荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
荣安地产股份有限公司
2014 年半年度财务报告
2014 年 08 月
1
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 132,563,727.51 363,797,772.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 24,000,252.92 14,915,965.97
预付款项 17,276,730.31 26,278,783.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 95,896,235.83 456,623,267.98
买入返售金融资产
存货 5,136,534,246.94 5,311,172,932.56
一年内到期的非流动资产 1,326,083,829.56
其他流动资产 270,208,914.76 750,839.76
流动资产合计 5,676,480,108.27 7,499,623,391.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,324,344.15 104,998,346.83
投资性房地产 493,162,937.69 506,123,999.69
固定资产 8,200,062.99 8,924,887.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,343,408.05 1,596,568.04
开发支出
商誉 7,856,648.51 7,856,648.51
长期待摊费用
递延所得税资产 97,077,734.90 95,988,598.00
其他非流动资产
非流动资产合计 720,965,136.29 725,489,048.90
资产总计 6,397,445,244.56 8,225,112,440.81
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 305,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 765,765,101.43 742,993,107.33
预收款项 968,588,609.27 3,259,342,131.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,849,176.67 23,300,895.05
应交税费 19,030,461.62 267,887,555.30
应付利息 6,602,201.62 19,038,463.07
应付股利 38,699,428.06 492,358.24
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其他应付款 165,069,256.53 188,090,150.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 71,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,269,604,235.20 4,877,144,661.32
非流动负债：
长期借款 670,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 25,108,029.85 22,969,462.36
其他非流动负债
非流动负债合计 695,108,029.85 92,969,462.36
负债合计 2,964,712,265.05 4,970,114,123.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,307,495.00 1,061,307,495.00
资本公积 65,840,195.74 65,840,195.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,515,067.37 34,515,067.37
一般风险准备
未分配利润 2,271,070,221.40 2,093,335,559.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,432,732,979.51 3,254,998,317.13
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 3,432,732,979.51 3,254,998,317.13
负债和所有者权益（或股东权益）总
6,397,445,244.56 8,225,112,440.81
计
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
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2、母公司资产负债表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,770,619.05 27,175,483.11
交易性金融资产
应收票据
应收账款 36,438,379.81 20,267,212.97
预付款项 295,487.97 295,487.97
应收利息
应收股利
其他应收款 4,794,602,272.22 3,601,344,320.77
存货 4,553.85 1,821,662.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,834,111,312.90 3,650,904,167.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,432,171,860.29 2,440,332,908.69
投资性房地产
固定资产 5,363,012.22 6,035,235.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,343,330.37 1,561,607.01
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 775,549.95 695,247.10
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其他非流动资产
非流动资产合计 2,439,653,752.83 2,448,624,998.62
资产总计 7,273,765,065.73 6,099,529,166.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15,737,689.80 19,599,117.97
预收款项 6,400,000.00
应付职工薪酬 1,060,799.05 2,757,767.62
应交税费 57,294,440.89 24,889,202.03
应付利息 1,768,657.47 9,723,340.02
应付股利 38,699,428.06 492,358.24
其他应付款 3,020,324,873.28 2,045,551,199.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,134,885,888.55 2,109,412,985.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 3,134,885,888.55 2,109,412,985.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,307,495.00 1,061,307,495.00
资本公积 2,483,933,720.87 2,483,933,720.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 72,629,644.04 72,629,644.04
一般风险准备
6
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未分配利润 521,008,317.27 372,245,320.53
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,138,879,177.18 3,990,116,180.44
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,273,765,065.73 6,099,529,166.26
计
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
3、合并利润表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,582,508,939.45 2,483,565,827.33
其中：营业收入 2,582,508,939.45 2,483,565,827.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,403,608,037.72 2,232,283,356.17
其中：营业成本 2,158,947,118.10 1,957,580,500.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 228,636,039.86 275,361,678.34
销售费用 10,834,827.54 19,851,928.32
管理费用 36,154,386.74 41,483,534.42
财务费用 -10,232,266.62 -64,861,467.79
资产减值损失 -20,732,067.90 2,867,182.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
108,840,715.78 592,645.30
填列）
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其中：对联营企业和合营
-1,674,002.68 -468,267.65
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 287,741,617.51 251,875,116.46
加：营业外收入 431,163.57 347,621.53
减：营业外支出 4,792,174.01 4,116,981.39
其中：非流动资产处置损
15,921.08
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
283,380,607.07 248,105,756.60
列）
减：所得税费用 67,438,874.87 53,541,766.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 215,941,732.20 194,563,990.30
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 215,941,732.20 194,950,867.61
少数股东损益 -386,877.31
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2035 0.1837
（二）稀释每股收益 0.2035 0.1837
七、其他综合收益
八、综合收益总额 215,941,732.20 194,563,990.30
归属于母公司所有者的综合收益
215,941,732.20 194,950,867.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -386,877.31
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
4、母公司利润表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 129,992,671.58 129,914,632.84
减：营业成本 1,473,398.24 15,376,938.94
营业税金及附加 4,796,339.76 6,373,814.51
销售费用 417,863.79 830.00
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
管理费用 10,871,401.78 6,224,722.00
财务费用 -63,102.85 -75,143.87
资产减值损失 63,164,562.66 -10,331,021.09
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
171,116,796.24 -468,267.65
列）
其中：对联营企业和合营企
-962,810.32 -468,267.65
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,449,004.44 111,876,224.70
加：营业外收入 0.32
减：营业外支出 283,234.97 416,385.87
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
220,165,769.79 111,459,838.83
列）
减：所得税费用 33,195,703.23 -390,315.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 186,970,066.56 111,850,153.90
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 186,970,066.56 111,850,153.90
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
5、合并现金流量表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 580,179,027.88 1,683,345,703.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,738,810,138.10 573,094,299.62
经营活动现金流入小计 2,318,989,165.98 2,256,440,003.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,744,974,973.93 776,291,713.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
41,033,016.47 39,256,110.81
金
支付的各项税费 169,999,873.91 345,668,688.39
支付其他与经营活动有关的现金 806,755,549.32 225,480,821.29
经营活动现金流出小计 2,762,763,413.63 1,386,697,333.68
经营活动产生的现金流量净额 -443,774,247.65 869,742,669.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 230,000,000.00 1,700,000.00
取得投资收益所收到的现金 911,780.82
处置固定资产、无形资产和其他
1,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
97,197,448.14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 328,109,228.96 1,701,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
916,441.63 548,025.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 510,000,000.00 25,000,000.00
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 510,916,441.63 25,548,025.67
投资活动产生的现金流量净额 -182,807,212.67 -23,846,525.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
15,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,090,000,000.00 1,043,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,090,000,000.00 1,058,800,000.00
偿还债务支付的现金 659,196,000.00 2,017,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
35,456,584.36 32,218,620.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 694,652,584.36 2,049,218,620.28
筹资活动产生的现金流量净额 395,347,415.64 -990,418,620.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -231,234,044.68 -144,522,476.56
加：期初现金及现金等价物余额 363,797,772.19 370,200,247.96
六、期末现金及现金等价物余额 132,563,727.51 225,677,771.40
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
6、母公司现金流量表
编制单位：荣安地产股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,100,005.25 101,456,207.58
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,819,956,736.67 3,894,010,989.14
经营活动现金流入小计 5,827,056,741.92 3,995,467,196.72
购买商品、接受劳务支付的现金 3,954,136.89 14,653,964.44
支付给职工以及为职工支付的现
5,461,381.17 4,106,949.60
金
支付的各项税费 5,938,175.52 7,894,500.04
支付其他与经营活动有关的现金 6,002,294,473.41 3,729,931,467.26
经营活动现金流出小计 6,017,648,166.99 3,756,586,881.34
经营活动产生的现金流量净额 -190,591,425.07 238,880,315.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 131,432,244.64 338,306,549.14
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
67,845,600.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 199,277,844.64 338,306,549.14
购建固定资产、无形资产和其他
91,283.63 425,216.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,091,283.63 425,216.67
投资活动产生的现金流量净额 179,186,561.01 337,881,332.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 490,000,000.00 800,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 490,000,000.00 800,000,000.00
偿还债务支付的现金 494,000,000.00 1,400,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
9,000,000.00
的现金
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支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 503,000,000.00 1,400,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -13,000,000.00 -600,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,404,864.06 -23,238,352.15
加：期初现金及现金等价物余额 27,175,483.11 28,855,855.78
六、期末现金及现金等价物余额 2,770,619.05 5,617,503.63
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
7、合并所有者权益变动表
编制单位：荣安地产股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,061,3
65,840,1 34,515, 2,093,33 3,254,998,
一、上年年末余额 07,495.
