证券代码：000519      证券简称：中兵红箭   公告编号：2019-18



                   中兵红箭股份有限公司
             2018 年度内部控制自我评价报告


   本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没

有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
中兵红箭股份有限公司的内部控制要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合中兵红箭股份有限公司（以下简称“公
司”）内部控制手册及其相关制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，公司董事会负有建
立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实上报内
部控制评价报告的责任。公司监事对董事会建立和实施内部
控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

                              -1-
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现战略发展。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    综上所述，公司管理层认为，于内部控制评价报告基准
日，本公司按照企业内部控制规范体系的相关规定要求在所
有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。公司
董事会认为，本公司现有内部控制制度已基本建立健全并得
到有效执行，关键控制点、高风险领域得到有效控制，公司
的内控体系与相关制度能够符合国家有关法律、法规和中兵
红箭的内部控制有关要求并适应公司经营管理和发展的需
要，能够对编制真实公允的财务报告提供合理的保证，能够
对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保




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证，在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控
制。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
       三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价的程序和方法
   内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内
部控制评价办法规定的程序执行。公司内部控制评价工作小组
对公司纳入评价范围的各单位进行内控评价，综合运用抽样
法、穿行测试法、实地查验法等评价方法对内部控制设计和运
行的有效性进行现场检查测试，相关评价人员严格遵循客观、
公正、公平原则，如实反映测试中发现的问题，并能及时与被
评价单位进行沟通，同时，按要求填写测试工作底稿，记录相
关测试结果，评价相关内部控制设计与运行情况，对于有缺陷
的底稿，详细对缺陷情况进行描述，且留下缺陷样本的复印件
或照片。以确保自我评价的工作质量。
       （二）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的单位为总
部各部门、纳入财务报表合并范围的各级子公司。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100％，营
业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100％。
    结合公司现有业务的实际情况，纳入评价范围的业务流程


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包括：
    公司层面控制涵盖了内部控制的八个方面，即组织架构、
公司治理、发展战略、企业文化、社会责任、风险评估、内部
信息传递、内部监督。
    业务层面控制包含十七个流程模块：人力资源管理、资金
管理、采购管理、存货管理、生产管理、固定资产管理、工程
项目、销售管理、研究与开发、筹资管理、投资管理、担保管
理、业务外包、财务报告、全面预算管理、合同管理、印鉴管
理。
    IT 层面流程模块包括：信息系统管理。
       1.组织机构
    公司根据职责划分，设立了包括公司行政系统的证券事务
部、审计监督部、财务金融部等“七部一室”及党委系统的党
群工作部、纪检监察部。各职能部门能够按照公司管理制度和
工作流程，在公司党委和经营管理层的领导下工作，责任权限
划分明确，相互配合和相互制约，信息沟通渠道通畅，形成了
有效的相互制衡机制，保证了公司经营活动的有序进行。
       2.公司治理
    根据国有企业党建工作的要求，结合《上市公司治理准
则》、《上市公司股东大会规则》等，对《公司章程》、公司
治理相关制度进行了修订和制订，初步建立了涵盖全面的公司
治理制度体系。2018 年共修订了《股东大会议事规则》、《总
经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》及董事会专门委员


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会工作细则等 15 项制度，新制订《内部控制评价管理办法》、
《董事会提案管理办法》、《重大事项内部报告与保密制度》
等 3 项制度，为公司规范运作提供了制度保障。同时，董事会
下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员
会四个专门委员会，建立健全了符合上市公司要求和党建工作
要求的公司法人治理结构。
    3.发展战略
    为增强公司核心竞争力，确定公司发展规划，健全投资决
策程序，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的
质量，依据《公司法》、《公司章程》的相关规定，董事会制
定了《董事会战略委员会工作细则》，战略委员会定期对公司
经营目标、中长期发展战略进行研究并提出建议，对《公司章
程》规定的需经董事会批准的重大投融资方案、重大交易、其
他重大事项进行研究并提出建议。
    4.企业文化
    公司重视培育具有自身特色的企业文化，围绕公司总体战
略发展，系统开展企业文化建设，董事、监事及高级管理人员
在企业文化建设和履行社会责任中起到表率作用，促进企业文
化建设在内部各层级作用的发挥。公司以党的十九大和习近平
新时代中国特色社会主义思想为指导，以社会主义核心价值体
系为引领，深化集团公司价值理念，弘扬“把一切献给党”的
人民兵工精神，积极推进公司企业文化建设。加大企业文化理
念的宣传，发挥文化理念的引领作用。推进企业文化价值理念


