 190,497.02
区医保住院 5,624,883.83 5.57% 252,407.37
市医保透析 5,622,396.59 5.57% 250,099.91
农合疗 5,392,364.57 5.34% 62,065.67
合计 44,093,172.10 43.67% 1,568,308.67
87
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,769,736.34 100.00% 11,279,438.36 100.00%
合计 8,769,736.34 -- 11,279,438.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例
江苏环亚医用科技集团股份有限公司 6,305,744.25 71.90%
西安中晶实业有限公司 1,040,577.67 11.87%
上海熙软科技有限公司 420,000.00 4.79%
深圳市大略设计顾问有限公司 339,622.63 3.87%
招商银行股份有限公司 314,465.41 3.59%
合计 8,420,409.96 96.02%
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,772,143.23 5,489,356.17
其他应收款 33,279,564.42 16,172,819.70
合计 38,051,707.65 21,662,175.87
88
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,708,855.56 1,006,342.47
理财产品 63,287.67 4,483,013.70
合计 4,772,143.23 5,489,356.17
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 15,571,042.10 9,377,426.94
备用金 633,750.00 208,517.28
保证金押金 2,147,427.48 686,804.36
其他往来款 40,284,327.70 31,257,053.98
合计 58,636,547.28 41,529,802.56
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 25,356,982.86 25,356,982.86
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2019 年 6 月 30 日余额 25,356,982.86 25,356,982.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
89
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 27,258,141.25
1至2年 2,632,272.77
2至3年 3,594,485.41
3 年以上 25,151,647.85
3至4年 1,277,161.25
4至5年 156,000.00
5 年以上 23,718,486.60
合计 58,636,547.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西安海星科技投资
控股（集团）有限公 其他往来款 21,500,000.00 5 年以上 36.67% 21,500,000.00
司
西安睿智邦达信息
代垫款 12,589,548.00 1 年以内 21.47%
科技有限公司
商洛职业技术学院
其他往来款 11,550,538.99 1 年以内 19.70% 335,538.63
附属医院
90
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安高新区蓝博社
其他往来款 4,570,654.77 1 年以内 7.79% 413,696.33
区卫生服务中心
赵猛 代垫款 1,107,080.00 5 年以上 1.89% 1,107,080.00
合计 -- 51,317,821.76 -- 87.52% 23,356,314.96
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,396,595.93 2,396,595.93 3,687,662.96 3,687,662.96
库存商品 20,161,145.99 20,161,145.99 21,991,108.32 21,991,108.32
低值易耗品 1,785,050.82 1,785,050.82 276,640.95 276,640.95
合计 24,342,792.74 24,342,792.74 25,955,412.23 25,955,412.23
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
91
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 金额
其他说明：
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 6,035,867.55 2,170,917.39
预缴企业所得税 187,461.78
银行理财产品 200,000,000.00 776,700,000.00
合计 206,035,867.55 779,058,379.17
其他说明：
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
西安国际
健康云中 2,053,804 -44,139.8 2,009,664
心有限公 .22 3 .39
司
2,053,804 -44,139.8 2,009,664
小计
.22 3 .39
二、联营企业
北京汉氏
联合生物 234,342,6 -6,931,33 227,431,9 53,002,79
20,562.31
技术股份 90.00 8.78 13.53 2.22
有限公司
汉氏联合
（西安） 3,241,066 -112,358. 3,128,708
生物科技 .40 08 .32
有限公司
阿里健康 980,283.4 980,283.4
92
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安高新 3 3
互联网医
院有限公
司
238,564,0 -7,043,69 231,540,9 53,002,79
小计 20,562.31
39.83 6.86 05.28 2.22
240,617,8 -7,087,83 233,550,5 53,002,79
合计 20,562.31
44.05 6.69 69.67 2.22
其他说明
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
申万宏源集团股份有限公司 1,117,158.42 889,791.54
合计 1,117,158.42 889,791.54
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
不以短期的价格
波动获利为投资
申万宏源集团股
917,158.42 目标，而是以长
份有限公司
期持有为投资目
标的权益投资
其他说明：
10、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中国改革实业有限公司
西安海天天线控股股份有限公司 10,500,000.00 10,500,000.00
上海宝鼎投资有限公司 5,751.00 5,751.00
广东华兴银行股份有限公司 156,000,000.00 156,000,000.00
陕西秦农农村商业银行股份有限公司 60,000.00 60,000.00
东方富海（芜湖）股权投资基金（有限
93
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合伙）
中泰诚泰 12 号资金信托计划 500,000,000.00 500,000,000.00
信托业保障基金 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 671,565,751.00 671,565,751.00
其他说明：
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,578,311.25 7,578,311.25
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,578,311.25 7,578,311.25
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,970,826.01 2,970,826.01
2.本期增加金额 258,292.44 258,292.44
（1）计提或摊销 258,292.44 258,292.44
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
94
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末余额 3,229,118.45 3,229,118.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,349,192.80 4,349,192.80
2.期初账面价值 4,607,485.24 4,607,485.24
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 815,565,352.20 627,738,807.07
合计 815,565,352.20 627,738,807.07
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 603,395,411.31 309,836,160.86 46,025,446.52 21,161,685.62 980,418,704.31
95
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金额 166,838,222.42 38,203,986.68 9,321,174.64 4,218,515.19 218,581,898.93
（1）购置 38,203,986.68 9,321,174.64 4,218,515.19 51,743,676.51
（2）在建工程
166,838,222.42 166,838,222.42
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 24,771.00 1,791,625.23 1,816,396.23
（1）处置或报
24,771.00 1,791,625.23 1,816,396.23
废
4.期末余额 770,233,633.73 348,040,147.54 55,321,850.16 23,588,575.58 1,197,184,207.01
二、累计折旧
1.期初余额 119,001,507.42 196,728,114.61 29,239,518.20 7,710,757.01 352,679,897.24
2.本期增加金额 10,654,839.24 15,474,606.60 2,403,692.66 1,337,715.50 29,870,854.00
（1）计提 10,654,839.24 15,474,606.60 2,403,692.66 1,337,715.50 29,870,854.00
3.本期减少金额 5,917.09 925,979.34 931,896.43
（1）处置或报
5,917.09 925,979.34 931,896.43
废
4.期末余额 129,656,346.66 212,202,721.21 31,637,293.77 8,122,493.17 381,618,854.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 640,577,287.07 135,837,426.33 23,684,556.39 15,466,082.41 815,565,352.20
2.期初账面价值 484,393,903.89 113,108,046.25 16,785,928.32 13,450,928.61 627,738,807.07
96
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