95.74 067.37 5,559.02 317.13
00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,061,3
65,840,1 34,515, 2,093,33 3,254,998,
二、本年年初余额 07,495.
95.74 067.37 5,559.02 317.13
00
三、本期增减变动金额（减少 177,734, 177,734,66
以“－”号填列） 662.38 2.38
215,941, 215,941,73
（一）净利润
732.20 2.20
（二）其他综合收益
215,941, 215,941,73
上述（一）和（二）小计
732.20 2.20
（三）所有者投入和减少资本
13
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-38,207, -38,207,06
（四）利润分配
069.82 9.82
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -38,207, -38,207,06
配 069.82 9.82
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,061,3
65,840,1 34,515, 2,271,07 3,432,732,
四、本期期末余额 07,495.
95.74 067.37 0,221.40 979.51
00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,061,3
66,958,7 1,673,33 2,801,604,
一、上年年末余额 07,495.
70.08 7,793.13 058.21
00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
14
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,061,3
66,958,7 1,673,33 2,801,604,
二、本年年初余额 07,495.
70.08 7,793.13 058.21
00
三、本期增减变动金额（减少 194,950, 14,613,12 209,563,99
以“－”号填列） 867.61 2.69 0.30
194,950, -386,877. 194,563,99
（一）净利润
867.61 31 0.30
（二）其他综合收益
194,950, -386,877. 194,563,99
上述（一）和（二）小计
867.61 31 0.30
15,000,00 15,000,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
15,000,00 15,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
15
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1,061,3
66,958,7 1,868,28 14,613,12 3,011,168,
四、本期期末余额 07,495.
70.08 8,660.74 2.69 048.51
00
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：荣安地产股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,061,307, 2,483,933, 72,629,644 372,245,32 3,990,116,
一、上年年末余额
495.00 720.87 .04 0.53 180.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,061,307, 2,483,933, 72,629,644 372,245,32 3,990,116,
二、本年年初余额
495.00 720.87 .04 0.53 180.44
三、本期增减变动金额（减少 148,762,99 148,762,99
以“－”号填列） 6.74 6.74
186,970,06 186,970,06
（一）净利润
6.56 6.56
（二）其他综合收益
186,970,06 186,970,06
上述（一）和（二）小计
6.56 6.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-38,207,06 -38,207,06
（四）利润分配
9.82 9.82
1．提取盈余公积
-38,207,06 -38,207,06
2．提取一般风险准备
9.82 9.82
16
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,061,307, 2,483,933, 72,629,644 521,008,31 4,138,879,
四、本期期末余额
495.00 720.87 .04 7.27 177.18
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,061,307, 2,483,933, 38,114,576 -144,735,0 3,438,620,
一、上年年末余额
495.00 720.87 .67 68.79 723.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,061,307, 2,483,933, 38,114,576 -144,735,0 3,438,620,
二、本年年初余额
495.00 720.87 .67 68.79 723.75
三、本期增减变动金额（减少以 111,850,15 111,850,15
“－”号填列） 3.90 3.90
111,850,15 111,850,15
（一）净利润
3.90 3.90
（二）其他综合收益
111,850,15 111,850,15
上述（一）和（二）小计
3.90 3.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
17
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,061,307, 2,483,933, 38,114,576 -32,884,91 3,550,470,
四、本期期末余额
495.00 720.87 .67 4.89 877.65
法定代表人：王久芳 主管会计工作负责人：宋长虹 会计机构负责人：郑伟红
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：荣安地产股份有限公司
企业法人营业执照注册号：330200000013909
中华人民共和国组织机构代码证：14406856-5
注册地址：浙江省宁波市海曙区灵桥路513号（14-12）
注册资本：1,061,307,495元
法定代表人：王久芳
公司所属行业：房地产开发与经营业
（二）经营范围
房地产开发、经营；物业服务；房屋租赁；建筑材料、装饰材料、机械电器设备、五金交电、化工产品、制冷空调设备
的批发、零售；市政工程、建筑智能化工程施工；工业与民用建筑工程；实业投资；建筑施工技术咨询；国内劳务派遣；自
营和代理货物和技术的进出口,但国家限定经营或禁止进出口的货物或技术除外(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、
限制和许可经营的项目)。
（三）历史沿革
荣安地产股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为成功信息产业（集团）股份有限公司(以下简称“甬
成功”)，系经宁波市人民政府甬政[1989]24号文批准，由宁波机床总厂股份制改组设立，于1989年5月19日在宁波市工商行
政管理局登记注册，取得注册号为330200000013909号的《企业法人营业执照》。公司股票于1993年8月6日在深圳证券交易
所挂牌交易。经历次股权变更，本公司注册资本为233,307,495.00元，股份总数233,307,495股。
18
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经公司2008年第一次临时股东大会决议同意，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1341号文核准，公司向荣安
集团股份有限公司发行股份828,000,000股，收购荣安集团股份有限公司所拥有的八家公司股权和三处房产，公司注册资本
变更为1,061,307,495元，上述增资业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2009）016号《验资报告》验证。2009
年4月14日，公司取得变更后的企业法人营业执照。
2009年6月16日，公司更名为荣安地产股份有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》
和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公
允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日
期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
19
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止
包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对
其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公
司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股
东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计
准则第2号—长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处
理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
20
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核
算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资
和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得
或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止
确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工
具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
21
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资
产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当
期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
22
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司按期末余额大于等于 1000 万元的标准确定。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金
账龄 账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 60.00% 60.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、开发成本、开发产品、周转材料等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用个别计价法计价；对于不能替代使
用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按合并财务报表的编制方法。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