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体系宣传、培训，使文化价值理念融入到公司生产经营、管理
服务、思想政治工作的各个领域，固化到每个人的行为之中。
结合公司全价值链精益管理活动及广泛宣传，以建设优秀员工
队伍、推动公司持续健康快速发展为出发点和落脚点。实现了
文化与发展战略和谐统一、企业发展与员工发展的和谐统一，
提升了公司的核心竞争力，为公司未来更好、更快地发展提供
了强大的思想保证和精神动力。
    5.社会责任
    公司在经济建设的同时，积极履行社会责任。各子公司重
视职业卫生、安全生产及环境保护，积极对安全环保设施进行
改造升级，子公司制定了《安全生产管理标准》、《环境保护
及节能减排工作管理标准》、职业卫生管理制度并监督执行，
编制员工安全知识手册并在公司内宣贯施行。同时成立了安全
生产委员会、环境保护暨节能减排工作领导小组、职业病防治
领导小组，落实了安全生产责任制、环境保护及节能减排责任
制、职业病防治责任制。截止报告期，公司未发生过重大安全、
生产及职业卫生事故；公司严格按照国家劳动法律法规的规
定，为员工办理社会保险并足额缴纳社会保险费。
    6.风险评估
    公司相关职能部门负责全面风险管理工作，依据公司实际
经营管理情况，设置了详细的风险识别、风险评估与风险应对
的程序。公司在对外投资、市场拓展、技术开发、物资采购、
生产管理、质量控制、员工管理、信息披露等经营管理的各个


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方面，通过建立健全内控制度，将各类风险纳入管理体系。公
司在制定发展规划和经营计划的同时，通过各种渠道能够及
时、完整地识别可能遇到风险，通过对风险进行分类、分析与
评估，讨论形成风险应对方案经审批后行文下发执行，并贯彻
至各部门和全体员工，及时有效的预防并应对风险，将可能遇
到的重大风险降至最低。
    7.内部监督
    公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职行为
及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。公司董事会
下设审计委员会，审计监督部在审计委员会的领导下独立开展
公司内部审计、督查工作，负责对公司经营情况、财务安全状
况、募集资金使用管理风险，以及公司内部控制制度的执行情
况进行审计监督，以达到防范风险、加强内部控制、维护股东
权益、改善经营管理、提高经济效益的目标，并在不断完善公
司内部控制制度的过程中发挥重要作用。公司各部门均有相应
的职权监督，并对权限范围内的职责具有一定的监督和管理的
职能，形成部门与部门之间、岗位与岗位之间的相互协作、相
互制衡的机制。
    8.人力资源
    公司重视人力资源开发与规划、招聘培训、绩效考核、企
业文化、员工关系等方面的管理，已建立并实施了《中层管理
岗位后备人才管理办法（试行）》、《中层管理人员选拔任用
考核管理办法》、《子公司经营管理人员管理办法》等一系列


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人事管理制度，明确了聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰
等方面的管理要求。公司按照考核机制定期进行绩效考核，考
核结果与员工收入挂钩，定期进行各部门管理等级及技术等级
的评定，搭建施展平台，激发员工活力，为公司发展提供了人
力资源方面的保障。
    9.投资管理
    为规范公司本部、各子公司及其控股企业的对外投资行
为，提高资金运作效率，保护公司和股东的利益，建立规范、
有效、科学的投资决策体系和机制，避免投资决策失误，防范
投资风险，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值，根
据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司制定《对外投
资管理办法》，明确对外投资实行专业管理和逐级审批制度和
监督规定，如投资涉及关联交易时，还要适应《关联交易决策
制度》、《投资管理办法》等有关规定。
    10.关联交易
    为规范公司的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关
联交易的合法性、公允性、合理性，保障股东和公司的合法权
益，根据《公司法》、《深圳证券交易所主板股票上市规则》、
《公司章程》等的规定，公司制定了《关联交易决策制度》，
确保关联交易定价公允、决策程序合规、信息披露规范。
    11.担保管理
    为有效控制公司对外担保风险、保证公司资产安全，公司
制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的审批权限、