高新医院购置自在苑房屋 49,440,659.83 正在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,898,821,099.27 2,199,994,643.08
合计 2,898,821,099.27 2,199,994,643.08
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
97
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安国际医学中
心有限公司医院 2,001,510,988.80 2,001,510,988.80 1,612,746,220.93 1,612,746,220.93
项目
西安泰尚投资管
理有限公司黄峪 44,048,599.83 44,048,599.83 44,048,599.83 44,048,599.83
寺工程项目
商洛国际医学中
心医院有限公司 493,674,502.75 493,674,502.75 283,421,210.31 283,421,210.31
医院项目
西安国际康复医
学中心有限公司 117,185,974.45 117,185,974.45 102,435,837.51 102,435,837.51
项目
西安高新医院有
限公司医院扩建 280,524,036.59 280,524,036.59 192,092,407.77 192,092,407.77
项目
生殖医学中心装
5,386,577.47 5,386,577.47 9,298,966.56 9,298,966.56
修工程项目
西安国际老年病
医学中心有限公 539,019.21 539,019.21
司项目
合计 2,942,869,699.10 44,048,599.83 2,898,821,099.27 2,244,043,242.91 44,048,599.83 2,199,994,643.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
西安国
际医学
中心有 5,575,00 1,612,74 555,602, 166,838, 2,001,51 工程装 31,925,6 19,562,2
38.90% 4.90% 其他
限公司 0,000.00 6,220.93 990.29 222.42 0,988.80 修阶段 14.73 34.18
医院项
目
商洛国
际医学
中心医 1,798,00 283,421, 210,253, 493,674, 工程装
27.43% 其他
院有限 0,000.00 210.31 292.44 502.75 修阶段
公司医
院项目
98
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安国
际康复
医学中 3,961,00 102,435, 14,750,1 117,185, 工程施
7.74% 其他
心有限 0,000.00 837.51 36.94 974.45 工阶段
公司项
目
西安高
新医院
有限公 983,000, 192,092, 88,431,6 280,524, 工程装 2,042,02 1,756,85
28.53% 4.82% 其他
司医院 000.00 407.77 28.82 036.59 修阶段 2.90 6.24
扩建项
目
生殖医
学中心 9,298,96 3,912,38 5,386,57 已完工
86.61% 其他
装修项 6.56 9.09 7.47 转固
目
12,317,0
2,199,99 869,038, 166,838, 3,912,38 2,898,28 33,967,6 21,319,0
合计 00,000.0 -- -- --
4,643.08 048.49 222.42 9.09 2,080.06 37.63 90.42
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 572,055,505.61 10,093,974.97 582,149,480.58
99
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金
84,666,000.00 1,313,655.15 85,979,655.15
额
（1）购置 84,666,000.00 1,313,655.15 85,979,655.15
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 656,721,505.61 11,407,630.12 668,129,135.73
二、累计摊销
1.期初余额 55,650,432.36 3,660,340.87 59,310,773.23
2.本期增加金
7,077,880.64 792,163.95 7,870,044.59
额
（1）计提 7,077,880.64 792,163.95 7,870,044.59
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 62,728,313.00 4,452,504.82 67,180,817.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 593,993,192.61 6,955,125.30 600,948,317.91
100
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
值
2.期初账面价
516,405,073.25 6,433,634.10 522,838,707.35
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
HIS 软件信
5,000,000.00 5,000,000.00
息系统
医疗机构制
840,000.00 840,000.00
剂项目
合计 5,840,000.00 5,840,000.00
其他说明
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造工程 2,826,478.89 1,673,903.49 1,484,573.33 3,015,809.05
医院科室装修费 3,109,652.62 338,577.26 2,771,075.36
CT 租赁费 3,456,113.87 1,728,057.00 1,728,056.87
门诊二楼生殖医学
3,666,666.67 666,666.67 3,000,000.00
装修改造项目
综合楼室外装修改
1,663,783.40 91,584.42 1,572,198.98
造（204 医院）
生殖医学高低压配
4,486,888.00 131,967.29 4,354,920.71
电项目
其他 1,048,837.82 86,400.00 246,679.04 888,558.78
合计 15,771,533.27 6,247,191.49 4,688,105.01 17,330,619.75
101
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,124,340.12 4,068,651.05 27,124,340.12 4,068,651.05
内部交易未实现利润 3,923,491.44 980,872.86 3,737,235.08 934,308.77
预计负债 885,000.00 132,750.00 885,000.00 132,750.00
交易性金融资产公允价
917,801.32 229,450.33 917,801.32 229,450.33
值变动
其他非流动金融资产 60,000,000.00 15,000,000.00 60,000,000.00 15,000,000.00
合计 92,850,632.88 20,411,724.24 92,664,376.52 20,365,160.15
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
917,158.44 229,289.61 689,791.56 172,447.89
价值变动
合计 917,158.44 229,289.61 689,791.56 172,447.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 20,411,724.24 20,365,160.15
递延所得税负债 229,289.61 172,447.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 105,028,328.10 105,028,328.10
应收账款减值准备 49,816.82 49,816.82
102
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应收款减值准备 2,359,759.06 2,359,759.06
其他权益工具资产减值准备 4,175,000.00 4,175,000.00
长期股权投资减值准备 53,002,792.22 53,002,792.22
在建工程减值准备 44,048,599.83 44,048,599.83
合计 208,664,296.03 208,664,296.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 8,475,846.51 8,475,846.51
2020 年 9,642,947.60 9,642,947.60
2021 年 15,248,157.41 15,248,157.41
2022 年 29,322,888.06 29,322,888.06
2023 年 42,338,488.52 42,338,488.52
合计 105,028,328.10 105,028,328.10 --
其他说明：
18、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣基建项目增值税进项税 217,717,312.40 124,164,057.05
西安高新区蓝博社区卫生服务中心投资
3,416,666.67 3,666,666.67
款
预付工程工程款、设备款 1,232,457,210.60 511,326,145.43
合计 1,453,591,189.67 639,156,869.15
其他说明：
注：2016年2月15日子公司西安高新医院有限公司以货币出资500万元设立西安高新区蓝博社区卫生服务中
心，占其开办资金100%。2016年5月19日取得西安市长安区民政局发放的民办非企业单位登记证书，统一
社会信用代码52610116MJU4160344。根据2015年5月5日本公司子公司西安高新医院有限公司与西安高新
区社区卫生指导中心签订的合作协议，西安高新区管理委员会社会管理局联合本公司共同合作设立公益性
质的非盈利医疗机构，即西安高新区蓝博社区卫生服务中心。协议期限10年，自2015年5月1日至2025年4
月30日，协议约定合同终止或到期后，蓝博社区服务中心内子公司西安高新医院有限公司投资的可移动设
施设备归属子公司西安高新医院有限公司，故子公司西安高新医院有限公司按照合作年限十年对该项投资
进行摊销。
103
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 149,500,000.00 140,000,000.00
合计 149,500,000.00 140,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 212,969,274.19 441,908,582.59
药品款 75,846,490.29 74,614,429.08
材料款 55,523,802.00 45,697,479.93
维修款 412,506.37 1,093,703.37
设备款 22,784,812.05 16,002,328.86
其他 11,622,568.07 8,589,612.87
合计 379,159,452.97 587,906,136.70
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工程款 19,105,879.85 工程未结算/未完工
材料及其他款项 36,116.50 工程未结算
合计 19,141,996.35 --
其他说明：
104
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