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②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，扣除首次执行企业
会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线
摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单
位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，
将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹
象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关
的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确
定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前
折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产
的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值时，将其他长期股权投资
的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
（3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
（4）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资
性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5.00% 4.75%-2.38%
机器设备 10-15 年 5.00% 9.50%-6.33%
电子设备 3-5 年 5.00% 31.67%-19.00%
运输设备 4-5 年 5.00% 23.75%-19.00%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值
测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
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（4）其他说明
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值
测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始时，开始借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后
发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
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17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值
测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其
可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
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19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
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益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1） 开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2） 出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认
销售收入的实现。
（3） 代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工
进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
（4） 出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确
认出租物业收入的实现。（5）其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将
发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
（2）会计政策
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据应纳税暂时性差异确定
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
②租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计
入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无
形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
减值损失。
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26、 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品
的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
27、 质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发
产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品、材料销售收入 17.00%
营业税 房地产销售、物业管理、租赁收入或建筑、安装工程 5.00%或 3.00%
城市维护建设税 应缴纳的流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）本公司及所属企业执行的企业所得税税率为25%。
（2）宁波欧瑞装饰有限公司和浙江龙游天苑建设有限公司企业所得税采用核定征收方式，应税所得率分别均为8.00%。
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2、其他说明
房地产开发企业按所在地主管税务机关规定，暂按预售收入额的 0.5%-4.0%预缴土地增值税，待所开发的房产项目达到
规定清算条件后，按四级超率累进税率进行土地增值税汇算清缴。增值额未超过扣除项目金额 50.00%的部分，税率为 30.00%；
增值额超过扣除项目金额 50.00%、未超过扣除项目金额 100.00%的部分，税率为 40.00%；增值额超过扣除项目金额 100.00%、
未超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 50.00%；增值额超过扣除项目金额 200.00%的部分，税率为 60.00%。建造普
通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额 20.00%的，免征土地增值税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
宁波荣
安房地
有限公 房地产 255,000 房地产 255,000 100.00 100.00
产开发 宁波市 是
司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
有限公
司
荣和置
业集团 有限公 房地产 126,800 房地产 126,800 100.00 100.00
杭州市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁波永 有限公 宁波市 房地产 180,000 房地产 180,000 100.00 100.00 是
33
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元置业 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
有限公
司
宁波市
人民房
有限公 房地产 20,000, 房地产 20,000, 100.00 100.00
地产开 宁波市 是
司 开发 000.00 开发 000.00 % %
发有限
公司
宁波荣
和置业 有限公 房地产 450,000 房地产 450,000 100.00 100.00
宁波市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁波荣
居置业 有限公 房地产 500,000 房地产 500,000 100.00 100.00
宁波市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁波康
信置业 有限公 房地产 700,000 房地产 700,000 100.00 100.00
宁波市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
杭州荣
安置业 有限公 房地产 500,000 房地产 500,000 100.00 100.00
杭州市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁波投
300,000
创荣安 有限公 房地产 房地产 300,000 100.00 100.00
宁波市 ,0000.0 是
置业有 司 开发 开发 ,000.00 % %
0
限公司
台州荣
安置业 有限公 房地产 100,000 房地产 100,000 100.00 100.00
台州市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁海荣
安置业 有限公 房地产 500,000 房地产 500,000 100.00 100.00
宁波市 是
有限公 司 开发 ,000.00 开发 ,000.00 % %
司
宁波荣
安物业 有限公 物业管 5,000,0 物业管 5,000,0 100.00 100.00
宁波市 是
服务有 司 理 00.00 理 00.00 % %
限公司
宁波康 有限公 宁波市 实业投 5,000,0 实业投 5,000,0 100.00 100.00 是
34
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
柏投资 司 资、投 00.00 资、投 00.00 % %
管理有 资管理 资管理
限公司
宁波康
实业项 实业项
恺投资 有限公 5,180,0 5,180,0 100.00 100.00
宁波市 目投资 目投资 是
管理有 司 00.00 00.00 % %
管理等 管理等
限公司
宁波欧 建筑装 建筑装
瑞装饰 有限公 饰工程 6,000,0 饰工程 6,000,0 100.00 100.00
宁波市 是
有限公 司 设计、 00.00 设计、 00.00 % %
司 施工 施工
宁波荣
材料研 材料研
安新材
有限公 发销 20,000, 发销 20,000, 100.00 100.00
料实业 宁波市 是
司 售，实 000.00 售，实 000.00 % %
有限公
业投资 业投资
司
宁波康
房屋租 房屋租
美房屋 有限公 189,000 189,000 100.00 100.00
宁波市 赁，物 赁，物 是
租赁有 司 ,000.00 ,000.00 % %
业管理 业管理
限公司
宁波康
晟房地 房地产 房地产
有限公 6,200,0 6,200,0 100.00 100.00
产销售 宁波市 销售代 销售代 是
司 00.00 00.00 % %
代理有 理 理
限公司
台州荣
方建设
有限公 房地产 50,000, 房地产 50,000, 100.00 100.00
房地产 台州市 是
司 开发 000.00 开发 000.00 % %
开发有
限公司
宁波东
钱湖荣
