岭南控股:关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2019-04-11
关于对广州岭南集团控股股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZC10172 号
广州岭南集团控股股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广州岭南集团控股股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负
责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
广州岭南集团控股股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10172 号 专项审计说明 第1页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的
财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是广州岭南集团控股股份有限公司为满
足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此,汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供广州岭南集团控股股份有限公司 2018 年年度
报告披露之目的,不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
广州岭南集团控股股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10172 号 专项审计说明 第2页
(此页无正文)
立信会计师事务所 中国注册会计师:吴震(项目合伙人)
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:阮章宏
中 国 上 海 二〇一九年四月十日
广州岭南集团控股股份有限公司 信会师报字[2019]第 ZC10172 号 专项审计说明 第3页
附件
广州岭南集团控股股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:广州岭南集团控股股份有限公司 货币单位:万元
2018 年期 2018 年度占 2018 年
占用方与上市公司的关 上市公司核算 2018 年度偿还
资金占用类别 资金占用方名称 初占用资金 用累计发生 期末占用 占用形成原因 占用性质
联关系 的会计科目 累计发生金额
余额 金额 资金余额
广州白云国际会议中心有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 131.84 739.84 740.31 131.37 提供劳务和酒店管 经营性占用
理服务
广州东方国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 59.24 793.53 851.29 1.48 提供劳务 经营性占用
广州番禺丽江渡假花园有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 4.49 74.94 68.36 11.07 提供酒店管理服务 经营性占用
广州花园国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 2.62 254.6 253.58 3.64 提供劳务 经营性占用
广州江南果菜批发市场经营管理有 同受岭南集团控制 应收账款 50.38 52.80 103.18 - 提供劳务 经营性占用
限公司
广州岭南国际企业集团有限公司 控股股东 应收账款 12.64 104.97 115.87 1.74 提供劳务 经营性占用
广州岭南花园大角山酒店发展有限 同受岭南集团控制 应收账款 31.16 242.75 197.59 76.32 提供酒店管理服务 经营性占用
控股股东、
公司
实际控制人
及其附属企 广州岭南佳园连锁酒店有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 3.65 37.13 35.65 5.13 提供酒店管理服务 经营性占用
业 广州岭南五号酒店有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 48.84 172.25 90.50 130.59 提供劳务和酒店管 经营性占用
理服务
广州流花宾馆集团股份有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 179.13 497.76 528.56 148.33 提供酒店管理服务 经营性占用
广州市爱群大酒店有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 13.23 83.93 90.64 6.52 提供酒店管理服务 经营性占用
广州市白宫酒店 同受岭南集团控制 应收账款 11.55 53.35 46.38 18.52 提供酒店管理服务 经营性占用
广州市广州宾馆有限公司 同受岭南集团控制 应收账款 64.23 349.09 329.36 83.96 提供劳务和酒店管 经营性占用
理服务
广州市旅业公司 同受岭南集团控制 应收账款 35.50 215.03 216.42 34.11 提供酒店管理服务 经营性占用
广州市南方大厦酒店 同受岭南集团控制 应收账款 25.48 69.87 68.91 26.44 提供酒店管理服务 经营性占用
专项审计说明 附件第 1 页
2018 年期 2018 年度占 2018 年
占用方与上市公司的关 上市公司核算 2018 年度偿还
资金占用类别 资金占用方名称 初占用资金 用累计发生 期末占用 占用形成原因 占用性质
联关系 的会计科目 累计发生金额
余额 金额 资金余额
广州市新华大酒店 同受岭南集团控制 应收账款 6.70 33.11 30.42 9.39 提供酒店管理服务 经营性占用
广州市新亚大酒店 同受岭南集团控制 应收账款 11.60 21.67 32.05 1.22 提供酒店管理服务 经营性占用
广州花园国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 其他应收款 5.92 84.33 90.18 0.07 提供劳务 经营性占用
广州岭南国际企业集团有限公司 控股股东 其他应收款 6.75 80.05 80.13 6.67 提供劳务 经营性占用
广州岭南旅游发展有限公司 同受岭南集团控制 其他应收款 - 91.06 58.57 32.49 提供劳务 经营性占用
广州东方国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 其他应收款 - 7.53 2.71 4.82 提供劳务 经营性占用
广州市翔旅导游服务管理有限公司 同受岭南集团控制 其他应收款 0.19 2.38 0.27 2.30 提供劳务 经营性占用
香港花园酒店有限公司 同受岭南集团控制 其他应收款 1.80 - 1.80 - 提供劳务 经营性占用
广州东方国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 预付账款 - 61.09 - 61.09 提供劳务 经营性占用
广州岭南花园大角山酒店发展有限 同受岭南集团控制 预付账款 - 63.73 59.65 4.08 提供劳务 经营性占用
公司
广州市粮食集团有限责任公司 同受岭南集团控制 预付账款 - 0.09 - 0.09 往来款 经营性占用
广州花园国际旅行社有限公司 同受岭南集团控制 预付账款 - 28.37 - 28.37 提供劳务 经营性占用
广州市爱群大酒店有限公司 同受岭南集团控制 预付账款 0.05 - 0.05 - 往来款 经营性占用
小计 706.99 4,215.25 4,092.43 829.81
关联自然人
及其控制的
法人
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
专项审计说明 附件第 2 页
2018 年期 2018 年度占 2018 年
占用方与上市公司的关 上市公司核算 2018 年度偿还
资金占用类别 资金占用方名称 初占用资金 用累计发生 期末占用 占用形成原因 占用性质
联关系 的会计科目 累计发生金额
余额 金额 资金余额
业
小计
广州岭南国际酒店管理有限公司 子公司 应收账款 3.92 1.87 5.44 0.35 提供劳务 经营性占用
广州广之旅国际旅行社股份有限公 子公司 应收账款 提供劳务 经营性占用
- 16.62 1.36 15.26
司本部
上市公司的 广州岭南国际酒店管理有限公司 子公司 其他应收款 - 5.69 4.82 0.87 提供劳务 经营性占用
子公司及其 广州花园酒店有限公司 子公司 其他应收款 8.08 4.70 12.78 - 提供劳务 经营性占用
附属企业
广州广之旅国际旅行社股份有限公 子公司 其他应收款 使用募集资金提供 非经营性占
560.00 1,625.00 560 1,625.00
司本部 借款实施募投项目 用
广州广之旅国际旅行社股份有限公 子公司 应收利息 使用募集资金提供 非经营性占
0.20 48.51 48.71 -
司本部 借款实施募投项目 用
小计 572.20 1,702.39 633.11 1,641.48
总计 1,279.19 5,917.64 4,725.54 2,471.29
法定代表人:_________ 主管会计工作负责人:________ 总会计师(或财务总监):________ 会计机构负责人(会计主管人员):________
专项审计说明 附件第 3 页