21、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁费及物业费 1,863,327.80 2,800,170.96
预收医疗款 74,103,454.61 68,473,392.19
合计 75,966,782.41 71,273,563.15
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西安瑞桥商贸有限公司 1,863,327.80 预收房屋租金
预收医疗款 13,956,955.24 患者尚未到院就医
市职工生育医保 1,500,000.00 医保周转金
合计 17,320,283.04 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 80,929,573.63 188,167,568.50 234,541,812.01 34,555,330.12
二、离职后福利-设定提
15,922.88 12,095,655.99 11,929,870.70 181,708.17
存计划
合计 80,945,496.51 200,263,224.49 246,471,682.71 34,737,038.29
105
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
62,335,950.91 167,544,863.10 216,117,674.93 13,763,139.08
补贴
2、职工福利费 6,095,039.27 6,095,039.27
3、社会保险费 33,155.59 5,414,375.09 5,427,080.05 20,450.63
其中：医疗保险费 32,948.78 4,868,763.66 4,881,261.81 20,450.63
工伤保险费 107.71 167,801.75 167,909.46
生育保险费 99.10 377,809.68 377,908.78
4、住房公积金 12,495.00 3,893,511.00 2,997,337.00 908,669.00
5、工会经费和职工教育
18,547,972.13 5,219,780.04 3,904,680.76 19,863,071.41
经费
合计 80,929,573.63 188,167,568.50 234,541,812.01 34,555,330.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,535.45 11,203,095.67 11,107,968.28 110,662.84
2、失业保险费 387.43 466,949.96 467,227.04 110.35
3、企业年金缴费 425,610.36 354,675.38 70,934.98
合计 15,922.88 12,095,655.99 11,929,870.70 181,708.17
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 379,295.56 202,829.98
消费税
企业所得税 5,836,753.51 8,313,427.05
个人所得税 2,557,650.93 893,888.34
城市维护建设税 30,645.58 11,889.80
房产税 1,438,428.53 1,394,491.16
印花税 350,392.75 340,256.93
106
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
教育费附加 13,131.63 7,337.91
地方教育费附加 8,755.87 1,152.60
水利建设基金 1,082.60 30,033.06
土地使用税 332,480.50 557,268.40
车船税 300.00 300.00
水资源税 214,768.00
合计 10,948,917.46 11,967,643.23
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,042,036.12
应付股利 1,209,363.18 1,166,187.32
其他应付款 253,698,314.30 58,330,838.57
合计 254,907,677.48 60,539,062.01
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 29,486.11
短期借款应付利息 1,012,550.01
合计 1,042,036.12
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,209,363.18 1,166,187.32
合计 1,209,363.18 1,166,187.32
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
107
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注：期末应付股利1,209,363.18元系以前年度限售流通股股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 13,524,616.57 11,032,810.42
客户往来款 27,610,757.18 26,716,752.42
医疗基金款 6,179,067.36 8,724,867.72
应付各类费用 1,716,685.96 9,777,208.14
其他 204,667,187.23 2,079,199.87
合计 253,698,314.30 58,330,838.57
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 9,767,767.72 收取商户押金及保证金
工程款 620,400.00 工程尚未完工结算
合计 10,388,167.72 --
其他说明
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,980,000.00 1,100,000.00
合计 10,980,000.00 1,100,000.00
其他说明：
一年内到期的长期借款明细：
单位：元币种：
人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末余额 期初余额 保证方或抵押
内容
富邦华一银行有限公司 2018年8月29日 2019年2月21日 4.75 500,000.00 本公司担保
富邦华一银行有限公司 2018年8月29日 2019年8月21日 4.75 500,000.00 500,000.00 本公司担保
交通银行陕西省分行 2018年1月31日 2019年6月18日 4.90 50,000.00 本公司担保
交通银行陕西省分行 2018年1月31日 2019年12月18日 4.90 50,000.00 本公司担保
108
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
富邦华一银行有限公司 2018年8月29日 2020年2月21日 4.75 1,500,000.00 本公司担保
建设银行西安新城支行 2019年1月31日 2020年6月22日 4.90 2,000,000.00 本公司担保
交通银行陕西省分行 2019年5月29日 2020年6月28日 4.90 3,750,000.00 本公司担保
交通银行陕西省分行 2019年6月28日 2020年6月28日 4.90 3,230,000.00 本公司担保
合计 -- -- -- 10,980,000.00 1,100,000.00
26、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
证券账户融资款 6,655,442.59 3,100,426.44
合计 6,655,442.59 3,100,426.44
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,493,546,207.60 570,900,000.00
合计 2,493,546,207.60 570,900,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元币种：人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 期末余额 期初余额 借款 保证方
条件 或抵押
内容
恒丰银行西安 2018年9月13日 2021年3月12日 4.90% 10,000,000.00 10,000,000.00 保证 本公司
分行 担保
恒丰银行西安 2019年1月31日 2021年3月12日 4.90% 10,000,000.00 保证 本公司
分行 担保
109
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
富邦华一银行 2018年8月29日 2021年3月26日 4.75% 7,500,000.00 9,000,000.00 保证 本公司
西安分行 担保
工商银行西安 2019年1月25日 2026年1月23日 4.90% 6,000,000.00 保证 本公司
未央支行 担保
工商银行西安 2019年5月14日 2026年1月23日 4.90% 294,000,000.00 保证 本公司
未央支行 担保
建设银行西安 2019年1月31日 2029年1月30日 4.90% 8,000,000.00 保证 本公司
新城支行 担保
中国银行西安 2019年3月18日 2027年12月21日 4.90% 30,000,000.00 保证 本公司
高新支行 担保
中国银行西安 2019年4月24日 2027年12月21日 4.90% 30,000,000.00 保证 本公司
高新支行 担保
中国银行西安 2019年6月14日 2027年12月21日 4.90% 100,000,000.00 保证 本公司
高新支行 担保
工行未央支行 2016年2月3日 2026年1月19日 4.90% 20,000,000.00 20,000,000.00 保证 本公司
担保
工行未央支行 2016年9月26日 2026年1月19日 4.90% 50,000,000.00 50,000,000.00 保证 本公司
担保
工行未央支行 2017年11月28日 2026年01月19日 4.90% 50,000,000.00 50,000,000.00 保证 本公司
担保
工行未央支行 2018年11月14日 2025年7月19日 4.90% 100,000,000.00 100,000,000.00 保证 本公司
担保
工行未央支行 2018年12月6日 2025年1月19日 4.90% 200,000,000.00 200,000,000.00 保证 本公司
担保
工商银行西安 2019年1月31日 2023年1月19日 4.90% 80,000,000.00 保证 本公司
未央支行 担保
工商银行西安 2019年3月25日 2022年7月19日 4.90% 73,000,000.00 保证 本公司
未央支行 担保
兴业银行西安 2018年8月24日 2028年8月23日 4.90% 5,000,000.00 5,000,000.00 保证 本公司
分行营业部 担保
兴业银行西安 2018年11月20日 2028年8月23日 4.90% 80,000,000.00 80,000,000.00 保证 本公司
分行营业部 担保
兴业银行西安 2018年12月21日 2028年8月23日 4.90% 45,000,000.00 45,000,000.00 保证 本公司
分行营业部 担保
兴业银行西安 2019年1月16日 2028年8月23日 4.90% 77,000,000.00 保证 本公司
分行营业部 担保
兴业银行西安 2019年2月1日 2028年8月23日 4.90% 120,000,000.00 保证 本公司
分行营业部 担保
110
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交通银行陕西 2019年5月29日 2026年12月28日 4.90% 86,250,000.00 保证 本公司
省分行 担保
交通银行陕西 2019年6月28日 2026年12月28日 4.90% 74,170,000.00 保证 本公司
省分行 担保
中国银行西安 2019年6月21日 2029年6月21日 4.90% 378,100,000.00 保证 本公司
高新支行 担保
中国银行商洛 2019年3月29日 2028年12月10日 4.90% 85,440,701.50 保证 本公司