有限公 房地产 10,000, 房地产 10,000, 100.00 100.00
安置业 宁波市 是
司 开发 000.00 开发 000.00 % %
有限公
司
宁波康
投资与 投资与
瀚投资 有限公 480,000 480,000 100.00 100.00
宁波市 资产管 资产管 是
有限公 司 ,000.00 ,000.00 % %
理 理
司
35
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
浙江龙
游天苑 有限公 工程承 65,000, 工程承 65,000, 100.00 100.00
宁波市 是
建设有 司 包 000.00 包 000.00 % %
限公司
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
1、原控股子公司宁波康园房地产开发有限公司实施存续分立，分立为存续公司宁波康园房地产开发有限公司和新设公
司宁波康瀚投资有限公司，公司拥有分立后的宁波康瀚投资有限公司100%的股权。
2、宁波东钱湖荣安置业有限公司系荣安地产股份有限公司投资设立的公司，公司成立于2014年1月24日。注册资本
1,000.00万元，该注册资本经国信联合会计师事务所甬国会验字（2014）003号《验资报告》验证。
与上年相比本年（期）减少合并单位 2 家，原因为：报告期通过股权转让的方式处置了子公司宁波康园房地产开发有限公司
和宁波绿迪景观工程有限公司。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
36
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
宁波康瀚投资有限公司 605,696,694.09 -649,501.63
宁波东钱湖荣安置业有限公司 9,978,530.30 -21,469.70
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
宁波康园房地产开发有限公司 29,944,887.76 13,405,400.65
宁波绿迪景观工程有限公司 7,052,174.60 95,905.42
4、报告期内发生的同一控制下企业合并
无。
5、报告期内发生的非同一控制下企业合并
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内发生的反向购买
无。
8、本报告期发生的吸收合并
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 594,498.09 -- -- 924,112.32
人民币 -- -- 594,498.09 -- -- 924,112.32
银行存款： -- -- 131,969,229.42 -- -- 362,873,659.87
人民币 -- -- 131,969,229.42 -- -- 362,873,659.87
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他货币资金： -- -- -- -- 0.00
人民币 -- -- -- -- 0.00
合计 -- -- 132,563,727.51 -- -- 363,797,772.19
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 25,373,582.07 100.00% 1,373,329.15 5.41% 17,509,360.58 100.00% 2,593,394.61 14.81%
组合小计 25,373,582.07 100.00% 1,373,329.15 5.41% 17,509,360.58 100.00% 2,593,394.61 14.81%
合计 25,373,582.07 -- 1,373,329.15 -- 17,509,360.58 -- 2,593,394.61 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 23,280,581.07 91.75% 1,164,029.05 6,296,838.68 35.96% 314,841.93
1至2年 2,093,001.00 8.25% 209,300.10 5,426,019.42 30.99% 542,601.94
2至3年 5,786,502.48 33.05% 1,735,950.74
合计 25,373,582.07 -- 1,373,329.15 17,509,360.58 -- 2,593,394.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
38
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
宁波陈婆渡置业有限公司 关联方 6,700,000.00 一年以内 26.41%
宁波新曙光房地产开发有限公司 关联方 1,058,887.00 一年以内 4.17%
客户一 非关联方 896,339.00 一至二年 3.53%
客户二 非关联方 336,000.00 一年以内 1.32%
客户三 非关联方 173,478.00 一年以内 0.68%
合计 -- 9,164,704.00 -- 36.11%
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
101,886,821. 482,770,229.
账龄组合 100.00% 5,990,585.17 5.88% 100.00% 26,146,961.67 5.42%
00 65
101,886,821. 482,770,229.
组合小计 100.00% 5,990,585.17 5.88% 100.00% 26,146,961.67 5.42%
00 65
101,886,821. 482,770,229.
合计 -- 5,990,585.17 -- -- 26,146,961.67 --
00 65
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
39
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内小计 97,134,945.20 95.33% 4,856,747.26 473,355,772.46 98.05% 23,667,788.62
1至2年 3,350,746.09 3.29% 335,074.62 6,452,504.02 1.34% 645,250.41
2至3年 665,911.61 0.65% 199,773.48 745,533.85 0.15% 223,660.15
3 年以上 735,218.10 0.73% 598,989.81 2,216,419.32 0.46% 1,610,262.49
3至4年 148,423.32 0.15% 89,053.99 1,026,864.82 0.21% 616,118.89
4至5年 384,294.78 0.38% 307,435.82 977,054.50 0.20% 781,643.60
5 年以上 202,500.00 0.20% 202,500.00 212,500.00 0.05% 212,500.00
合计 101,886,821.00 -- 5,990,585.17 482,770,229.65 -- 26,146,961.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
宁波康园房地产开发有限公司 非关联方 47,680,000.00 一年以内 46.80%
椒江区葭沚街道繁荣村村民委员会 非关联方 30,000,000.00 一年以内 29.44%
台州市椒江区水利局 非关联方 2,275,000.00 一年以内 2.23%
台州市建筑工程管理处 非关联方 1,200,000.00 一年以内 1.18%
国家电网宁波鄞州区供电公司 非关联方 550,000.00 一年以内 0.54%
合计 -- 81,705,000.00 -- 80.19%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,981,239.31 98.29% 21,484,031.65 81.75%
1至2年 295,491.00 1.71% 3,884,635.52 14.78%
2至3年 336,145.76 1.28%
40
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 年以上 573,970.96 2.19%
合计 17,276,730.31 -- 26,278,783.89 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
宁海县水务集团有限公司 非关联方 1,401,035.00 1 年以内 预付工程款
曙光控股集团有限公司 非关联方 1,400,000.00 1 年以内 预付工程款
方远建设集团股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付工程款
昆仑信托有限责任公司 非关联方 918,904.11 1 年以内 预付利息
宁波江北凌锐建筑安装有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 预付工程款
合计 -- 4,819,939.11 -- --
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 4,067,698,240.68 4,067,698,240.68 3,068,820,470.80 3,068,820,470.80
开发产品 1,057,808,360.98 1,057,808,360.98 2,225,210,270.49 2,225,210,270.49
其他 11,027,645.28 11,027,645.28 17,142,191.27 17,142,191.27
合计 5,136,534,246.94 5,136,534,246.94 5,311,172,932.56 5,311,172,932.56
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
房租 208,914.76 750,839.76
理财产品 270,000,000.00
合计 270,208,914.76 750,839.76
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单位名 本企业持股比 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收入 本期净利润
41
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
称 例 资单位表决权 额 总额
比例
一、合营企业
宁波同诚置业
49.00% 49.00% 375,204,850.91 338,195,548.18 37,009,302.73 108,996,183.00 -1,964,919.03
有限公司
二、联营企业
宁波陈婆渡置
25.00% 25.00% 618,372,706.24 293,909,495.43 324,463,210.81 -2,844,769.45
业有限公司
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
宁波同诚
26,950,00 23,171,35 -962,810. 22,208,54
置业有限 权益法 49.00% 49.00%
0.00 1.77 32 1.45
公司
宁波陈婆
82,500,00 81,826,99 -711,192. 81,115,80
渡置业有 权益法 25.00% 25.00%
0.00 5.06 36 2.70
限公司
宁波新曙
光房地产 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 0.00 2.00% 2.00%
开发有限 0.00 0.00 0.00
公司
119,450,0 104,998,3 8,325,997 113,324,3
合计 -- -- -- --
00.00 46.83 .32 44.15
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 536,728,289.75 536,728,289.75
42