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风险评估、合同管理、信息披露、责任追究等,与《公司章程》
一起构筑了对外担保风险控制的防火墙。
    12.信息披露
    公司信息的披露、沟通严格遵循《深圳证券交易所股票上
市规则》、公司《信息披露与投资者关系管理制度》等相关法
律法规和内部规范性文件的规定，明确规定了披露信息的范
围、内容和流程、投资者关系管理、责任追究等，做到了信息
披露的真实、准确、完整、及时。
    13.资金管理
    作为公司风险控制的重要内容，各子公司针对资金活动制
定了《货币资金管理规定》、《资金预算与支付管理办法》等
制度，对本单位资金活动的审批权限、审议程序、实施与执行、
监督检查等，做出了明确的规定。各子公司财务部门负责资金
管理相关规定的具体贯彻实施，对本单位经济业务的所有货币
资金的收支进行管理、控制和监督，按照制度规定对经济业务
的收支进行审核与核算。办理货币资金业务的不相容岗位进行
分离，相关机构和人员形成相互制约关系。
    为了规范募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安
全与规范使用，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《上
市公司监管指引第 2 号---上市公司募集资金管理和使用的监
管要求》和《主板上市公司规范运作指引》的要求，公司制定
并完善了《募集资金管理办法》，募集资金的支出均严格履行
内部审批手续，并按照募集资金使用计划的用途及项目使用。


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募集资金使用情况由公司审计监督部监督，定期对募集资金使
用情况进行检查并向审计委员会报告检查结果。公司独立董事
和保荐机构对募集资金存储和使用情况进行监督并发表核查
意见。
    14.采购管理
    为加强公司原材料、生产设备等物资的采购管理工作，各
子公司设置了物资采购部门负责采购业务，制订了《采购管理
制度》、《比质比价采购实施细则》等相关管理制度。通过对
相关岗位制定岗位责任制，并在申请采购、询价、审价、审批
等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施等系列规范
化的控制，有效地加强了公司采购管理的内部控制，防范采购
管理过程中出现的差错与舞弊。
    15.固定资产管理
    各子公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对公
司固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产
的日常管理和维护，对公司固定资产的购置、登记、管理、处
置都进行了明确的规定，确保公司固定资产安全。
    16.财务报告
    公司本部和各子公司按照《公司法》、《证券法》和《企
业会计准则》等法律法规及其补充规定，结合自身情况，建立
了财务管理制度，确保财务报表的编制符合国家的相关规定，
符合企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露与
投资者关系管理制度》，对年度财务报告及会计报表附注所涉


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及的财务信息披露进行了规定。
    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司内部评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套
指引的规定，按照中兵红箭《内部控制评价管理办法》的要
求，组织开展内部控制评价工作。
   公司内部控制工作组依据企业内部控制规范体系对内部
控制缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下:
   1、财务报告内部控制缺陷的认定标准
   根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采
用定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
   （1）重大缺陷
   ①董事、监事和高级管理人员舞弊；
   ②企业更正已公布的财务报告；
   ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而本单位
内部控制体系在运行过程中未能发现该错报；
   ④董事会、监事会和内部控制评价工作牵头部门对内部
控制的监督无效。
   （2）重要缺陷：是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能


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 及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
 水平，仍应引起管理层重视的错报。
     （3）一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他
 内部控制缺陷。
     2.财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
重要程度项   重大缺陷               重要缺陷     一般缺陷
    目
资产总额潜   错报≥资产   资产总额 0.5%≤错    错报＜资产总
  在错报       总额 1%    报＜资产总额 1%        额 0.5%
利润总额潜   错报≥利润   利润总额 3%≤错报    错报＜利润总
 在错报        总额 5%     ＜利润总额 5%          额 3%
     3.非财务报告内部控制缺陷的定性认定标准
     （1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
     ①公司缺乏民主决策程序；
     ②未依程序及授权办理，造成重大损失的；
     ③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
     ④媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消
 除；
     ⑤公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
     ⑥公司内部控制重大缺陷未得到整改；
     ⑦招致监管层的计划外检查、审计或调查；
     ⑧或处罚金额大于 100 万元（含）。
     （2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
     ①公司决策程序导致出现一般失误；
     ②未依程序及授权办理，造成较大损失的；