分行营业部 担保
中国银行商洛 2019年4月29日 2028年12月10日 4.90% 23,826,105.81 保证 本公司
分行营业部 担保
中国银行商洛 2019年5月30日 2028年12月10日 4.90% 22,513,005.81 保证 本公司
分行营业部 担保
中国银行商洛 2019年6月19日 2028年12月10日 4.90% 14,532,153.86 保证 本公司
分行营业部 担保
中国银行商洛 2019年6月27日 2028年12月10日 4.90% 13,214,240.62 保证 本公司
分行营业部 担保
工商银行商洛 2019年6月28日 2034年6月27日 4.90% 400,000,000.00 保证 本公司
分行 担保
交通银行陕西 2018年1月31日 2025年12月18日 4.90% 1,900,000.00 保证 本公司
省分行 担保
合计 -- -- -- 2,493,546,207.60 570,900,000.00 --
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 99,597.00 99,597.00
合计 99,597.00 99,597.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
改制前个人资金 99,597.00 99,597.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
111
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
29、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 305,000.00
其他 757,042.74 580,000.00 存在纠纷
合计 757,042.74 885,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：预计负债为本公司因医疗事项而预计很有可能将要支付的款项。本公司相信于2019年6月30日预计负
债是足够的。由于预计的金额是必须建立在估计的基础上，所以最终的支付金额可能会超过或低于估计金
额。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,246,105.87 20,480.76 1,225,625.11
合计 1,246,105.87 20,480.76 1,225,625.11 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
污水处理工
266,105.87 12,980.76 253,125.11 与资产相关
程
高新区"促投
资、稳增长"
900,000.00 900,000.00 与资产相关
重点续建奖
励
磁共振多模
态定量成像
30,000.00 30,000.00 与资产相关
肝纤维化实
验
卫生健康 15,000.00 -7,500.00 7,500.00 与资产相关
112
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
慢性粒细胞
白血病敏感 35,000.00 35,000.00 与资产相关
性临场研究
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,971,049,302. 1,971,049,302.
股份总数
00 00
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 158,995,419.00 158,995,419.00
其他资本公积 80,222,696.69 80,222,696.69
合计 239,218,115.69 239,218,115.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
集中竞价回购股份 31,442,371.60 168,531,132.36 199,973,503.96
合计 31,442,371.60 168,531,132.36 199,973,503.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本公司于2018年11月2日召开第十一届董事会第五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》，
并于2018年11月19日召开的2018年第四次临时股东大会审议通过了上述议案。2018年12月24日，公司根据《深圳证券交易所
上市公司以集中竞价方式回购股份业务指引》等规定首次实施了回购，截至2019年6月30日，公司通过回购专用证券账户以
集中竞价交易方式累计回购股份数量36,677,629股，占公司总股本的1.86%，其中最高成交价为6.32元/股，最低成交价为4.94
元/股，合计支付的总金额为人民币199,973,503.96元。
34、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
113
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减：前期 额
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属
其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 247,929.1 191,087.4 806,467.
615,379.76 56,841.72
收益 9 7 23
其中：权益法下可转损益的其他 118,598.
98,036.11 20,562.31 20,562.31
综合收益 42
其他权益工具公允价值变动损 227,366.8 170,525.1 687,868.
517,343.65 56,841.72
益 8 6 81
247,929.1 191,087.4 806,467.
其他综合收益合计 615,379.76 56,841.72
9 7 23
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 400,650,650.38 400,650,650.38
合计 400,650,650.38 400,650,650.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,146,937,939.36 1,204,609,673.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -7,488,080.67
调整后期初未分配利润 3,146,937,939.36 1,197,121,593.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,025,000.60 2,208,667,384.26
应付普通股股利 167,866,360.63
期末未分配利润 2,984,096,579.33 3,405,788,977.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
114
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 439,577,320.39 323,231,091.91 1,573,502,171.47 1,283,299,087.54
其他业务 3,911,683.75 2,346,900.98 37,400,499.40 206,649.60
合计 443,489,004.14 325,577,992.89 1,610,902,670.87 1,283,505,737.14
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 9,544,212.33
城市维护建设税 68,957.51 2,479,132.92
教育费附加 29,616.66 1,061,954.49
资源税 271,096.00 28,830.00
房产税 2,961,025.55 8,385,099.17
土地使用税 878,338.42 1,137,985.04
车船使用税 50,461.80 22,410.40
印花税 897,932.52 2,030,869.55
地方教育费附加 19,744.44 707,969.70
营业税 62,181.29
合计 5,177,172.90 25,460,644.89
其他说明：
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 5,759,515.11
运输费 1,828,141.19
保险费 543,519.76
工资及社保费用 11,716,476.34
115
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差旅会议费 79,661.36
业务招待费 70,214.03
修理费 3,855,278.97
水电费 5,654,195.29
租赁及物业管理费 3,774,483.48
柜台装修 2,679,365.70
其他费用 399,084.76
合计 0.00 36,359,935.99
其他说明：
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保费用 67,045,344.23 106,486,090.54
差旅会议费 5,423,146.25 2,858,115.39
业务招待费 3,118,148.19 4,095,230.72
折旧费 7,007,758.20 25,803,846.84
无形资产摊销 7,863,471.30 8,143,972.62
咨询费 3,089,732.43 6,119,768.80
董事会费 112,500.06 100,000.08
其他税金 1,396,592.23 881,067.31
修理费 3,890,675.92 2,296,905.21
租赁物业费 3,062,207.68 2,100,053.54
其他费用 18,856,381.61 14,034,290.57
合计 120,865,958.10 172,919,341.62
其他说明：
41、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,131,523.94
办公费 17,658.74
差旅费 147,503.52
折旧费 28,304.43
116
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 2,324,990.63
其他说明：
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,213,661.59 12,465,877.34
减：利息收入 9,951,499.56 17,463,003.06
手续费 2,585,912.16 1,486,920.38
其他
合计 -5,151,925.81 -3,510,205.34
其他说明：
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
污水处理工程补助摊销 12,980.76 12,980.76
国家重点专科建设补助摊销 68,586.76
夜间经济奖 50,000.00
个税手续费返还 819.99
社保补贴 106,497.62
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,087,836.69 -5,776,178.43
处置长期股权投资产生的投资收益 2,964,261,529.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,015,492.32 -6,627,068.69
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,337,067.59 3,601,409.48
理财产品投资收益 13,199,489.65 5,518,336.26
合计 21,464,212.87 2,960,978,027.72
其他说明：
117
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,831,490.52 557,300.94
合计 -1,831,490.52 557,300.94
其他说明：