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1.房屋、建筑物 536,728,289.75 536,728,289.75
二、累计折旧和累计摊销合计 30,604,290.06 12,961,062.00 43,565,352.06
1.房屋、建筑物 30,604,290.06 12,961,062.00 43,565,352.06
三、投资性房地产账面净值合计 506,123,999.69 -12,961,062.00 493,162,937.69
1.房屋、建筑物 506,123,999.69 -12,961,062.00 493,162,937.69
五、投资性房地产账面价值合计 506,123,999.69 -12,961,062.00 493,162,937.69
1.房屋、建筑物 506,123,999.69 -12,961,062.00 493,162,937.69
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 12,961,062.00
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 19,312,784.22 876,662.12 1,303,373.00 18,886,073.34
其中：房屋及建筑物 6,312,759.34 6,312,759.34
机器设备 2,240,780.00 2,240,780.00
运输工具 6,357,032.00 428,883.00 5,928,149.00
办公设备 4,402,212.88 876,662.12 874,490.00 4,404,385.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 10,387,896.39 1,260,908.68 962,794.72 10,686,010.35
其中：房屋及建筑物 3,957,185.14 173,728.27 4,130,913.41
机器设备 1,057,011.02 121,861.54 1,178,872.56
运输工具 3,250,481.22 618,278.86 307,829.03 3,560,931.05
办公设备 2,123,219.01 347,040.01 654,965.69 1,815,293.33
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 8,924,887.83 -- 8,200,062.99
其中：房屋及建筑物 2,355,574.20 -- 2,181,845.93
机器设备 1,183,768.98 -- 1,061,907.44
运输工具 3,106,550.78 -- 2,367,217.95
办公设备 2,278,993.87 -- 2,589,091.67
43
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
五、固定资产账面价值合计 8,924,887.83 -- 8,200,062.99
其中：房屋及建筑物 2,355,574.20 -- 2,181,845.93
机器设备 1,183,768.98 -- 1,061,907.44
运输工具 3,106,550.78 -- 2,367,217.95
办公设备 2,278,993.87 -- 2,589,091.67
本期折旧额 1,260,908.68 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,611,731.64 39,779.51 35,000.00 2,616,511.15
软件 2,611,731.64 39,779.51 35,000.00 2,616,511.15
二、累计摊销合计 1,015,163.60 258,522.83 583.33 1,273,103.10
软件 1,015,163.60 258,522.83 583.33 1,273,103.10
三、无形资产账面净值合计 1,596,568.04 -218,743.32 34,416.67 1,343,408.05
软件 1,596,568.04 -218,743.32 34,416.67 1,343,408.05
无形资产账面价值合计 1,596,568.04 -218,743.32 34,416.67 1,343,408.05
软件 1,596,568.04 -218,743.32 34,416.67 1,343,408.05
本期摊销额 258,522.83 元。
12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
浙江龙游天苑建设有限公司 7,856,648.51 7,856,648.51
合计 7,856,648.51 7,856,648.51
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
44
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
资产减值准备 -3,149,309.22 1,497,601.25
可抵扣亏损 57,107,964.47 33,572,245.87
预提税费 42,719,082.90 54,207,962.96
未实现融资收益 6,545,542.61
广告宣传费超过当年营业收入 15%的部分 399,996.75 165,245.31
小计 97,077,734.90 95,988,598.00
递延所得税负债：
合并抵销未实现利润 25,108,029.85 22,969,462.36
小计 25,108,029.85 22,969,462.36
14、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 28,740,356.28 -21,376,441.96 7,363,914.32
合计 28,740,356.28 -21,376,441.96 7,363,914.32
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00
抵押、担保借款 5,000,000.00
合计 300,000,000.00 305,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
16、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
尚未支付的工程款、材料款等 765,765,101.43 742,993,107.33
45
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 765,765,101.43 742,993,107.33
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付账款期末余额中账龄一年以上的有70,458,521.77元，主要为尚未支付的工程款等。
17、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
荣安府 236,479,375.05
荣合公馆 24,354,747.00 46,659,747.00
荣安心居 22,119,976.00 41,090,548.00
荣安华府 33,732,408.00 1,539,979,668.00
荣安碟园 11,337,111.00 84,105,191.55
望江南 804,101,483.00 1,276,803,428.00
其他 12,678,667.27 19,241,811.80
荣安花园 90,000.00
荣安和院 160,000.00
荣安琴湾 14,822,362.00
金域华府 60,174,217.00
合计 968,588,609.27 3,259,342,131.40
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收款项余额中账龄一年以上的预收款项有714,825,306.55元，主要为已经预收尚未交付的房款等。
18、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
23,200,862.52 19,567,415.86 36,930,981.71 5,837,296.67
贴和补贴
二、职工福利费 10,360.00 409,246.08 407,726.08 11,880.00
三、社会保险费 56,584.53 206,315.21 262,899.74
四、住房公积金 29,748.00 11,970.00 41,718.00
46
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
六、其他 3,340.00 63,890.00 67,230.00
合计 23,300,895.05 20,258,837.15 37,710,555.53 5,849,176.67
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
截止报告日，工资、奖金、津贴和补贴已发放完毕。
19、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,482,398.46 1,725,272.98
营业税 -39,809,361.40 -88,135,772.69
企业所得税 132,152,737.86 152,973,062.51
个人所得税 544,339.29 478,167.25
城市维护建设税 -2,742,357.86 -6,169,120.73
土地增值税 -70,307,784.97 214,555,488.33
教育费附加 -1,955,627.54 -5,796,905.65
地方基金 -627,958.20 -2,055,481.76
其他 294,075.98 312,845.06
合计 19,030,461.62 267,887,555.30
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
营业税、城市维护建设税、地方基金及教育费附加期末数为负数，系预收房款按税法规定预缴的营业税金及附加等。
20、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
银行借款应付利息 2,334,541.66 1,886,183.85
应付往来款利息 4,267,659.96 17,152,279.22
合计 6,602,201.62 19,038,463.07
21、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利 38,699,428.06 492,358.24
47
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 38,699,428.06 492,358.24 --
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末数 期初数
往来单位 165,069,256.53 188,090,150.93
合计 165,069,256.53 188,090,150.93
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
荣安集团股份有限公司 64,888.41 4,064,888.41
合计 64,888.41 4,064,888.41
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位： 元
往来单位（项目） 期末余额 内容
宁波陈婆渡置业有限公司 20,247,466.68 往来款
宁波康园房地产开发有限公司 12,856,351.61 往来款
宁波绿迪景观工程有限公司 16,029,000.00 往来款
宁波新集企业管理咨询有限公司 6,300,000.00 往来款
宁波明州建设有限公司 3,244,152.00 工程质量保证金
合计 58,676,970.29
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 670,000,000.00 70,000,000.00
合计 670,000,000.00 70,000,000.00
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农业银行台 2014 年 02 月 2017 年 01 月 100,000,000.
