关于对广东广弘控股股份有限公司
         控股股东及其他关联方占用资金情况
                 的专项审计说明
                                                       信会师报字[2018]第 ZC10234 号

广东广弘控股股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的广东广弘控股股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表和大股
东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称“汇总表
和清偿情况表”）。该汇总表和清偿情况表已由贵公司管理层按照监
管机构的有关规定编制以满足监管要求。

    一、 管理层对汇总表和清偿情况表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规
定编制汇总表和清偿情况表以满足监管要求，并负责设计、执行和维
护必要的内部控制，以使汇总表和清偿情况表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。

    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表和清偿情况表
发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表和清偿情况表是否不存
在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表和清偿情况表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包
括对由于舞弊或错误导致的汇总表和清偿情况表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表和清偿情况表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
和清偿情况表的总体列报。
        信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。

    三、 专项审计意见
    我们认为，贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表和大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表的
财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管
要求。

    四、 编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表和清偿情况表使用者关注，汇总表和清偿情况表
是广东广弘控股股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监
管机构的要求而编制的。因此，汇总表和清偿情况表可能不适于其他
用途。本专项审计说明仅供广东广弘控股股份有限公司 2017 年年度
报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的
审计意见。




立信会计师事务所 （特殊普通合伙）                    中国注册会计师：
                                                         姜 干




                                                     中国注册会计师：
                                                         昌宇颖




           中国上海                                  二〇一八年四月十八日




        信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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附件                            广东广弘控股股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
  编制单位：广东广弘控股股份有限公司
单位：万元


                                      占用方与上市 上市公司核 2017 年期初 2017 年度占 2017 年度 2017 年期末
  资金占用类别       资金占用方名称   公司的关联关 算的会计科 占用资金余 用累计发生 偿还累计 占用资金余       占用形成原因   占用性质
                                            系         目         额         金额     发生金额       额



控股股东、实际控制
  人及其附属企业


       小计


关联自然人及其控
制的法人


       小计

其他关联人及其附
属企业



                                       信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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      小计
                   广东广弘粤桥食品
                                         子公司      其他应收款 3,400.00         1,800.00      1,800.00 3,400.00        往来款      非经营性占用
                   有限公司
                 中山广食农牧发展
                                      子公司   其他应收款 500.00                               500.00                   往来款      非经营性占用
上市公司的子公司 有限公司
及其附属企业     广东广弘贸易发展 子公司之子公
                                               其他应收款 800.00                                             800.00     往来款      非经营性占用
                 有限公司               司
                   惠州市广丰农牧有
                                         子公司      其他应收款 4,000.00                       300.00        3,700.00   往来款      非经营性占用
                   限公司
      小计                                                         8,700.00      1,800.00      2,600.00 7,900.00

      总计                                                         8,700.00      1,800.00      2,600.00 7,900.00




法定代表人：蔡飚                      主管会计工作负责人：         陈增玲                      会计机构负责人（会计主管人员）：   徐爱芹




                                       信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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附件                       广东广弘控股股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：广东广弘控股股份有限公司




                                               期初余额 报告期新增 报告期偿还 期末余额
                                             （2017 年 1 占用金额       总金额    （2017 年 预计偿还 预计偿还金
  股东或关联人名称     占用时间   发生原因                                                                      预计偿还时间（月份）
                                             月 1 日）（万 （2017 年 （2017 年 12 月 31 日） 方式    额（万元）
                                                 元）     度）（万元）度）（万元） （万元）




当年新增大股东及其附
属企业非经营性资金占
用情况的原因、责任人                                                              无
追究及董事会拟定采取
    措施的情况说明




                                    信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
                                                                    第5页
未能按计划清偿非经营
性资金占用的原因、责
                                                                         无
任追究情况及董事会拟
  定采取的措施说明




法定代表人：蔡飚       主管会计工作负责人：       陈增玲                      会计机构负责人（会计主管人员）：徐爱芹




                           信会师报字[2018]第 ZC10234 号 广东广弘控股股份有限公司 专项审计说明
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