46、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 206,191.04
合计 206,191.04
其他说明：
47、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 -3,625,702.63
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 50,000.00 619,077.30 50,000.00
非流动资产毁损报废利得 33,627.30
其他收入 139,329.50 5,634,556.88 139,329.50
合计 189,329.50 6,287,261.48 189,329.50
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
西安市支农 西安市卫生
奖励 否 否 3,600.00 与收益相关
补助 与计划生育
118
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
委员会
宝鸡市纳税 宝鸡市渭滨
奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
贡献奖 区财政局
因研究开发、
乳腺癌早期
陕西省科技 技术更新及
诊断 MRI 研 奖励 否 否 39,508.30 与收益相关
厅 改造等获得
究
的补助
西安市碑林
西安市碑林
区促消费稳 奖励 否 否 555,969.00 与收益相关
区财政局
增长奖励
西安市高新 西安高新技
区促投资稳 术产业开发
奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
增长项目奖 区信用服务
励款 中心
其他说明：
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 65,481.00 65,481.00
非流动资产毁损报废损失 17,932.43 72,703.96 17,932.43
罚款及违约金 7,500.00 136,787.47 7,500.00
其他支出 344,497.24 112,691.57 344,497.24
合计 435,410.67 322,183.00 435,410.67
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,168,495.87 793,152,953.04
递延所得税费用 -46,564.10 176,828.86
合计 12,121,931.77 793,329,781.90
119
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 14,201,754.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,550,438.75
子公司适用不同税率的影响 -6,397,493.80
调整以前期间所得税的影响 4,041.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,011,491.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-46,564.10
损的影响
所得税费用 12,121,931.77
其他说明
51、其他综合收益
详见附注七、34。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到客户往来款/收到保证金等 1,075,000.00 27,660,245.68
收场地费等 1,856,145.80 10,610,540.63
收卡费、电费及活动费等 0.00 3,337,193.33
收到存款利息 7,819,812.06 9,698,229.71
收工装款及押金 93,780.00 1,484,227.28
收到其他现金 223,772,053.94 9,585,764.46
合计 234,616,791.80 62,376,201.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退还客户/支付保证金等 300,195.00 43,541,999.63
120
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付手续费、信用卡佣金 2,611,693.31 2,775,583.35
水电费 1,413,482.82 5,324,562.98
广告宣传费 711,359.90 6,165,982.11
保险费 31,304.00 848,513.77
修理费 2,366,721.62 7,347,813.43
审计及公证咨询服务费 4,185,536.10 6,119,760.80
租赁仓储运输物业费 5,951,436.04 3,774,483.48
业务招待费 3,235,832.18 3,940,857.25
差旅费用 6,407,605.47 2,928,197.87
运输费 723,264.60 1,828,141.19
董事会费 288,097.00 10,000.08
公益性支出 15,000.00
维修改造费用 1,447,349.77 6,908,605.07
其他支付现金 93,737,627.90 10,857,672.46
合计 123,426,505.71 102,372,173.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退回的工程投标保证金 2,293,999.31 100,000.00
合计 2,293,999.31 100,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
121
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票 168,508,100.50
合计 168,508,100.50
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,079,823.21 2,267,049,897.74
加：资产减值准备 -95,356.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
30,129,146.44 40,455,919.73
物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 7,870,044.59 7,301,741.64
长期待摊费用摊销 4,688,105.01 4,959,629.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
17,932.43 3,466,708.64
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 247,420.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,831,490.52 -557,300.94
财务费用（收益以“－”号填列） 5,995,386.24 13,010,738.75
投资损失（收益以“－”号填列） -21,464,212.87 -2,960,978,027.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 46,564.10 176,828.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,612,619.49 -4,889,494.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-11,601,401.18 -43,146,177.42
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
106,687,046.30 582,989,641.24
列）
经营活动产生的现金流量净额 127,892,544.28 -90,007,831.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
122
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,718,157,340.67 3,723,518,657.39
减：现金的期初余额 1,429,424,129.55 1,926,696,271.30
现金及现金等价物净增加额 288,733,211.12 1,796,822,386.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,718,157,340.67 1,429,424,129.55
其中：库存现金 2,123,252.06 2,461,161.47
可随时用于支付的银行存款 1,715,876,726.06 1,408,345,475.76
可随时用于支付的其他货币资金 157,362.55 18,617,492.32
三、期末现金及现金等价物余额 1,718,157,340.67 1,429,424,129.55
其他说明：
123
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
124
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
125
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1．2019年5月2日，经本公司执行委员会审议通过，由本公司出资2,000.00万元设立渭南国际医学中心
有限公司。该公司于2019年5月22日完成工商注册，本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围。
2．2019年5月2日，经本公司执行委员会审议通过，由本公司出资102.00万元设立西安国际医学植物健
康品有限公司。该公司于2019年5月27日完成工商注册，本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围。
3．2019年5月2日，经本公司执行委员会审议通过，由本公司出资2,000.00万元设立汉中联合国际医学
中心有限公司。该公司于2019年6月10日完成工商注册，本公司本报告期将该公司纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西安国际医学中
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
西安高新医院有 同一控制下企业
西安 西安 医疗服务 100.00%
限公司 合并
西安泰尚投资管
西安 西安 投资管理 100.00% 设立
理有限公司
西安开元电子商
西安 西安 电子商务 100.00% 设立
务有限公司
咸阳国际医学中
咸阳 咸阳 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
商洛国际医学中
商洛 商洛 医疗服务 99.00% 设立
心医院有限公司
西安国际妇儿医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安国际老年病
医学中心有限公 西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
司
君平保险经纪股
西安 西安 保险经纪 70.00% 30.00% 设立
份有限公司
延安国际医学中
延安 延安 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
126
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
延安国际妇儿医
延安 延安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安国际医学院
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
有限公司
西安国际眼科医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安君联资产管
西安 西安 资产管理 100.00% 设立
理有限公司
西安国际透析医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安国际临床检