人民币元 7.07%
州分行 27 日 16 日 00
建设银行城 2014 年 04 月 2017 年 03 月 85,000,000.0
人民币元 6.46%
建支行 25 日 01 日 0
建设银行城 2014 年 05 月 2017 年 02 月 60,000,000.0
人民币元 6.46%
建支行 12 日 17 日 0
光大银行鄞 2013 年 10 月 2023 年 10 月 50,000,000.0 50,000,000.0
人民币元 6.88%
州支行 28 日 28 日 0 0
光大银行鄞 2014 年 01 月 2023 年 10 月 50,000,000.0
人民币元 6.88%
州支行 22 日 28 日 0
345,000,000. 50,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
00 0
24、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,061,307,495.00 1,061,307,495.00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 65,840,195.74 65,840,195.74
合计 65,840,195.74 65,840,195.74
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,515,067.37 34,515,067.37
合计 34,515,067.37 34,515,067.37
49
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
27、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 2,093,335,559.02 --
调整后年初未分配利润 2,093,335,559.02 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 215,941,732.20 --
应付普通股股利 38,207,069.82
期末未分配利润 2,271,070,221.40 --
调整年初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,564,699,112.03 2,483,442,203.25
其他业务收入 17,809,827.42 123,624.08
营业成本 2,158,947,118.10 1,957,580,500.20
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产开发及物业管理 2,551,112,276.72 2,145,456,296.10 2,466,072,466.70 1,939,846,862.27
租赁 13,586,835.31 12,961,062.00 17,369,736.55 17,733,637.93
合计 2,564,699,112.03 2,158,417,358.10 2,483,442,203.25 1,957,580,500.20
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
宁波地区 450,844,074.38 304,303,747.32 2,483,442,203.25 1,957,580,500.20
宁波以外地区 2,113,855,037.65 1,854,113,610.78
合计 2,564,699,112.03 2,158,417,358.10 2,483,442,203.25 1,957,580,500.20
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 15,622,131.12 0.60%
第二名 13,254,350.34 0.51%
第三名 9,663,277.64 0.37%
第四名 9,587,573.77 0.37%
第五名 9,523,916.25 0.37%
合计 57,651,249.12 2.22%
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 132,424,849.35 130,357,540.86
城市维护建设税 9,242,916.34 9,101,238.05
教育费附加 7,203,162.56 6,503,608.10
土地增值税 79,765,111.61 129,399,291.33
合计 228,636,039.86 275,361,678.34 --
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 5,452,088.70 5,354,214.10
职工薪酬 915,445.65 2,874,648.72
租赁费 848,220.63 1,376,060.05
装修费 164,475.00 1,183,400.20
交际应酬费 6,631.00
销售代理费 2,271,202.61 7,446,203.00
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他 1,176,763.95 1,617,402.25
合计 10,834,827.54 19,851,928.32
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,706,790.45 21,472,097.21
交际应酬费 3,447,749.81 5,843,761.50
各项税金 4,801,607.29 3,649,965.67
办公会务费 2,523,211.94 2,025,386.30
差旅及交通费用 1,071,814.43 1,105,470.21
水电费 1,777,189.25 1,489,151.60
聘请中介机构费用 1,372,866.04 1,349,566.04
固定资产折旧 1,207,236.22 1,070,283.37
信息披露费 94,339.62
低值易耗品摊销 652,162.09 261,119.60
邮电、通讯费 260,740.55 683,770.33
租赁费 747,916.51 422,848.48
保险费 608,399.34
技术服务费 3,409,103.67
其他 2,473,259.53 2,110,114.11
合计 36,154,386.74 41,483,534.42
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,453,460.68 8,338,544.92
减：利息收入 686,750.04 478,671.87
银行手续费 183,193.18 346,308.89
未实现融资收益摊销 -26,182,170.44 -73,067,649.73
合计 -10,232,266.62 -64,861,467.79
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33、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,674,002.68 -807,354.70
处置长期股权投资产生的投资收益 109,602,937.64 1,400,000.00
其他 911,780.82
合计 108,840,715.78 592,645.30
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁波同诚置业有限公司 -962,810.32 -468,267.65
宁波陈婆渡置业有限公司 -711,192.36 -339,087.05
合计 -1,674,002.68 -807,354.70 --
34、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -20,732,067.90 2,867,182.68
合计 -20,732,067.90 2,867,182.68
35、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其中：固定资产处置利得 1,500.00
政府补助 190,000.00
罚款收入 155.00
违约金及补偿金收入 94,226.80 44,000.00 94,226.80
其他 336,936.77 111,966.53 336,936.77
53
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合计 431,163.57 347,621.53 431,163.57
（2）计入当期损益的政府补助
无。
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 15,921.08 15,921.08
其中：固定资产处置损失 15,921.08 15,921.08
对外捐赠 2,158,000.00 1,610,000.00 2,158,000.00
滞纳金及罚款 27,199.04 94,206.23 27,199.04
违约金损失 365,143.24 365,143.24
其他 10,609.24 162,312.70 10,609.24
各项基金 2,215,301.41 2,250,462.46 2,215,301.41
合计 4,792,174.01 4,116,981.39 4,792,174.01
37、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 70,378,408.62 53,611,214.41
递延所得税调整 -2,939,533.75 -69,448.11
合计 67,438,874.87 53,541,766.30
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 215,941,732.20 194,950,867.61
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 114,307,043.46 143,150,142.24
期初股份总数 1,061,307,495.00 1,061,307,495.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
报告期因回购等减少股份数
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
报告期缩股数
报告期月份数 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
发行在外的普通股加权平均数 1,061,307,495.00 1,061,307,495.00
基本每股收益 0.2035 0.1837
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1077 0.1349
39、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的往来款项等 364,145,068.65
房屋租赁收入 6,282,868.04
利息收入 684,090.55
收到国土局退回的土地出让金 1,367,698,110.86
合计 1,738,810,138.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的往来款项等 769,967,804.84
支付的各项费用 36,787,744.48
合计 806,755,549.32
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 215,941,732.20 194,563,990.30
加：资产减值准备 -20,732,067.90 2,867,182.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,296,756.29 6,473,082.94
55
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无形资产摊销 261,439.48 235,182.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
15,921.08 -1,500.00
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,453,460.68 8,338,544.92
投资损失（收益以“－”号填列） -108,840,715.78 -592,645.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,078,101.24 -67,603.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,138,567.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -187,680,762.70 1,165,069,743.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 787,284,740.51 281,239,793.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,157,835,217.76 -788,383,102.94
经营活动产生的现金流量净额 -443,774,247.65 869,742,669.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 132,563,727.51 225,677,771.40
减：现金的期初余额 363,797,772.19 370,200,247.96
现金及现金等价物净增加额 -231,234,044.68 -144,522,476.56
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 146,600,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 146,600,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
49,402,551.86
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 97,197,448.14
4．处置子公司的净资产 36,997,062.36
流动资产 878,329,746.06
非流动资产 4,270,335.95
流动负债 845,603,019.65
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
一、现金 132,563,727.51 363,797,772.19
其中：库存现金 594,498.09 924,112.32
可随时用于支付的银行存款 131,969,229.42 362,873,659.87
三、期末现金及现金等价物余额 132,563,727.51 363,797,772.19
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
荣安集团
股份有限 房地产开 50,000 万 72040087-
股份有限 控股股东 宁波市 王久芳 78.02% 78.02% 王久芳
公司 发 元 0
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司实际控制人为王久芳，王久芳和王丛玮系父子关系，王久芳与王丛玮各持有荣安集团股份有限公司50%股权。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
荣和置业集 126,800,000
控股子公司 有限公司 杭州市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 76549623-9
团有限公司 .00
宁波永元置 180,000,000
控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 75626488-2
业有限公司 .00
宁波市人民
20,000,000.