                           - 12 -
    ③公司关键岗位业务人员流失严重；
    ④媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到全国
范围；
    ⑤公司重要业务制度或系统存在缺陷；
    ⑥重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；
    ⑦招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额大于
50 万元。
    （3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
    ①未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成
损失的；
    ②公司一般岗位业务人员流失严重；
    ③媒体出现负面新闻，影响控制在本地区内；
    ④公司一般业务制度或系统存在缺陷；
    ⑤公司一般缺陷未得到整改；
    ⑥管理台账建立不全，资料归档不规范；
    ⑦招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务
之类的处罚）。
    4.非财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
    定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金
额确定，参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
     (四)内部控制缺陷认定及整改建议




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    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准及非财务报
告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在一般缺陷 6 项。分别是：
    1.信息系统方面
    缺陷描述：部分子公司信息化建设与管理相对较为薄弱，
信息化基本停留在日常使用、软件维护、设备维修等方面，个
别子公司信息化管理部门未能提供针对服务商的服务质量进
行监督的相关审查材料。
    整改情况：针对信息化建设与管理薄弱的缺陷，公司将继
续加大对信息系统体系化建设的推进力度，同时，健全信息系
统数据安全等方面的内部控制制度，完善安全防护措施和技术
手段，还要加强人员配备，强化培训学习，提高信息系统管理
人员的业务水平；针对个别子公司信息化管理部门未能提供相
关监督检查材料的情况，公司将督促相关子公司加强对服务商
的服务质量进行跟踪监督和审查，做好留痕管理，形成备查文
件资料，目前已完成整改。
    2.采购管理方面
    缺陷描述：个别子公司合格供方名录无供方地址、联系方
式等内容。
    整改情况：指导相关子公司采购部门于 2018 年 10 月 20
日前完成了合格供方目录信息补录。目前已全部完成整改。
    3.存货管理方面
    缺陷描述：存货管理水平有待进一步提高，个别子公司存


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在零部件验收合格证上未编号、材料验收合格后入库不及时等
情况。
    整改情况：对于零部件验收合格证上未编号，可能导致未
检验的自制半成品进入零件库，给企业带来经济损失的情况，
要求相关子公司从 2019 年度开始，对合格证填写编号；对于
材料验收合格后入库不及时的情况，督促相关子公司从 2019
年开始，设立一个材料验收合格后入库的监督岗，定期监督材
料验收合格后是否立即入库。预计 2019 年上半年完成整改。
       4.资产管理方面
    缺陷描述：个别子公司资产管理部门未见固定资产盘点计
划和盘点总结，盘点表不够齐全。
    整改情况：针对个别子公司固定资产盘点流程不规范的情
况，公司要求资产管理部门严格按照要求制定年度盘点计划，
并按计划进行盘点，规范填写盘点表，并有盘点人、监盘人、
主管领导签字，进行总结，上报财务，完成固定资产盘点工作，
目前已完成整改。
       5.工程项目管理方面
    缺陷描述：个别子公司对工程施工安全的细节管理不规
范。
    整改情况：针对施工安全细节管理不规范的子公司，要求
尽快完善相关流程，确保符合项目安全管理要求，目前已完成
整改。
       6.受到证监局行政处罚


                              - 15 -
    缺陷描述：2018 年 10 月 9 日，公司收到湖南证监局《行
政处罚事先告知书》，2018 年 10 月 31 日，公司收到湖南证
监局《行政处罚决定书》，湖南证监局认定 2014 年至 2016
年公司未按照企业会计准则要求核算销售收入、销售退回和应
收账款坏账准备，导致公司合并财务报表 2014、2015 年度分
别虚增利润 93.7 万元、2,730.89 万元;2016 年度虚减利润
555.99 万元。
    整改情况：公司已按照湖南证监局《行政处罚决定书》对
未按企业会计准则要求核算销售收入虚增收入和利润、未按企
业会计准则核算应收账款坏账准备进行了更正，追溯调整公司
2014年、2015年、2016年及2017年度财务报表相关数据。公司
及相关责任人的罚款已按规定进行缴纳。

    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司无其他内部控制说明事项。
    特此公告。
                                   中兵红箭股份有限公司
                                        董事会
                                       2019年4月23日




                          - 16 -