验医学中心有限 西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
公司
西安国际病理医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安国际口腔医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
上海橘子投资有
上海 上海 商业服务业 100.00% 设立
限公司
西安国际影像医
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
西安国际护理学
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
院有限公司
商洛国际妇儿医
商洛 商洛 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
商洛国际康复医
商洛 商洛 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
宝鸡国际医学中
宝鸡 宝鸡 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
宝鸡国际妇儿医
宝鸡 宝鸡 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
宝鸡国际康复医
宝鸡 宝鸡 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
榆林国际医学中
榆林 榆林 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
安康国际医学中
安康 安康 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
西安圣心医疗管 同一控制下企业
西安 西安 医疗服务 55.00%
理有限公司 合并
127
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安汉城湖旅游
西安 西安 旅游商业 65.00% 设立
开发有限公司
西安国际医学植
物健康品有限公 西安 西安 医药生产 51.00% 设立
司
汉中联合国际医
汉中 汉中 医疗服务 100.00% 设立
学中心有限公司
渭南国际医学中
渭南 渭南 医疗服务 100.00% 设立
心有限公司
西安开元同悦电
西安 西安 电子商务 100.00% 设立
子商务有限公司
汉氏联合（西安）
生物技术应用有 西安 西安 生物制药销售 65.00% 设立
限公司
西安国际医学转
西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
化中心有限公司
西安国际联合医
生集团合伙企业 西安 西安 医疗服务 100.00% 设立
（有限合伙）
西安高新医院二
西安 西安 医疗服务 90.00% 设立
〇四医院
西安国际康复医 同一控制下企业
西安 西安 医疗服务 100.00%
学中心有限公司 合并
西安国际精准医
同一控制下企业
学研究中心有限 西安 西安 医疗服务 100.00%
合并
公司
西安分子医学中 同一控制下企业
西安 西安 医疗服务 100.00%
心有限公司 合并
西安高新中医医 同一控制下企业
西安 西安 医疗服务 100.00%
院有限公司 合并
西安佑君医疗信
西安 西安 医疗服务 51.00% 设立
息有限公司
西安佑君健餐饮
西安 西安 餐饮服务 100.00% 设立
管理有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据商洛国际医学中心医院有限公司2018年12月章程修订案，本公司享有商洛国际医学中心医院有限公司表决权比例由
97.50%变更为99.00%；本公司享有该公司利润分配权比例由95%变更为96.50%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
128
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
西安汉城湖旅游开发有
35.00% -758,173.96 -914,925.00
限公司
汉氏联合（西安）生物
34.00% 14,239.66 3,477,398.16
技术应用有限公司
商洛国际医学中心医院
3.50% -40,661.71 4,664,984.57
有限公司
西安佑君医疗信息有限
49.00% -1,339,488.87 91,542.82
公司
西安高新医院二〇四医
10.00% -176,092.30 774,205.14
院
西安圣心医疗管理有限
45.00% -558,508.96 38,458,824.41
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
西安汉
城湖旅
341,622. 43,261,7 43,603,3 46,217,4 46,217,4 1,689,21 43,973,5 45,662,7 46,110,5 46,110,5
游开发
46 23.21 45.67 17.11 17.11 6.78 21.99 38.77 98.89 98.89
有限公
司
汉氏联
合（西
安）生物 10,180,0 48,389.5 10,228,4 10,167,6 24,681.2 10,192,3
844.12 844.12 6,613.24 6,613.24
技术应 96.20 8 85.78 92.29 5 73.54
用有限
公司
129
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
商洛国
际医学
440,773, 561,928, 1,002,70 51,647,5 559,526, 611,173, 38,000,5 346,373, 384,374, 103,784, 103,784,
中心医
176.84 679.87 1,856.71 18.43 207.60 726.03 55.99 897.77 453.76 559.93 559.93
院有限
公司
西安佑
君医疗 2,960,94 232,634. 3,193,58 3,006,76 3,006,76 4,028,32 124,706. 4,153,03 1,232,56 1,232,56
信息有 8.37 94 3.31 1.24 1.24 7.42 97 4.39 1.56 1.56
限公司
西安高
新医院 5,652,65 3,963,04 9,615,69 1,873,64 1,873,64 6,520,14 4,333,82 10,853,9 1,351,00 1,351,00
二〇四 2.85 4.39 7.24 5.81 5.81 7.87 7.84 75.71 1.31 1.31
医院
西安圣
心医疗 14,839,8 455,268, 470,108, 384,344, 300,000. 384,644, 11,067,0 360,782, 371,849, 284,844, 300,000. 285,144,
管理有 10.24 889.99 700.23 646.00 00 646.00 58.91 260.46 319.37 134.11 00 134.11
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
西安汉城湖
旅游开发有 -2,166,211.32 -2,166,211.32 -577,713.74 -1,799,057.92 -1,799,057.92 -515,814.63
限公司
汉氏联合（西
安）生物技术
41,881.36 41,881.36 39,903.91 40,689.83 40,689.83 48,161.49
应用有限公
司
商洛国际医
60,584,333.3 53,693,759.4
学中心医院 -1,161,763.15 -1,161,763.15 -1,617,686.72 -608,455.64 -608,455.64 -7,403,561.37
1 6
有限公司
西安佑君医
疗信息有限 1,845,858.10 -2,733,650.75 -2,733,650.75 -1,749,219.66 1,593,534.54 -508,346.33 -508,346.33 -2,136,230.05
公司
西安高新医
院二〇四医 2,250,730.79 -1,760,922.97 -1,760,922.97 -530,379.03 1,902,170.65 -1,679,679.58 -1,679,679.58 -2,193,351.96
院
西安圣心医
183,810,672.
疗管理有限 4,109,674.71 -1,241,131.03 -1,241,131.03 2,031,633.92 -441,419.25 -441,419.25 1,496,343.43
58
公司
130
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京汉氏联合生
物技术股份有限 全国 北京 医疗服务 30.79% 权益法
公司
汉氏联合（西安）
生物科技有限公 西安 西安 医疗服务 49.00% 权益法
司
西安国际健康云
西安 西安 医疗服务 50.00% 权益法
中心有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安国际健康云中心有限公司 西安国际健康云中心有限公司
流动资产 1,416,971.77 1,486,038.65
其中：现金和现金等价物 20,497,177.00 274,038.65
非流动资产 104,807.06 124,113.43
资产合计 1,521,778.83 1,610,152.08
流动负债 2,449.96 2,543.56
负债合计 2,449.96 2,543.56
归属于母公司股东权益 1,519,328.87 1,607,608.52
按持股比例计算的净资产份额 759,664.44 803,804.22
调整事项 1,250,000.00 1,250,000.00
131
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
--其他 1,250,000.00 1,250,000.00
对合营企业权益投资的账面价值 2,009,664.40 2,053,804.22
营业收入 22,087.38
财务费用 -326.72 -800.62
净利润 -88,279.65 -90,550.20
其他综合收益 -88,279.65 -90,550.20
综合收益总额 -88,279.65 -90,550.20
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京汉氏联合生物技术 汉氏联合（西安）生物 北京汉氏联合生物技术 汉氏联合（西安）生物
股份有限公司 科技有限公司 股份有限公司 科技有限公司
流动资产 225,338,510.38 5,644,203.56 240,599,083.92 5,615,132.59
非流动资产 374,404,881.90 752,773.54 368,255,294.48 1,003,398.01
资产合计 599,743,392.28 6,396,977.10 608,854,378.40 6,618,530.60
流动负债 119,282,383.24 11,858.08 106,678,807.54 4,109.37
非流动负债 37,587,995.41 33,260,024.64
负债合计 156,870,378.65 11,858.08 139,938,832.18 4,109.37
少数股东权益 87,544,155.78 91,141,815.12
归属于母公司股东权益 355,328,857.85 6,385,119.02 377,773,731.10 6,614,421.23
按持股比例计算的净资
109,405,755.33 3,128,708.32 116,316,531.81 3,241,066.40
产份额
调整事项 118,026,158.20 118,026,158.20
--商誉 118,026,158.20 118,026,158.20
对联营企业权益投资的
227,431,913.53 3,128,708.32 234,342,690.00 3,241,066.40
账面价值
存在公开报价的联营企
352,580,000.00 342,380,000.00
业权益投资的公允价值
营业收入 65,640,913.41 1,035,825.64 57,293,214.82 729,098.30