房地产开发 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 25407928-1
00
有限公司
宁波荣安房
255,000,000
地产开发有 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 74736040-x
.00
限公司
宁波荣和置 450,000,000
控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 69138217-4
业有限公司 .00
宁波荣居置 500,000,000
控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 69507386-2
业有限公司 .00
宁波康信置 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 700,000,000 100.00% 100.00% 55112023-6
57
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
业有限公司 .00
杭州荣安置 500,000,000
控股子公司 有限公司 杭州市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 56055550-6
业有限公司 .00
宁波投创荣
300,000,000
安置业有限 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 55799074-2
0.00
公司
台州荣安置 100,000,000
控股子公司 有限公司 台州市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 56589516-3
业有限公司 .00
宁海荣安置 500,000,000
控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 57366815-5
业有限公司 .00
宁波荣安物
5,000,000.0
业服务有限 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 物业管理 100.00% 100.00% 72040234-x
0
公司
宁波康柏投
实业投资、 5,000,000.0
资管理有限 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 100.00% 100.00% 56387819-1
投资管理 0
公司
建筑装饰工
宁波欧瑞装 6,000,000.0
控股子公司 有限公司 宁波市 刘盛领 程设计、施 100.00% 100.00% 56388919-x
饰有限公司 0
工
宁波康恺投
实业项目投 5,180,000.0
资管理有限 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 100.00% 100.00% 57366278-1
资管理等 0
公司
宁波荣安新 材料研发销
20,000,000.
材料实业有 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 售，实业投 100.00% 100.00% 59536146-1
00
限公司 资
浙江龙游天
65,000,000.
苑建设有限 控股子公司 有限公司 宁波市 祝翠泉 工程承包 100.00% 100.00% 66287146-2
00
公司
宁波康晟房
房地产销售 6,200,000.0
地产销售代 控股子公司 有限公司 宁波市 周佩玉 100.00% 100.00% 58748423-4
代理 0
理有限公司
宁波康美房
房屋租赁， 189,000,000
屋租赁有限 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 100.00% 100.00% 59157318-4
物业管理 .00
公司
台州荣方建
50,000,000.
设房地产开 控股子公司 有限公司 台州市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 06563356-2
00
发有限公司
宁波东钱湖
10,000,000.
荣安置业有 控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 100.00% 100.00% 09190072-4
00
限公司
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
宁波康瀚投 投资与资产 480,000,000
控股子公司 有限公司 宁波市 王久芳 100.00% 100.00% 09697298-9
资有限公司 管理 .00
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
宁波同诚
5,500.00 万
置业有限 有限公司 宁波市 钟建强 房地产开发 49.00% 49.00% 合营 66206554-0
元
公司
二、联营企业
宁波陈婆
33,000.00 06293778-
渡置业有 有限公司 宁波市 王久芳 房地产开发 25.00% 25.00% 联营
万元 X
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
宁波新曙光房地产开发有限公司 持有该公司 2%的股权 05382322-X
5、关联方交易
（1）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
宁波陈婆渡置业有限公司 49,500,000.00 2014 年 01 月 15 日 2014 年 12 月 31 日
荣安集团股份有限公司 490,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日
拆出
宁波陈婆渡置业有限公司 25,252,533.32 2014 年 05 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
荣安集团股份有限公司 494,000,000.00 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宁波荣安实验中学 0.00 0.00 2,124,486.00 0.00
应收账款 宁波陈婆渡置业有限公司 6,700,000.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 宁波陈婆渡置业有限公司 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 荣安集团股份有限公司 64,888.41 4,064,888.41
其他应付款 宁波陈婆渡置业有限公司 20,247,466.68 0.00
应付利息 荣安集团股份有限公司 4,267,659.96 10,614,385.06
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
按照房地产公司经营惯例，房地产开发商为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款保证责任在购房人
取得房屋所有权并办妥抵押登记手续后解除。截止2014年6月30日公司子公司所提供担保住房按揭贷款余额为254,837,000.00
元，由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高于售价，本公司认为与提供该等担保相关的风险较小。
十、其他重要事项
1、其他
荣安集团股份有限公司承诺，荣安集团股份有限公司与甬成功签订《股份认购协议》确定的资产交割日之前的荣安集团
股份有限公司拟注入甬成功的8家公司已开发完成的项目，如需补交土地增值税的，由荣安集团股份有限公司全额承担；8
家公司注入甬成功后开发完成的项目，如果根据相关法律规定需补交的土地增值税，由荣安集团股份有限公司全额承担。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 39,186,589.80 100.00% 2,748,209.99 7.01% 22,290,331.52 100.00% 2,023,118.55 9.08%
60
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合小计 39,186,589.80 100.00% 2,748,209.99 7.01% 22,290,331.52 100.00% 2,023,118.55 9.08%
合计 39,186,589.80 -- 2,748,209.99 -- 22,290,331.52 -- 2,023,118.55 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
23,408,979.81 59.74% 1,170,448.99 4,118,292.13 18.48% 205,914.61
计
1至2年 15,777,609.99 40.26% 1,577,761.00 18,172,039.39 81.52% 1,817,203.94
合计 39,186,589.80 -- 2,748,209.99 22,290,331.52 -- 2,023,118.55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
杭州荣安置业有限公司 子公司 17,100,000.00 一年以内 43.64%
宁波欧瑞装饰有限公司 子公司 15,777,609.99 一至二年 40.26%
宁波新曙光房地产开发有限公司 关联方 5,000,000.00 一年以内 12.76%
宁波康园房地产开发有限公司 非关联方 1,052,999.99 一年以内 2.69%
宁波荣和置业有限公司 子公司 255,979.82 一年以内 0.65%
合计 -- 39,186,589.80 -- 100.00%
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
账龄组合 5,047,282,812.95 252,680,540.73 5.01% 3,791,585,390.28 190,241,069.51 5.02%
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 5,047,282,812.95 252,680,540.73 5.01% 3,791,585,390.28 190,241,069.51 5.02%
0% 0%
合计 5,047,282,812.95 -- 252,680,540.73 -- 3,791,585,390.28 -- 190,241,069.51 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 5,046,531,018.17 99.99% 252,326,550.91 3,790,373,062.28 99.97% 189,518,653.11
1至2年 330,180.00 0.00% 33,018.00 330,180.00 0.01% 33,018.00
2至3年 29,520.00 0.00% 8,856.00 29,520.00 0.00% 8,856.00
3 年以上 392,094.78 0.01% 312,115.82 852,628.00 0.02% 680,542.40
3至4年 7,800.00 0.00% 4,680.00 7,800.00 0.00% 4,680.00
4至5年 384,294.78 0.01% 307,435.82 844,828.00 0.02% 675,862.40
合计 5,047,282,812.95 -- 252,680,540.73 3,791,585,390.28 -- 190,241,069.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
宁波康瀚投资有限公司 子公司 2,258,616,205.61 一年以内 44.75%
宁波荣安房地产开发有限公司 子公司 1,148,665,511.68 一年以内 22.76%
台州荣安置业有限公司 子公司 531,177,488.95 一年以内 10.52%
宁海荣安置业有限公司 子公司 458,985,457.53 一年以内 9.09%
宁波投创荣安置业有限公司 子公司 219,800,000.00 一年以内 4.35%
合计 -- 4,617,244,663.77 -- 91.47%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
宁波康恺投资管理有限公司 子公司 160,000,000.00 3.17%
荣和置业集团有限公司 子公司 158,405,177.76 3.14%
宁波东钱湖荣安置业有限公司 子公司 95,831,176.64 1.90%
宁波康柏投资管理有限公司 子公司 15,050,000.00 0.30%
合计 -- 429,286,354.40 8.51%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
荣和置业
219,022,5 219,022,5 219,022,5
集团有限 成本法 100.00% 100.00%
81.90 81.90 81.90
公司
宁波荣安
1,950,614 1,950,614 1,950,614
物业管理 成本法 70.00% 70.00%
.81 .81 .81
有限公司
宁波永元 成本法 12,687,48 12,687,48 12,687,48 5.00% 5.00%
63
荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
置业有限 1.16 1.16 1.16
公司
宁波市人
民房地产 299,415,0 299,415,0 299,415,0
成本法 90.00% 90.00%
开发有限 66.79 66.79 66.79
公司
宁波荣安
房地产开 870,293,0 870,293,0 870,293,0
成本法 100.00% 100.00%
发有限公 60.72 60.72 60.72
司
宁波康园
房地产开 679,955,9 -679,955,
成本法
发有限公 52.10 952.10
司
宁波康柏
5,000,000 5,000,000 5,000,000
投资管理 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
宁波康信
280,000,0 280,000,0 280,000,0
置业有限 成本法 40.00% 40.00%
00.00 00.00 00.00
公司
宁波康恺
5,180,000 5,180,000 5,180,000
投资管理 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
有限公司
宁波康晟
房地产销 6,200,000 6,200,000 6,200,000
成本法 100.00% 100.00%
售代理有 .00 .00 .00
限公司
宁波荣安
新材料实 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100.00% 100.00%
业有限公 0.00 0.00 0.00
司
宁波东钱
湖荣安置 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100.00% 100.00%
业有限公 0.00 0.00 0.00
司
宁波新曙
光房地产 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 10.00% 10.00%
开发有限 0.00 0.00 0.00
公司
宁波康瀚 652,757,7 652,757,7 652,757,7
成本法 48.60% 48.60%
投资有限 14.02 14.02 14.02
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荣安地产股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
宁波同诚
44,004,65 40,628,15 -962,810. 39,665,34
置业有限 权益法 49.00% 49.00%
4.74 1.21 32 0.89
公司
2,436,511 2,440,332 -8,161,04 2,432,171
合计 -- -- -- --
,174.14 ,908.69 8.40 ,860.29
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,620,738.07 16,914,632.84
其他业务收入 128,371,933.51 113,000,000.00
合计 129,992,671.58 129,914,632.84
营业成本 1,473,398.24 15,376,938.94
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑材料 1,620,738.07 1,473,398.24 16,914,632.84 15,376,938.94
合计 1,620,738.07 1,473,398.24 16,914,632.84 15,376,938.94
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
宁波地区 1,620,738.07 1,473,398.24 16,914,632.84 15,376,938.94
合计 1,620,738.07 1,473,398.24 16,914,632.84 15,376,938.94
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 79,271,933.51 60.98%
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第二名 20,600,000.00 15.85%
第三名 17,100,000.00 13.15%
第四名 11,400,000.00 8.77%
第五名 1,620,738.07 1.25%
合计 129,992,671.58 100.00%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 131,432,244.64
权益法核算的长期股权投资收益 -962,810.32 -468,267.65
处置长期股权投资产生的投资收益 40,647,361.92
合计 171,116,796.24 -468,267.65
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁波康园房地产开发有限公司 131,432,244.64
合计 131,432,244.64 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宁波同诚置业有限公司 -962,810.32 -468,267.65
合计 -962,810.32 -468,267.65 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 186,970,066.56 111,850,153.90
加：资产减值准备 63,164,562.66 -10,331,021.09
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 723,727.72 713,517.73
无形资产摊销 258,056.15 234,637.84
投资损失（收益以“－”号填列） -171,116,796.24 468,267.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,302.85 -390,315.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,817,108.97 -6,296,240.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,496,128,153.68 206,367,145.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,223,800,305.64 -63,735,830.22
经营活动产生的现金流量净额 -190,591,425.07 238,880,315.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,770,619.05 5,617,503.63
减：现金的期初余额 27,175,483.11 28,855,855.78
现金及现金等价物净增加额 -24,404,864.06 -23,238,352.15
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 109,587,016.56
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,129,787.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,182,170.44
减：所得税影响额 32,004,710.31
合计 101,634,688.74 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.42% 0.2035 0.2035
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.40% 0.1077 0.1077
的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
期末余额/ 年初余额/ 变动率
序号 财务报表项目
本期金额 上期金额 （+/-）
(1) 预收款项 968,588,609.27 3,259,342,131.40 -70.28%
(2) 长期借款 670,000,000.00 70,000,000.00 857.14%
(3) 投资收益 108,840,715.78 592,645.30 18265.24%
（1）预收账款报告期期末余额较期初减少70.28%，主要原因系报告期“荣安华府"、”望江南”等项目交付结转收入所致。
（2）长期借款报告期期末余额较期初增加857.14%，主要原因系报告期发放银行贷款所致。
（3）投资收益报告期较上年同期增加18265.24%，主要原因系报告期处置子公司股权所致。
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