归属于母公司净利润 -22,511,655.67 -229,302.21 -17,073,329.08 -500,175.13
归属于母公司其他综合
66,782.42 85,222.62
收益
归属于母公司综合收益 -22,444,873.25 -229,302.21 -16,988,106.46 -500,175.13
132
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
总额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 980,283.43 980,283.43
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
3、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
133
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括应收票据、应收款项等，金融负债包括应付票据、应付款项等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
（一）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下：
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险
主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）应收账款、应收票据本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）本公司的其他应收款主要系应收往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相
关经济业务加强了管理并持续监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。
2.流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司
综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 45,524,426.47 45,524,426.47
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 45,524,426.47 45,524,426.47
资产
134
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）权益工具投资 45,524,426.47 45,524,426.47
（三）其他权益工具投资 1,117,158.42 1,117,158.42
持续以公允价值计量的
46,641,584.89 46,641,584.89
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资为在国内A股上市的股票，市价按照
资产负债表日的收盘价格确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
陕西世纪新元商业
西安市 商业企业投资管理 15,700 万元 18.88% 18.88%
管理有限公司
本企业的母公司情况的说明
陕西世纪新元商业管理有限公司是本公司第一大股东，最终控制人为刘建申先生。
本企业最终控制方是刘建申先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。
135
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
申华控股集团有限公司 控股股东或实际控制人的关联方
深圳市元帆信息咨询有限公司 控股股东或实际控制人的关联方
我友网络科技有限公司 同一最终控制方
西安袁家山矿业有限公司 同一最终控制方
西安三个包矿业有限公司 同一最终控制方
陕西如苑生态农业发展有限公司 同一最终控制方
西安初步乡矿业有限公司 同一最终控制方
西安八路川矿业有限公司 同一最终控制方
西安天健医药科学研究所 同一最终控制方
西安银凯医疗管理有限公司 同一最终控制方
西安马其沟矿业有限公司 同一最终控制方
西安自在置业有限公司 同一最终控制方
江苏振邦智慧城市信息系统有限公司 子公司少数股东方
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
136
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
西安自在置业有限公司 房屋建筑物 412,977.60
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
137
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安圣心医疗管理有限公司
刘建申 54,850,000.00
股权转让
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
为满足西安国际康复医学中心建设发展需要，经公司第十一届董事会第八次会议及 2018 年度股东大
会审议通过。同意公司使用自有资金与刘建申先生共同向控股子公司西安圣心医疗管理有限公司按双方现
有股权比例增资 85,000 万元，其中公司按 55%的持股比例，出资 46,750 万元，刘建申先生按 45%的持股
比例，出资 38,250 万元。增资金额均计入圣心医疗资本公积。增资完成后，由圣心医疗向其全资子公司
西安国际康复医学中心有限公司增资 85,000 万元，其中 45,000 万元用于增加康复医学中心注册资本，剩
余 40,000 万元计入康复医学中心资本公积。本次增资完成后，康复医学中心注册资本由 5,000 万元增加
至 50,000 万元人民币。截至 2019 年 6 月 30 日，该事项正在办理中。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
138
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司存在以下对外投资承诺事项：
单位：万元币种：人民币
子公司名称 承诺投资款 已付投资款 剩余承诺投资款
咸阳国际医学中心有限公司 10,000.00 30.00 9,970.00
商洛国际医学中心医院有限公司 49,500.00 39,610.00 9,890.00
西安国际妇儿医学中心有限公司 2,000.00 30.00 1,970.00
西安国际老年病医学中心有限公司 5,000.00 66.50 4,933.50
延安国际医学中心有限公司 20,000.00 20,000.00
延安国际妇儿医学中心有限公司 20,000.00 10.00 19,990.00
西安国际医学院有限公司 10,000.00 5.00 9,995.00
西安国际眼科医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
西安君联资产管理有限公司 2,000.00 3.00 1,997.00
西安国际透析医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
西安国际临床检验医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
139
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安国际病理医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
西安国际口腔医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
西安国际影像医学中心有限公司 1,000.00 3.00 997.00
西安国际护理学院有限公司 5,000.00 5,000.00
商洛国际妇儿医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
商洛国际康复医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
宝鸡国际医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
宝鸡国际妇儿医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
宝鸡国际康复医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
榆林国际医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
安康国际医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
西安国际联合医生集团合伙企业（有限合伙） 2,000.00 2,000.00
西安国际精准医学研究中心有限公司 1,000.00 32.00 968.00
西安分子医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
西安佑君健餐饮管理有限公司 100.00 100.00
阿里健康西安高新互联网医院有限公司 490.00 98.00 392.00
西安国际医学植物健康品有限公司 102.00 102.00
汉中联合国际医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
渭南国际医学中心有限公司 2,000.00 2,000.00
西安圣心医疗管理有限公司 46,750.00 46,750.00
合计 199,942.00 39,902.50 160,039.50
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、担保事项
（1）本公司为子公司西安高新医院有限公司提供64,900.00万元贷款担保。
（2）本公司为子公司西安国际医学中心有限公司提供144,550.00万元贷款担保。
（3）本公司为商洛国际医学中心医院有限公司提供55,952.62万元贷款担保。
2、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
子公司西安国际康复医学中心有限公司2015年与T&C控股集团公司、上田実签订项目合作协议书，
拟成立上田细胞工程研究院有限公司对“上田因子”及其后续技术（简称T&C技术）进行使用、研发、生产。
合同约定T&C技术独占使用费15,000.00万日元。西安国际康复医学中心有限公司支付代垫协议金2,000.00
万日元，折合人民币1,061,740.00元。2016年，由于合作产生纠纷，西安国际康复医学中心有限公司已委托
大江桥律师事务所向西安仲裁委员会提出仲裁申请。2018年4月，西安国际康复医学中心有限公司与西安
新紫金资源开发有限公司签订协议，相关合同权利义务由西安新紫金资源开发有限公司全权接管处理。截
止2018年4月30日，西安新紫金资源开发有限公司已将前期代垫款项1,061,740.00元支付给西安国际康复医
140
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
学中心有限公司。
西安仲裁委于2018年6月5日做出裁决，要求西安国际康复医学中心有限公司、西安新紫金资源开发有
限公司向T&C公司支付“上田因子”产品的损失2.94亿日元，折合人民币15,208,914.00元；T&C公司退还康
复中心2,000.00万日元。
西安新紫金资源开发有限公司认为西安仲裁委部分仲裁裁决的事项不属于仲裁协议的范围，且在事
实认定和法律适用方面存在重大且明显的错误，被申请人隐瞒了可能影响到公正裁决的证据，并且本案仲
裁裁决严重违背了社会公共利益，西安新紫金资源开发有限公司于2018年7月9日依法向西安市中级人民法
院申请撤销仲裁裁决，西安市中级人民法院已受理。
截止本报告报出日，西安市中级人民法院已作出终结本案撤销程序的裁定，并已于2019年4月8日向
仲裁委发出重新仲裁通知书。仲裁委已于2019年4月12日回函，同意对其作出的西安仲裁字（2017）第141
号仲裁案件进行重新仲裁。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
141
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
经2016年3月10日第十届董事会第五次会议审议通过，本公司拟使用自有资金20,000.00万元人民币作为主
发起人与陕西东岭工贸集团股份有限公司、深圳市高特佳投资集团有限公司等9家企业参与发起设立君安
人寿保险股份有限公司（暂定名，最终以工商核准登记为准），君安人寿保险股份有限公司注册资本为人
民币10亿元，出资后公司占拟发起设立君安人寿注册资本的20%。公司将作为主发起人积极牵头君安人寿
保险公司筹建申请和发起设立的前期工作。截止本报告出具之日，君安人寿保险公司的设立等待批准。
142
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 23,575.2 23,575.2
100.00% 100.00% 23,575.22 100.00% 23,575.22 100.00%
备的应收账款 2 2
其中：
单项金额不重大但
23,575.2 23,575.2
单独计提坏账准备 100.00% 100.00% 23,575.22 100.00% 23,575.22 100.00%
2 2
的应收账款
其中：
23,575.2 23,575.2
合计 100.00% 100.00% 23,575.22 100.00% 23,575.22 100.00%
2 2
按单项计提坏账准备：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
5 年以上应收账款 23,575.22 23,575.22 100.00% 预计收回可能性较小
合计 23,575.22 23,575.22 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
143
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
账龄 期末余额
3 年以上 23,575.22
5 年以上 23,575.22
合计 23,575.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元币种：人民币
应收账款内容 期末余额 占应收账款期末余额合计 坏账准备期末余额
数的比例
北京童装厂 23,575.22 100.00% 23,575.22
合计 23,575.22 100.00% 23,575.22
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
144
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 4,641,589.81 4,518,315.07
其他应收款 656,916,734.42 123,382,015.25
合计 661,558,324.23 127,900,330.32
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,578,302.14 823,109.59
理财产品利息 63,287.67 3,695,205.48
合计 4,641,589.81 4,518,315.07
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
145
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 701,694,926.91 122,620,576.89
代垫款项 15,570,991.20 61,347,074.01
其他 236,451.96
合计 717,502,370.07 183,967,650.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 60,585,635.65 60,585,635.65
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2019 年 6 月 30 日余额 60,585,635.65 60,585,635.65
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 612,026,049.87
1至2年 7,551,913.60
2至3年 11,300,000.00
3 年以上 86,624,406.60
3至4年 8,600,000.00
4至5年 7,000,000.00
5 年以上 71,024,406.60
合计 717,502,370.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
146
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
西安国际医学中心有
子公司往来款 337,922,152.77 1 年以内 47.10%
限公司
西安国际康复医学中
子公司往来款 259,011,973.67 1 年以内 36.10%
心有限公司
西安泰尚投资管理有 1-2 年/2-3 年/3-4 年
子公司往来款 59,500,000.00 8.29% 59,500,000.00
限公司 /4-5 年/5 年以上
西安汉城湖旅游开发 1-2 年/2-3 年/3-4 年
子公司往来款 45,473,252.08 6.34%
有限公司 /4-5 年/5 年以上
西安睿智邦达信息科
代垫款 12,589,548.00 1 年以内 1.75%
技有限公司
合计 -- 714,496,926.52 -- 99.58% 59,500,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,784,792,480.33 15,000,000.00 2,769,792,480.33 2,563,327,480.33 15,000,000.00 2,548,327,480.33
对联营、合营企 280,434,705.75 53,002,792.22 227,431,913.53 287,345,482.22 53,002,792.22 234,342,690.00
147
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业投资
合计 3,065,227,186.08 68,002,792.22 2,997,224,393.86 2,850,672,962.55 68,002,792.22 2,782,670,170.33
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
西安泰尚投资
15,000,000.00
管理有限公司
西安开元电子
50,000,000.00 50,000,000.00
商务有限公司
西安高新医院 300,609,192.0
300,609,192.07
有限公司 7
西安国际医学 1,768,000,000. 109,000,000.0 1,877,000,000.
中心有限公司 00 0 00
西安国际老年
病医学中心有 300,000.00 365,000.00 665,000.00
限公司
西安国际妇儿
医学中心有限 300,000.00 300,000.00
公司
商洛国际医学
284,000,000.0 112,100,000.0
中心医院有限 396,100,000.00
0 0
公司
咸阳国际医学
300,000.00 300,000.00
中心有限公司
君平保险经纪
35,000,000.00 35,000,000.00
股份有限公司
西安国际医学
50,000.00 50,000.00
院有限公司
延安国际妇儿
医学中心有限 100,000.00 100,000.00
公司
上海橘子投资
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
西安国际口腔
医学中心有限 30,000.00 30,000.00
公司
148
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
西安国际眼科
医学中心有限 30,000.00 30,000.00
公司
西安国际透析
医学中心有限 30,000.00 30,000.00
公司
西安国际影像
医学中心有限 30,000.00 30,000.00
公司
西安国际病理
医学中心有限 30,000.00 30,000.00
公司
西安国际临床
检验医学中心 30,000.00 30,000.00
有限公司
西安君联资产
30,000.00 30,000.00
管理有限公司
西安汉城湖旅
游开发有限公 2,478,375.24 2,478,375.24
司
西安圣心医疗
46,979,913.02 46,979,913.02
管理有限公司
2,548,327,480. 221,465,000.0 2,769,792,480.
合计 15,000,000.00
33 0 33
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京汉氏
联合生物 234,342,6 -6,931,33 227,431,9 53,002,79
20,562.31
技术股份 90.00 8.78 13.53 2.22
有限公司
234,342,6 -6,931,33 227,431,9 53,002,79
小计 20,562.31
90.00 8.78 13.53 2.22
149
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
234,342,6 -6,931,33 227,431,9 53,002,79
合计 20,562.31
90.00 8.78 13.53 2.22
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,024,978.88 258,292.44 1,024,978.87 0.00
合计 1,024,978.88 258,292.44 1,024,978.87 0.00
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 140,799,973.95
权益法核算的长期股权投资收益 -6,931,338.78 -5,256,878.02
处置长期股权投资产生的投资收益 3,081,665,220.03
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,015,492.32 -6,627,068.69
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 6,337,067.59 3,601,409.48
银行理财产品收益 12,753,535.98
合计 21,174,757.11 3,214,182,656.75
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -17,932.43
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 50,000.00
150
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,199,489.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
证券市场股票投资收益及公允价值变动
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 7,184,001.80
损益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -278,148.74
减：所得税影响额 5,029,417.03
合计 15,107,993.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.09% 0.0026 0.0026
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.18% -0.0052 -0.0052
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
151
西安国际医学投资股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
下列文件备置于公司总部，以供股东和有关管理部门查阅：
1、载有公司董事长亲笔签名的2019年半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
4、公司章程文本。
西安国际医学投资股份有限公司
董事长： 史 今
二〇一九年八月二十九日
152